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INFORME FINAL DE AUDITORÍA ESPECIAL

Código: FO – VF – 36

Versión: 8

Fecha de Elaboración: 23-01-14

Fecha de Revisión: 20-10-16

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INFORME FINAL DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL

INSTITUCIÓN EDUCATIVA ENRIQUE OLAYA HERRERA VIGENCIA 2015

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA Armenia, Noviembre de 2016



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INSTITUCION EDUCATIVA ENRIQUE OLAYA HERRERA

Contralora Municipal: JAMES MEDINA URREA Directora de Vigilancia Fiscal: AURA MARIA ALVAREZ CIRO y Control de Resultados Responsable de la Entidad Auditada: MARIA ELENA RIOS HENAO Rectora

Equipo auditor: DIGNORY QUINTERO GIL

Líder de Auditoria YISETH ALEXANDRA ERASO E

Bióloga con énfasis en Biodiversidad

Profesional de Apoyo

OSCAR MAURICIO CHACON VARGAS Pasante Economía Universidad del Quindío

DOUGLAS N QUICENO M Contador Profesional de Apoyo

CONTRALORIA MUNICIPAL DE ARMENIA Armenia, Noviembre de 2016



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TABLA DE CONTENIDO

Pág. 1. DICTAMEN INTEGRAL 5 1.1. CONTROL DE GESTIÓN 5 1.2. CONTROL DE RESULTADOS 5 1.3. CONTROL FINANCIERO 6 2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7

2.1. CONTROL DE GESTIÓN 7 2.1.1. FACTOR RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA 7 2.1.2. FACTOR LEGALIDAD 10 2.1.3. FACTOR GESTIÓN AMBIENTAL 11

2.2. CONTROL DE RESULTADOS 24 2.2.1. FACTOR CUMPLIMIENTO PLANES, PROGRAMAS 24

Y PROYECTOS

2.3. CONTROL FINANCIERO 36 2.3.1. FACTOR PRESUPUESTAL 36 3. BENEFICIOS DE CONTROL 44

4. CONSOLIDACIÓN DE DE HALLAZGOS 44 4.1. TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 44



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Armenia, Noviembre de 2016 Licenciada MARIA ELENA RIOS HENAO Rectora IE ENRIQUE OLAYA HERRERA Armenia Asunto: Informe Preliminar Auditoría Especial. Cordial saludo, La Contraloría Municipal de Armenia con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Especial al Punto de Control que Usted representa, a través de la evaluación de los principios de Economía, Eficiencia y Eficacia con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados a 31 de diciembre de 2015. Es responsabilidad de la Institución Educativa el contenido de la información suministrada por el Punto de Control y analizada por la Contraloría Municipal de Armenia, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la misma, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales. El informe contiene la evaluación de los aspectos: Control de Gestión, Control de Resultados y Control Financiero, los cuales fueron analizados y en caso de haberse detectado deficiencias por el equipo auditor, deberán ser corregidos por el punto de control, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva prestación de servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría Municipal de Armenia, compatibles con las de general aceptación, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión realizada por la entidad. Cordialmente; Equipo Auditor DIGNORY QUINTERO GIL DOUGLAS N QUICENO M Líder de Auditoria Contador- Profesional de Apoyo



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1. DICTAMEN INTEGRAL 1.1. CONTROL DE GESTIÓN La Contraloría Municipal de Armenia, como resultado de la Auditoria especial a la Institución Educativa ENRIQUE OLAYA HERRERA vigencia 2015, conceptúa que el concepto de control de Gestión es FAVORABLE, como consecuencia de la calificación de 94,0 resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

Tabla No. 1 Control de Gestión

CONTROL DE GESTIÓN

IE ENRIQUE OLAYA HERRERA

VIGENCIA 2015

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 0,0 0,00 0,0

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 93,3 0,40 37,3

3. Legalidad 95,1 0,30 28,5

4. Gestión Ambiental 93,8 0,30 28,1

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)

0,0 0,00 0,0

6. Plan de Mejoramiento 0,0 0,00 0,0

7. Control Fiscal Interno 0,0 0,00 0,0

Calificación total 1,00 94,0

Concepto de Gestión a emitir Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

Fuente: Matriz de calificación Elaboro: Comisión de auditoria

1.2. CONTROL DE RESULTADOS La Contraloría Municipal de Armenia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto de control de Resultados, es FAVORABLE, como consecuencia de la calificación de 80,1 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación

../../../../PRUEBA/Desktop/INSTITUCIONES%20EDUCATIVAS/ENRIQUE%20OLAYA%20HERRERA/IPreliminar%20EOH/Matriz%20EOH.xlsx#RANGE!A1










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Tabla No. 2 Control de Resultados

CONTROL DE RESULTADOS

IE ENRIQUE OLAYA HERRERA

VIGENCIA 2015

Factores minimos Calificación

Parcial Ponderación

Calificación Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos

80,1 1,00 80,1

Calificación total 1,00 80,1 Concepto de Gestión de Resultados Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Rango Concepto




1.3. CONTROL FINANCIERO La Contraloría Municipal de Armenia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la Gestión Presupuestal, es FAVORABLE, como consecuencia de la calificación de 92,2 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación.

Tabla No. 3 Control Financiero y Presupuestal

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

I.E. ENRIQUE OLAYA HERRERA

VIGENCIA 2015

Factores minimos Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Estados Contables 0,0 0,00 0,0

2. Gestión presupuestal 92,9 1,00 92,9

3. Gestión financiera 0,0 0,00 0,0

Calificación total 1,00 92,9 Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Rango Concepto











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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión es Favorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores:

2.1.1. Factor Rendición y Revisión de la Cuenta SE EMITE UNA OPINIÓN Eficiente; con base en el siguiente resultado:

Tabla No 4

Rendición y Revisión de la Cuenta

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta

100,0 0,10 10,0

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos)

100,0 0,30 30,0

Calidad (veracidad) 88,9 0,60 53,3

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

1,00 93,3

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0


Revisados y analizados los formatos F06_AGR Relación De Ingresos, F07_AGR Ejecución Presupuestal de Gastos, F08A_AGR Modificaciones al Presupuesto de Ingresos, F08B_AGR Modificaciones al Presupuesto de Egresos, F09_AGR Ejecución PAC de la Vigencia , F10_AGR Ejecución Reserva Presupuestal, F11_AGR Ejecución Presupuestal de Cuentas por Pagar F16 Gestión Ambiental los cuales contienen la información rendida mediante el aplicativo SIA, además de realizar los cruces con los documentos soportes fuentes que reposan en la entidad de acuerdo a los criterios de la Guía de Auditoria Territorial y con el propósito de establecer oportunidad, suficiencia y calidad en la información rendida en cumplimiento de lo establecido en la Resolución interna No. 144 de 2013; se observó el siguiente resultado: Oportunidad La Institución Educativa ENRIQUE OLAYA HERRERA, rindió oportunamente la cuenta anual teniendo en cuenta las siguientes disposiciones internas expedidas por la Contraloría Municipal de Armenia, en la siguiente forma:

../../../../PRUEBA/Desktop/INSTITUCIONES%20EDUCATIVAS/ENRIQUE%20OLAYA%20HERRERA/Matriz%20EOH.xlsx#RANGE!A1



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Resolución No. 144 de 2013 por medio del cual reglamentó el sistema de rendición de cuenta e informe de los sujetos y puntos de control de la Contraloría Municipal de Armenia.

La Institución Educativa, obtuvo una calificación de 100 puntos enmarcados en la ponderación del 100% resultante de la revisión de los formatos de rendición de la cuenta donde se observa que la misma se presentó de forma oportuna en los términos establecidos en la Resolución Interna No. 144 de 2013.

Tabla No. 5

Evaluación Oportunidad en la Rendición de la Cuenta 100,0

Relación Contractual por papel de trabajo establecido FORMULADO 2

Catálogo de Cuentas F01_AGR 2

Resumen de Caja Menor F02A_AGR 2

Relación de Gastos de Caja F02B_AGR 2

Cuentas Bancarias F03_AGR 2

Pólizas de Aseguramiento F04_AGR 2

Propiedad, Planta y Equipo - Adquisiciones y Bajas F05A_AGR 2

Propiedad, Planta y Equipo - Inventario F05B_AGR 2

Ejecución Presupuestal de Ingresos F06A_CDN 2

Relación De Ingresos F06_AGR 2

Ejecución Presupuestal de Gastos F07_AGR 2

Modificaciones al Presupuesto de Ingresos F08A_AGR 2

Modificaciones al Presupuesto de Egresos F08B_AGR 2

Ejecución PAC de la Vigencia F09_AGR 2

Ejecución Reserva Presupuestal F10_AGR 2

Ejecución Presupuestal de Cuentas por Pagar F11_AGR 2

Evaluación de Controversias Judiciales F15A_AGR 2

Acciones de Repetición F15B_AGR 2

Gestión Ambiental F16 2

SGP - Distribución de Recursos Sector Educación F17B1 2

Puntaje Atribuído

OportunidadNombre del formulario o documento Formato

Fuente: Rendición cuenta SIA Contralorías

Suficiencia Alcanzó una calificación de 100 puntos enmarcados en la ponderación de 100%, toda vez que la Institución Educativa diligenció la totalidad de los formatos establecidos por la Contraloría Municipal de Armenia.

Cuadro No 1 Evaluación Suficiencia en la Rendición de la Cuenta

N° Nombre del formato Observaciones

F06_AGR Relación De Ingresos

Se evidencio que se registro de manera discriminada cada uno de los recaudos de la vigencia, detallando código presupuestal conforme el catalogo de cuentas de ingresos, y reflejando el presupuesto inicial, adiciones, reducciones y recaudo. En este formato no se solicita presentar anexos.

