5.- INFORME DE LABORES CORRESPONDIENTE AL PRIMER

TRIMESTRE 2014.

De conformidad con lo establecido en los artículos 58 y 59 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, su respectivo reglamento, y los Términos de Referencia para la Evaluación de las Entidades y Órganos Desconcentrados del Sector Educativo, me permito presentar a este Órgano de Gobierno el Informe de Labores correspondiente al primer trimestre del ejercicio fiscal 2014 de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V.

5.1. Síntesis Ejecutiva Una de las principales acciones que realiza Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. (IEPSA), es la producción de libros, revistas y material cultural, educativo y didáctico. En años recientes su compromiso es ofrecer procesos integrales más específicos para cubrir las necesidades y requerimientos de sus clientes, contando con equipos y tecnología avanzada, así como la mano de obra calificada que garantice la calidad de sus trabajos, esto ha permitido que IEPSA se haya mantenido y consolidado en el sector de las artes gráficas como una empresa de vanguardia y con presencia en el mercado.

Durante el primer trimestre de 2014 es importante mencionar que se inició con la producción del proyecto asignado por la Comisión Federal de Electricidad el cual consiste en la impresión de los recibos de luz para toda la República Mexicana, dicho proyecto abarca un total de 239 millones 109 mil 226 recibos, mismos que serán procesados durante el presente año, de los cuales al cierre del trimestre se han entregado un total de 78 millones 730 mil 106 recibos de luz.

Por otra parte destaca la producción que se realizó para nuestros clientes accionistas la cual se detalla a continuación: 3 millones 225 mil 510 exámenes para el Instituto Nacional para la Educación de los Adultos (INEA), 7 mil 399 para el Consejo Nacional de Fomento Educativo (CONAFE) y 2 mil 800 para Instituto de Investigaciones Dr. José María Luis Mora (I. MORA).

Así mismo sobresale la producción de materiales impresos solicitados por clientes como la Policía Federal a la cual se le elaboraron 7 millones 326 mil 368 impresos diversos, el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) con 2 millones 518 mil 423 impresos y 344 mil 138 impresos solicitados por la Dirección General de Educación Tecnológica e Industrial (DGETI).

Sistema de Gestión de la Calidad Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante este periodo con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer qué aspecto considera más valioso del servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad. Durante el primer trimestre 2014 se entregaron 499 órdenes de trabajo, teniéndose tan sólo 3 quejas. La Coordinación de Innovación, Calidad y Atención a Clientes en conjunto con la Gerencia de Producción dieron seguimiento y atención a las inconformidades de nuestros clientes Comportamiento Financiero y Programático Presupuestal En el Seguimiento de la Matriz de Indicadores de Resultados para el programa presupuestario “E016 Producción y distribución de libros, materiales educativos, culturales y comerciales” así como del estudio de los logros alcanzados para el trimestre en cuestión, se pudieron realizar las siguientes observaciones: para el indicador de “Pliegos Impresos” se superó la meta en 2 puntos porcentuales respecto a lo programado.

Para el segundo indicador, correspondiente a las “Toneladas Distribuidas”, el comportamiento fue mayor al programado en 15 puntos porcentuales, lo cual se debe a que se está realizando la distribución de módulos del INEA y libros de DGETI producidos en 2013 y, de CFE e INEE producidos en 2014.

Respecto al indicador de “Paquetes Didácticos Elaborados” no se registró avance, IEPSA se encuentra realizando las gestiones pertinentes para la firma de contratos que aún no se han concretado con clientes que requieren de estos materiales, principalmente INEA.

Situación Financiera de la Institución en el periodo que se evalúa En la cuenta de Derechos a recibir efectivo o equivalente se observa una disminución de 259.43 millones de pesos con respecto del 2013 debido principalmente, a la aplicación de contribuciones que se tenían a favor en 2013 y a la disminución en los saldos de cuentas por cobrar. El rubro de inventarios muestra una disminución de 59.4 millones de pesos en comparación con el año 2013, ya que se cerró el trimestre con una cantidad menor de órdenes de trabajo en proceso de producción y materias primas en comparación con el mismo período del año anterior Nuestras deudas tuvieron una disminución de 92.4 millones de pesos comparadas con las del 2013, principalmente en proveedores con 86.8 millones de pesos y Otras Provisiones a largo Plazo por la cantidad de 1.6 millones de pesos, esta última, resultado de la disminución en la Reserva de la Prima de Antigüedad e Indemnizaciones. El Capital Contable de la entidad tiene una variación favorable de 13 millones de pesos debido a los resultados del ejercicio.

Estado de Resultados en el Periodo enero-marzo de 2014 Las ventas de este periodo ascienden a 95.02 millones de pesos, el 53% de la venta total corresponden al cliente Comisión Federal de Electricidad. Debido a que los gastos de operación se mantuvieron se registra una pérdida de 10.06 millones de pesos. Estado del Avance Presupuestal El Presupuesto de Ingresos del periodo de enero a marzo 2014 muestra el total de ingresos percibidos por la entidad, incluyendo la recuperación de la cartera pendiente de cobro al cierre del ejercicio 2013. En este sentido, al cierre del periodo que se informa, la entidad obtuvo ingresos por un total de 391.8 millones de pesos, que se integran por 320.7 millones de pesos cobrados en el ejercicio 2014 por ventas realizadas en 2013, 71.1 millones de pesos de ventas realizadas y cobradas en el ejercicio presupuestal 2014, productos financieros y otros ingresos por 0.123 millones de pesos. La disponibilidad inicial del ejercicio 2014 ascendió a 12.0 millones de pesos, con lo que la suma total de recursos del periodo corresponde a 403.5 millones de pesos. En el periodo de estudio se alcanzó un 97 por ciento de las ventas respecto a lo programado, es decir, 391.8 de 404.3 millones de pesos principalmente por los pedidos realizados por la Comisión Federal de Electricidad. Examen de resultados Por lo que concierne a las metas programas del primer trimestre de 2014 dentro de la Matriz de Indicadores de Resultados, en el indicador de pliegos impresos se logró un 102% de cumplimiento. Por lo que respecta al indicador de toneladas distribuidas, se alcanzó un 115%. Finalmente, el indicador de paquetes didácticos elaborados no se alcanzó ya que la demanda en este producto no se ha concretado en contratos.

