75$163257(6 &(+8526 6 $ 6 1,7 - Rafael Gutierrez - Abogados

NOTAS A 30 OCTUBRE 2020

ACTIVO Efectivo y Equivalentes de efectivo 4 52,557,301$

Cuentas Comeciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 5 70,000,000$

Activos por Impuestos Corrientes 6 22,615,940$

Propiedad Planta y Equipo 7 1,252,764,000$

Otros activos Leasing 8 550,000,000$

TOTAL ACTIVO 1,947,937,241$

PASIVO

Pasivo Laboral 9 17,917,517$

Obligaciones con Entidades Públicas 10 138,189,883$

Pasivo por Impuestos 11 -$

Otros Pasivos Financieros 12 676,574,132$

Otros Pasivos no financieros 13 659,139,012$

TOTAL PASIVO 1,491,820,544$

PATRIMONIO-$

Patrimonio Liquidable de la Sociedad 14 456,116,697$

-$

TOTAL PATRIMONIO 456,116,697$

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,947,937,241$

RAFAEL EDUARDO GUTIERREZ ALFONSOLIQUIDADOR

DAMARYS TORRES MOSQUERA

Contadora Publica

TP114926-T

TRANSPORTES CEHUROS S.A.S.NIT: 900.308.978-6

ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

Decreto 2101 de 2016

ACTIVO NOTAS A 30 OCTUBRE 2020

Ingresos de actividades ordinarias 15 1,144,957,468$

Otros ingresos 16 6,790,622$

(-) Menos Devoluciones 122,277,000-$

Ganancia bruta 1,029,471,090$

Gastos de administración 17 994,667,646$

Otros gastos 18 6,065,646$

Resultado de Actvidades de Operación 28,737,798$

Ingresos Financieros -$

Costos Financieros -$

Ganancia antes de Impuestos 28,737,798$

Gasto / Ingreso ajuste impuesto 11,485,106$

Enjugue de Pérdidas

Resultado Total Integral 17,252,692$

RAFAEL EDUARDO GUTIERREZ ALFONSO

LIQUIDADOR

DAMARYS TORRES MOSQUERA

Contadora Publica

TP114926-T

TRANSPORTES CEHUROS S.A.S.NIT: 900.308.978-6

ESTADO DE RESULTADO S

Decreto 2101 de 2016

NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA

NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para los Preparadores que No Cumplen La Hipótesis de Negocio en Marcha

Marco Legal en Los Procesos de Liquidación

DIRECCIÓN Y REPRESENTACIÓN DE LA ENTIDAD

Rafael Eduardo Gutiérrez Alfonso, identificado con cédula de ciudadanía 79.059.731, a quien se puede ubicar

en la dirección: Carrera 49 No. 11 A -45 Torre 5 Oficina 1005 en Villavicencio - Meta, Celular: 3134965131,

Correo electrónico: [email protected], pagina web: www.rafaelgutierrezabogados.com

BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Dado el estado de liquidación de la entidad, los presentes estados financieros están preparados bajo los

lineamientos de la Circular Externa No. 100-000004 del 26 de diciembre de 2018, expedida por la

Superintendencia de Sociedades, mediante la cual, se imparten instrucciones a los entes económicos en

proceso de liquidación respecto al procedimiento contable, en relación a la medición, clasificación,

presentación y revelación de los bienes, derechos, obligaciones y operaciones económicas realizadas por

dichos entes.

Y lo dispuesto en el título 5, denominado Normas de Información Financiera para Entidades que no Cumplen

la Hipótesis de Negocio en Marcha, a la Parte 1 del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, Unico Reglamentario

de las Normas de Contabilidad, Información Financiera y de Aseguramiento de la Información, y se dictan

otras disposiciones.

Esta norma es necesaria por cuanto los marcos técnicos normativos vigentes, expedidos en desarrollo de la

Ley 1314 de 2009, no aplican cuando una entidad utiliza la base contable del valor neto de liquidación.

TRANSPORTES CEHUROS S.A.S.

NIT. 900.308.978-6(Expresado en Pesos Colombianos COPs)

NOTAS REVELATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE OCTUBRE DE 2020

TRANSPORTES CEHUROS S.A.S. es una empresa de transporte de carga. Se encuentra legalmente constituida

Mediante Registro Mercantil No.188088 del 31 de agosto de 2009.

ANTECEDENTES A LA LIQUIDACION

1. Mediante providencia del 26 de diciembre de 2017, fue admitida la sociedad Trasnportes Cehuros S.A.S.,

en proceso de reorganzación.