F07_AGR Ejecución Presupuestal de

Gastos

En este formato se detallo los gastos agrupados en SEVICIOS PERSONALES INDIRECTOS (Jornales, Honorarios, Remuneración Servicios Técnicos), COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS (Enseres y equipo, Materiales y Suministros, Mantenimiento, Comunicaciones, Impresos y Publicaciones, Servicios Públicos, Seguros, Viáticos y Gastos, Fotocopias, Implementos Deportivos, Gastos financieros, Material Educativo) ACTOS CIENTIFICOS DEPORTIVOS y CULTURALES, APORTE A PROYECTOS, INSCRIPCIÓN Y PARTICIPACIÓN EVENTOS DEPORTIVOS , para su diligenciamiento se tuvo en cuenta las Cuentas de Gastos desagregadas en la Guía para la Rendición de Cuentas y al código presupuestal se antepuso el código correspondiente de acuerdo al Catálogo (Presupuestal) de Cuentas de Gastos. En este formato no

se solicita presentar anexos.



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F08A_AGR Modificaciones al Presupuesto

de Ingresos

Se registró las modificaciones del presupuesto de ingresos durante la vigencia rendida. Se adjunto el anexo en Excel de los actos administrativos que autorizaron las adiciones que modificaron el presupuesto de ingresos.

F08B_AGR Modificaciones al Presupuesto

de Egresos

Se registró las modificaciones al presupuesto de egresos de la entidad durante la vigencia. Se adjunto en archivo Excel el anexo que contiene la relación de los actos administrativos que autorizaron adiciones en el gasto y créditos y contra créditos.

F09_AGR Ejecución PAC de la Vigencia

Reportó los ingresos de la entidad correspondientes y en coherencia a los pagos efectuados. Al código del Rubro Presupuestal se antepuso el código de acuerdo al catálogo (Presupuestal) de Gastos expuesto en Guía para la Rendición de Cuentas. En este formato no se solicita presentar anexos.

F10_AGR Ejecución Reserva Presupuestal

Con oficio de febrero 25 de 2016 la institución educativa certifica: “El formato 10 Reserva Presupuestal, no aplica para la entidad, puesto que no existe el manejo de esta cuenta” por lo tanto no da a lugar el determinar el comportamiento en los pagos de los compromisos adquiridos y no ejecutados en la vigencia fiscal anterior, pues no existen reservas presupuestales. En este formato no se solicita presentar anexos.

F11_AGR Ejecución Presupuestal de

Cuentas por Pagar

Con oficio de febrero 25 de 2016 la institución educativa certifica: “El formato 11 Ejecución Presupuestal de Cuentas por Pagar, no aplica para la entidad, puesto que no existe el manejo de eta cuenta” por lo tanto no da a lugar el determinar el comportamiento de pagos de los compromisos adquiridos, ejecutados y no cancelados durante la vigencia fiscal. En este formato no se solicita presentar anexos.

F16 Gestión ambiental Se reportó el registro del proyecto ambiental CONVIVAMOS EN AMBIENTE ARMONIOSO (PRAE- PEGER) En este formato no se solicita presentar anexos.

Fuente: rendición de la cuenta

Calidad Obtuvo una calificación de 88,9, pues la información contenida en los formatos es consecuente con la información existente en la entidad, respecto a la muestra seleccionada y evaluada, sin embargo cruzada la información con la ejecución presupuestal de gastos y los formatos F07_AGR Ejecución Presupuestal de Gastos y F08B_AGR Modificaciones al Presupuesto de Egresos se observan diferencia de los valores registrados por créditos y contra créditos por valor de $4.530.000.

Detalle Valor Valor

formato_201501_f07_agr-Ejecución Presupuestal de Gastos 16.630.000 13.257.500

Ejecución Gastos 31 diciembre de 2015 12.100.000 8.727.500

Diferencia 4.530.000 4.530.000

Cuadro No. 2

Evaluación Variable Calidad en la Rendición de la Cuenta

N° Nombre del formato Observaciones

F06_AGR Relación De Ingresos

El formato F06 registra Ingresos no Tributarios Aprobados por $1.699.800 Transferencias y Aportes Aprobados por $68.296.116 y Recursos de Capital Aprobados por $22.814.151 para un total de $92.810.067 que al cruzarlo con la ejecución de ingresos a 31 de diciembre de 2015, efectivamente corresponde con el total ejecutado.

F07_AGR

Ejecución Presupuestal de

Gastos

Este formato registra el presupuesto de gastos de manera desagregada, que al compararlo con la ejecución de gastos presenta diferencia en el valor de los créditos y contra créditos por $4.530.000



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F08A_AGR

Modificaciones al Presupuesto de

Ingresos

Este formato debe reflejar las modificaciones del presupuesto de ingresos que para la vigencia 2015 adicionó la suma de $20.629.267.

F08B_AGR

Modificaciones al Presupuesto de

Egresos

Este formato refleja los actos administrativos de créditos y contra créditos el cual coincide con lo reflejado en el formato F07 ejecución presupuestal de gastos , pero al cruzarlo con la ejecución presupuestal de gastos a 31 de diciembre de 2015 refleja una diferencia por valor de $4.530.000 en los créditos y contra créditos.

F09_AGR Ejecución PAC de la

Vigencia

El formato F09 registra pagos efectuados en la vigencia analizada y al cruzarlo coincide el valor reflejado en el Formato F07 y la ejecución presupuestal de gastos a diciembre de 2015.

F10_AGR Ejecución Reserva

Presupuestal

El formato F10, no fue diligenciado ya que en la vigencia 2015 la institución educativa certifica: “El formato 10 Reserva Presupuestal, no aplica para la entidad, puesto que no existe el manejo de esta cuenta

F11_AGR Ejecución

Presupuestal de Cuentas por Pagar

El formato F11, no fue diligenciado ya que en la vigencia 2015 la institución educativa certifica: El formato 11 Ejecución Presupuestal de Cuentas por Pagar, no aplica para la entidad, puesto que no existe el manejo de eta cuenta”

F16 Gestión ambiental Se evidencio el registro del proyecto ambiental : Proyecto Escolar Ambiental PRAE

Fuente: rendición de la cuenta

2.1.2. Factor Legalidad

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

Tabla No 6

LEGALIDAD


Atribuido

Financiera

100,0 0,40 40,0

De Gestión 91,9 0,60 55,1

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1,00 95,1

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Fuente: Matriz de calificación, Elaboro: Comisión de auditoria

El pronunciamiento de la legalidad se emitió de conformidad a la expedición de actos administrativos propios de la Institución y el cumplimiento de las normas en la evaluación del factor gestión ambiental y gestión presupuestal. La anterior calificación obedece a la calificación de las siguientes variables: Financiera: Para el desarrollo de la auditoria especial y en desarrollo del componente financiero se analizó la legalidad financiera, consistente en la verificación del cumplimiento de la normatividad contable y presupuestal.





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Por lo anterior, el equipo auditor efectuó el pronunciamiento de la legalidad, de conformidad a la expedición de actos administrativos propios de la Institución y el cumplimiento de las normas en la evaluación del factor gestión presupuestal De gestión Esta variable fue evaluada, de acuerdo a la materialidad establecida en el Plan de Trabajo y Programa de Auditoría, se determinó que la legalidad se calificaría conforme las actividades desarrolladas a través de la gestión ambiental, sobre la cual en la verificación de las actividades que se desarrollaron en el cumplimiento de las estrategias propuestas para la solución de la problemática ambiental identificada; hace falta más organización y documentación de las evidencias que plasman las mismas.

2.1.3. Factor Gestión Ambiental

SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

Tabla No 7

GESTIÓN AMBIENTAL


Atribuido Cumplimiento de planes, programas y proyectos ambientales.

93,8 1,00 93,8

CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1,00 93,8

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Fuente: Matriz de calificación, Elaboró: Comisión Auditora

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO E IMPACTO DEL PRAE - Vigencia 2015

“UNIDOS POR UNA MEJOR CALIDAD DE VIDA”

Problemática identificada: “Falta implementar ciertas prácticas de cultura ambiental de la ciudadanía del sector de la comuna 7, reflejada en aspectos como: manejo inadecuado de los residuos sólidos y la prevención y mejoramiento de la salud, prevención de riesgos naturales y antrópicos, ya que si bien es cierto que la comunidad ha mejorado algunos hábitos como los de recolección de residuos sólidos es necesario que la totalidad de la población se acoja a prácticas sanas que propendan por una mejor calidad de vida”.

CUMPLIMIENTO DE ESTRATEGIAS PARA LA SOLUCIÓN DE LA PROBLEMÁTICA POR PARTE DE LA INSTITUCIÓN:

La Institución Educativa buscó sensibilizar a la comunidad educativa en lo relacionado con el manejo adecuado de residuos sólidos; para lo cual realizaron las siguientes acciones:




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Planeación y ejecución de cuatro jornadas de capacitación sobre preservación

del medio ambiente (residuos sólidos, manejo integral, separación en la fuente

y valoración biodiversidad paisaje cultural cafetero).

Implementación en cada salón de dispositivos para separación de residuos

sólidos, revisión de su buen funcionamiento y educación sobre la utilización

de combos en cada una de las sedes.

Adquirir recipientes de depósitos para los residuos sólidos para cada una de

las sedes y reemplazar los que ya no son aptos.

Fumigación una vez al año a las dos sedes de la institución o cada vez que se

evidencie su necesidad.

Planeación y ejecución de encuentros con padres de familia con temáticas

ambientales como minería a gran escala, buen uso de residuos sólidos, buen

uso de recursos hídricos, y otros impactos ambientales.

Encuentros con estudiantes del grupo ambiental "palma de cera"

relacionados con temáticas ambientales como celebración de fechas

ambientales , minería a gran escala, buen uso de residuos sólidos, buen uso

de recursos hídricos, y otros impactos ambientales

Se observó el cumplimiento de las estrategias propuestas por parte de la institución educativa, el desarrollo de las mismas se encuentran corroboradas en cada una de las actividades que dieron cumplimiento a las metas del plan de acción 2015; las cuales se encuentran descritas en el punto N°3.

CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL PLAN DE ACCIÓN META N°1. Durante el año 2015 realizar cuatro Jornadas educativas sobre preservación del medio ambiente.

Para el cumplimiento de la meta N°1 la institución educativa realizó lo siguiente:

Actividad N° 1. Manejo de Residuos Sólidos.

La institución educativa realizó durante el año 2015, concientización sobre el manejo de los residuos sólidos con los estudiantes en las respectivas aulas, realizaron actividades de cómo debe ser la separación en la fuente. Utilizaron plegables para socializar con los estudiantes (ver foto 1 y 2). Se evidenció la realización de un taller el 7 de julio del 2015 cuyo propósito fue generar un compromiso ambiental y cuidado del entorno, promoviendo en los estudiantes la cultura en cuanto al manejo adecuado de los residuos sólidos.



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Fuente: Institución Educativa Foto 1.Utilización del reciclaje para realizar manualidades.

Fuente: Institución Educativa Foto 2. Plegable socialización residuos sólidos.

Actividad N° 2. Cuidado del Agua.

Se realizaron pequeñas charlas en las aulas con los estudiantes de primaria y les entregaron fichas para colorear con el fin de generar conciencia sobre el uso racional del agua y la importancia que tiene en la vida de cada ser humano (ver foto 3).



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Fuente: Institución Educativa

Foto 3. Fichas para colorear concientización uso racional del agua.

Actividad N° 3. Embellecimiento del entorno

Realizaron varias jornadas de amor por el colegio, Jornadas de Aseo y recuperación de material para reutilizar, generando concientización a la comunidad educativa en cuanto al cuidado del entorno (ver foto 4).

Fuente: Institución Educativa Foto 4. Jornadas Amor por el colegio.

Actividad N° 4. Cuidemos el planeta

Se evidenció por fotos las diferentes actividades que realizan como: charlas, izadas de bandera, talleres lúdicos y asistencia a eventos, para sembrar conciencia en los estudiantes sobre la importancia de cuidar nuestro planeta.



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Fuente: Institución Educativa Foto 5. Actividades cuidemos nuestro planeta.

En verificación a las actividades anteriormente detalladas se evidenciaron por medio del registro fotográfico suministrado por la institución.

Meta N° 2. Adquirir TRES (3) recipientes de depósito con tapa para residuos sólidos y SEIS (6) para mejorar disposición de los mismos.

Se evidenció que en la factura Nro. 71567 del 11 de mayo de 2015 la institución educativa adquirió 4 contenedores redondos y seis papeleras de vaivén, los cuales se distribuyeron en su área.



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Fuente: Institución Educativa Foto 6. Factura compra de recipientes de depósito para residuos sólidos.

Meta N° 3. Dos (2) jornadas de eliminación de vectores.

La primera jornada fue realizada por la Secretaria de Salud del Municipio de Armenia en las vacaciones de mitad de año con el objeto de controlar la proliferación de enfermedades como el Chikungunya, sika y dengue entre otras. La segunda jornada se aplicó en el mes de octubre de 2015.

Fuente: Institución Educativa Foto 7. Certificado de fumigación

Meta N° 4 Disminuir el consumo de agua y energía en el establecimiento educativo y en la comunidad.

Los Directores de cada grupo se encargaron de recolectar las facturas del mes anterior y actual para realizar un seguimiento sobre la disminución del consumo y así poder corroborar que los estudiantes si estaban aplicando lo aprendido en sus aulas, motivándoles de cambiar una nota baja por una alta. No suministraron evidencias sobre esta meta, pero el día de la visita que se hizo a la institución se indagó algunos estudiantes y los docentes encargados tenían facturas de los servicios públicos de los estudiantes de la vigencia 2015 en una carpeta.

http://www.who.int/mediacentre/factsheets/fs327/es/



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Meta N° 5. Una (1) jornada educativa sobre preservación del medio ambiente a padres de familia

La institución educativa realizó una escuela de padres con la finalidad de capacitar sobre la preservación del medio ambiente.

También se efectuó una charla sobre los residuos sólidos e interaccionando con los padres de como realizan la separación de estos en sus hogares, así generando un tipo de discusión y reflexión para que se concienticen de la importancia de disminuir los residuos en sus hogares y la importancia de cuidar y preservar el medio ambiente.

Fuente: Institución Educativa Foto 8. Escuela de padres.

OTRAS ACTIVIDADES REALIZADAS

Acompañamiento de otras Entidades para fortalecer el PRAE La institución educativa realizó gestiones con diferentes entidades con la finalidad de obtener asesoría en el área ambiental para fortalecer el PRAE, a continuación se mencionan algunas: La policía hizo acompañamiento en la conmemoración del día de la tierra,

llevando una pequeña actividad con sus caninos.

Fuente: Institución Educativa Foto 9. Visita de la Policía

Empresas públicas de Armenia realizó una charla educativa a los estudiantes de los grados 4 A, 5 A y 5 B, sobre comparendo ambiental y Mitigación de los residuos sólidos el día 12 de Agosto del 2015.



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Fuente: Institución Educativa Foto 10. Lista de asistencia de la charla dictada por la EPA.

La Corporación Autónoma Regional del Quindío (CRQ), realizó una charla acerca de las buenas prácticas Ambientales tales como el ahorro y uso eficiente del agua, separación de residuos sólidos, comparendo ambiental cambio climático a los grados 2A, 2B, 3A Y 3B los días 7, 8 y 9 de septiembre del 2015.

Fuente: Institución Educativa Foto 11. Charla educativa por parte de CRQ.

La fundación FUNESCO dictó una charla sobre el cuidado del Agua, Energía, Plantas y Animales el día 22 de abril del 2015.



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Fuente: Institución Educativa Foto 12. Charla educativa por parte de la FUNESCO.

Se realizó una visita a la comunidad aledaña de la institución, vendiendo unos bonos que hizo la FUNESCO para recolectar fondos, dictando una pequeña charla a la comunidad de cómo deben hacer la separación de los residuos sólidos en sus hogares .

Fuente: Institución Educativa

Foto 13. Charla educativa a la comunidad y venta de bonos de la FUNESCO.

EVALUACIÓN DEL PRAE POR PARTE DE LA INSTITUCIÓN

Se evidenció la presentación del informe de gestión ambiental al consejo directivo por parte de la coordinadora del proyecto ambiental escolar. Para el proyecto educativo “Unidos por una mejor calidad de vida”, durante el 2015 se tuvo en cuenta las observaciones del año anterior aplicadas a la línea ambiental que fue el manejo de residuos sólidos, además se presentó las actividades realizadas y el cumplimiento de las mismas, así como el trabajo que han venido realizando en la implementación de talleres de trabajo con la comunidad coordinado por la fundación FUNESCO.

Una vez expuestos los programas desarrollados, el Consejo Directivo emitió un concepto favorable, teniendo en cuenta:

El acatamiento de las sugerencias hechas el año anterior



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La presentación de las evidencias que respaldan todas las actividades

La experiencia personal No obstante, coinciden en que aun así es posible seguir mejorando y sugieren involucrar a los estudiantes de la jornada nocturna a los procesos de sensibilización del proyecto. Los integrantes del consejo consideraron que el impacto se puede valorar en más del 90% de favorabilidad frente a los objetivos propuestos desde inicio de año. Con base en las apreciaciones del Consejo Directivo, se idearan estrategias para seguir mejorando.

ENCUESTAS PARA LA EVALUCIÓN DEL PROYECTO AMBIENTAL ESCOLAR.

Con el objeto de medir el impacto que tuvo el Proyecto Ambiental Escolar de la Institución Educativa Enrique Olaya Herrera vigencia 2015. Las encuestas fueron dirigidas a estudiantes de grados 10° y 11°; a docentes de la institución y a padres de familia, con el objeto de medir el impacto del proyecto. Se aplicó el método de encuestas con preguntas dicotómicas (solo dos alternativas de respuesta) y de selección única así:

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO E IMPACTO DEL PRAE

Durante el desarrollo del proceso auditor se evidenció la ejecución de las estrategias propuestas por la institución para dar una contribución a la solución de la problemática ambiental identificada, para lo cual se llevó a cabo una serie de actividades que dieron cumplimiento a las metas propuestas en el plan de acción, lo anterior fue realizado en conjunto con la coordinadora del proyecto; docentes; estudiantes de primaria, básica secundaria y servicio social; padres de familia; comunidad aledaña a la institución; acompañamiento de la Fundación FUNESCO, EPA y CRQ.

Con el objeto de medir el impacto que tuvo el PRAE en vigencia 2015 en la Institución Educativa, se aplicó unas encuestas con preguntas dicotómicas (solo dos alternativas de respuesta) y de selección con única respuesta , dirigida a los: docentes, estudiantes de 10º y 11º y padres de familia, arrojando los siguientes resultados:

Estudiantes

En la institución educativa Enrique Olaya Herrera hay un décimo y un once, de 22 y 21 estudiantes respectivamente; en total los estudiantes encuestados fueron 43 a los cuales se les realizó cuatro preguntas formuladas especialmente para determinar el grado de conocimiento de los estudiantes acerca del PRAE. La Grafica a continuación muestra los datos obtenidos de la encuesta.



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Cuadro No. 3 Encuesta realizada a los Estudiantes de la institución.