5.2. Resumen de actividades Producción de bienes o servicios

Durante el primer trimestre de 2014 es importante mencionar que se inició la producción del proyecto asignado por la Comisión Federal de Electricidad el cual se basa en la impresión de los recibos de luz para toda la República Mexicana, dicho proyecto abarca un total de 239 millones 109

mil 226 recibos, mismos que serán procesados durante el presente año.

Así mismo durante el primer trimestre, algunos otros clientes nos confiaron la elaboración de sus

diversos impresos como los que se muestran a continuación:

EJEMPLARES IMPRESOS

CLIENTE ENTREGADOS

CFE 78,730,106

POLICIA FEDERAL 7,326,368

INEA 3,225,510

INEGI 2,518,423

DGETI 344,138

CONAFE 7,399

INSTITUTO MORA 2,800

TOTALES 92,154,744

No menos relevante, son los trabajos realizados a nuestro accionista mayoritario Fondo de Cultura Económica (FCE), al que se le imprimieron 507,283 ejemplares de títulos diversos, en el siguiente cuadro se encuentran reflejadas dichas cantidades:

TIPO DE OBRA TITULOS EJEMPLARES

LIBROS

REIMPRESIONES 87 332,393

NOVEDADES PRIMERA EDICION 25 57,290

NUEVA EDICION 9 44,485

SUBTOTAL 121 434,168

OTROS (GACETA, FOLLETOS, CARTELES, DIPTICOS, TRIPTICOS, ETC.)

21 73,115

TOTALES 142 507,283

Comercialización de Bienes y Servicios IEPSA, ha tenido que adaptar sus actividades a las condiciones del mercado de las Artes Gráficas, a partir de que existen Instituciones Gubernamentales que han utilizado el artículo primero de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Publico, (LAASSP), como principal estrategia comercial para la realización de productos y servicios, como Impresos, empaque, distribución o servicios de digitalización, aun cuando no sea su razón de ser.

Se realizaron más de 420 visitas de promoción, cierre y seguimiento de ventas por parte del equipo de ventas

IEPSA logró alcanzar en el primer trimestre, una cifra mayor en ventas, respecto al mismo periodo del año anterior. Como se ha mencionado anteriormente se destacan los contratos de Comisión Federal de Electricidad por 173 mdp, destaca también el Consejo Nacional de Fomento Educativo con un contrato de 79 mdp, con Policía Federal por 14 mdp, así mismo se destacan nuestros clientes habituales como el Instituto Nacional de Educación de los Adultos por 40 mdp para la elaboración de sus exámenes 2014 y la distribución de los módulos elaborados en 2013, destaca también Caminos y Puentes Federales/Fondo Nacional de Infraestructura por 10 mdp en impresión de rollos térmicos y boletos de peaje, Tribunal Electoral por 9 mdp, Gobierno de Baja California para la impresión de tarjetas de circulación en Alta Seguridad y Holografía por 4.4 mdp y Fondo de Cultura Económica por 8 mdp.

Cuadro de ventas al primer trimestre

Año Ventas en MDP

2010 571

2011 479

2012 892

2013 192

2014 303

*Montos sin IVA

Sistema de Gestión de Calidad Satisfacción del Cliente Se sigue encuestando a los clientes que trabajaron durante este periodo con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer qué aspecto considera más valiosos del servicio. Los resultados de la aplicación del cuestionario de satisfacción al cliente, son presentados bimestralmente en el Comité de Calidad. Durante el primer trimestre de 2014 se entregaron 499 órdenes de trabajo, teniéndose tan sólo 3 quejas. La Coordinación de Innovación, Calidad y Atención a Clientes en conjunto con la Gerencia de Producción dieron seguimiento y atención a las inconformidades de nuestros clientes Seguridad Industrial e Higiene

En enero del 2014 se impartió capacitación en aula y en campo a la brigada contra incendios y en marzo del 2014 se dio capacitación en aula a la brigada de primeros auxilios. En el mes de febrero 2014 se hizo el mantenimiento y recarga de 21 extintores y se cambiaron 5 extintores de los vehículos de reparto a bióxido de carbono en lugar de polvo químico seco. También se hizo prueba hidrostática a las 12 mangueras del sistema de hidrantes, para verificar su funcionamiento.

Actualización de datos como generador de residuos peligrosos.

Durante el mes de marzo 2014 se actualizaron los datos de insumos utilizados en el proceso productivo, productos de uso en actividades de limpieza y mantenimiento a instalaciones y productos comestibles utilizados en el servicio de comedor, para la revalidación de la Licencia Ambiental Única para el año 2014.