2.Através autor proferido en audiencia de resolución de objeciones, el cual consta en el acta 2020-01-

510389 del 14 de septiembre de 2020, se aprobó el proyecto de calificación, graducación de créditos y

determinación de derechos de voto, y la actualización del inventario de bienes del deudor. 3.En dicha

providencia se advirtió del término de cuatro (4) meses para celebrar el acuerdo de reorganización, de

conformidad con lo señalado en los articulos 30 y 31 de la ley 1116 modificados por los articulos 37 y 38 de

la Ley 1429 de 2010. 4.Con memorial 2020-01-531069 del 2 de octubre de 2020, el deudor presentó el

acuerdo de reorganización, sin embargo, este no cumplió con la votaciónde al menos la mayoria absoluta de

los acreedores, toda vez que obtuvo un porcentaje del 31.3%.





Reconocimiento

Medición

Los estados financieros de xxxxxxx CEHUROS. reflejan los saldos inherentes a los activos, pasivos y

patrimonio de los Socios, el resultado de las operaciones, así como los efectos financieros derivados del

contenido de las normatividad citada anteriormente. En su preparación se tienen como principales políticas

y prácticas contables las siguientes:

La entidad que aplique la base contable del vaior neto de liquidación reconocerá todos los activos

identificables, los pasivos ;ontingentes y los pasivos asumidos que cumplan, en la fecha inicial de la

liquidación, los criterios de reconocimiento de activos y pasivos contenidos en el Decreto 2101 de 2016

La aplicación de este principio puede dar lugar a la contabilización de activos y pasivos que no cumplían los

criterios para su reconocimiento cuando la entidad aplicaba la hipótesis de negocio en marcha, los cuales,

tratándose de una entidad en liquidación, serán reconocidos siempre que la entidad disponga de una

medición fiable y una base razonable para su estimación. Este es el caso de los pasivos contingentes que

deben ser reconocidos por su valor neto de liquidación estimado siempre que representen una obligación

presente derivada

Los activos y pasivos de la entidad se valúan a su valor neto de realización, en la medida que se cuente con

los correspondientes avalúos o estudios técnicos en concordancia con los lineamientos de la Circular Externa

No.100-000004 de diciembre de 2018, expedida por la Superintendencia de Sociedades. No se asigna el

costo de los activos a través de su depreciación, agotamiento o amortización (Cese de la Depreciación y

Amortización), tampoco se difieren ingresos, gastos, cargos e impuestos. El patrimonio mantendrá los saldos

por sus valores históricos en las cuentas que así lo requieran, y su saldo final corresponderá al valor residual

de los activos de la Sociedad en liquidación, después de deducir todos sus pasivos.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES DE CARÁCTER GENERAL.

El Código de Comercio, en el Libro Segundo, Título 1, Capítulo X, trata lo relacionado con la liquidación del

patrimonio de las entidades y establece que el liquidador debe presentar al máximo órgano social, en sus

reuniones ordinarias, un informe sobre el grado de avance de la liquidación de los activos y la cancelación de

los pasivos, acorde con el inventario detallado elaborado en su oportunidad y que le sirve de base al

liquidador para ejecutar la labor para la cual es designado por el órgano social. Tal procedimiento se debe

atender cuando la entidad cesa en sus operaciones por decisión de sus asociados o por cualquiera otra de las

causales establecidas en la ley o los estatutos, situación que la doctrina ha denominado liquidación

voluntaria o privada.

De igual manera, la Ley 222 de 1995, incorpora en el Capítulo 111 el concepto de Liquidación Obligatoria,

proceso en el cual se ordena al liquidador presentar al final de cada período o cuando termine su gestión, los

informes de liquidación correspondientes, esto es, los estados de liquidación acompañados de sus

respectivas notas, los estados financieros de propósito general y la memoria detallada de las actividades

realizadas durante el período. (Art. 168 Ley 222 de 1.995).

La Ley 1116 del 2006, por la cual se establece el Régimen de Insolvencia Empresarial, en el artículo 126

derogó, a partir del 27 de junio de 2007, el TítulO 11 de la Ley 222 de 1995, relacionado con la liquidación

obligatoria. Sin embargo, el artículo 117 de la mencionada Ley, estableció que las Liquidacioes obligatorias

inicidas durante la Vigencia de la Ley 222 de 1995 seguirán rigiendose por las disposiciones de dicha Ley.