Estudiantes de grado 10° y 11°

SI NO total % SI %NO

Conocimiento del PRAE 31 12

43

72,09 27,91

Vinculación Activa al PRAE 11 32 25,58 74,42

Servicio Social Obligatorio en el PRAE 5 38 11,63 88,37

Recibió Conocimiento de Terceros Sobre PRAE

36 7 83,72 16,28

Según los resultados de las encuesta aplicadas a los 43 estudiantes de grados 10° y 11° de la institución educativa; como se evidencia en la gráfica anterior el 72% conocieron del proyecto ambiental escolar implementado en vigencia 2015, teniendo desconocimiento del mismo el 28 % de los encuestados; por otra parte el 74% tuvo una vinculación activa en el proyecto mientras que el 26% no lo estuvo; respecto al servició social obligatorio el 88% lo realizó en el apoyo a las actividades desarrolladas en el proyecto, por tanto el 12% decidió realizar su servicio social en otras áreas; por último el 84% afirmó haber recibido charlas y talleres acerca de la problemática ambiental por parte de la institución, por tanto un 16% afirman lo contrario.

Padres de familia

Se estimó una muestra de 15 padres de familia, las cuales fueron diligenciadas a través de 15 estudiantes, del totalidad de la muestra se obtuvieron tan solo 13 encuestas puesto que dos de los estudiantes no cumplieron con la diligencia, de las encuestas que se lograron realizar se obtuvieron los siguientes datos.

Cuadro No. 4 Encuesta realizada a padres de familia de la institución.

Padres De Familia


Conocimiento del PRAE 13 0

13

100,00 0,00


Recibió Conocimiento de Terceros Sobre PRAE 12 1 92,31 7,69

Cumplimiento Del PRAE en Pro del Medio Ambiente

12 1 92,31 7,69

Como resultado de las encuestas aplicadas a 13 padres de familia, se observó que un 100% conoció del proyecto ambiental escolar desarrollado en la vigencia 2015, puesto que en las reuniones de grupo, los docentes les socializaron el proyecto por medio de talleres y charlas; logrando crear en ellos un grado de sensibilización en favor de la conservación del medio ambiente de un 92%; por otro lado el 61% de los encuestados no tuvo una directa vinculación con el proyecto mientras que un 39 % participo activamente del mismo; sin embargo el



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92 % recibió charlas, talleres y capacitaciones por parte de la institución acerca de la problemática ambiental y el 8% no conocen la problemática.

Docentes

Se calculó una muestra de 15 docentes de la institución educativa, se formuló 5 preguntas especialmente para los educadores, los datos obtenidos se reflejan en la siguiente Grafica.

Cuadro No. 5 Encuesta realizada a los docentes de la institución.

Docentes


Conocimiento del Decreto 1743 de 1994 15 0

15

100,00 0,00

Conocimiento del PRAE 15 0 100,00 0,00


Capacitación a Estudiantes 15 0 100,00 0,00

Cree que el Proyecto Tuvo un Impacto Positivo

14 1 93,33 6,67

Como resultado de las encuestas aplicadas a 15 docentes de la Institución Educativa se evidenció que 100% tienen conocimiento acerca de la normatividad que reglamenta los proyectos ambientales escolares (decreto 1743 de 1994), igualmente demostraron tener conocimiento del proyecto ejecutado en vigencia 2015, los estudiantes recibieron capacitación acerca de la problemática ambiental identificada en la institución; se observó que un 47 % estuvo vinculado directamente en el desarrollo del proyecto PRAES, mientras que un 53% participaron de las actividades programadas; un 93% de los encuestados creen que el proyecto impactó positivamente en la solución de la problemática y un 7% sugirió que debe haber más compromiso.

Los resultados anteriores nos permite concluir la vinculación de los estudiantes de los grados 10° y 11° para profundizar en el proyecto ambiental escolar, con el objeto de concientizar la aplicación de positivas prácticas ambientales y generar mayor interés en el cumplimiento del servicio social obligatorio participando del proyecto. Es de resaltar la ejecución de talleres y capacitaciones de la institución en este tema.

Los Docentes demostraron un interés positivo en la aplicación del proyecto durante la vigencia auditada, lo que se evidenció en el cumplimiento de las metas propuestas, logrando sensibilizar a los padres de familia en el cuidado y conservación del medio ambiente.

VISITA A LA INSTITUCIÓN, REGISTRO FOTOGRÁFICO

En la visita realizada a la institución educativa, se observó que en los corredores externos y cada una de las aulas tienen un afiche, el cual los docentes utilizan para enseñar a sus estudiantes la importancia de cuidar el sistema hídrico.



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Foto 14. Afiche sobre el recurso hídrico

Se evidenció carteles alusivos al cuidado del planeta, del agua y al manejo adecuado de los residuos sólidos, los cuales fueron elaborados por los estudiantes.

Foto 15. Carteles elaborados por los estudiantes.

Se observó el manejo de los puntos ecológicos con los estudiantes de la institución Educativa.

Foto 16. Puntos ecológicos.



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INVERSIÓN EN EL PROYECTO AMBIENTAL ESCOLAR

La Institución Educativa destinó un rubro presupuestal de $2.500.000 para la ejecución del Proyecto Ambiental Escolar PRAE del cual solo se invirtió $1.121.220 más $ 384.138 por compra de contenedores y papeleras, aunque este gasto se encuentra por pago de materiales y suministros evidenciado en las cuentas de pago, pero informaron que ese pago hacia parte del presupuesto del PRAE y los $994.642 que no se invirtieron quedó en la reducción del presupuesto el cual pasa para el año 2016.

CONCLUSIÓN

En la verificación del Proyecto Ambiental Escolar (PRAE) realizada a la Institución Educativa Enrique Olaya Herrera para la vigencia 2015, se observó que esta cumplió con la normatividad establecida en la ejecución de las estrategias propuestas y las metas del plan de acción; arrojando un impacto positivo en la comunidad.

No obstante, se evidenciaron algunas debilidades relacionadas con las estrategias propuestas para la solución de la problemática ambiental identificada; pues en la verificación del cumplimiento de estas, algunas de las evidencias no coinciden y permiten corroborar con precisión su ejecución.

2.2. CONTROL DE RESULTADOS

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Resultados es Favorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes factores:

2.2.1. Factor Planes, Programas y Proyectos SE EMITE UN CONCEPTO Cumple, con base en el siguiente resultado:

Tabla No. 8 Planes, Programas, Proyectos I.E. ENRIQUE OLAYA HERRERA

CONTROL DE RESULTADOS

FACTORES MINIMOS Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

Eficacia 95,8 0,20 19,2

Eficiencia 69,7 0,30 20,9

Efectividad 82,5 0,40 33,0

coherencia 70,0 0,10 7,0

Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 1,00 80,1

Calificación

Cumple

Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0 Fuente: Matriz de calificación Elaboro: Comisión de auditoria

Dentro del Proyecto educativo Institucional 2015 se identificaron 10 proyectos, los proyectos de formación integral que hacen parte de la propuesta educativa son:




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Proyecto de Democracia Proyecto Aprovechamiento del Tiempo Libre Proyecto Ambiental Educativo Proyecto Lectoescritura Proyecto Educación Sexual Proyecto de Prevención de Desastres Proyecto de Bilinguismo Proyecto de Orientación Proyecto de Emprendimiento Proyecto Comunitario

De 10 proyectos, se realizó seguimiento a 5 de ellos, de los cuales se evidenció lo siguiente: Proyecto de Democracia: se trabajó en la organización del gobierno escolar y la capacitación de los estudiantes en democracia y participación ciudadana y convivencia pacífica. -Se capacitó a estudiantes de grado cuarto y quinto en un semillero de líderes. Proyecto de Tiempo Libre: Se gestionó el apoyo de IMDERA, y se realizaron actividades deportivas y culturales los fines de semana y en jornada contraria para que los estudiantes tuvieran recreación y deporte, igualmente con la BIBLIOTECA MUNICIPAL y COMFENALCO se brindó a los estudiantes actividades culturales diversas.

Se llevó a cabo el campeonato interclases institucional y la muestra cultural, pedagógica, artística y de emprendimiento en la cual participaron todos los estudiantes. -Se organizó un semillero musical con estudiantes de grados terceros y cuartos, quienes aprendieron a tocar diversos instrumentos musicales e igualmente recibieron clases de canto, conformándose un grupo musical. -Semillero de Teatro, con estudiantes de quinto y sexto quienes fueron capacitados, montaron una obra y participaron en diferentes eventos de orden municipal.. El proyecto ambiental educativo trabaja desde varios aspectos: -Manejo de residuos sólidos: se continuo con la capacitación a los estudiantes y padres de familia Se trabajo jornadas de concientización sobre el manejo de residuos sólidos y el cuidado del medio ambiente con la comunidad educativa de los barrios. - Talleres con los padres de familia sobre manejo de residuos sólidos y realización de artesanías con materiales reciclables -Cultura del agua: en este tema se trabajo creando conciencia en los niños de la importancia de cuidar el agua,



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-Escuela Saludable. Se realizaron actividades conjuntas con Secretaría de salud y el IMDERA promoviendo estilos de vida saludables. - Competencias ciudadanas: Programa que se viene realizando, que consiste en recorrido permanente por el centro comercial de cielos abiertos con un grupo de estudiantes capacitados en convivencia ciudadana y respeto al espacio público en convenio con la Cámara de comercio,

Proyecto de lectoescritura: Promoviendo constantemente en los estudiantes el gusto por la lectura y la escritura así como su utilidad a modo de herramienta en todas las demás áreas y para su formación personal. Se trabajó en mejoramiento de procesos de lectoescritura en un proyecto en convenio con COMFENALCO que se desarrolló con todos los estudiantes de transición y la básica primaria.

Proyecto de Educación Sexual: Se trabajó, en la prevención del abuso sexual, igualmente promoviendo el cuidado y amor por nuestro cuerpo. Se realizaron talleres con los padres de familia sobre sexualidad responsable, prevención del abuso sexual y cuidados con los niños, niña y joven. En convenio con PROFAMILIA se capacitaron 25 estudiantes de grados noveno y

décimo en Proyecto de vida, educación sexual. De su seguimiento se concluye así:

Evaluación de Eficacia:

Se concluye que los objetivos y metas fueron conforme a los resultados esperados. La Institución Educativa concentró los esfuerzos en las actividades y procesos que realmente se llevaron a cabo para el cumplimiento de los objetivos formulados. Obtiene una calificación de acuerdo con los criterios de la matriz GAT de 95,8

Evaluación de Eficiencia:

Obtiene un calificación de 69,7 pues a pesar que se observó un uso adecuado de los recursos disponibles para lograr los objetivos deseados; en algunos de los proyectos listados el valor ejecutado del propuesto se encontró en un porcentaje ejecutado inferior al 50%, de lo que fue programado.