Del mes de enero a marzo 2014, se concentraron los datos de los consumos energéticos del año 2013, descargas de emisiones a la atmósfera, descargas de emisiones a cuerpos de agua y transferencia de contaminantes en el agua, generación y transferencia de residuos peligrosos para presentarlos a SEMARNAT para el trámite de la Cédula de Operación Anual.

5.3 COMPORTAMIENTO FINANCIERO Y PROGRAMÁTICO-PRESUPUESTAL. 5.3.1 Evaluar los logros de las actividades al 31 de marzo de 2014, con base en el análisis de la información de la Matriz actualizada de Indicadores de Resultados (MIR), conforme a la Metodología del Marco Lógico, alineados con el Plan Nacional de Desarrollo y el Programa Sectorial de Educación. Sobre el particular, se deberán explicar las causas de las variaciones entre lo programado y lo alcanzado al periodo e identificar el programa federal presupuestario al que corresponden.

MIR= Matriz de Indicadores de Resultados. PND= Plan Nacional de Desarrollo 2013 – 2018. PS= Programa Sectorial. PMP= Programa de Mediano Plazo (Institucional) SEP= Secretaría de Educación Pública.

Del análisis de las metas alcanzadas para el primer trimestre del año 2014 en el Seguimiento de la Matriz de Indicadores de Resultados para el programa presupuestario “E016 Producción y

distribución de libros, materiales educativos, culturales y comerciales” así como del estudio de los

logros alcanzados para el trimestre en cuestión, se pudieron realizar las siguientes observaciones: para el indicador de “Pliegos Impresos” se superó la meta en 2 puntos porcentuales respecto a lo

programado.

Para el segundo indicador, correspondiente a las “Toneladas Distribuidas”, el comportamiento fue

mayor al programado en 15 puntos porcentuales, lo cual se debe a que se está realizando la distribución de módulos del INEA y libros de DGETI producidos en 2013 y, de CFE e INEE producidos en 2014.

Metas

Alcanzadas

Cumplimiento

%

PND PSE PE* PMP Anual

Al 1er.

trimestre

de 2014 (A)

Al 1er.

trimestre de

2014 (B)

(B*100)/A

Producción de Pliegos Impresos

Pliego Impreso

154,000,000 22,000,000 22,396,202 102%

Toneladas Distribuidas

Tonelada Distribuida

12,000 2,000 2,302 115%

Paquetes Didáctivos Elaborados

Paquetes Didáctivos Elaborados

10,000,000 1,000,000 0 0%

Al primer trimestre de 2014, los pliegosimpresos así comola distribución demateriales fueronmayores a loprogramado,mientras que lospaquetes didácticoselaborados no hansido requeridos alpromer trimestre.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS (MIR) AL PRIMER TRIMESTRE DE 2014 CONFORME A LA METODOLOGÍA DEL MARCO LÓGICO*

Alineación

Programa

Presupuestario

Descripción

del Indicador

Unidad de

Medida

Metas Programadas

Observaciones

Meta

Nacional

III: México

con

educación

de Calidad

Objetivo 3.3

Objetivo 5.Estrategia 5.1

Linea de Acción 5.1.3

Objetivo 6.Apoyar la creación

artística y desarrollar

las industrias creativas

para reforzar la

generacón y acceso de bienes y servicios culturales.

Objetivo I.Imprimir, digitalizar, diseñar y distribuir libros y material

didáctico, que fomenten la educación y cultura en el

país

E016Producción y

distribución de libros,

materiales educativos, culturales y comerciales

Respecto al indicador de “Paquetes Didácticos Elaborados” no se registró avance, IEPSA se encuentra realizando las gestiones pertinentes para la firma de contratos que aún no se han concretado con clientes que requieren de estos materiales, principalmente INEA.

Es importante mencionar que CONAFE no nos hizo partícipes en sus cotizaciones de paquetes didácticos, no obstante que IEPSA maneja precios preferenciales por ser socio accionista de esta empresa.

5.3.2 Situación financiera de la institución en el periodo que se autoevalúa.

5.3.2.1 Estado de situación financiera al 31 de marzo de 2014, comparado con cifras del 2013, así como las explicaciones por rubro de las principales variaciones observadas en dicho informe.

2014 2013 2014 2013

1 ACTIVO 2 PASIVO1.1. ACTIVO CIRCULANTE 2.1. PASIVO CIRCULANTE1.1.1. Efectivo y Equivalentes de Efectivo 7,787,903 5,533,459 2.1.1. Cuentas por Pagar a Corto Plazo 141,930,753 459,300,8111.1.1.1. Efectivo 35,000 37,500 2.1.1.2. Proveedores 118,739,797 411,607,885

1.1.1.2. Bancos/Tesorería 7,712,717 4,426,017 2.1.1.7. Retenciones y Contribuciones por Pagar a C.P. 23,190,956 47,692,927

1.1.1.4. Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 40,187 1,069,942

2.1.3. Porción a C.P. de la Deuda Pública a L.P. 0 01.1.2. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 138,560,365 397,993,527 2.1.3.3. Arrendamiento Financiero 0 0

1.1.2.2. Cuentas por Cobrar 126,628,765 311,284,812

1.1.2.3. Deudores diversos 152,756 5,658,730 2.1.5. Pasivos Diferidos a Corto Plazo (9,788) 2,616,3051.1.2.9. Contribuciones por recuperar a corto plazo 4,902,652 33,073,603 2.1.5.1. Ingresos Cobrados por Adelantado (9,788) 2,616,305

