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DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

Programa: Sistemas de InformaciónCurso: Introducción a la Auditoria InformáticaUnidad didáctica: Métodos y Normas de Auditoria Nombre de la actividad: Normas de Auditoría

Descripción de la actividad

Selecciona una empresa de tu localidad e identifica si se encuentra aplicando normas de auditoria, en caso contrario identifica algunas que puedan ser aplicadas ahí.Identifica los beneficios que la empresa obtiene por la aplicación de dichas normas y colócalo en una tabla.Incluye una breve descripción de la empresa seleccionada.Apoya tus respuestas con la información de la página sugerida o en alguna otra fuente que tu consultes.

http://www.gestiopolis.com/recursos/experto/catsexp/pagans/fin/46/clasnormaaudit.htm http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin/nagas.htm


Programa: Sistemas de InformaciónCurso: Introducción a la Auditoria InformáticaUnidad didáctica: Métodos y Normas de Auditoria Nombre de la actividad: Normas de Auditoría

Criterios de evaluación

Actividad a evaluar Excelente Bueno Regular Aceptable

Criterio 1 a evaluarCumplimiento con las especificacionesValor: 85 puntos

Contiene mínimo tres normas importantes

Las ideas están conectadas por flechas y las flechas tienen títulos

Puntos obtenidos: 85 puntos

Contiene mínimo tres normas importantes

Las ideas están conectadas por flechas y las flechas no tienen títulos


Contiene dos normas importantes

Las ideas están conectadas por flechas y las flechas no tienen títulos


Contiene dos o menos normas importantes

Las ideas no están conectadas por flechas


Criterio 2. Se exponen las ideas claramente por escrito

Valor: 5 puntos

Define claramente sus ideas

Expone ejemplos significativos aclarando cada concepto


Algunos conceptos no se exponen con claridad


Define de manera confusa sus ideas


Muestra marcados errores de interpretación de conceptos

Puntos obtenidos: 2 punto

Criterio 3. El documento tiene buena presentación y ortografía

Valor: 5 puntos

El documento tiene buena presentación y ortografía


El documento no contiene los datos del participante y/o muestra pocos errores de ortografía


El documento no contiene los datos del participante y/o muestra varios errores de ortografía


El documento no contiene los datos del participante y/o muestra un número significativo de errores de ortografía


Criterio 4. El documento se El documento se El El El documento

entregó en la fecha y hora señaladas y en el espacio solicitado

Valor: 5 puntos

entrega en la fecha y hora (a lo más 30 minutos después), con el nombre solicitado y en el espacio indicado

Puntosobtenidos: 5 puntos

documento se entrega en el espacio indicado y con el nombre solicitado, pero al menos una hora después


documento se entrega en otro espacio y con otro nombre diferente al solicitado


se entrega en otro espacio, con otro nombre diferente al solicitado y después de una hora de la hora indicada



Programa: Sistemas de InformaciónCurso: Introducción a la Auditoria InformáticaUnidad didáctica: Métodos y Normas de Auditoria Nombre de la actividad: Caso aplicación de código de ética


Programa: Sistemas de InformaciónCurso: Introducción a la Auditoria InformáticaUnidad didáctica: Métodos y Normas de AuditoriaNombre de la actividad: Caso aplicación de código de ética

Descripción de la actividad

El uso de los códigos de ética es algo extendido en muchas áreas de las empresas. Encontramos que la elaboración de códigos de ética es necesaria en todas las áreas de la empresa.

Para esta actividad deberás realizar los siguientes pasos:

1. Visitar las dos ligas sugeridas en el apartado anterior2. Lectura del siguiente caso

Objetivo específico de aprendizaje

Relacionarse con el código de ética de ISACA para conocer sobre dicha Institución

Duración de la actividad Producto a entregar Forma de entrega

4 horas Código de ética Entregar en el Tablero de Discusión

Actividad previa Recursos de Apoyo

Lectura del Material Didáctico

Visitar la liga sugerida:http://www.isaca.cl/standares.html

Localiza en la siguiente página el código de ética de la ISACAhttp://www.isaca.cl/cisa.html

Material DidácticoInternet

CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME.

Bancos parecen ser ideales para el abuso computacional. Roswell Steffen uso una computadora para apropiarse de $1.5 millones de fondos del Banco de Ahorros Union Dime en New York. En una entrevista con Steffen, después de que fue descubierto exclamó: CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO HICIMOS

Steffen era un jugador compulsivo. El inicialmente pidió prestados $5,000 de la caja de efectivo del banco para apostar, pensando en reponer el dinero con sus ganancias. Desafortunadamente, el perdió los $5,000 y pasó los siguientes 3 años y medio tratando de reponer el dinero, de nuevo pidiendo prestado al banco para apostar en las carreras.