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Cuadro No. 6 Porcentaje de Participación de la Inversión de los Proyectos dentro del Presupuesto

ProyectoPresupuesto

final

Presupuesto

Ejecutado

Valor por

ejecutar

%

Ejecución

Proyecto Democracia 868.000 493.900 374.100 57

Proyecto Tiempo Libre 6.500.000 5.930.000 570.000 91

Proyecto Escuela de Padres y Educación 1.000.000 438.800 561.200 44

Proyecto Bilinguismo 500.000 150.000 350.000 30

Proyecto Escolar Ambiental PRA 2.500.000 1.121.220 1.378.780 45

Proyecto Lecto Escritura 700.000 700.000 0 100

Proyecto-Bienestar Estudiantil 0 0 0 0

Emprendimiento 400.000 150.000 250.000 38

Proyecto-Mantenimiento hardware y 1.200.000 860.000 340.000 72

Proyecto-Valores y Competencias 3.200.000 2.124.000 1.076.000 66

Proyecto-Mantenimiento Planta Física 7.700.000 6.887.405 812.595 89

Proyecto Deportes 4.000.000 3.566.590 433.410 89

Proyecto Preescolar Preescolarizado 4.004.500 3.556.000 448.500 89

Proyecto Orientación 3.000.000 2.972.040 27.960 99

Total Proyectos 35.572.500 28.949.955 6.622.545 81 Fuente: Ejecución de Gastos IE Enrique Olaya Herrera Elaboró: Equipo Auditor

Evaluación de Efectividad-Impacto:

Realizando análisis entre la eficiencia y la eficacia, es decir, el logro de los resultados programados en el tiempo y con los costos más razonables posibles, que supone hacer lo correcto con gran exactitud y sin ningún desperdicio de tiempo o dinero, obtiene una calificación del 82,5%. Calificación que se considera coherente con la identificación de la cobertura frente a la población objeto a satisfacer para cada uno de los proyectos.

Coherencia con los objetivos misionales:

Obtiene una calificación de 70 observándose que los proyectos tienen coherencia con la misionalidad de la Institución Educativa, no obstante no existe un proceso sistemático y estandarizado que permita hacer seguimiento de manera clara y ofrezca lineamientos para el análisis detallado de metas, objetivos a través de establecimiento de indicadores para llegar a un resultado final.

Seguimiento a aspectos de Calidad y Cobertura:

Dentro del desarrollo de las actividades de auditoría se plantearon unas preguntas con el objetivo de ampliar la contextualización de la Institución educativa dentro de las cuales se pudo observar lo siguiente:

1. Existencia de acto administrativo o procedimiento que determine la Gestión de Cobertura del Servicio Educativo en la Institución Educativa

- Se verificó el acto administrativo por la cual se determina la gestión de

cobertura de la Institución Educativa en la cual dan los lineamientos en materia de matrículas, gratuidad, fecha de programación etc. - Resolución No 1417 de mayo 7 de 2015



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2. Se evidencia la utilización de mecanismos de comunicación y divulgación del cronograma de matrículas, procedimientos y requisitos para el proceso de matrícula con los padres de familia y comunidad educativa en general.

Se evidencio los mecanismos de comunicación y divulgación del cronograma de matrículas- Resolución 08 de junio 12 de 2014 , en el mes de enero hacen jornada de buscar niños del sector que comprende Parque Uribe, Rincón Santo, San Nicolás, Parque Cafetero, Centro y CAM del la ciudad de Armenia, entregan volantes y matriculan los niños desescolarizados, lo único que solicitan es la C. C. del padre. Registro civil o tarjeta de identidad del alumno, si no lo tiene se da un plazo para que los hagan llegar y en caso de incumplimiento a este plazo son reportado al I.C.B.F.

3. Se realizó el proceso de proyección de cupos al igual que este se realizó de manera oportuna. Determinación del número de cupos y grupos a nivel de la sede, modelo, jornada y grado (existe evidencia del análisis efectuado al ejercicio de proyección de cupos en el establecimiento Educativo y sus diferentes sedes)

Se verifico correspondencia enviada el 12 de agosto de 2014 a la Secretaria de Educación Municipal oficio con el soporte de la proyección de cupos para el año electivo 2015 por sedes modelo, jornada y grado, dicha proyección se basa en la separación del cupo llenando un formato por parte del alumno con todos los datos personales y firmado por los padres responsables o acudientes:

INSTITUCION EDUCATIVA ENRIQUE OLAYA HERRERA

ESTUDIANTES PROYECTADOS AÑO 2015

INSTITUCIÓN EDUCATIVA SEDE GRADO

NÚMERO DE ESTUDIANTES

ENRIQUE OLAYA HERRERA

ENRIQUE OLAYA HERRERA 0 25

1 60

2 33

3 60

4 66

5 66

TOTAL 310




JORNADA NOCTURNA 23 30

24 30

25 50

TOTAL 110




GABRIELA MISTRAL 0 25

1 30

2 30



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3 28

4 30

5 28

6 61

7 60

8 56

9 54

10 54

11 28

TOTAL 484

4. Existe evidencia de los diagnósticos realizados por el establecimiento

educativo para identificar la población desescolarizada en el sector de influencia del plantel educativo.

Se evidencio el diagnostico se realiza con base a los alumnos antiguos que no se han matriculado se realizan visitas domiciliarias y se registra en el anecdotario.

5. Se evidencia la implementación de estrategias para facilitar el acceso de la población desescolarizada el sistema educativo

Se evidencio como estrategia para facilitar el acceso de la población desescolarizada entrega de kits escolares, uniforme de educación física, refrigerios como medio de motivación a la población y la gratuidad del servicio educativo.

6. Se encuentran debidamente identificadas y descritas las acciones de estímulo a la demanda que implementa el establecimiento educativo

Se evidencio como estrategia para facilitar el acceso de la población desescolarizada entrega de kits escolares, uniforme de educación física, refrigerios como medio de motivación a la población y la gratuidad del servicio educativo.

Se exaltó a las estudiantes que tuvieron el mejor rendimiento académico durante el año 2015, en ceremonia con toda la comunidad educativa.

7. Se evidencia en página WEB y otros medios de comunicación la gratuidad educativa para educación formal diurna entre grados de 0 a 11.

Se pudo evidenciar medios de comunicación de la gratuidad en las carteleras donde se promociona las matrículas y se observa gratuidad,

8. Se encuentran debidamente registrados en el SIMAT los estudiantes beneficiarios en cada proyecto de estímulo al acceso y permanencia ejecutados en el establecimiento educativo: transporte, restaurante, kits escolares, uniformes y otros propios de la IE.

Se evidencio mediante comparación de listados del SIMAT y el listado de la I.E. los estudiantes matriculados con las listas de la página del Ministerio de Educación, con cada uno de los estímulos a los estudiantes.



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9. Se realiza el proceso de pre - matricula en el establecimiento educativo y si este fue oportuno y el diligenciamiento fue en el formato establecido por el MEN informe de pre matricula, traslados y retiros.

Se verifico el proceso de pre - matricula en el establecimiento educativo, el cual consiste en la separación del cupo llenando un formato por parte del alumno con todos los datos personales y firmado por los padres responsables o acudientes, de esta forma determinan cuantos estudiantes hay para cada grado del año siguiente y cuántos son los cupos disponibles, teniendo en cuenta que los alumnos que no separan cupo puede ser por traslados, retiros o graduados.

10. Verificar la realización del proceso de inscripción de alumnos nuevos y si este se ejecutó de manera oportuna.

Se verifico que la I.E. envía oficios a los hogares infantiles y al I.C.B.F. de la zona de influencia para que se matriculen en el grado 0, que es grado donde hay más afluencia de niños nuevos, los hogares infantiles envían una relación de los niños que posiblemente se matriculen en este grado, para los cual la I.E. emite una Resolución con la lista de los nuevos estudiantes.

Este proceso de matrícula se realiza con los cupos de sobrantes en cada grado que es determinado con el formato que denominan separación de cupos el cual realizan en orden de llegada, si en algún grupo sobran cupos son informados a la Secretaria de Educación Municipal para que los asigne.

11. Se realizó proceso de asignación de cupos y este se ejecutó de manera oportuna y con lo establecido en la resolución de matrícula (acto administrativo).

Se verifico que el proceso de asignación de cupos en forma oportuna, además se evidenció con oficios enviados a los hogares infantiles del área de influencia

12. El número de alumnos inscritos es según el número de cupos asignados.

Se verifico los alumnos inscritos con los cupos asignados, en Resolución 056 del 14 de octubre de 2014.

Sin embargo esta información es fluctuante debido a los traslado de los alumnos, se presenta que separan el cupo en septiembre y se retiran por traslado en los meses de octubre y noviembre, pero por lo regular la I.E. logra tener toda la población estudiantil completa.

13. Existe evidencia del diligenciamiento del formato Reporte consolidado de inscripción de alumnos nuevos

Se verifico la evidencia del reporte consolidado de inscripción de alumnos nuevos- con oficio SEM y y la relación de los cupos asignados sep. 29 de 2014.

14. Se evidencia envío oportuno del consolidado de inscripción de alumnos nuevos a la SEM.



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Se evidencio la relación consolidada de alumnos nuevos mediante Oficio a la Secretaria de Educación sep. 29 de 2014.

15. Se realizó registro de matrícula y si este se ejecutó de manera oportuna.

Se verifico la realización del registro de matrícula y si esta ejecutó de manera oportuna, mediante el formato consolidado de matrículas sep. 01 de 2014.