Impuesto al Valor Agregado Acreditable 6,876,193 47,976,382

2.1.7. Provisiones a Corto Plazo 24,768,615 49,494,1551.1.3. Derechos a recibir bienes o servicios 2,007,832 2,255,141 2.1.7.9. Otras provisiones de pasivo 24,768,615 49,494,155

1.1.3.9 Otros derechos a recibir bienes o servicios a C.P. 2,007,832 2,255,141

Total de Pasivos Circulantes 166,689,580 511,411,2711.1.4. Inventarios 108,415,390 167,844,7471.1.4.2. Inventarios de Mercancías Terminadas 1,304,894 1,304,894 2.2. PASIVO NO CIRCULANTE1.1.4.3. Inventarios de Mercancías en Proceso 86,152,547 94,074,114 2.2.6. Provisiones a Largo Plazo 7,432,889 8,956,4011.1.4.4. Inventarios de Mercancías Primas, Materiales y

Suministros para Producción

20,957,950 72,465,738 2.2.6.9. Otras provisiones a largo plazo 7,432,889 8,956,401

1.1.6 Estimación por pérdidas o deterioro de activos circulantes

(457,845) (457,845) Total de Pasivo no Circulante 7,432,889 8,956,401

1.1.6.1 Estimaciones para cuentas incobrables por

derechos a recibir

(457,845) (457,845) TOTAL DEL PASIVO 174,122,469 520,367,672

1.1.9 Otros Activos Circulantes 164,131 164,1311.1.9.1. Valores en garantía 164,131 164,131 3 CAPITAL CONTABLE

3.1. CAPITAL CONTABLETotal de Activos Circulantes 256,477,777 573,333,160 3.1.1. Capital Social 244,962,158 244,962,158

3.1.1.3 Capital social 244,962,158 244,962,158

1.2. ACTIVO NO CIRCULANTE1.2.3. Bienes Inmuebles, Infraestructura y

Construcciones en Proceso77,918,058 77,962,013

3.2. CAPITAL GENERADO 78,370,762 56,349,4751.2.3.1. Terrenos 17,849,003 17,849,003 3.2.1. Resultado del ejercicio (Ahorro y Desahorro) (10,061,017) (26,029,029)

1.2.3.3. Edificios no Habitacionales 60,069,055 60,113,010 3.2.2. Resultado Ejercicios Anteriores 256,863,977 250,810,702

3.2.3. Revalúos (172,642,893) (172,642,893)

1.2.4. Bienes Muebles 301,130,902 313,585,009 3.2.4. Reservas 4,210,695 4,210,695

1.2.4.1. Mobiliario y Equipo de Administración 4,915,463 13,993,816

1.2.4.4. Equipo de Transporte 3,263,974 4,755,639 Total Capital Contable 323,332,921 301,311,6341.2.4.6. Maquinaria Otros Equipos y Herramientas 292,951,465 294,835,554

1.2.6. Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones Acumuladas de Bienes

(138,071,347) (143,200,875)

1.2.6.1. Depreciación Acumulada de Inmuebles (21,170,720) (20,063,725)

1.2.6.2. Depreciación Acumulada de Muebles (116,900,627) (123,137,151)

1.2.7. Activos Diferidos 0 01.2.7.2. Derechos sobre Bienes en Régimen de

Arrendamiento Financiero

0 0

Total de Activos no Circulantes 240,977,613 248,346,146

TOTAL DEL ACTIVO 497,455,390 821,679,306 TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 497,455,390 821,679,306

CONCEPTOAÑO

CONCEPTOAÑO

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V.Estado de Situación Financiera

al 31 de Marzo de 2014 y 2013(en pesos)

Todas las cifras incluidas en esta sección fueron preparadas de conformidad con las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en las Normas de Información Financiera Gubernamental General para el sector paraestatal y las Normas y lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. En la cuenta de Derechos a recibir efectivo o equivalente se observa una disminución de 259.43 millones de pesos con respecto del 2013 debido principalmente, a la aplicación de contribuciones que se tenían a favor en 2013 y a la disminución en los saldos de cuentas por cobrar. El rubro de inventarios muestra una disminución de 59.4 millones de pesos en comparación con el año 2013, ya que se cerró el trimestre con una cantidad menor de órdenes de trabajo en proceso de producción y materias primas en comparación con el mismo período del año anterior. De manera general el activo total representa el 39% menos que lo registrado al cierre del trimestre del ejercicio 2013, que era de 821.68 millones de pesos.

Nuestras deudas tuvieron una disminución de 92.4 millones de pesos comparadas con las del 2013, principalmente en proveedores con 86.8 millones de pesos y Otras Provisiones a Largo Plazo por la cantidad de 1.6 millones de pesos, esta última, resultado de la disminución en la Reserva de la Prima de Antigüedad e Indemnizaciones. El Capital Contable de la entidad tiene una variación favorable de 13 millones de pesos debido a los resultados del ejercicio.

Efectivo y Equivalentes

de Efectivo

7.79…

Derechos a Recibir Efectivo o

Equivalentes

138.56

28%

Derechos a recibir

bienes o servicios

2.01

0%

Inventarios

107.96

22%

Otros Activos

Circulantes 0.16

0%

Bienes Inmuebles

neto

56.75

11%

Bienes Muebles

netos 184.23

37%

INTEGRACIÓN DEL ACTIVO TOTAL ( MILLONES DE PESOS)

Razones Financieras A continuación se muestra la interpretación de las razones financieras: La capacidad que tiene la entidad para cumplir con sus obligaciones a corto plazo es de 0.05, lo que representa que se tiene 5 centavos de manera inmediata para cubrir cada peso de deuda a corto plazo. Al obtener la diferencia entre el Activo Circulante de la empresa (256.5 millones) y el Pasivo a Corto Plazo (166.7 millones), el Capital de Trabajo se ubica en 89.8 millones de pesos. Por tanto, se cuenta con 1.54 pesos para cubrir los compromisos inmediatos, 30% más que en el año anterior. La proporción de activo que tenemos comprometida con pasivo disminuyó con respecto del 2013.