Baja en Cuentas

Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

Unidad de medida

Período contable

La baja en cuentas también procede cuando la entidad no espere obtener beneficios económicos del activo,

cuando se disponga de él, o cuando no sea posible su venta, después de realizados esfuerzos posibles para su

disposición.

Dado el proceso de liquidación y cumpliento con el Decreto 2101 de 2016 Por el cual se adiciona un título 5,

denominado Normas de Información Financiera para Entidades que no Cumplen la Hipótesis de Negocio en

Marcha, aa la Parte 1 del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, Unico Reglamentario de las Normas de

Contabilidad, Información Financiera y de Aseguramiento de la Información, y se dictan otras disposiciones.

De acuerdo con disposiciones legales, los hechos económicos de la entidad se reconocen en la moneda

funcional colombiana, que para los efectos es el Peso Colombiano (COP).

e.Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con transacción puedan ser medidos con fiabilidad.

El valor neto de liquidación de los activos y pasivos se calcula con base en la información más fiable con que

cuente la entidad, deduciendo al valor de liquidación de los activos los costos y gastos estimados para su

terminación y disposición, y adicionando al valor de liquidación de los pasivos los gastos estimados que serán

necesarios para liquidar o ser exonerado de las obligaciones. La información es fiable cuando es verificable y

existe poca incertidumbre sobre la medición.

El valor de liquidación de los activos y pasivos será objeto de revisión y ajuste en cada fecha de cierre, para

reconocer los efectos de factores tales como el estado de conservación y sus nuevos valores estimados de

liquidación. Se deja constancia en los presentes Estados Financieros que ésta evaluación se hará en el

sigueiente cuatrimestra con el fin de mostrar los cambios en los activos netos de la liquidación, cambios del

valor de los activos y pasivos, comparando las cifras del período actual con las cifras del período

inmediatamente anterior.

De acuerdo al Decreto 2101 de 2016 La entidad que aplique la base contable del valor neto de liquidación

dará de baja en cuenta sus activos en la fecha de su disposición o cuando no espere obtener beneficios

económicos futuros de su uso o disposición. Si se transfieren, se darán de baja siempre que se cumplan

todos los siguientes requisitos:

a. La entidad haya transferido al comprador todos los riesgos y ventas, de tipo significativo derivados de la

propiedad de los activos;

b.La entidad no conserve para sí ninguna Implicación en la gestión de los bienes vendidos en grado

usualmente asociado con la propiedad ni retenga el control efectivo de los bienes.

c.el importe de los ingresos o contraprestaciones recibidas puedan ser medidos con fiabilidad;

d.Sea altamente probable que la entidad reciba los beneficios económicos asociados con la transacción y





Reclasificaciones

Disponible

Cuentas Comerciales por Cobrar

Propiedad, planta y equipo

Cuentas Comerciales por Pagar

Cuentas por pagar Acreencias reconocidas, calificadas y graduadas

Impuestos, gravámenes y tasas

Beneficio a Empleados

NOTA 3. HECHOS RELEVANTES

Pasivo

Comprende los valores por pagar a los acreedores, según el reconocimiento realizado en el proceso de

calificación y graduación de las acreencias.

Comprende la causacion de los impuestos incurridos por IVA y Retenciones de Renta efectuadas antes de

iniciar el proceso en Liquidacion Judicial.

Los trabajadores fueron liquidados en el mes de mayo y a la fecha no hay trabajadores a cargo.

Comprende el valor de las obligaciones contraídas por la entidad, antes de la liquidación, mediante la

obtención de recursos en efectivo a título de mutuo acuerdo con establecimientos financieros, proveedores,

compañías de financiamiento comercial, y otras cuentas por pagar.

Tiene definido efectuar el corte de sus cuentas, preparar y difundir los estados financieros de propósito

general una vez al año, con corte al 31 de diciembre y para efectos de cumplimiento, Con fundamento en el

artículo 5.1 de la Ley 1116 de 2006, la Superintendencia de Sociedades, en su calidad de juez del concurso,

está facultada para solicitar en la forma que estime conveniente. Los presentes Estados Financieros se

presentan al cierre del 30 de OCTUBRE de 2020 fecha del auto de apertura de la Liquidación Judicial

Inmersas en los presentes estados financieros, existen cifras que fueron reclasificadas para efectos de

reflejar razonablemente la información financiera de la entidad.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES DE CARÁCTER ESPECÍFICO.

Las políticas y prácticas contables de carácter específico son aquellas relacionadas con los rubros del balance

y el estado de resultados, tal como se describen a continuación:

El disponible está compuesto por los saldos en las cuentas bancarias corrientes y de ahorros.

