4.1 ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO · METODOLOGÍA APLICADA ... modificaciones...

GOBIERNO NACIONAL DE LA

REPUBLICA DEL ECUADOR

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

PRIMER SEMESTRE 2015

INDICE

1. CONTEXTO LEGAL Y POLÍTICAS ............................................................................... 1

2. METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................... 2

3. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS ...... 4

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO ENERO-

JUNIO 2015 ................................................................................................................................ 7

4.1 ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO........................................10

4.1.1 INGRESOS TRADICIONALES ......................................................................13

4.1.1.1 IMPUESTO A LA RENTA ...............................................................16

4.1.1.2 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE) .................18

4.1.1.3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA).................................19

4.1.1.4 ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES ...............................22

4.1.1.5 IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS .......................................23

4.1.1.6 OTROS IMPUESTOS .......................................................................24

4.1.1.7 OTROS INGRESOS ..........................................................................26

4.1.2 INGRESOS PETROLEROS .............................................................................27

4.1.2.1 PRODUCCIÓN, EXPORTACIÓN Y PRECIOS DEL CRUDO.......28

4.1.2.2 OFERTA DE DERIVADOS DE CRUDO.........................................31

4.1.2.3 VENTA INTERNA Y EXPORTACIÓN DE DERIVADOS DE

PETRÓLEO ......................................................................................................32

4.1.3 INGRESOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES ..........34

4.1.3.1 CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y

SECRETARÍA NACIONAL DE COMUNICACIONES ................................35

4.1.3.2 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR ..................................36

4.1.3.3 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS .............................................37

4.1.3.4 AUTORIDADES PORTUARIAS .....................................................37

4.1.3.5 MINISTERIO DE DEFENSA ...........................................................38

4.1.3.6 DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL ............................39

4.1.3.7 MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS .............40

4.1.3.8 DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA

NACIONAL ......................................................................................................41

4.1.3.9 AGENCIA NACIONAL DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL

TRANSPORTE TERRESTRE, TRÁNSITO Y SEGURIDAD VIAL .............41

4.1.3.10 DIRECCIÓN GENERAL DE REGISTRO CIVIL,

IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN ...........................................................42





4.1.3.11 SUPERINTENENCIA DE COMPAÑÍAS Y VALORES ...............43

4.1.3.12 COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR ..............................43

4.1.3.13 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y MOVILIDAD

HUMANA.........................................................................................................44

4.1.3.14 AGENCIA DE REGULACIÓN Y CONTROL

HIDROCARBURÍFERO – ARCH ...................................................................44

4.1.3.15 INGRESOS Y TRANSFERENCIAS (TESORO DE LA NACIÓN)

45

4.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES .......................46

4.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO .............................................................47

4.1.5.1 DEUDA PÚBLICA ............................................................................48

4.2 ANÁLISIS DE EGRESOS ...................................................................................50

4.2.1 EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL ...................................................................51

4.2.2 EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO ...................................51

4.2.3 EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO .........................................................53

4.2.4 EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO ..................................56

4.2.4.1 Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”59

4.2.5 EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES............................................60

4.2.6 EJECUCIÓN POR SECTORIALES ................................................................62

4.2.7 EJECUCIÓN POR PROGRAMAS ..................................................................73

4.2.8 EJECUCIÓN POR FUNCIONAL ....................................................................75

4.2.9 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA ............................................................77

4.2.9.1 EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL .................79

4.2.9.2 EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO ...................81

4.2.10 ANTICIPOS DE RECURSOS ....................................................................83





ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1: Evolución Indicadores Macroeconómicos .................................................................4

Cuadro 2: Resumen de Operaciones del Presupuesto General del Estado .................................9

Cuadro 3: Cumplimiento Regla Fiscal del Presupuesto General del Estado ..............................9

Cuadro 4: Ingresos Devengados del PGE por Fuente de Financiamiento ................................10

Cuadro 5: Ingresos y Financiamiento por Tipos de Ingresos ...................................................12