Razones Financieras 2014 2013 Variación

Importe % De liquidez o disponible Mide el índice de liquidez inmediata 0.05 0.02 0.02 108%

Capital de trabajo Medida para cubrir compromisos inmediatos 1.54 1.18 0.36 30%

Endeudamiento Mide la porción de activos financiados por deuda 0.35 0.62 -0.27 -43%

5.3.2.2 Estado de Resultados en el periodo enero-marzo de 2014, comparado con cifras al 31 de marzo 2013, así como las explicaciones por rubro de las principales variaciones observadas en dicho informe.

Las ventas de este período ascienden a 95.02 millones de pesos, el 53% de la venta total corresponden al cliente Comisión Federal de Electricidad. Debido a que los gastos de operación se mantuvieron se registra una pérdida de 10.06 millones de pesos. Las ventas facturadas son integradas principalmente por los siguientes clientes:

2014 2013

INGRESOS

Venta de Bienes y Servicios 96,043,853 35,952,338

4.1.7.4 Ingresos de Operación de Entidades Paraestatales Empresariales y no Financieras95,026,138 35,668,252

4.1.6.9 Otros Aprovechamientos 1,017,716 284,085

5.5.9.3 Descuentos y bonificaciones sobre ventas (0) 0

COSTOS 89,908,406 44,622,494

Costo de Producción 89,908,406 44,622,494

RESULTADO BRUTO 6,135,447 (8,670,156)

GASTOS DE OPERACION 14,961,653 17,441,294

Gastos de Venta 3,400,900 6,376,298

5.1.1 Servicios Personales 2,193,279 2,963,538

5.1.2 Materiales y Suministros 194,470 141,986

5.1.3 Servicios Generales 984,181 3,207,093

5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 28,969 63,681

Gastos de Administración 11,560,754 11,064,996

5,1.1 Servicios Personales 8,161,654 7,742,907

5.1.2 Materiales y Suministros 717,559 660,788

5.1.3 Servicios Generales 2,520,948 2,521,678

5.5.1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 160,593 139,624

RESULTADO DE Operación (8,826,206) (26,111,450)

Resultado Integral de Financiamiento 1,454 103,792

Intereses 1,454 103,792

Otros Ingresos y Gastos (1,236,265) (21,371)

Otros Ingresos

Otros Gastos (1,236,265) (21,371)

RESULTADO ANTES DE ISR Y PTU (10,061,017) (26,029,029)

ISR Y PTU 0 0

RESULTADO DEL EJERCICIO (10,061,017) (26,029,029)

Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A de C.V.

Estados de Resultados

Del 1° de enero al 31 de Marzo de 2014 y 2013

(en pesos)

ConceptoAño

5.3.2.3 Estado del Avance Presupuestal, conteniendo nota explicativa del ejercicio por capítulo de gasto y programa presupuestario en el período enero-marzo de 2014, con recursos fiscales, propios y consolidado, donde se indiquen las causas de las variaciones más importantes entre lo ejercido y lo programado, cuantificando si hubo equilibrio, sub o sobre ejercicio presupuestal.

El Presupuesto de Ingresos del periodo de enero a marzo 2014 muestra el total de ingresos percibidos por la entidad, incluyendo la recuperación de la cartera pendiente de cobro al cierre del ejercicio 2013. En este sentido, al cierre del periodo que se informa, la entidad obtuvo ingresos por un total de 391.8 millones de pesos, que se integran por 320.7 millones de pesos cobrados en el ejercicio 2014 por ventas realizadas en 2013, 71.1 millones de pesos de ventas realizadas y cobradas en el ejercicio presupuestal 2014, productos financieros y otros ingresos por 0.123

CLIENTE IMPORTE

COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD 50,278,801.92

FONDO DE CULTURA ECONÓMICA (DGETI) 19,409,374.49

FONDO DE CULTURA ECONÓMICA 6,490,788.65

GOBIERNO DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA 4,899,050.00

SUPREMA CORTE DE JUSTICIA DE LA NACIÓN 2,468,946.00 INSTITUTO NACIONAL PARA LA EDUCACIÓN DE LOS ADULTOS 2,188,339.50

SECRETARíA DE SALUD 1,790,707.00

SECRETARíA DE ECONOMíA 1,438,230.65 INSTITUTO NACIONAL DE ANTROPOLOGíA E HISTORIA 1,242,360.00 CONSEJO NACIONAL PARA PREVENIR LA DISCRIMINACIÓN 1,200,560.00 INSTITUTO NACIONAL DE LAS PERSONAS ADULTAS MAYORES 757,220.68 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA Y GEOGRAFÍA 725,000.00 ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL 672,900.00

SECRETARÍA DE GOBERNACIÓN 507,226.53

OTROS 956,632.78

TOTAL 95,026,138.20

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL

(A)MODIFICADO

ANUAL (B)PROGRAMADO

(C)EJERCIDO

(D)

VARIACIÓN ABSOLUTA

(C-D)