16. Se evidencia correspondencia o relación entre los registros de matrícula en el SIMAT y la base de datos del Establecimiento Educativo.

Se evidencio la correspondencia de los registros de matrícula de la I.E y el SIMAT tomando el listado de un grupo matriculado con el listado del mismo grupo del SIMAT.- Verificación de listado del SIMAT con el listado del programa del plantel educativo

17. Se evidencia la adecuada identificación en el SIMAT de la población escolar matriculada: identificación, necesidades educativas especiales, desplazados, SISBEN, grupos étnicos: población indígena y afro descendiente.

Se verifico listados de desplazados, indígenas, menores trabajadores y menores huérfanos con padres vivos con su respectiva caracterización (carpeta de hoja de vida).

18. Se evidencia el registro oportuno de las novedades de matrícula en el formato Novedades y en SIMAT.

Mediante observación de registros Se evidencio registro de novedades en el SIMAT.

19. La realización del proceso de traslados en el establecimiento educativo, se realiza de manera oportuna, de igual manera es oportuna la asignación de cupos a alumnos de traslados.

Se verifico registros de novedades en la Institución Educativa y el SIMAT que lo realizan trimestralmente, cuando hay traslados el plantel educativo le asigna el cupo independientemente de la fecha que fue trasladado.

20. Existe actualización de la información en el SIMAT de los alumnos nuevos y traslados de otras IE.

Se verifico la actualización de la información en el SIMAT de los alumnos nuevos y traslados de otras IE.- registro de novedades en el SIMAT y la I,E de alumnos nuevos y trasladados

21. Verificar el número de cupos proyectados con respecto al registro de matrícula real encontrado.



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Se verifico el número de cupos proyectados con relación al listado de matrículas reales, en el cual se muestra fluctuaciones por los traslados de los estudiantes, pero por lo general el registro de los alumnos matriculados supera los cupos proyectados.- listados de alumnos matriculados y la proyección.

22. Existe libro de matrícula el respectivo registro con el lleno de los requisitos de Ley Articulo 95, Ley 115 de 1994

Este libro reglamentario fue establecido por la Resolución 2624 del 15 de noviembre de 1951.- Se reviso en 20 matrículas de año 2015

23. Se encuentra registrado en el SIMAT el resultado de la evaluación académica por semestre.

Se verifico visualmente que se encuentra registrado en el SIMAT el resultado de la evaluación académica semestralmente.

24. Se tiene el indicador de deserción medido y debidamente analizado, se puede identificar la cantidad de retiros y el grado de deserción. Existe registro de los motivos de la deserción o retiro. Se evidencia si hubo seguimiento a esos estudiantes. Se evidencia seguimiento a la deserción escolar y a las acciones implementadas para su disminución en el establecimiento educativo. Se pudo verificar mediante el siguiente cuadro:

Cuadro No. 7 Indicadores de Reprobación y Deserción Escolar

NIVEL AÑO 2015 AÑO 2015

TOTAL REPROB % APROB DESERCION %

GARDO 0 51 0 0,00% 100% 0 0,00%

PRIMARIA 439 7 1,59% 98,40% 2 0,45%

SECUNDARIA 224 10 4,46% 95.53% 2 0,89%

MEDIA 54 2 3,70% 96.29 1 1,85%

TOTAL 768 19 2,44% 97.56 6 0,80%

25. Existe la medición del índice de reprobación por grados y por área en la IE. Existen estrategias para la disminución del indicador antes mencionado.

Si se evidencio medición del índice de reprobación por grados y por área en el plantel educativo. Existen estrategias para la disminución del indicador antes mencionado, para disminuir el índice de reprobación el plantel educativo tiene como estrategias:

- Remitir a los estudiantes que en los periodos están perdiendo asignaturas al aula de apoyo.

- procesos de lectoescritura en un proyecto en convenio con Comfenalco.



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- Programa Todos a Aprender” que propende por trabajar con los docentes nuevas estrategias didácticas para la enseñanza de matemáticas

26. Existe evidencia de la utilidad que se le da a la información registrada en los controles de asistencia de los estudiantes. Que procedimientos realizan. Con listado de asistencia son llevados por cada docente, toman a lista en cada clase, y reportan las ausencias, cuando es continuo el docente hace el reporte al coordinador y este inicia el proceso de llamar al alumno para determinar la causa de la ausencia, dependiendo de la gravedad inicia un proceso y lo reportan a las autoridades competentes. I.C.B.F. .comisaria de familia- acta de la última reunión del consejo de padres 27. Se evidencia el seguimiento del consejo Directivo a los proyectos que faciliten el acceso y la permanencia implementados en el establecimiento educativo.

Se evidencio la existencia de las actas de los consejos directivos realizados durante el 2015 el cual está compuesto por profesores, 2 padres de familia 1 alumno del grado 11 y un egresado, este consejo tiene la finalidad de dar soporte con todo lo relacionado con proyectos informes de acuerdo a los temas a tratar en cada reunión. Estas actas no están numeradas.- acta de las auditorías internas, que realiza el Municipio.

28. Existe evidencia de las acciones implementadas como producto de las auditorías internas efectuadas al proceso de cobertura y de manera especial al cumplimiento del cronograma de matrículas.

Se designan varios docentes y administrativos que conforman el grupo auditor para el proceso de auditoría interna en todo lo relacionado a las matrículas.-

COBERTURA:

Número total de estudiantes matriculados

- 793 diurnos y 148 noche 34 folios

Número de estudiantes con entrega de kits escolares.

Preescolar 55 kits 2 folios Básica primaria 375 kits 14 folios Segundaria 311 kits 12 folios

--------------------------------------

Total 741 kits 28 folios

Número de estudiantes con entrega de uniformes

764 uniformes entregados 24 folios



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Número de estudiantes con asesoría y orientación psicológica

La Institución Educativa no realiza orientación psicológica pues no cuenta con el profesional idóneo para la realización del proceso, en su defecto realizan orientación escolar. Durante el año 2015 se realizaron 152 orientaciones escolares dependiendo de la gravedad del problema son remitidos al I.C.B.F.

Número de estudiantes con atención nutricional El plantel educativo tiene definido en materia nutricional refrigerios y almuerzos, un estudiante no tienes los dos beneficios, al momento de la matricula acuerdan con el padre de familia de cual se va a beneficiar el alumno. Se procura por beneficiar al almuerzo a los estudiantes de menos peso. El restaurante funciona con la comunidad de las madres bizantinas, la Rectora manifiesta que no se hacen valoraciones nutricionales que esta fueron canceladas por ley asignado esta función a la secretaria de salud, y estas no se realizan desde el año 2015. Los refrigerios son entregados en cajas cada uno de los niños beneficiarios: - Restaurante 182 sede Gabriela Mistral. - 66 sede Enrique Olaya Herrera ------------ Total 248 niños beneficiados - Refrigerios 306 sede Gabriela Mistral. - 221 sede Enrique Olaya Herrera ------------ Total 527 niños beneficiados Total de la población 775 niños beneficiados

Número de estudiantes beneficiarios de transporte

La Institución Educativa no presta servicios de transporte

CALIDAD

Salud: Actividades relacionadas con orientación en salud, drogadicción, prevención, maltrato, abuso sexual,

Se han realizado talleres en prevención de embarazo en adolescentes, con la comunidad y con los padres de familia, la institución reportan estos casos al I.C.B.F. puesto que no tratan a los alumnos los reportan. La Rectora del plantel educativo afirma que realiza la escuela de padres tiene un promedio de una reunión mensual desarrollan talleres de acuerdo a las necesidades de la comunidad,



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En los talleres con los alumnos algunas veces invitan a miembros de la Policía Nacional, comisaria de familia, I.C.B.F. haciendo énfasis en la ley 1620 (convivencia escolar) Realizaron en el año 2015: 14 talleres en ciclo de autoevaluación debido a que se suspendieron 76

estudiantes por convivencia. 12 charlas con padres de familia de sexualidad 12 talleres en prevención del embarazo en adolescentes debido a 4 alumnas

en estado de embarazo. Foros sobre el consumo de alcohol. Recreación y Cultura: Actividades lúdico-recreativas, integración educandos –padres de familia-profesores

Además la I. E. realiza actividades con miras a mejorar la calidad de vida de la comunidad tales como: - Banco de uniformes. - Mercadito. - Primeras comuniones. - Mercado de pulgas Bazares - Celebración de la fiesta a las quinceañeras. - Halloween. - Novenas navideñas - Encuentro de egresados

Académica: Actividades que propendan por mejorar la calidad académica,

El plan de estudios cuenta con todas las áreas obligatorias y optativas se trabaja el emprendimiento buscando generar en los estudiantes herramientas que les permitan la creación de empresas y la colaboración con sus familias pues muchos tienen negocios informales. Contó con convenio con el CASD para prestar el servicio de la media técnica a los grados décimo y once de la institución. Se continuó el proyecto implementado el año anterior con los docentes desarrollando un curso de preicfes en jornada alterna con los estudiantes de grado once, se aplica un simulacro de pruebas ICFES de cuyo resultado realizan plan de mejoramiento y hacen énfasis en determinados aspectos de cada área, que permitió mantener en el nivel ALTO en el ICFES. También realizaron actividades de afianzamiento con los estudiantes de grados tercero, quinto y noveno para mejorar su competencia en el desempeño en pruebas tipo SABER, las cuales presentaron en el mes de octubre.



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Este año fueron parte de las instituciones beneficiadas con el proyecto “Programa Todos a Aprender” que propende por trabajar con los docentes nuevas estrategias didácticas para la enseñanza de matemáticas y lengua castellana. En este trabajo se han involucrado a los estudiantes de toda la básica primaria que se han visto beneficiados con materiales apropiados para el desarrollo del proyecto dados por la institución y por el MEN.

