FUNCIONES DE AUDITORÍA INTERNA

FUNCIONES DEL PERSONAL DE AUDITORIA INTERNACARGO : GERENCIA DE AUDITORÍA INTERNA

I. FUNCIÓN GENERAL

• Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de Auditoría Interna de conformidad con las normas, directivas internas, modelo organizacional de la Empresa y políticas del Directorio.

II. FUNCIONES ESPECÍFICAS

• Estudio de los hechos que justifican acciones de control, para planificar los objetivos, metas y programas proponiendo el Plan Anual de Control para la aprobación del Directorio.

• Organizar, dirigir y controlar la ejecución del Plan Anual de Control, cumpliendo con el cronograma establecido y las acciones de control no planificadas solicitadas por el Directorio.

• Aprobar los programas de auditoría de las acciones de control a desarrollarse

• Designar a los integrantes de las Comisiones de Auditoría para el desarrollo de las acciones de control.

• Cautelar el cumplimiento de las normas de auditoría en la ejecución de las acciones de

control.• Verificar las responsabilidades atribuidas a los

posibles responsables de las deficiencias que consignen en el informe de auditoría.

• Controlar y dirigir el seguimiento e implementación de las medidas correctivas derivadas de los informes de auditoría.

• Suscribir y elevar al Directorio los informes resultantes de las acciones de control.

• Absolver las consultas que en materia de control le formule el Directorio o funcionarios designados.

• Evaluar y propiciar el desarrollo permanente del personal de su área, proponiendo programas de capacitación, entrenamiento y especialización.

• Supervisar y controlar la ejecución presupuestal de su Oficina.

• Otras funciones afines al cargo a solicitud del Directorio.

CARGO : AUDITOR INTERNO

• I. FUNCIÓN GENERAL• Planificar y desarrollar las acciones de control

asignadas por el Gerente de Auditoria Interna.• Proponer las actividades y acciones de control

que considere necesarias.

II. FUNCIONES ESPECÍFICAS

• Ejecutar el planeamiento de la acción de control que se le encargue, formulando el

• Programa de Auditoría para la aprobación del Gerente de Auditoria Interna.

• Conducir las actividades de la Comisión de Auditoría, distribuyendo los procedimientos

del Programa de Auditoría entre sus integrantes y supervisar permanentemente el trabajo de campo.

• Desarrollar los Programas de Auditoría que se le asigne como Jefe o integrante de la

Comisión.• Evaluar los controles internos asignados según

el Programa.• Verificar la veracidad y suficiencia de las

pruebas que sustenten los hallazgos y observaciones de los informes de auditoría y su respectiva comunicación.

• Disponer la ejecución de los Informes Especiales, cuando se evidencien faltas graves y/o delitos.

• Evaluar los descargos derivados de las acciones de control efectuados por la Comisión Auditora.

• Reportar y sustentar ante el Gerente de Auditoría Interna los hallazgos detectados.

• Elaborar los Informes de Auditoria emergentes de las acciones de control para su presentación al Gerente de Auditoría Interna.

• Otras funciones afines asignadas por Gerente de Auditoría Interna

CARGO : ASISTENTE DE AUDITORÍA

I. FUNCIÓN GENERALAsistir y apoyar en las labores relacionadas con las actividades y acciones de control.

II. FUNCIONES ESPECIFICAS

• Relevar información para la elaboración del planeamiento de las acciones de control.

• Apoyar en el desarrollo del Programa de Auditoría que le sea asignado por el Auditor Interno.

• Diseñar diagramas de flujo y cédulas de trabajo de acuerdo a las necesidades de la acción de control.

• Realizar arqueos de fondos y valores.• Realizar y analizar operaciones contables y

financieras.• Practicar conciliaciones bancarias.• Recabar la evidencia suficiente y competente

que sustenten los hallazgos y observacionesde los informes de auditoría.

• Organizar y codificar los Papeles de Trabajo resultantes de la ejecución del Programa de Auditoría.

• Sustentar ante el Auditor Interno responsable de la Comisión los hallazgos detectados durante el desarrollo del Programa de Auditoria.

• Otras funciones afines que le asigne el Auditor y/o Gerente de Auditoría Interna.