CUMPLIMIENTO %

(D/C*100)

Disponibilidad Inicial 20,000.0 20,000.0 20,000.0 12,004.5 7,995.5 60%

Venta de Servicios 1,378,790.0 1,378,790.0 404,310.7 391,811.7 12,499.0 97%Productos Financieros 240.0 240.0 60.0 123.9 (63.9) 206%Otros Ingresos 970.0 970.0 240.0 0.1 239.9 0%Total de ingresos 1,380,000.0 1,380,000.0 404,610.7 391,935.6 12,675.1 97%

Suma Disponibilidad inicial y total de ingresos

1,400,000.0 1,400,000.0 424,610.7 403,940.2 20,670.6 95%

(miles de pesos)Presupuesto ejercido a marzo 2014

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL INGRESOS

millones de pesos. La disponibilidad inicial del ejercicio 2014 ascendió a 12.0 millones de pesos, con lo que la suma total de recursos del periodo corresponde a 403.5 millones de pesos. Como podemos observar en el cuadro anterior, en el periodo de estudio se alcanzó un 97 por ciento de las ventas respecto a lo programado, es decir, 391.8 de 404.3 millones de pesos principalmente por los pedidos realizados por la Comisión Federal de Electricidad.

En lo que respecta al presupuesto ejercido por capítulo del gasto para el período de enero a marzo de 2014, registra un cumplimiento del 95% sobre los recursos autorizados. De forma particular, cada una de las variaciones aquí mostradas se explica de la siguiente manera: Capítulo 1000 “Servicios Personales”. La variación en este rubro se compone de gastos inherentes a la terminación de las relaciones laborales por 3.7 millones de pesos, 1.3 millones de pesos por remuneraciones a eventuales, 1.4 millones de pesos por prestaciones derivadas del contrato colectivo de trabajo y 1.6 millones de pesos relativas al incremento de sueldo. Capítulo 2000 “Materiales y Suministros”. Debido a que aún se encuentran en proceso de formalización posibles contratos con clientes, nuestras adquisiciones de insumos y materiales para la producción disminuyeron, lo que generó un subejercicio de 88.9 millones de pesos en el gasto de este capítulo.

1000 Servicios Personales 60,732.22 60,732.22 14,432.61 23,603.72 (9,171.11) 164%2000 Materiales y Suministros 737,247.31 737,247.31 220,690.90 131,728.82 88,962.08 60%3000 Servicios Generales 582,020.47 582,020.47 169,487.21 245,512.04 (76,024.83) 145%

1,380,000.0 1,380,000.0 404,610.7 400,844.6 3,766.1 99%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles

0.00 0.00 0.00 1,664.79 (1,664.79) 0%

6000 Inversión Pública 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0%0.0 0.0 0.0 1,664.8 (1,664.8) 0

1,380,000.0 1,380,000.0 404,610.7 402,509.4 2,101.3 99%

Operaciones Ajenas 0.00 0.00 0.00 (6,737.11) 6,737.11 0.00Disposición Final 20,000.00 20,000.00 20,000.00 7,787.90 12,212.10 0.39

20,000.0 20,000.0 20,000.0 1,050.8 18,949.2 n/a

1,400,000.0 1,400,000.0 424,610.7 403,560.2 21,050.6 95%

Gasto programable

Inversión

Gasto corriente

CUMPLIMIENTO%

(D/C*100)

Total

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL DE EGRESOSPresupuesto ejercido por Capítulo de Gasto a marzo 2014

(Miles de pesos)

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL ANUAL (A)

MODIFICADO ANUAL (B)

PROGRAMADO ( C )

EJERCIDO(D)

VARIACIÓN ABSOLUTA

(C-D)

Capítulo 3000 “Servicios Generales” En lo que respecta a este capítulo del gasto, se pagaron 205.3 millones de pesos correspondientes al ejercicio anterior, siendo los rubros más representativos los de arrendamiento de vehículos terrestres para la distribución de materiales; servicios de contrataciones a terceros; arrendamiento de equipo de cómputo derivado de un contrato plurianual; arrendamiento de maquinaria y equipo. Los egresos de este ejercicio ascienden a 40.1 millones de pesos, destacando el pago anual del impuesto sobre la renta y el pago anual de seguros de bienes patrimoniales. Capítulo 5000 “Inversión” La inversión que se representa en este capítulo, se centra en la adquisición de bienes necesarios para el proceso de producción, particularmente, para la adquisición de maquinaria. Este año, no se asignaron recursos en este capítulo del gasto, sin embargo, se están realizando las gestiones necesarias ante la Secretaría de Hacienda para la adecuación presupuestal. Capítulo 6000 “Obra Pública”. La inversión en este rubro está determinada por el acondicionamiento de espacios para la instalación de la maquinaria y equipo adquiridos. Al igual que en el rubro anterior, no hay recursos asignados en este capítulo del gasto. Respecto a la disponibilidad final, registra una disminución de 4.2 millones de pesos respecto a la inicial del ejercicio debido a la falta de liquidez, ya que no nos fueron asignado pedidos y la entidad debe seguir cubriendo los gastos fijos.

