Aea 02 Hoja de Trabajo

AEA 02 GUIA 02

1 En Dic. 2/ 2014 cancela arrendamientos de la bodega por $ 1.800.000 . Cancela con cheque.

arrendamientos $ 1,800,000 1.16

base $ 1,551,724.14 $ 1,800,000

iva 16% $ 248,276 retefte 3.50% $ 54,310 TOTAL $ 1,745,690

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION5120 Arrendamientos

512010 Construcciones y edificaciones2408 Iva descontable2365 Retencion en la fuente

236530 Arrendamientos1110 Bancos

SUMAS IGUALES

2 En Dic.1 2/14 adquiere muebles y enseres para la compañía por Valor de $ 3.000.000. más Iva, ; equipo de computación por $ 5.000.000 más Iva; cancela el 45% con cheque y el saldo a crédito

MUEBLES Y ENSERES:

$ 3,000,000 Iva 16% $ 480,000 subtotal $ 3,480,000 retefte 2.50% $ 75,000

$ 3,405,000

RETE-ICA $ 8,000,000 (6/1000) 6

$ 48,000,000

3.1 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

1000 $ 48,000

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1524 Equipo de oficina

152405 Muebles y enseres1528 Equipo de computacion y comunicación

152805 Equipos de procesamiento de datos2365 Retencion en la fuente

236540 Compras2368 Impuesto de industria y comercio retenido1110 Bancos2380 Acreedores varios

SUMAS IGUALES

3. Dic.3/2014 El Banco le consigna en la cuenta corriente el valor neto del crédito aprobado. Valor crédito $ 45.000.000, tasa de interés 2% mensual y le descuenta gastos financieros por $ 380.000. Plazo del crédito dos años cuotas fijas mensuales

P= $ 45,000,000 intereses:i= 2% $ 900,000 n= 24

CF= $ 2,379,199.38

PLAN DE PAGOSPERIODO V/R CUOTA INTERESES AMORTIZACION

01 $ 2,379,199.38 $ 900,000 $ 1,479,199.38 2 $ 2,379,199.38 $ 870,416 $ 1,508,783.36 3 $ 2,379,199.38 $ 840,240 $ 1,538,959.03 4 $ 2,379,199.38 $ 809,461 $ 1,569,738.21 5 $ 2,379,199.38 $ 778,066 $ 1,601,132.98 6 $ 2,379,199.38 $ 746,044 $ 1,633,155.64 7 $ 2,379,199.38 $ 713,381 $ 1,665,818.75 8 $ 2,379,199.38 $ 680,064 $ 1,699,135.12 9 $ 2,379,199.38 $ 646,082 $ 1,733,117.83

10 $ 2,379,199.38 $ 611,419 $ 1,767,780.18 11 $ 2,379,199.38 $ 576,064 $ 1,803,135.79 12 $ 2,379,199.38 $ 540,001 $ 1,839,198.50

13 $ 2,379,199.38 $ 503,217 $ 1,875,982.47 14 $ 2,379,199.38 $ 465,697 $ 1,913,502.12 15 $ 2,379,199.38 $ 427,427 $ 1,951,772.16 16 $ 2,379,199.38 $ 388,392 $ 1,990,807.61 17 $ 2,379,199.38 $ 348,576 $ 2,030,623.76 18 $ 2,379,199.38 $ 307,963 $ 2,071,236.23 19 $ 2,379,199.38 $ 266,538 $ 2,112,660.96 20 $ 2,379,199.38 $ 224,285 $ 2,154,914.18 21 $ 2,379,199.38 $ 181,187 $ 2,198,012.46 22 $ 2,379,199.38 $ 137,227 $ 2,241,972.71 23 $ 2,379,199.38 $ 92,387 $ 2,286,812.16 24 $ 2,379,199.38 $ 46,651 $ 2,332,548.41

TOTAL $ 57,100,785.03 $ 12,100,785.03 $ 45,000,000.00

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1110 Bancos5305 Financieros

530505 Gastos bancarios2105 Bancos nacionales

SUMAS IGUALES

4 en Dic.1/2014 compra una camioneta por valor de $ 35.000.000. Cancela el 20% de contado y el saldo para cancelar en 12 cuotas fijas mensuales con tasa de interés del 1.25% mensual

$ 35,000,000

P= $ 28,000,000 intereses: i= 1.25% $ 350,000 n= 12

CF= $ 2,527,232.75

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1540 Flota y equipo de transporte

154005 Autos, camionetas y camperos1110 Bancos

2380 Acreedores variosSUMAS IGUALES

5 En Dic. 1/14 compra un vehículo por $ 25.000.000, cancela el 40% con cheque y el saldo a Crédito

$ 25,000,000

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1540 Flota y equipo de transporte

154005 Autos, camionetas y camperos1110 Bancos 2380 Acreedores varios

SUMAS IGUALES

6 Compra a Comercializadora Nacional Ltda :45 Computadores a $ 2.800.000 cada uno 80 Impresoras a $ 390.000 cada una 60 cámaras digital a $ 280.000 cada una 50 calculadoras financieras a $ 120.000 cada una70 Computadores portátil a $ 2.500.000 c/u60 mesas para computador a $ 150.000 cada una40 Video-beam a $ 1.200.000 c/unoCancela el 40% con cheque y el saldo a crédito (elaborar la factura de compra)

FACTURA DE COMPRAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL

Computadores 45 $ 2,800,000 $ 126,000,000 Impresoras 80 $ 390,000 $ 31,200,000 Camaras digitales 60 $ 280,000 $ 16,800,000 Calculadora Financiera 50 $ 120,000 $ 6,000,000 Computador portatil 70 $ 2,500,000 $ 175,000,000 Mesas para computador 60 $ 150,000 $ 9,000,000 Video-beam 40 $ 1,200,000 $ 48,000,000 TOTAL $ 412,000,000

iva 16% $ 65,920,000

$ 477,920,000 retefte 2.50% $ 10,300,000

$ 467,620,000 rteica 6/1000 6 $ 2,472,000

$ 465,148,000

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1435 Mercancia no fabricada por la empresa2408 Iva descontable2365 Retencion en la fuente

236540 Compras2368 Impuesto de industria y comercio retenido1110 Bancos2205 Nacionales

SUMAS IGUALES

7. Ventas a personas naturales: 5 computadores , 3 impresoras y 2 cámaras digital, 3 c0omputadores portátil. Contado 60% y saldo a crédito

FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL

Computadores 5 $ 2,800,000 $ 14,000,000 Impresoras 3 $ 390,000 $ 1,170,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 Computadores portatil 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 TOTAL $ 5,970,000 $ 23,230,000

Iva

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor

SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS

CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor

1435 Mercancia no fabricada por la empresa

8. Ventas a crédito de 3 computadores , 2 mesas para computador , 4 cámaras digital , 2 calculadoras financieras y 3 impresoras


Computadores 3 $ 2,800,000 $ 8,400,000 Mesas de computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Camaras digitales 4 $ 280,000 $ 1,120,000 Calculadora financiera 2 $ 120,000 $ 240,000 Impresora 3 $ 390,000 $ 1,170,000 TOTAL $ 3,740,000 $ 11,230,000

Iva

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1305 Clientes2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor

SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS

CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa

9. Hace devolución al proveedor de 3 computadores, 2 cámaras y 2 impresoras por desperfectos.

DEVOLUCION EN COMPRAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL

Computadores 3 $ 2,800,000 $ 8,400,000 Impresoras 2 $ 390,000 $ 780,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 TOTAL $ 9,740,000

iva 16% $ 1,558,400 $ 11,298,400

retefte 2.50% $ 243,500 $ 11,054,900

rteica 6/1000 6 $ 58,440 $ 10,996,460

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION2205 Nacionales2365 Retencion en la fuente2368 Impuesto de industria y comercio retenido2408 Iva 1435 Mercancia no fabricada por la empresa

SUMAS IGUALES

10. Ventas de : 4 computadores, 3 impresoras y 5 cámaras, 4 calculadoras, 4 computadores portátil, 2 mesas para computador. 40% contado y saldo a crédito


Computadores 4 $ 2,800,000 $ 11,200,000 Impresoras 3 $ 390,000 $ 1,170,000 Camaras digitales 5 $ 280,000 $ 1,400,000 Calculadora financiera 4 $ 120,000 $ 480,000 Mesas de computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Computadores portatil 4 $ 2,500,000 $ 10,000,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 24,550,000

Iva

CONTABILIZACION:


SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS


11. Consiga en el Banco el valor de las ventas contado de los puntos 7 y 10

$ 20,856,823 # 7 $ 14,694,648 # 10 $ 35,551,471

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1110 Bancos1105 Caja

12. Cancela nómina : Administrador $ 3.200.000, Secretaria $ 900.000 ( 16 HED), Cajera $ 720.00 ( 18 (HED) , (Vendedor I $ 900.000 ( 18 HED, 6 HEN ), Vendedor II $ 840.000 ( 14 HED 8 HEN). Vendedor III $ 780.000 ( 10 HED y 5 HEN), Mensajero $ 660.000 y 40 Horas recargo Nocturno. Descontar 2% fondo empleados. Elaborar el comprobante de Diario

(NOMINA)

COMPROBANTECODIGO CUENTA PARCIAL

5105 GASTOS DE PERSONAL510506 Sueldos $ 8,000,000 510515 Horas extras $ 484,063 510527 Auxilio de transporte 444000

2370 RETENCIONES Y APORTES 237005 Aportes de salud $ 339,363 237045 Fondo empleados $ 178,561

2380 Acreedores varios238030 Fondos, cesantias y/o pens $ 339,363

1110 Bancos111005 Moneda nacional $ 8,070,776

SUMAS IGUALES

13. Vende al Sena ( GC) 18 computadores, 8 video-beam, 12 impresoras y 14 cámaras digital, 10 calculadoras financieras; contado


Computadores 18 $ 2,800,000 $ 50,400,000

Video-beam 8 $ 1,200,000 $ 9,600,000 Camaras digitales 14 $ 280,000 $ 3,920,000 Calculadora financiera 10 $ 120,000 $ 1,200,000 Impresora 12 $ 390,000 $ 4,680,000 TOTAL $ 4,790,000 $ 69,800,000

Iva

retefte

Rte-ica 6/1000

Rte-iva CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1105 Caja1355 Anticipo de impuestos

135515 Retencion en la fuente135517 Impuesto a las ventas retenido135518 Impuesto de industria y comercio retenido

2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor

SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS


14. Recibe devolución de 2 computadores, 2 impresoras y 2 cámaras vendidas a crédito


Computadores 2 $ 2,800,000 $ 5,600,000 Impresoras 2 $ 390,000 $ 780,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 TOTAL $ 3,470,000 $ 6,940,000

Iva

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION4175 Devolucion en ventas2408 Iva generado1305 Clientes

SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS

CODIGO DENOMINACION1435 Mercancia no fabricada por la empresa6135 Comercio al por mayor y al por menor

15. Consigna en el Banco el valor de la venta del punto 13


16. Abona al Proveedor Comercializadora Ltda, el 20% del saldo de la deuda

$ 279,088,800 20%

$ 55,817,760

CODIGO DENOMINACION2205 Nacionales1110 Bancos

17. Vende al Municipio de Cúcuta (GC) : 12 computadores, 5 impresoras y 3 cámaras, 6 computadores portátil, 4 calculadoras financieras y 4 video-beam; al contado


Computadores 12 $ 2,800,000 $ 33,600,000

Video-beam 4 $ 1,200,000 $ 4,800,000 Camaras digitales 3 $ 280,000 $ 840,000 Computadores portátiles 6 $ 2,500,000 $ 15,000,000 Calculadora financiera 4 $ 120,000 $ 480,000 Impresora 5 $ 390,000 $ 1,950,000 TOTAL $ 7,290,000 $ 56,670,000

Iva

retefte

Rte-ica 6/1000





SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS


18. Consigna en el Banco el valor recibido de la venta anterior


19. Recibe abono de clientes por $ 12.500.000

$ 12,500,000 CODIGO DENOMINACION

1105 Caja1305 Clientes

20. Adquiere 2.500 acciones de Suramericana SA por valor nominal de $ 37.500 cada acción, gira cheque

$ 37,500 $ 2,500 $ 93,750,000

CODIGO DENOMINACION1205 Acciones1110 Bancos

21. Cancela servicios de energía eléctrica por $ 2.300.000 Gira cheque


5135 Servicios513530 Energia electrica

1110 Bancos

22. Cancela honorarios al Contador por $ 2.500.000 Gira cheque


5110 Honorarios511030 Asesoria financiera

1110 Bancos

23. Compra en efectivo útiles de escritorio por $ 150.000

$ 150,000 CODIGO DENOMINACION

5195 Diversos519530 Utiles, papeleria y fotocopias

1105 Caja

24. Ventas de : 9 computadores, 7 impresoras y 12 cámaras digital, 3 computadores portátil, 3 calculadoras financieras, dos mesas para computador ; Contado el 30% y el saldo a crédito