De acuerdo a análisis y los documentos revisados en la visita en la Institución educativa, se concluye que esta concentró sus esfuerzos en la organización de sus proceso tanto académicos y administrativos, se observaron pequeñas debilidades en el registro del seguimiento en algunas de las actividades que desarrolla la Institución, algunos documentos se encontraron en forma digital y no impresos, argumentándose sobre la política cero papel. En la visita mostraron interés por el trabajo hacia la comunidad y mejorar la calidad de vida de los estudiantes. Derivado del proceso auditor para el factor Gestión Resultados- en el seguimiento a la cobertura y calidad, bajo los informes PEI y de Gestión presentados por la entidad, no se identificaron situaciones que pudieran convertirse en hallazgos; puesto que en la auditoria se evidenció la ejecución de las actividades por parte de la Institución Educativa para dar cumplimiento a las metas establecidas en calidad y cobertura.

2.3. CONTROL FINANCIERO

2.3.1. Factor Presupuestal SE EMITE UNA OPINION Eficiente, con base en el siguiente resultado:

Tabla No.9

GESTIÓN PRESUPUESTAL

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

Evaluación presupuestal 92,9

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 92,9

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0 Fuente: Matriz de calificación Elaboro: Comisión de auditoria

En la gestión presupuestal se evaluaron las variables de programación, elaboración, presentación, aprobación, modificaciones y ejecuciones presupuestales, las cuales obtuvieron un ponderado total de 92,9 puntos, que le otorga una calificación Eficiente. Programación: El presupuesto de la institución educativa Enrique Olaya Herrera es programado por el Concejo Directivo de la misma institución; quienes después de evaluar la lectura del Acta de reunión ordinara de consejo directivo No. 09 determinan el

../../../../PRUEBA/Desktop/INSTITUCIONES%20EDUCATIVAS/ENRIQUE%20OLAYA%20HERRERA/Matriz%20EOH.xlsx#RANGE!A1



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monto presupuestado para la respectiva vigencia, en el caso de la vigencia fiscal 2015. Se aprobó mediante el Acta No. 09 de Noviembre 10 de 2014, el presupuesto de la institución educativa Enrique Olaya Herrera con un monto de $73.353.000. La institución educativa teniendo conocimiento de la cifra aprobada mediante el presupuesto oficial, liquida su presupuesto por medio de resolución interna en el cual fija la cifra y rubros que lo componen, que para caso del Enrique Olaya Herrera fue la Resolución 058 de Diciembre 02 de 2014. Elaboración: Conforme a lo establecido en el Decreto 4807 del 20 de Diciembre del 2011 y los Artículos 8 y 9 del Decreto 4791 del 19 de Diciembre del 2008, el Consejo Directivo integra las disposiciones de los artículos mencionados en medida de cumplimiento de subprogramas y proyectos a ejecutar con el fin de culminar con la política y estrategia diseñada en materia de establecer condiciones de aplicación a la gratuidad educativa, al igual que determina y define los conceptos de Ingresos y Gastos de los Fondos de Servicios Educativos. El Consejo Directivo determina según el Artículo 73 de la Ley 115 de 1994, que para lograr la formación integral del educando, el establecimiento educativo deberá elaborar y poner en práctica un Proyecto Educativo, todo ello encaminado a cumplir con las disposiciones de la presente ley y sus reglamentos. Por otro lado el Consejo Directivo expone la Ley 715 de Diciembre 21 de 2001, por la cual se dictan normas orgánicas en materia de recursos y competencias de conformidad con los artículos 151, 288, 356 y 357 (Acto Legislativo 01 de 2001) de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones para organizar la prestación de los servicios de educación y salud, entre otros. Presentación: Mediante la Resolución 058 de Diciembre 02 de 2014 sobre la liquidación del presupuesto y el Decreto 4807 de Diciembre 20 de 2014 que establece las condiciones de aplicación a la gratuidad educativa; la Institución educativa Enrique Olaya Herrera debe presentar a la Secretaria de Educación y la Contraloría Municipal de Armenia el proyecto de presupuesto dentro de los términos que las entidades establecen, allí es evaluado el decreto de liquidación del presupuesto del municipio a posterior aprobación, se insertan las modificaciones realizadas por el Consejo Directivo y se anexan los gastos para el año fiscal respectivo como lo establecen los Artículos 8 y 9 del Decreto 4791 de 2008 que reglamentan el funcionamiento de los Fondos de Servicio Educativos. Aprobación: Una vez debatido el respectivo presupuesto de la institución educativa Enrique Olaya Herrera por el Consejo Directivo, finalmente fue aprobado el presupuesto mediante Acta No. 09 de Noviembre 10 de 2014 con un monto de $73.353.000.



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Modificaciones al presupuesto: Para la vigencia fiscal 2015 el presupuesto de la institución educativa Enrique Olaya Herrera presento un total de 8 Actos Administrativos que modifican su Presupuesto Inicial aprobado; esto actos son Acuerdos Presupuestales realizados y firmados por el Consejo Directivo de la institución, los cuales presentan las siguientes modificaciones: cinco corresponden a traslados internos de rubros y tres corresponden a adiciones, ninguno corresponde a reducciones; finalmente la vigencia fiscal 2015 presenta un presupuesto definitivo de $93.982.267.

Cuadro No. 8

Modificaciones al Presupuesto

Actos Administrativos

Presupuesto Inicial

Adiciones Reducciones Traslado Interno

Presupuesto Definitivo

Resolución No. 058 - Diciembre 02 de 2014

73.353.000 73.353.000

Acuerdo No. 001 - Enero 12 de 2015

17.814.151 91.167.151

Acuerdo No. 002 - Abril 01 de 2015

2.000.000

Acuerdo No. 003 - Abril 17 de 2015

2.673.116 93.840.267

Acuerdo No. 004 - Mayo 04 de 2015

9.173.809

Acuerdo No. 005 - Junio 01 de 2015

14.367.84

2

Acuerdo No. 007 - Septiembre 01 de 2015

5.100.000

Acuerdo No. 010 - Noviembre 24 de 2015

1.450.000

Acuerdo No. 011 - Noviembre 30 de 2015

142.000 93.982.267

Fuente: Relación de Modificaciones presentadas por la Institución Educativa Enrique Olaya Herrera

Comparación del presupuesto inicial aprobado

Con el presupuesto en ejecución Con el fin de establecer la forma como se estableció la planeación en el presupuesto; se toma como base el presupuesto inicial aprobado con el ejecutado presentando en el siguiente cuadro comparativo, el comportamiento fue de una mayor ejecución frente al proyectado inicialmente, para el caso del programado en ingresos se alcanzó un 26,53% más de lo aprobado inicialmente; de igual manera el comportamiento del presupuesto de gastos alcanzo un 7,31% más de lo aprobado inicialmente al cierre de la vigencia.



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Cuadro No. 9 Presupuesto Aprobado –Presupuesto Ejecutado

Comparativo de Presupuesto a 31 de Diciembre de 2015

Presupuesto Inicial (PI)

Presupuesto Ejecutado

(PE)

Diferencia PI - PE

% Total Ejecutado

% Por Ejecutar

Ejecución Presupuestal de Ingresos

73.353.000

92.810.067 19.457.067 126,53 26,53

Ejecución Presupuestal de Gastos

78.712.628 5.359.628 107,31 7,31

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos Enrique Olaya Herrera

Al cierre de la vigencia se hace el comparativo del presupuesto definitivo con el presupuesto ejecutado; del cuadro a continuación se observa que el comportamiento de los ingresos para la Institución Educativa fue de una ejecución total del 98,75% del total del presupuesto definitivo, de igual manera el comportamiento de los gastos fue de una ejecución total de 83,75% del total del presupuesto definitivo; quedando presupuesto por ejecutar de 1,25% y 16,25% respectivamente a ingresos y gastos.

Cuadro No. 10 Presupuesto Inicial- Definitivo Vs Ejecutado Comparativo

Presupuesto a 31 de Diciembre de

2015

Presupuesto Inicial (PI)

Presupuesto Definitivo

(PD)

Presupuesto Ejecutado (PE)

Diferencia PD - PE

% Total Ejecutado

% Por Ejecutar


Ingresos 73.353.000 93.982.267

92.810.067 1.172.200 98,75 1,25


Gastos 78.712.628 15.269.639 83,75 16,25

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos

Los recursos pendientes por ejecutar en la Ejecución Presupuestal de Gastos en la vigencia 2015 son contabilizados en su totalidad, y se les resta los ingresos propios de la Institución, dejando como saldo Recursos de Capital, de los cuales se especifica su distribución en los respectivos rubros donde se requiera la utilización del capital y debidamente soportada por medio del Acuerdo Presupuestal No. 001 de Enero 12 de 2016. Ejecución presupuestal de ingresos La ejecución presupuestal de la Institución Educativa Enrique Olaya Herrera en la vigencia 2015 se realizó acorde con la programación y modificaciones, y atendió ingresos no tributarios aprobados, transferencias y aportes aprobados y recursos de capital aprobados, en el caso de los ingresos no tributarios representaron el 1,83% de los cuales lo conforman venta de servicios educativos y venta de otros servicios de la Institución; mientras que las transferencias y aportes aprobados representaron el 73,59% siendo este explicado por Sistema General de Participación para educación, comprendido por transferencias municipales (Cobertura) y transferencias nacionales (Gratuidad) ; por último los recursos de capital representan el 24,58% explicado por recursos del balance.



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Para la vigencia fiscal 2015 el comportamiento en la ejecución del presupuesto muestra una ejecución al cierre de la vigencia del 98,75% del Presupuesto Definitivo, lo cual represento recursos por la suma de $92.810.067 de los cuales $1.699.800 fueron ingresos no tributarios aprobados, $68.296.116 fueron transferencias y aportes aprobados y $22.814.151 fueron recursos de capital aprobados.