0.00 50,000.00 100,000.00 150,000.00 200,000.00 250,000.00

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Bienes Muebles e Inmuebles

Inversión Pública

14,432.61

220,690.90

169,487.21

0.00

0.00

23,603.72

131,728.82

245,512.04

1,664.79

0.00

Presupuesto Ejercido por Capítulo del Gasto

(Millones de pesos)

Ejercido Programado

Por lo que se refiere al presupuesto ejercido por programa presupuestario, en el denominado E016 “Producción y Distribución de Libros y Materiales Educativos, Culturales y Comerciales”, podemos

observar un ejercicio de 99%. Los recursos de este programa están destinados a la adquisición de los insumos y servicios requeridos en procesos productivos y servicios prestados a los clientes, por lo que la tendencia del gasto es la correcta.

En el programa M001 se aprecia un sobre ejercicio de 2.0 millones de pesos en el periodo debido a que en el capítulo 1000 la entidad cuenta con una plantilla permanente que atiende necesidades tanto de administración como de producción. Dicho gasto incluye 3.7 millones de pesos por terminaciones de las relaciones laborales. En el programa O001, corresponde a las actividades del Órgano Interno de Control en IEPSA, el cual muestra un sub ejercicio de 0.2 millones de pesos alcanzando así un ejercicio de 69% En lo que respecta al programa K027 de inversión, el cual se encuentra orientado a la modernización integral de la empresa, no cuenta con presupuesto asignado para este ejercicio fiscal. Sin embargo, nos encontramos realizando las gestiones para este fin.

E016 Prod. y Dist. de Libros y Mat. Ed. 1,342,305.8 1,342,305.8 395,960.3 392,104.5 3,855.8 99%M001 Apoyo Administrativo 33,419.9 33,419.9 7,761.5 9,787.5 (2,026.0) 126%O001 Apoyo a la Función Pública 4,274.3 4,274.3 888.9 617.4 271.5 69%K027 Mantenimiento de infraestructura - - - - - n/a

1,380,000.0 1,380,000.0 404,610.7 402,509.4 2,101.3 99%

Operaciones Ajenas - - - (6,737.1) 6,737.1 n/aDisponibilidad Final 20,000.0 20,000.0 20,000.0 7,787.9 12,212.1 n/a

20,000.0 20,000.0 20,000.0 1,050.8 18,949.2 n/a

1,400,000.0 1,400,000.0 424,610.7 403,560.2 21,050.6 95%

Total por programa

Total

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL DE EGRESOSPresupuesto ejercido por programa

(Miles de pesos)

PROGRAMA PRESUPUESTARIO

ORIGINAL ANUAL (A)

MODIFICADO ANUAL (B)

PROGRAMADO( C )

EJERCIDO(D)

VARIACIÓN ABSOLUTA

(C-D)

CUMPLIMIENTO %

(D/C*100)

Prod. y Dist. de

Libros y Mat. Ed.

Apoyo

Administrativo

Apoyo a la Función

Pública

Mantenimiento de

infraestructura

E016 M001 O001 K027

396.0

7.8 0.9 -

392.1

9.8 0.6 -

Presupuesto Ejercido por Programas

(Millones de pesos)

PROGRAMADO EJERCIDO

5.4 EXAMEN DE RESULTADOS 5.4.1 Contrastar los resultados de los indicadores de gestión institucionales (complementarios a los contenidos en la MIR), con respecto a los programados. Ambos asociados a las metas.

Por lo que concierne a las metas programas del primer trimestre de 2014 dentro de la Matriz de Indicadores de Resultados, en el indicador de pliegos impresos se logró un 102% de cumplimiento. Por lo que respecta al indicador de toneladas distribuidas, se alcanzó un 115%. Finalmente, el indicador de paquetes didácticos elaborados no se alcanzó ya que la demanda en este producto no se ha concretado en contratos. Pliegos impresos En la siguiente gráfica se puede observar el comportamiento de la producción durante el primer trimestre del 2014 en comparación con el mismo periodo del 2013

Respecto al programa anual de 154.0 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento del 14.5%.

Cumplimiento

%

Anual

Al 1er.

Trimestre de

2014 (A)

Al 1er.

Trimestre de

2014 (B)

(B*100)/A

Producción de Pliegos Impresos

Pliego Impreso 154,000,000.00 22,000,000.00 22,396,202.00 102%

Toneladas Distribuidas Tonelada Distribuida 12,000.00 2,000.00 2,302.30 115%

Paquetes Didáctivos Elaborados

Paquetes Didáctivos Elaborados

10,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0%

Al primer trimestre de 2014, los pliegos

impresos así como la distibución de materiales

fueron mayores a lo programado, mientras que los paquetes didácticos elaborados no han sido requeridos durante este

primer trimestre.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN MÁS SIGNIFICATIVOS AL PRIMER TRIMESTRE DE 2014

DE ACUERDO CON EL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2014

Descripción del

IndicadorUnidad de Medida

Metas ProgramadasMetas

Alcanzadas

Observaciones

Del total de los 22.8 millones de pliegos impresos, 7.75 de éstos se procesaron en rotativa y 14.63 en prensas planas.

5.4.2 Avances en el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, cuya observancia es de carácter obligatorio para todas las entidades de la Administración Pública Paraestatal, IEPSA continúa revisando, reestructurando, compatibilizando y validando los modelos contables vigentes, de los procedimientos para el registro de las operaciones y de la información que deben generar los sistemas de contabilidad gubernamental. Todas estas acciones se llevan a cabo en apego a normas contables y lineamientos para la generación de información financiera emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable con la finalidad de armonizar la contabilidad gubernamental, tal como se señaló en el Acuerdo número SO/I-13/04,S, que se encuentra en el apartado de Seguimiento de Acuerdos.