Computadores 9 $ 2,800,000 $ 25,200,000 Impresoras 7 $ 390,000 $ 2,730,000 Camaras digitales 12 $ 280,000 $ 3,360,000 Calculadora financiera 3 $ 120,000 $ 360,000 Mesas de computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Computadores portatil 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 39,450,000

Iva

CONTABILIZACION:


SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS


25. Consigna en el Banco para la cuenta de ahorros $ 1.000.000 en efectivo


1120 Cuentas de ahorros1105 Caja

26. Cancela servicios de agua y alcantarillado por $ 680.000 gira cheque


5135 Servicios

513525 Acueducto y alcantarillado1110 Bancos

27. Recibe N:D del banco por concepto de una chequera $ 280.000


5305 Finanieros530520 Intereses

1110 Bancos

28. Abre cuenta de ahorros en el Banco Colpatria por $ 6.500.000 en efectivo


1120 Cuentas de ahorros1105 Caja

29. Un cliente hace entrega de una consignación en Bancolombia por valor de $ 6.500.000 para cancelar la deuda a su cargo


1110 Bancos1305 Clientes

30. Cancela a la Dian la retefuente del mes anterior por $ 750.000 Gira cheque


2365 Retencion en la fuente1110 Bancos

31. Vende a empresa de régimen común : 2 computadores, 2 mesas para computador , 2 computador portátil, 4 impresoras y 2 cámaras digital, 3 calculadoras financieras ; Contado el 45% y el saldo a crédito


Computadores 2 $ 2,800,000 $ 5,600,000 Mesas para computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 Computadores portátiles 2 $ 2,500,000 $ 5,000,000 Calculadora financiera 3 $ 120,000 $ 360,000 Impresora 4 $ 390,000 $ 1,560,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 13,380,000

Iva

retefte

Rte-ica 6/1000

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes1355 Anticipo de impuestos

135515 Retencion en la fuente135518 Impuesto de industria y comercio retenido


SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS


32. Cancelar el 20% (cheque) a cada uno de los Acreedores por concepto de la compra de activos

$ 4,967,600 # 2 $ 28,000,000 # 4 $ 15,000,000 # 5 $ 47,967,600

20% $ 9,593,520

CODIGO DENOMINACION2380 Acreedores varios1110 Bancos

33. Se presenta un faltante en Caja por $ 500.000 a cargo de la Cajera


1365 Cuentas por cobrar a trabajadores136530 Intereses

1105 Caja

34. Vende al Municipio de Los Patios G C ) : 4 computadores, 3 computadores portátil , 2 calculadoras financieras, 2 video-beam, 3 impresoras y 2 cámaras digital ; La venta es al contado


Computadores 4 $ 2,800,000 $ 11,200,000 Video-beam 2 $ 1,200,000 $ 2,400,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 Computadores portatiles 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 Calculadora financiera 2 $ 120,000 $ 240,000 Impresora 3 $ 390,000 $ 1,170,000 TOTAL $ 7,290,000 $ 23,070,000

Iva

retefte

Rte-ica 6/1000





SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS


35. Consigna en el Banco para cuenta corriente lo recibido por ventas al contado de los puntos 24 y 26 y 29

$ 17,709,894 # 24 $ 8,769,045 # 26 $ 32,885,132 # 29 $ 59,364,070


36. Un cliente hace devolución de un computador vendido a crédito

Precio de costo: $ 2,800,000 computador: $ 3,612,000

16% $ 577,920 $ 4,189,920

CODIGO DENOMINACION4175 Devolucion en ventas2408 iva1305 Clientes

COSTO DE VENTAS:

CODIGO DENOMINACION1435 Mercancia no fabricada por la empresa

6135 Comercio al por mayor y al por menor

37. En Dic. 1/2014 Compra una fotocopiadora por valor de $ 5.000.000, cancela el 35% y el saldo a crédito

fotocopiadora $ 5,000,000 iva 16% $ 800,000

$ 5,800,000 rete fete 2.50% $ 125,000

$ 5,675,000 rete-ica 6 $ 30,000

1000 $ 5,645,000

CODIGO DENOMINACION1524 Equipo de oficina

152405 Muebles y enseres2365 Retencion en la fuente

236540 Compras2368 Impuesto de industria y comercio retenido1110 Bancos2380 Acreedores varios

SUMAS IGUALES

38. en Dic.5/14 vende el Vehículo por $ 15.000.000 ( Fecha de adquisión Feb.27 de 2014 )

DEPRECIACION:Metodo de linea recta

vehiculo vida util depreciacion año depreciacion mes $ 20,000,000 5 $ 4,000,000 $ 333,333

9 $ 3,000,000

V/R ADQUISICION: $ 20,000,000 DEPRECIACION ACUMUL $ 3,000,000 V/R EN LIBROS $ 17,000,000 V/R VENTA: $ 15,000,000 PERDIDA $ 2,000,000

CODIGO DENOMINACION1105 Caja

110505 Caja general1592 Depreciacion

159235 Flota y equipo de transporte1540 Flota y equipo de transporte

154005 Autos, camionetas y camperos5310 Perdida en venta y retiro

SUMAS IGUALES

39. recibe abono de clientes por $ 7.500.000


1105 Caja1305 Clientes

40. Vende a empresa de régimen común : 4 computadores, 2 mesas para computador , 3 computador portátil, 2 impresoras y 4 cámaras digital, 3 calculadoras financieras ; Contado el 25% y el saldo a crédito


Computadores 4 $ 2,800,000 $ 11,200,000 Mesas para computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Camaras digitales 4 $ 280,000 $ 1,120,000 Computadores portátiles 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 Calculadora financiera 3 $ 120,000 $ 360,000 Impresora 2 $ 390,000 $ 780,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 21,260,000

Iva

retefte

Rte-ica 6/1000

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes1355 Anticipo de impuestos