Cuadro No. 11 Análisis Ejecución de Ingresos

Código Detalle Presupuesto

Definitivo Presupuesto

Ejecutado

% Ejecutado frente al Total

Definitivo

% Ponderado

02 Presupuesto de Ingresos y Tesorería

93.982.267 92.810.067 98,75 100

0203 INGRESOS NO TRIBUTARIOS APROBADOS (DB)

2.348.000 1.699.800 72,39 1,83

020342 Venta de servicios educativos

1.642.000 1.159.800 70,63 68,23

02034210 Educación formal Media Académica (Ciclos III-IV-V-VI)

492.000 492.000 100,00 42,42

02034214 Certificados y Constancias

350.000 217.300 62,09 18,74

02034216 Derechos de Grado 800.000 450.500 56,31 38,84

020352 Venta de otros servicios

705.000 540.000 76,60 31,77

02035201 Arrendamientos Tienda Escolar

705.000 540.000 76,60 100,00

02039003 Indemnización 1.000 0 0,00 0,00

0204 TRANSFERENCIAS Y APORTES APROBADOS (DB)

68.820.116 68.296.116 99,24 73,59

020402 Sistema General de Participación para Educación

68.820.116 68.296.116 99,24 100,00

02040201 Transferencias Municipales (Cobertura)

15.116.000 14.592.000 96,53 21,37

02040203 Transferencias Nacionales (Gratuidad)

53.704.116 53.704.116 100,00 78,63

0207 RECURSOS DE CAPITAL APROBADOS (DB)

22.814.151 22.814.151 100,00 24,58

02079004 Recursos del Balance

22.814.151 22.814.151 100,00 100,00

Fuente: Ejecución de Ingresos 2015 Enrique Olaya Herrera



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Ejecución presupuestal de gastos La ejecución presupuestal de la Institución Educativa Enrique Olaya Herrera en la vigencia 2015 se realizó acorde con la programación, atendiendo tanto los gastos de funcionamiento como la inversión en proyectos; los gastos representaron el 63,22% mientras que la inversión represento el 36,78% del total de gastos ejecutados. Para la vigencia fiscal 2015 el comportamiento en la ejecución del presupuesto muestra un resultado al cierre de la vigencia del 83,75% comparado con el presupuesto definitivo, lo cual represento recursos por la suma de $78.712.628, de los cuales $49.762.673 fueron gastos y $28.949.955 fueron inversión.

Cuadro No. 12 Análisis Ejecución de Gastos

Código Detalle Presupuesto

Definitivo Presupuesto Ejecutado

% Ejecutado frente al Total

Definitivo

% Ponderad

o

0 Presupuesto de Gastos

93.982.267 78.712.628 83,75 100

03 Presupuesto de Gastos de Funcionamiento

58.409.767 49.762.673 85,20 63,22

0320 GASTOS DE PERSONAL APROBADOS (CR)

6.600.000 6.600.000 100,00 13,26

03200801 Scios. person. Indir – Honorarios

6.600.000 6.600.000 100,00 100,00

0321 Gastos Generales Aprobados

51.809.767 43.162.673 83,31 86,74

03210401 Compra Bienes y Servicios-Enseres y equipo

13.153.116 13.101.900 99,61 30,35

03210601

Compra Bienes y Servicios-Materiales y Suministros

7.550.000 7.004.226 92,77 16,23

03210701 Compra Bienes y Servicios-Mantenimiento

14.646.809 11.664.438 79,64 27,02

03210901

Compra Bienes y Servicios- Impresos y Públicos.

8.138.842 4.253.720 52,26 9,86

03211001 Compra Bienes y Servicios- Servicios Públicos

3.001.000 2.526.758 84,20 5,85



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03211101 Compra Bienes y Servicios- Seguros

420.000 381.843 90,92 0,88

03212401 Compra Bienes y Servicios-Gastos financieros

800.000 565.388 70,67 1,31

03219001 Actos Científicos Deportivos y Culturales

2.900.000 2.476.400 85,39 5,74

03219004 Dotaciones Pedagógicas

1.200.000 1.188.000 99,00 2,75

05

Presupuesto de Gastos de Inversión Aprobados

35.572.500 28.949.955 81,38 36,78

053690 PROYECTOS 35.572.500 28.949.955 81,38 100,00

05369001 Proyecto Democracia

868.000 493.900 56,90 1,71

05369016 Proyecto Tiempo Libre

6.500.000 5.930.000 91,23 20,48

05369003 Proyecto Escuela de Padres y Educación S

1.000.000 438.800 43,88 1,52

05369004 Proyecto Bilingüismo

500.000 150.000 30,00 0,52

05369005 Proyecto Escolar Ambiental PRA

2.500.000 1.121.220 44,85 3,87

05369006 Proyecto Lecto-Escritura

700.000 700.000 100,00 2,42

05369008 Emprendimiento 400.000 150.000 37,50 0,52

05369009

Proyecto-Mantenimiento hardware y software

1.200.000 860.000 71,67 2,97

05369010 Proyecto-Valores y Competencias Ciudadanas

3.200.000 2.124.000 66,38 7,34

05369011 Proyecto-Mantenimiento Planta Física

7.700.000 6.887.405 89,45 23,79

05369012 Proyecto Deportes

4.000.000 3.566.590 89,16 12,32

05369013 Proyecto Preescolar Pre-escolarizado

4.004.500 3.556.000 88,80 12,28

05369014 Proyecto Orientación

3.000.000 2.972.040 99,07 10,27

Fuente: Ejecución de Gastos e Inversión 2015 Enrique Olaya Herrera



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Soporte de los rubros a evaluar Código: 03211001 Detalle: Compra de bienes y servicios – servicios públicos Presupuesto Inicial: $4.001.000 Acto administrativo: contra-crédito ($1.000.000) Presupuesto Definitivo: $3.001.000 Presupuesto Ejecutado: $2.526.758 Valor por Ejecutar: $474.242 Análisis: respecto al pago de servicios públicos, la institución educativa Enrique Olaya Herrera costea únicamente el servicio de teléfono, el cual es cancelado en 12 pagos mensuales fijos; siendo los otros servicios como luz y agua pagados por la Alcaldía Municipal de Armenia; la institución cuenta con dos sedes por lo cual cuenta con dos líneas telefónicas las cuales son 7445317- 7377427, no se manejan celulares; se revisaron los recibos que soportan el pago de cada mes en la vigencia 2015. El excedente de este rubro fue directamente a recursos de capital para el siguiente año a la vigencia analizada soportado mediante el Acuerdo No 001 – Enero 12 de 2016. Código: 03211101 Detalle: Compra de bienes y servicios – Seguros Presupuesto Inicial: $420.000 Presupuesto Definitivo: $420.000 Presupuesto Ejecutado: $381.843 Valor por Ejecutar: $38.157 Análisis: se realiza el pago de la póliza de manejo del 2015 el día 16 de julio del año 2015 por valor de $358.643; sumado a esto $23.200 de estampillas explicadas de la siguiente forma: Pro-desarrollo ($6.600), Pro-hospital ($6.600), Pro-cultura ($3.000) y bienestar del adulto ($7.000). El excedente del presente rubro es destinado a los Recursos de Capital explicado mediante el Acuerdo No. 001 – Enero 12 de 2016. Código: 03212401 Detalle: Compra de Bienes y Servicios – Gastos Financieros Presupuesto Inicial: $800.000 Presupuesto Definitivo: $800.000 Presupuesto Ejecutado: $565.388 Valor por Ejecutar: $234.612 Análisis: la institución educativa Enrique Olaya Herrera maneja sus recursos financieros con los bancos de Bogotá y Colpatria; al girar un cheque descuentan el 4 por mil, al igual que el costo de chequera el cual se pagó 13 de junio y el 27 de noviembre del año 2015. Código: 05369005 Detalle: Proyecto Ambiental Escolar - PRAE Presupuesto Inicial: $ 2.500.000



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Presupuesto Definitivo: $ 2.500.000 Presupuesto Ejecutado: $ 1.121.220 Valor por Ejecutar: $ 1.378.780 Análisis: en la vigencia 2015 el PRAE tuvo gastos por concepto suministro de fotocopias para funcionamiento administrativo ($54.320) el 05 de Marzo, 01 de Septiembre y 07 de Diciembre; artículos de oficina, material de papelería para manejo administrativo ($9.500) el 21 de Mayo; suministro de elementos para botiquín en sede Central y sede Gabriela ($102.400) el 24 de julio; fumigación por nebulización y fumigación en seco ($340.000) el 16 de Octubre; recarga de cuatro extintores y suministro de botiquín ($105.000) el 20 de Octubre; suministro de papeleras e implementos de oficina ($200.000) el 23 de Noviembre y transporte de los estudiantes como apoyo al desarrollo de los proyectos ($310.000). Dejando como saldo total $1.121.220 equivalente al 44,85% de lo proyectado en comparación al presupuesto definitivo. El excedente se logró salvar debido a la excelente utilización de los recursos ya adquiridos, de igual manera estos son destinados a Recursos de Capital.

Como se vio reflejado en la presente Auditoria se cumplió satisfactoriamente con la revisión a la legalidad del presupuesto puesto que mostro todos los soportes necesarios para su desarrollo y posterior aprobación. En cuanto a la ejecución del presupuesto se mostró un aumento de $20.629.267, explicada por las transferencias aprobadas tanto por municipio (cobertura) como por nación (gratuidad). Respecto al análisis de los rubros de la muestra, se estimó que se encontraban debidamente soportados y en su totalidad cada movimiento de capital justificado

3. BENEFICIOS DE CONTROL

En el desarrollo del proceso auditor modalidad especial realizado a la Institución Educativa ENRIQUE OLAYA HERRERA, no generó beneficios de control.

4. CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS

4.1. TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

Derivado del proceso auditor especial realizado en la Institución Educativa ENRIQUE OLAYA HERRERA en vigencia 2015, no se identificaron situaciones que pudieran convertirse en hallazgos.

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