Como jefe de cajeros del banco, Steffen tenía una terminal de supervisión en el sistema computacional en línea que él utilizaba para diversos propósitos administrativos. El tomó el dinero de la caja de efectivo y utilizaba la terminal para manipular los balances de cuentes de clientes de modo que las discrepancias no pudieran ser evidentes en las hojas de trabajo de banco

El utilizaba diferentes técnicas para obtener fondos. Primero se concentraba en cuentas sobre $100,000 que tenían poca actividad y que los intereses eran acreditados cada 4 meses. El utilizaba la terminal de supervisión para reducir los balances de esas cuentas. Ocasionalmente algún cliente enojado se quejaba acerca de los balances, de modo que Steffen fingía una llamada telefónica al PED, informaba al cliente que era un simple error y corregía la situación moviendo fondos de otra cuenta

Otras fuentes de fondos incluyeron cuentas certificadas de 2 años y cuentas nuevas. Con las cuentas certificadas de 2 años, él preparaba los documentos necesarios pero no registraba los depósitos en los archivos del banco. Inicialmente él tenía 2 años para corregir la situación, pero las cosas se complicaron cuando el banco empezó a pagar intereses en esas cuentas cuatrimestralmente. Con nuevas cuentas, el utilizaba 2 libros de registro nuevos del almacén de libros prenumerados. Al abrir una cuenta, el introducía la transacción usando el número de cuenta del primer libro de registro pero registraba la entrada en el segundo libro. El entonces destruía el primer libro. Llevar a cabo el fraude se volvió muy complejo y cometió muchos errores. Sin embargo, el sistema de control interno del banco y las técnicas de auditoria era suficientemente débiles que podían explicar cualquier discrepancia y continuar

Fue capturado porque la policía le dio un aventón al corredor de Steffen y notaron que un cajero mal pagado hacía apuestas grandes.

3. Indica las disposiciones éticas que se deberían haber aplicado para que el problema que ahí se muestra no se hubiera presentado 4. No olvides incluir Introducción, conclusiones y fuentes bibliográficas. 5. Tus documento deberás publicarlo en el Tablero de Discusión

Para finalizar la actividad deberás realizar un comentario a alguno de tus compañeros de curso que también colocaron su ensayo en el Tablero de Discusión


Programa: Sistemas de InformaciónCurso: Introducción a la Auditoria InformáticaUnidad didáctica: Métodos y Normas de Auditoria Nombre de la actividad: Caso aplicación de código de ética

Criterios de evaluación

Actividad a evaluar Excelente Bueno Regular Aceptable

Criterio 1 a evaluarCumplimiento con las especificacionesValor: 85 puntos

Expone cinco o mas disposiciones para el código de ética

Cuenta con Introducción, desarrollo, conclusiones y bibliografía de apoyo


Expone entre cuatro y tres disposiciones para el código de ética



Expone solo dos disposiciones para el código de ética



Expone solo una disposición para el código de ética

Falta la Introduccióny/o el desarrollo y/o las conclusiones


Criterio 2. Se exponen las ideas claramente por escrito

Valor: 4 puntos

Define claramente sus ideas

Expone ejemplos significativos aclarando cada concepto


Algunos conceptos no se exponen con claridad


Define de manera confusa sus ideas


Muestra marcados errores de interpretación de conceptos


Criterio 3. Cumple con la longitud mínima establecida

Valor: 4 puntos

Expone sus ideas en la extensión solicitada


Expone sus resultados en 3 párrafos


Expone sus ideas en dos párrafos


Expone sus ideas en un sola párrafo


Criterio 4. El documento tiene buena presentación y ortografía

Valor: 4 puntos

El documento tiene buena presentación y ortografía


El documento no contiene los datos del participante y/o muestra pocos errores de ortografía


El documento no contiene los datos del participante y/o muestra varios errores de ortografía


El documento no contiene los datos del participante y/o muestra un número significativo de errores de ortografía


Criterio 5. El documento se entregó en la fecha y hora señaladas y en el espacio solicitado

Valor: 3 puntos

El documento se entrega en la fecha y hora (a lo más 30 minutos después), con el nombre solicitado y en el espacio indicado

Puntosobtenidos: 3 puntos

El documento se entrega en el espacio indicado y con el nombre solicitado, pero al menos una hora después

Puntos obtenidos: 2.5 puntos

El documento se entrega en otro espacio y con otro nombre diferente al solicitado


El documento se entrega en otro espacio, con otro nombre diferente al solicitado y después de una hora de la hora indicada


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