135515 Retencion en la fuente135518 Impuesto de industria y comercio retenido


SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS


41. Cancela servicio de telefonía por $ 250.000. Gira cheque


5235 Servicios513525 Acueducto y alcantarillado

1110 Bancos

42. Cancela en efectivo servicio de fotocopiado por $ 175.000


5195 Diversos519530 Utiles, papeleria y fotocopias

1105 Caja

43. cancela en efectivo por suministro de útiles de aseo y cafetería $ 195.000


5195 Diversos519525 Elementos de aseo y cafeteria

1105 Caja

44. Consigna para cuenta corriente el valor de las ventas de los puntos 25, 33, 3439.


45. El Banco le hace descuento de la primera cuota del crédito y le descuenta intereses del 2% mensual

CODIGO DENOMINACION2105 Bancos nacionales5305 Financieros

530520 Intereses 1110 Bancos

SUMAS IGUALES

46. Gira cheque para cancelar el pago de la primera cuota del vehículo

CODIGO DENOMINACION2380 Acreedores varios5305 Financieros1110 Bancos

SUMAS IGUALES

47 Consigna $20.000.000 en efectivo


Hacer los ajustes correspondientes por concepto de :

a) depreciaciones hasta Dic. 31/2014 ( Línea recta y suma de dígitos al equipo de computaciónb) Hacer la provisión de cartera a Dic.31/2014 por cartera de clientes de más de 90 hasta 180 días que tienen un valor de $ 14.500.000, de 181 a 360 de $ 9.400.000 y más de un año $ 2.500.000c) las prestaciones sociales y aportes parafiscales de la nómina

d) liquidar el 4x1000e) Notas débito del banco: 45.000 por comisiones

DEPRECIACION:

Depreciacion hasta 31 dic/2014

Construcciones $ 40,000,000 Equipo de oficina $ 6,000,000 $ 3,480,000 $ 5,800,000 Vehiculos $ 20,000,000 Equipo de computacion $ 5,800,000 Vehiculos $ 35,000,000 Vehiculos $ 25,000,000

DEPRECIACION MENSUAL V/R ACTIVO FIJO VIDA UTIL(Meses) 12

Construcciones $ 40,000,000 240 $ 166,667 Equipo de oficina $ 15,280,000 120 $ 127,333 Equipo de computacion $ 5,800,000 5 $ 161,111 Vehiculos $ 35,000,000 60 $ 583,333 Vehiculos $ 25,000,000 60 $ 416,667 TOTAL DEPRECIACION: $ 1,455,111

COMPROBANTE

CODIGO DENOMINACION5160 Depreciaciones

516005 Construcciones y edificaciones516015 Equipo de computacion y comunicación516020 Equipo de oficina516035 Flota y equipo de transporte

1592 Deprecicion acumulada159205 Construcciones y edificaciones159215 Equipo de computacion y comunicación159220 Equipo de oficina159235 Flota y equipo de transporte

SUMAS IGUALES

PROVISIONES:

90 - 180 Dias $ 14,500,000 5% $ 725,000

181 - 360 Dias $ 9,400,000 10% $ 940,000 > 361 Dias $ 2,500,000 15% $ 375,000

$ 2,040,000 provision mensual:

2,040,000 1,720,000 320,000v/r en libros

CONTABILIZACION:

CODIGO DENOMINACION5199 Provisiones1399 Provisiones

LIQUIDACION 4 X 1000

$ 1,745,690 #1 $ 4,064,400 #2 $ 10,000,000 #5 $ 186,059,200 #6 $ 8,070,776 #12 $ 55,817,760 #16 $ 93,750,000 #20 $ 2,300,000 #21 $ 2,500,000 #22 $ 680,000 #26 $ 280,000 #27 $ 750,000 #30 $ 9,593,520 #32 $ 250,000 #41 $ 2,527,233 #46

$ 378,388,579 4

$ 1,513,554,315 1000

$ 1,513,554

COMPROBANTE

CODIGO DENOMINACION5305 Financieros

530595 Otros (GMF)

1110 BancosSUMAS IGUALES

En Dic. 2/ 2014 cancela arrendamientos de la bodega por $ 1.800.000 . Cancela con cheque.

DEBE HABER $ 1,551,724

$ 248,276 $ 54,310

$ 1,745,690 $ 1,800,000 $ 1,800,000

En Dic.1 2/14 adquiere muebles y enseres para la compañía por Valor de $ 3.000.000. más Iva, ; equipo de computación por $ 5.000.000 más Iva; cancela el 45% con cheque y el saldo a crédito

EQUIPO DE COMPUTACION:

$ 5,000,000 $ 800,000 $ 5,800,000 $ 125,000 $ 5,675,000

$ 9,032,000 45% $ 4,064,400 55% $ 4,967,600

total retefte

Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

$ 200,000


$ 5,800,000

$ 200,000

$ 48,000 $ 4,064,400 $ 4,967,600

$ 9,280,000 $ 9,280,000

3. Dic.3/2014 El Banco le consigna en la cuenta corriente el valor neto del crédito aprobado. Valor crédito $ 45.000.000, tasa de interés 2% mensual y le descuenta gastos financieros por $ 380.000. Plazo del crédito dos años cuotas fijas mensuales

PLAN DE PAGOSSALDO

$ 45,000,000 $ 43,520,800.62 $ 42,012,017.26 $ 40,473,058.23 $ 38,903,320.02 $ 37,302,187.04 $ 35,669,031.41 $ 34,003,212.66 $ 32,304,077.53 $ 30,570,959.71 $ 28,803,179.53 $ 27,000,043.74 $ 25,160,845.24

$ 23,284,862.77 $ 21,371,360.65 $ 19,419,588.48 $ 17,428,780.88 $ 15,398,157.12 $ 13,326,920.88 $ 11,214,259.92 $ 9,059,345.75 $ 6,861,333.28 $ 4,619,360.57 $ 2,332,548.41 $ 0.00

DEBE HABER $ 44,620,000 $ 380,000

$ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000

Cancela el 20% de contado y el saldo para cancelar en 12 cuotas fijas mensuales con tasa de interés del 1.25% mensual

20% $ 7,000,000 saldo $ 28,000,000

DEBE HABER $ 35,000,000

$ 7,000,000

$ 28,000,000 $ 35,000,000 $ 35,000,000

En Dic. 1/14 compra un vehículo por $ 25.000.000, cancela el 40% con cheque y el saldo a Crédito

40% 60%DEBE HABER

$ 25,000,000

$ 10,000,000 $ 15,000,000

$ 25,000,000 $ 25,000,000

40% 60%DEBE HABER

$ 412,000,000 $ 65,920,000

$ 10,300,000

$ 2,472,000 $ 186,059,200 $ 279,088,800

$ 477,920,000 $ 477,920,000

Ventas a personas naturales: 5 computadores , 3 impresoras y 2 cámaras digital, 3 c0omputadores portátil.

FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL

$ 3,612,000 $ 18,060,000 M. C $ 503,100 $ 1,509,300 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 7,701,300 $ 29,966,700

16% $ 4,794,672 $ 34,761,372

60% 40%DEBE HABER

$ 20,856,823 $ 13,904,549

$ 4,794,672 $ 29,966,700

$ 34,761,372 $ 34,761,372

DEBE HABER $ 23,230,000

$ 23,230,000

8. Ventas a crédito de 3 computadores , 2 mesas para computador , 4 cámaras digital , 2 calculadoras financieras y 3 impresoras


$ 3,612,000 $ 10,836,000 M. C $ 193,500 $ 387,000 29% $ 361,200 $ 1,444,800 $ 154,800 $ 309,600 $ 503,100 $ 1,509,300 $ 4,824,600 $ 14,486,700

16% $ 2,317,872 $ 16,804,572

DEBE HABER $ 16,804,572

$ 2,317,872 $ 14,486,700

$ 16,804,572 $ 16,804,572

DEBE HABER $ 11,230,000

$ 11,230,000

Hace devolución al proveedor de 3 computadores, 2 cámaras y 2 impresoras por desperfectos.

DEBE HABER $ 10,996,460 $ 243,500 $ 58,440

$ 1,558,400 $ 9,740,000

$ 11,298,400 $ 11,298,400

Ventas de : 4 computadores, 3 impresoras y 5 cámaras, 4 calculadoras, 4 computadores portátil, 2 mesas para computador.


$ 3,612,000 $ 14,448,000 M. C $ 503,100 $ 1,509,300 29% $ 361,200 $ 1,806,000 $ 154,800 $ 619,200 $ 193,500 $ 387,000 $ 3,225,000 $ 12,900,000 $ 8,049,600 $ 31,669,500

16% $ 5,067,120 $ 36,736,620

40% 60%DEBE HABER

$ 14,694,648 $ 22,041,972

$ 5,067,120 $ 31,669,500

$ 36,736,620 $ 36,736,620

DEBE HABER $ 24,550,000

$ 24,550,000

DEBE HABER $ 35,551,471

$ 35,551,471

12. Cancela nómina : Administrador $ 3.200.000, Secretaria $ 900.000 ( 16 HED), Cajera $ 720.00 ( 18 (HED) , (Vendedor I $ 900.000 ( 18 HED, 6 HEN ), Vendedor II $ 840.000 ( 14 HED 8 HEN). Vendedor III $ 780.000 ( 10 HED y 5 HEN), Mensajero $ 660.000 y 40 Horas recargo

COMPROBANTEDEBE HABER

$ 8,928,063

$ 517,924

$ 339,363

$ 8,070,776

$ 8,928,063 $ 8,928,063

Vende al Sena ( GC) 18 computadores, 8 video-beam, 12 impresoras y 14 cámaras digital, 10 calculadoras financieras; contado


$ 3,612,000 $ 65,016,000 M. C

$ 1,548,000 $ 12,384,000 29% $ 361,200 $ 5,056,800 $ 154,800 $ 1,548,000 $ 503,100 $ 6,037,200 $ 6,179,100 $ 90,042,000

16% $ 14,406,720 $ 104,448,720

2.50% $ 2,251,050 $ 102,197,670

6 $ 540,252 $ 101,657,418

15% $ 2,161,008 $ 99,496,410

PARCIAL DEBE HABER $ 99,496,410 $ 4,952,310

$ 2,251,050 $ 2,161,008 $ 540,252

$ 14,406,720 $ 90,042,000

$ 104,448,720 $ 104,448,720

DEBE HABER $ 69,800,000

$ 69,800,000


$ 3,612,000 $ 7,224,000 M. C $ 503,100 $ 1,006,200 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 4,476,300 $ 8,952,600

16% $ 1,432,416 $ 10,385,016

DEBE HABER $ 8,952,600 $ 1,432,416

$ 10,385,016 $ 10,385,016 $ 10,385,016


$ 6,940,000

DEBE HABER $ 99,496,410

$ 99,496,410

DEBE HABER $ 55,817,760

$ 55,817,760

Vende al Municipio de Cúcuta (GC) : 12 computadores, 5 impresoras y 3 cámaras, 6 computadores portátil, 4 calculadoras financieras y 4


$ 3,612,000 $ 43,344,000 M. C

$ 1,548,000 $ 6,192,000 29% $ 361,200 $ 1,083,600 $ 3,225,000 $ 19,350,000 $ 154,800 $ 619,200 $ 503,100 $ 2,515,500 $ 9,404,100 $ 73,104,300

16% $ 11,696,688 $ 84,800,988

2.50% $ 1,827,608 $ 82,973,381

6 $ 438,626 $ 82,534,755

15% $ 1,754,503 $ 80,780,252


$ 1,827,608 $ 1,754,503 $ 438,626

$ 11,696,688 $ 73,104,300

$ 84,800,988 $ 84,800,988

DEBE HABER $ 56,670,000

$ 56,670,000

DEBE HABER $ 80,780,252

$ 80,780,252

DEBE HABER

$ 12,500,000 $ 12,500,000

Adquiere 2.500 acciones de Suramericana SA por valor nominal de $ 37.500 cada acción, gira cheque

DEBE HABER $ 93,750,000

$ 93,750,000


$ 2,300,000


$ 2,500,000

DEBE HABER $ 150,000

$ 150,000

24. Ventas de : 9 computadores, 7 impresoras y 12 cámaras digital, 3 computadores portátil, 3 calculadoras financieras, dos mesas para


$ 3,612,000 $ 32,508,000 M. C $ 503,100 $ 3,521,700 29% $ 361,200 $ 4,334,400 $ 154,800 $ 464,400 $ 193,500 $ 387,000 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 8,049,600 $ 50,890,500

16% $ 8,142,480 $ 59,032,980

30% 70%DEBE HABER

$ 17,709,894 $ 41,323,086

$ 8,142,480 $ 50,890,500

$ 59,032,980 $ 59,032,980

DEBE HABER $ 39,450,000

$ 39,450,000


$ 1,000,000


$ 680,000


$ 280,000


$ 6,500,000

Un cliente hace entrega de una consignación en Bancolombia por valor de $ 6.500.000 para cancelar la deuda a su cargo


$ 6,500,000


$ 750,000

31. Vende a empresa de régimen común : 2 computadores, 2 mesas para computador , 2 computador portátil, 4 impresoras y 2 cámaras digital, 3