0

5

10

15

20

25 20

7.75

22 22.38

Mill

ones

Real

Pliegos Impresos

Presupuestado

2013 2014

35%

0%

31%

7%

27%

Distribución de producción por máquina

ROTATIVA 4 UNIDADES

ROTATIVA 1 UNIDAD

0

2 UNIDADES6.97

5 UNIDADES6.15

4 UNIDADES1.51

5.5. Perspectivas

5.5.1 Señalar brevemente los desafíos y retos que plantee la entidad para el corto y mediano plazos y las expectativas de crecimiento para mejorar su quehacer institucional.

Actualmente, el mercado de las artes gráficas, se encuentra en una franca migración de la impresión en offset y métodos tradicionales de impresión a la compactación de información, ahorro de materiales físicos y el uso de sistemas inteligentes que brinden un uso práctico y económico de la comunicación gráfica.

Derivado de lo anterior, IEPSA tendrá que adaptar su funcionamiento y oferta comercial, que satisfaga las necesidades del cliente y las disposiciones gubernamentales, encaminadas a la simplificación de procesos que cumplan, por una parte, con la modernización tecnológica que exige el Gobierno Digital y por la otra, con las prácticas de austeridad emitidas por el Gobierno Federal.

5.5.2. Estado que guardan los pasivos laborales contingentes de la Institución al primer trimestre del ejercicio 2014.

A. Litigios en trámite

A1 Monto aproximado global

B. Laudos firmes desfavorables

B1. Monto a pagar por laudos

3 $3´380,078.78 0 0

Apartado del artículo 123 Constitucional El trámite de los juicios en comento forma parte del apartado “A” del artículo 123 de

la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, debido a que el procedimiento se tramita bajo la competencia de la Junta Local de Conciliación y Arbitraje del Distrito Federal.

Número de demandas por reinstalación Dos

Número de demandas por indemnización Ninguna.

Monto del Pasivo laboral contingente $3´348,492.3 (Tres millones trescientos cuarenta y ocho mil cuatrocientos noventa y dos pesos 03/100 M.N.)

Monto de pasivo de laudos Aún no ha existido laudo que genere un pasivo en contra de la Institución.

Forma en que la Institución paga liquidaciones o convenios con el trabajador.

En caso de laudo:

· Primero: Se debe promover incidente de liquidación para determinar el monto de la condena.

· Segundo: Una vez que se sabe el

monto neto de la condena se solicita el cheque al área de Recursos Humanos de la Institución misma que debe amparar la cantidad partiendo del desglose correspondiente donde se hagan los descuentos, deducciones y/o retenciones legales que se hayan determinado en la resolución del incidente de liquidación.

· Tercero: Se lleva a cabo una

comparecencia ante la autoridad laboral a efecto de que certifique y dé fe de la entrega del pago de la cantidad que llegue a corresponder.

En caso de convenio:

· Se hace del conocimiento al área de Recursos Humanos de la Institución la cantidad que proponga la parte actora para arreglo conciliatorio y/o convenio.

· Para el caso de que la Institución

autorice alguna cantidad para convenir y ésta sea aceptada por el actor se solicita el cheque al área referida.

· Una vez autorizada la cantidad y

expedido el cheque, se agenda fecha para programar la comparecencia para levantar el pago y con ello la autoridad pueda certificar y dar fe de la entrega del cheque a la persona que corresponda.

Forma en que la Institución cumple con el laudo cuando se trata de reinstalación.

Ya que se haya emitido el laudo y éste ha quedado firme, la parte actora debe solicitarle a la Junta que le señale fecha y hora para llevar a cabo la reinstalación. Una vez que se tiene conocimiento de la información antes referida la misma se hace del conocimiento al área de Recursos Humanos para que realice las gestiones internas para preparar la diligencia de reinstalación.

5.5.3 Informe de situación que guarda la implementación del Programa para un Gobierno Cercano y Moderno 2013 – 2018. La estrategia transversal denominada “Programa para un Gobierno Cercano y Moderno” se formalizó a través de la suscripción de las Bases de Colaboración y un Anexo Único entre Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. y nuestra Coordinadora de Sector, en el que, a la fecha se encuentra aún en firma en la Secretaría de Educación Pública. En este mismo sentido, el día 28 de marzo de 2014 la Coordinadora de Sector solicitó a IEPSA adicionar el Indicador sobre Política de Transparencia al Anexo Único de las Bases en cuestión, a lo cual con fecha 31 de marzo del mismo se le enviaron los formatos correspondientes que serán aplicables a la entidad. (Oficio N° CP/005/2014) Respecto al formato de indicadores y sus respectivas metas para esta Entidad, al 31 de marzo se contaba con dicha información de forma preliminar. Sin embargo, el día 21 de mayo, la Dirección General de Comunicación e Innovación remitió oficio con número de referencia OM/DGICO/0851/2014 para la solicitar la revisión de dichos indicadores, por lo que para la siguiente Junta de Gobierno se anexará el formato que derive de esta revisión de forma regular. En cuanto al interior de la Institución, se ha proporcionado el material necesario a cada una de las áreas responsables a través de cuadernillos informativos así como discos compactos con información normativa y fichas descriptivas de los indicadores que convergen en el Programa para un Gobierno Cercano y Moderno además de los lineamientos correspondientes, así como las fechas de seguimiento para cada uno de los indicadores con el fin de cumplir en tiempo y forma los avances de los mismos.

A continuación se presentan los anexos correspondientes a este rubro:

Oficio N° CP/005/2014

Oficio OM/DGICO/0851/2014