Advirtiendo que el Saldo de la Cuenta se encuentran Embargada

Los deudores se registran a su valor neto realizable y comprenden el valor de las deudas a cargo de terceros

y a favor de la entidad, incluidas las comerciales y no comerciales, donde se destacan: clientes, cuentas por

cobrar a vinculados económicos, anticipos y avances, depósitos y otroas cuentas por cobrar.

La propiedad, planta y equipo de la entidad es reconocida a su valor neto de liquidación, basados en los

avalúos técnicos realizados a cada uno de los bienes que conforman éste grupo de activos y que han sido

adquiridos por la entidad. Dando cumplimiento al Decreto 2101 de 2016





Propiedad, planta y equipo

NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2020-10-30

Caja General -$

Banco Davivienda Cuenta de Ahorro 0966 7019 9585 52,557,301$

Total Efectivo y equivalentes de efectivo 52,557,301$

NOTA 5 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2020-10-30

Wilson Henry Novoa Hernandez- Contrato de Compraventa 70,000,000$

Total cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 70,000,000$

NOTA 6 ANTICIPO DE IMPUESTOS CORRIENTES

2020-10-30

Anticipo Renta para el 2020 formulario 1115605085915 3,470,000$

Retencion ICA 578,136$

Autorretención renta 8,341,000$

Retencion en la fuente 10,226,804$

Total Anticipos de impuestos corrientes 22,615,940$

NOTA 7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CANTIDAD DESCRIPCION DEL BIEN 2020-10-30

Vehiculo Placa TVA297 248,000,000$

Vehiculo Placa TVA298 246,000,000$

Vehiculo Placa SAI349 98,000,000$

Vehiculo Placa WZA064 87,400,000$

Vehiculo Placa VSA342 75,000,000$

OTROS 181,000,000$

Subtotal Vehiculos 935,400,000$

Casa de Habitación Brr Vizcaya Cra 21 No 4b-72 190,644,000$

Los acreedores de la sociedad, corresponden a las deudas por concepto de proveedores de capital de

trabajo, intereses, trabajadores

Los bienes muebles y/o herramientas.

Así mismo la depreciación que sufrió los Activos hace referencia a la disminución del valor de los activos que

reposa en los libros de contabilidad y que son activos depreciables susceptibles de sufrir disminución de

valor por el uso o la acción de las fuerzas naturales.

Saldos de las cuentas bancarias.

* Se deja Constancia en los Presentes Estados Financieros que existe un Vehículo que se encuentra a nombre

de la sociedad Transportes Cehuros SAS y que fue vendido al señor Wilson Novoa Por valor de $145 Millones

de Pesos y a la Fecha esta Debiendo aproximadamente $70 Millones de Pesos a nuestra empresa.

Corresponde al Saldo a Favor en impuestos al detalle:

Corresponde mubles y/o inmuebles Reconocidos al Valor Neto de Liquidacion.





Casa de Habitación Br San Felite Cll 34b 15-15 Este 126,720,000$

Subtotal Inmuebles 317,364,000$

Total Propiedad planta y Equipo 1,252,764,000$

ACTIVO CONTINGENTE

* Toyota Prado Blanca de Placas MXU165 Modelo 2014 130,000,000$

NOTA 8 OTROS ACTIVOS

DETALLE 2020-10-30

Oficina CALLE 1 24 03 LOCAL 13 CC SAN SEBASTIAN -Leasing Bancolombia 300,000,000$

Tractomula Kenwork Naranja Placas SVF695 - Leasing Bancolombia 180,000,000$

MiniCooper Modelo 2016 Color Naranja Placas MXU230 - Leasing BBVA 70,000,000$

Total Leasing 550,000,000$

NOTA 9 PASIVO LABORAL

2020-10-30

ROJAS SANTANA CESAR HUMBERTO 3,058,279$

REY PARDO MARLENY 3,058,279$

BARRERO ROZO LUIS SALUSTIANO 1,592,011$

HIDALGO ESGUERRA MARTHA PATRICIA 1,592,011$

MANTILLA ARIAS ESTEBAN HERNANDO 1,592,011$

ROJAS REY CESAR JOHAN 1,592,011$

RODRIGUEZ BELLO JAIRO 1,342,428$

NOVOA RAMOS DIEGO CAMILO 1,236,171$

CRUZ VELAZQUEZ WILSON JAVIER 990,146$

SANDOVAL LOPEZ NELSON MANUEL 1,592,010$

Subtotal Pasivo con Trabajadores 17,645,357$

Fondo de Pensiones Colpensiones 272,160$ Subtotal Pasivo Parafiscal laboral 272,160$