$ 3,612,000 $ 7,224,000 M. C $ 193,500 $ 387,000 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 3,225,000 $ 6,450,000 $ 154,800 $ 464,400 $ 503,100 $ 2,012,400 $ 8,049,600 $ 17,260,200

16% $ 2,761,632 $ 20,021,832

2.50% $ 431,505 $ 19,590,327

6 $ 103,561 1000 $ 19,486,766

45% 55%PARCIAL DEBE HABER

$ 8,769,045 $ 10,717,721 $ 535,066

$ 431,505 $ 103,561

$ 2,761,632 $ 17,260,200

$ 20,021,832 $ 20,021,832

DEBE HABER $ 13,380,000

$ 13,380,000

Cancelar el 20% (cheque) a cada uno de los Acreedores por concepto de la compra de activos


$ 9,593,520


$ 500,000

Vende al Municipio de Los Patios G C ) : 4 computadores, 3 computadores portátil , 2 calculadoras financieras, 2 video-beam, 3 impresoras y 2


$ 3,612,000 $ 14,448,000 M. C $ 1,548,000 $ 3,096,000 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 154,800 $ 309,600 $ 503,100 $ 1,509,300 $ 9,404,100 $ 29,760,300

16% $ 4,761,648 $ 34,521,948

2.50% $ 744,008 $ 33,777,941

6 $ 178,562 $ 33,599,379

15% $ 714,247 $ 32,885,132


$ 744,008 $ 714,247 $ 178,562

$ 4,761,648 $ 29,760,300

$ 34,521,948 $ 34,521,948

DEBE HABER $ 23,070,000

$ 23,070,000

35. Consigna en el Banco para cuenta corriente lo recibido por ventas al contado de los puntos 24 y 26 y 29

DEBE HABER $ 59,364,070

$ 59,364,070

DEBE HABER $ 3,612,000 $ 577,920

$ 4,189,920


$ 2,800,000

37. En Dic. 1/2014 Compra una fotocopiadora por valor de $ 5.000.000, cancela el 35% y el saldo a crédito

35% 65%PARCIAL DEBE HABER

$ 5,800,000

$ 125,000 $ 125,000

$ 30,000 $ 1,975,750 $ 3,669,250

$ 5,800,000 $ 5,800,000

DEBE HABER $ 15,000,000

$ 3,000,000

$ 20,000,000

$ 2,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000


$ 7,500,000

Vende a empresa de régimen común : 4 computadores, 2 mesas para computador , 3 computador portátil, 2 impresoras y 4 cámaras digital, 3


$ 3,612,000 $ 14,448,000 M. C $ 193,500 $ 387,000 29% $ 361,200 $ 1,444,800 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 154,800 $ 464,400 $ 503,100 $ 1,006,200 $ 8,049,600 $ 27,425,400

16% $ 4,388,064 $ 31,813,464

2.50% $ 685,635 $ 31,127,829

6 $ 164,552 1000 $ 30,963,277

25% 75%

PARCIAL DEBE HABER $ 7,740,819 $ 23,222,457 $ 850,187

$ 685,635 $ 164,552

$ 4,388,064 $ 27,425,400

$ 31,813,464 $ 31,813,464

DEBE HABER $ 21,260,000

$ 21,260,000


$ 250,000


$ 175,000


$ 195,000


$ 7,740,819

El Banco le hace descuento de la primera cuota del crédito y le descuenta intereses del 2% mensual

DEBE HABER $ 1,479,199 $ 900,000

$ 2,379,199 $ 2,379,199 $ 2,379,199

DEBE HABER $ 2,177,233 $ 350,000

$ 2,527,233 $ 2,527,233 $ 2,527,233

DEBE HABER $ 20,000,000

$ 20,000,000

a) depreciaciones hasta Dic. 31/2014 ( Línea recta y suma de dígitos al equipo de computaciónb) Hacer la provisión de cartera a Dic.31/2014 por cartera de clientes de más de 90 hasta 180 días que tienen un valor de $ 14.500.000, de 181 a 360 de $ 9.400.000 y más de un año $ 2.500.000

COMPROBANTE

PARCIAL DEBE HABER $ 1,455,111

$ 166,667 $ 161,111 $ 127,333 $ 1,000,000

$ 1,455,111 $ 166,667 $ 161,111 $ 127,333 $ 1,000,000

$ 1,455,111 $ 1,455,111


$ 320,000

COMPROBANTE


$ 1,513,554 $ 1,513,554 $ 1,513,554

b) Hacer la provisión de cartera a Dic.31/2014 por cartera de clientes de más de 90 hasta 180 días que tienen un valor de $ 14.500.000, de 181 a 360 de $ 9.400.000 y más de un año $ 2.500.000

NOMINA

CARGO SUELDO BASICO DIAS AUXILIO DE TRANSP.

ADMINISTRADOR $ 3,200,000 30SECRETARIA $ 900,000 30 $ 74,000 CAJERA $ 720,000 30 $ 74,000 VENDEDOR I $ 900,000 30 $ 74,000 VENDEDOR II $ 840,000 30 $ 74,000 VENDEDOR III $ 780,000 30 $ 74,000 MENSAJERO $ 660,000 30 $ 74,000

TOTAL $ 8,000,000 $ 444,000

PRESTACIONES SOCIALES

CARGOCESANTIAS INTERESES DE CES PRIMA DE SERVICIOS

8.33% 1% 8.33%ADMINISTRADOR $ 266,560 $ 32,000 $ 266,560.00 SECRETARIA $ 87,381.70 $ 10,490 $ 87,381.70 CAJERA $ 71,762.95 $ 8,615 $ 71,762.95 VENDEDOR I $ 91,442.58 $ 10,977.50 $ 91,442.58 VENDEDOR II $ 85,320.03 $ 10,243 $ 85,320.03 VENDEDOR III $ 76,891.11 $ 9,230.63 $ 76,891.11 MENSAJERO $ 64,349.25 $ 7,725 $ 64,349.25

TOTAL $ 743,708 $ 89,281 $ 743,707.61

COMPROBANTECODIGO CUENTA PARCIAL

5205 GASTOS DE PERSONAL520530 Cesantias $ 743,708 520533 Intereses de cesantias $ 89,281 520536 Prima legal $ 743,708 520536 Vacaciones $ 335,205 520559 Pensiones de jubilacion $ 1,018,088

520568 Aportes de riesgo laboral $ 44,287 520572 Aportes de caja de compensacion $ 339,363

2370 RETENCIONES Y APORTES 237006 Aportes a riesgos laborales $ 44,287 237010 Aportes al icbf, sena $ 339,363

2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de cesantias y pensiones $ 1,018,088

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES261005 Cesantias $ 743,708 261010 Intereses de cesantias $ 89,281 261015 Vacaciones $ 335,205 261020 Prima de servicios $ 743,708

SUMAS IGUALES

NOMINAV/R

BASICOHORAS EXTRAS TOTAL

HORAS HED HEN R.N HORAS240 1.25 1.75 35% EXTRAS

$ 3,200,000 $ 3,750 $ 900,000 16 $ 75,000 $ 3,000 $ 720,000 18 $ 67,500 $ 3,750 $ 900,000 18 6 $ 123,750 $ 3,500 $ 840,000 14 8 $ 110,250 $ 3,250 $ 780,000 10 5 $ 69,063 $ 2,750 $ 660,000 40 $ 38,500

$ 20,000 $ 8,000,000 $ 484,063

PRESTACIONES SOCIALES PARAFISCALESVACACIONES CAJA DE COMP ARL PENSIONES TOTAL

4.17% 4% 0.52% 12% DEDUCIDO $ 133,440 $ 128,000 $ 16,704 $ 384,000 $ 1,227,264 $ 37,530 $ 39,000 $ 5,090 $ 117,000 $ 383,873 $ 30,024 $ 31,500 $ 4,111 $ 94,500 $ 312,276 $ 37,530 $ 40,950 $ 5,344 $ 122,850 $ 400,537 $ 35,028 $ 38,010 $ 4,960 $ 114,030 $ 372,911 $ 32,526 $ 33,963 $ 4,432 $ 101,888 $ 335,821 $ 29,127 $ 27,940 $ 3,646 $ 83,820 $ 280,957

$ 335,205 $ 339,363 $ 44,287 $ 1,018,088 $ 3,313,638

COMPROBANTEDEBE HABER

$ 3,313,638

$ 383,649

$ 1,018,088

$ 1,911,901

$ 3,313,638 $ 3,313,638

NOMINATOTAL SALUD PENSION FONDO EMP. TOTAL TOTAL

DEVENGADO 4% 4% 2% DEDUCIDO PAGADO

$ 3,200,000 $ 128,000 $ 128,000 $ 64,000 $ 320,000 $ 2,880,000 $ 1,049,000 $ 39,000 $ 39,000 $ 20,980 $ 98,980 $ 950,020 $ 861,500 $ 31,500 $ 31,500 $ 17,230 $ 80,230 $ 781,270 $ 1,097,750 $ 40,950 $ 40,950 $ 21,955 $ 103,855 $ 993,895 $ 1,024,250 $ 38,010 $ 38,010 $ 20,485 $ 96,505 $ 927,745 $ 923,063 $ 33,963 $ 33,963 $ 18,461 $ 86,386 $ 836,676 $ 772,500 $ 27,940 $ 27,940 $ 15,450 $ 71,330 $ 701,170

$ 8,928,063 $ 339,363 $ 339,363 $ 178,561 $ 857,286 $ 8,070,776

I N V E N T A R I O SREFERENCIA ARTICULO EXISTENCIA PRECIOS DE COSTO TOTAL DE COSTO

1 COMPUTADORES 4 2,800,000 11,200,0002 IMPRESORAS 48 390,000 18,720,0003 CAMARAS DIGITALES 12 280,000 3,360,0004 CALCULADORAS FINANCIERAS 19 120,000 2,280,0005 COMPUTADOR PORTATIL 56 2,500,000 140,000,0006 MESAS PARA COMPUTADOR 50 150,000 7,500,0007 VIDEO-BEAM 26 1,200,000 31,200,000

TOTAL 215 7,440,000 214,260,000

I N V E N T A R I O SB/NCE INICIAL ENTRADAS SALIDAS 7 8 10 13 17 24 31 34 40

20 45 61 5 3 4 18 12 9 2 4 410 80 42 3 3 3 12 5 7 4 3 2

60 48 2 4 5 14 3 12 2 2 450 31 2 4 10 4 3 3 2 3

10 70 24 3 4 6 3 2 3 360 10 2 2 2 2 240 14 8 4 2

405 230

Dev. En ventas Dev. En compras

3 32 22 2

BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO DENOMINACIONMOVIMIENTOS

DEBE HABER1 ACTIVO

1105 Caja $ 317,933,022 $ 311,453,022 1110 Bancos $ 354,053,022 $ 391,257,082 1120 Cuentas de ahorros $ 7,500,000 1205 Acciones $ 93,750,000 1305 Clientes $ 128,014,357 $ 41,074,936 1355 Anticipo de impuestos $ 11,995,117 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 500,000 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 421,740,000 $ 292,380,000 1524 Equipo de oficina $ 9,280,000 1528 Equipo de computacion $ 5,800,000 1540 Flota y equipo de transporte $ 60,000,000 $ 20,000,000 1592 Depreciacion $ 3,000,000

2 PASIVO2105 Bancos nacionales $ 1,479,199 $ 45,000,000 2205 Nacionales $ 66,814,220 $ 279,088,800 2365 Retencion en la fuente $ 993,500 $ 10,679,310 2368 Impuesto de industria y comercio retenido $ 58,440 $ 2,550,000 2370 Retenciones y aportes de nómina $ 517,924 2380 Acreedores varios $ 11,770,753 $ 51,976,213 2408 Iva $ 68,178,612 $ 59,895,296

4 INGRESOS4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 364,605,600 4175 Devolucion en ventas $ 12,564,600

5 GASTOS5105 Gastos de personal $ 8,928,063 5110 Honorarios $ 2,500,000 5120 Arrendamientos $ 1,551,724 5135 Servicios $ 2,980,000 5195 Diversos $ 520,000 5235 Servicios $ 250,000 5305 Financieros $ 3,423,554 5310 Perdida en venta y retiro de bienes $ 2,000,000

6 Costo de ventas6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 282,640,000 $ 9,740,000

TOTAL $ 1,880,218,183 $ 1,880,218,183

BALANCE DE COMPROBACIONSALDOS

DEBE HABER

$ 6,480,000 $ 37,204,060

$ 7,500,000 $ 93,750,000 $ 86,939,421 $ 11,995,117 $ 500,000 $ 129,360,000 $ 9,280,000 $ 5,800,000 $ 40,000,000 $ 3,000,000