Total General Pasivo Laboral17,917,517$

NOTA 10 PASIVO CON ENTIDADES PUBLICAS

Identificacion DETALLE TERCERO 2020-10-30

Superintendencia de Puertos Y Transporte 865,033$

Superintendencia de Puertos Y Transporte 3,213,600$

Se deja constancia que Los Leasing La sociedad ha hechos Pagos Estimados en un 75% del valor del activo

* Se deja Constancia en los Presentes Estados Financieros que existe un Vehículo que se encuentra a nombre

de la sociedad Transportes Cehuros SAS y que fue vendido al señor Wilson Novoa Por valor de $145 Millones

de Pesos y a la Fecha esta Debiendo aproximadamente $70 Millones de Pesos a la Sociedad Transportes

Cehuros SAS.

Corresponde a los Empleados que se encuentran vinculados laboralmente y al pago de Seguridad Social en

Colpensiones

Corresponde a las Liquidaciones de Comparendos pendientes por pagar a la Superintendencia de

Transportes.

Se deja constancia en los Presentes Estados Financieros que se tienen Dos Leasing con Bancolombia y uno

Con el Banco BBVA Así_









Total Pasivo con Entidades Públicas 138,189,883$

NOTA 11 PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES

2020-10-30

Impuestos y Aduanas Nacionales Dian -$

Total Pasivo Por impuestos -$

NOTA 12 PASIVOS CON ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

2020-10-30

LEASING BANCOLOMBIA S.A. 49,964,684$

LEASING BANCOLOMBIA S.A. 75,237,278$

BANCOLOMBIA S.A. 12,261,179$









LEASING BBVA COLOMBIA S.A. 11,743,171$

BANCO BBVA 100,000,000$

BANCO BBVA 16,224,807$

BANCO DE BOGOTA 3,800,000$




Subtotal Pasivo Financiero 676,574,132$

NOTA 13 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

2020-10-30

CISA S.A. (Subrogación BBVA) 100,000,000$

CISA S.A. (Subrogación Banco de Bogotá) 17,362,899$

CISA S.A. (Subrogación Banco de Bogotá) 37,500,000$

CISA S.A. (Suborogación Superintendencia de Puertos Y Transporte 3,966,900$





Corresponde a las Liquidaciones de Impuestos pendientes po pagar. A la Fecha No se tiene nada pendiente

de impuestos por pagar.

Corresponde a las obligaciones con las Entidades Financieras por prestamos para capital de trabajo y Leasing

Corresponde a Subrogaciones de Créditos y otros pasivos







CESAR HUMBERTO ROJAS SANTANA 289,485,563$

FELIX BORDA CORONADO 70,000,000$

VICENTE GARCIA COSME 30,000,000$

JUAN CARLOS GOMEZ PALENCIA 20,000,000$

ANAIS PARDO REY 15,000,000$

LUIS CARLOS REY CLAVIJO 60,000,000$

Total Demas pasivos 659,139,012$

NOTA 14 PATRIMONIO LIQUIDABLE

2020-10-30

Patrimonio Neto Liquidable 456,116,697$

Total PATRIMONIO liquidable 456,116,697$

NOTA 15 INGRESOS

2020-10-30

Transporte de carga 1,144,957,468$

Recuperaciones 6,788,636$

Ajuste al peso 1,986$

(-)Menos Devoluciones 122,277,000-$

Total ingresos 1,029,471,090$

NOTA 16 GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS OPERACIONES 2020-10-30

Gastos de Personal 89,013,140$

Impuestos 20,343,917$

Contribuciones o afiliaciones 877,803$

Mantenimiento y Reparaciones 146,871,287$

Diversos 98,155,932$

Honorarios 6,798,000$

Seguros 24,738,132$

Servicios 585,720,185$

Gastos de viaje 20,224,950$

Gastos legales 1,924,300$

Total gastos de administracion de ventas 994,667,646$

NOTA 17 OTROS GASTOS

2020-10-30

Gastos financieros 4,880,661$

Extraordinarios 1,184,985$

Total Otros gastos 6,065,646$

RAFAEL EDUARDO GUTIERREZ ALFONSO DAMARYS TORRES MOSQUERA

LIQUIDADOR Contadora Publica

TP 114926-T

Corresponde al valor del Patrimonio Liquidable que con ocasión de los Pasivos el valor patrimonial quedó

negativo.

Corresponde a los ingresos realizados durante al año 2020

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