$ 43,520,801 $ 212,274,580 $ 9,685,810 $ 2,491,560 $ 517,924 $ 40,205,460

$ 8,283,316

$ 364,605,600 $ 12,564,600

$ 8,928,063 $ 2,500,000 $ 1,551,724 $ 2,980,000 $ 520,000 $ 250,000 $ 3,423,554 $ 2,000,000

$ 272,900,000 $ 710,505,795 $ 710,505,795

BALANCE INICIAL110511101305139913551435150415161524154015922205

240823652368

237023802610

31154135417551055115513051455195

5135516053056135

TOTAL

BALANCE INICIALCaja $ 550.000Bancos $ 6.000.000Cuentas por cobrar Clientes Provisiones de carteraAnticipo de impuestos..Mercancías no fabricadas por la empresa $ 84.900.000 ( Inventarios :20 computadores, 10 portátil, 10 impresoras)Terrenos Construcciones y edificaciones $ 40.000.000Equipo de oficina Vehículos Depreciación acumulada Nacionales

IVA por pagar Retención en La fuenteICA por pagar (retenido)

Retenciones y aportes de nóminaAcreedores VariosPara obligaciones laboralesCesantíasIntereses sobre cesantíasVacacionesPrima de servicios Aportes socialesComercio al por mayor y al por menor Devoluciones en ventasSueldos ImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesDiversosAuxilio de transporte $ 4.250.000Horas extras $ 6.900.000Honorarios $ 20.000.000Cesantías $ 8.810.225Intereses sobre cesantías $ 969.125Prima de servicios $ 4.005.000Vacaciones$ 4.100.000Aportes ARLAportes a fondos de pensión

Aportes a Cajas de CompensaciónServiciosDepreciacionesGastos financierosComercio al por mayor y al por menor (Costo)

TOTAL

BALANCE INICIAL550,000

42,000,00080,500,000-1,720,0003,650,000

84,900,00020,000,00040,000,000

6,000,00020,000,000-9,000,000

37,600,000

3,430,000750,000220,000

2,550,00013,600,00016,731,000

7,520,000906,000

3,750,0004,555,000

200,000,000580,730,000

-4,800,00084,000,000

3,200,0001,850,0002,950,0003,650,0004,250,0006,900,0006,500,0007,520,000

906,0004,555,0003,750,000

470,00010,800,000

3,400,0002,850,0006,200,0004,180,000

406,000,000850,811,000 867,542,000

BALANCE AJUSTADO

CODIGO DENOMINACIONSALDOS ANTERIORES

DEBE HABER1 ACTIVO

1105 Caja $ 80,000,000 1110 Bancos $ 60,000,000 1305 Clientes1355 Anticipo de impuestos1435 Mercancia no fabricada por la empresa1504 Terrenos $ 48,000,000 1516 Construcciones y edificaciones $ 112,000,000 1520 Maquinaria y equipo $ 47,000,000 1540 Flota y equipo de transporte1592 Depreciacion acumulada1635 licencias

2 PASIVO2365 Retencion en la fuente2380 Acreedores varios2408 Iva

3 PATRIMONIO3115 Aportes sociales $ 347,000,000

4 INGRESOS4135 Comercio al por mayor y al por menor4175 Devolucion en ventas

5 GASTOS5113 Impuestos5130 Seguros5135 Servicios5195 Diversos5199 Provisiones5160 Depreciaciones5305 Gastos Financieros

6 Costo de ventas6135 Comercio al por mayor y al por menor

TOTAL $ 347,000,000 $ 347,000,000

BALANCE AJUSTADOAEA 02

MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTESDEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 10,455,750 $ 1,136,000 $ 89,319,750 $ 9,740,173 $ 50,259,827

$ 6,946,983 $ 4,270,000 $ 2,676,983 $ 339,276 $ 339,276 $ 8,200,000 $ 8,603,276 $ 403,276

$ 48,000,000 $ 112,000,000

$ 9,280,000 $ 56,280,000 $ 17,458,000 $ 17,458,000

$ 290,967 $ 290,967 $ 2,000,000 $ 83,333 $ 1,916,667

$ 1,755,750 $ 1,755,750 $ 17,081,750 $ 17,081,750

$ 1,680,000 $ 679,316 $ 1,000,684

$ 347,000,000

$ 6,120,690 $ 6,120,690 $ 12,564,600 $ 12,564,600

$ - $ -

$ 2,980,000 $ 2,980,000 $ 520,000 $ 520,000

$ 320,000 $ - $ 1,455,111

$ 3,423,554 $ 3,423,554

$ 282,640,000 $ 9,740,000 $ 272,900,000 $ 358,488,163 $ 59,501,255 $ 671,639,341 $ 371,958,190 $ 1,775,111

BALANCE AJUSTADOAJUSTES BALANCE AJUSTADO BALANCE GENERAL

HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 89,319,750 $ 89,319,750 $ 50,259,827 $ 50,259,827 $ 2,676,983 $ 2,676,983 $ 339,276 $ 339,276 $ - $ - $ 48,000,000 $ 48,000,000 $ 112,000,000 $ 112,000,000 $ 56,280,000 $ 56,280,000 $ 17,458,000 $ 17,458,000

$ 1,455,111 $ (1,455,111) $ (1,455,111)

$ 1,755,750 $ 1,755,750 $ 1,018,088 $ 18,099,838 $ 18,099,838

$ - $ -

$ 347,000,000 $ 347,000,000

$ 12,564,600

$ - $ - $ 2,980,000 $ 520,000 $ 320,000 $ 1,455,111 $ 3,423,554

$ 272,900,000 $ 2,473,199 $ 669,041,990 $ 366,855,588 $ 374,878,725 $ 366,855,588

Utilidad Antes de i8,023,137

BALANCE AJUSTADOESTADO DE RESULTADOS CIERRE

DEBE HABER DEBE HABER

$ 89,319,750 $ 50,259,827 $ 2,676,983 $ 339,276 $ - $ 48,000,000 $ 112,000,000 $ 56,280,000 $ 17,458,000 $ (1,455,111)

$ 1,755,750 $ 18,099,838 $ -

$ 347,000,000

12,564,600 12,564,600

$ - $ - $ - $ - $ 2,980,000 $ 2,980,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 1,455,111 $ 1,455,111 $ 3,423,554 $ 3,423,554

272,900,000 $ 272,900,000 294,163,265 #REF!

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Aea 02 Hoja de Trabajo

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