Cuadro 6: Ingresos Tradicionales .............................................................................................14

Cuadro 7: Estructura de los Impuestos y su Relación con el PIB .............................................16

Cuadro 8: Impuesto a la Renta Global ......................................................................................17

Cuadro 9: Impuesto a los Consumos Especiales .......................................................................18

Cuadro 10: Impuesto al Valor Agregado ..................................................................................20

Cuadro 11: Devoluciones del Impuesto al Valor Agregado .....................................................20

Cuadro 12: Importaciones – Base que no Tributa ....................................................................21

Cuadro 13: Importaciones .........................................................................................................21

Cuadro 14: Peso Arancelario Mensual .....................................................................................22

Cuadro 15: Impuesto a la Salida de Divisas .............................................................................23

Cuadro 16: Otros Impuestos .....................................................................................................24

Cuadro 17: Otros Ingresos ........................................................................................................26

Cuadro 18: Ingresos Petroleros Estimados ...............................................................................28

Cuadro 19: Ingresos Petroleros Efectivos .................................................................................28

Cuadro 20: Producción Nacional de Crudo ..............................................................................29

Cuadro 21: Volúmenes Comparativos de Exportaciones de Crudo..........................................29

Cuadro 22: Comparativo de exportaciones de crudo ................................................................30

Cuadro 23: Exportaciones por tipo de crudo ............................................................................30

Cuadro 24: Producción Nacional de derivados de petróleo ......................................................31

Cuadro 25: Importación de derivados de petróleo ....................................................................32

Cuadro 26: Exportaciones de derivados de Petróleo ................................................................33

Cuadro 27: Ingresos Efectivos PGE .........................................................................................34

Cuadro 28: Ingresos Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de

Comunicaciones ........................................................................................................................35

Cuadro 29: Ingresos Entidades Educación Superior .................................................................36

Cuadro 30: Ingresos Superintendencia de Bancos ....................................................................37

Cuadro 31: Ingresos Autoridades Portuarias ............................................................................38





Cuadro 32: Ingresos Ministerio de Defensa..............................................................................39

Cuadro 33: Ingresos Dirección General de Aviación Civil ......................................................40

Cuadro 34: Ingresos Ministerio de Transporte y Obras Públicas .............................................40

Cuadro 35: Ingresos Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional ...............................41

Cuadro 36: Ingresos Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre,

Tránsito y Seguridad Vial .........................................................................................................42

Cuadro 37: Ingresos Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación .........42

Cuadro 38: Ingresos Superintendencia de Compañías y Valores .............................................43

Cuadro 39: Ingresos Comisión de Tránsito del Ecuador ..........................................................44

Cuadro 40: Ingresos Ministerio de Relaciones Exteriores y Movilidad Humana ....................44

Cuadro 41: Ingresos Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero - ARCH .................45

Cuadro 42: Ingresos registrados en el Tesoro de la Nación......................................................45

Cuadro 43: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones .......................................................46

Cuadro 44: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones por Instituciones ...........................47

Cuadro 45: Ingresos de Financiamiento ...................................................................................48

Cuadro 46: Desembolsos de Deuda Pública .............................................................................48

Cuadro 47: Saldo de la Deuda Pública por Tipo.......................................................................50

Cuadro 48: Saldo de la Deuda Pública por Acreedor ...............................................................50

Cuadro 49: Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza .................................52

Cuadro 50: Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto .........................54

Cuadro 51: Egresos del Presupuesto General del Estado por Fuente de Financiamiento ........56

Cuadro 52: Composición Fuente de Financiamiento 001 (Recursos Fiscales).........................58

Cuadro 53: Ejecución Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores” ..59

Cuadro 54: Egresos del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial ......................61

Cuadro 55: Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales ................................63

Cuadro 56: Egresos del Presupuesto General del Estado por Programas .................................73

Cuadro 57: Egresos del Presupuesto General Del Estado por Funcional .................................76

Cuadro 58: Ejecución Inversión Pública por Sectorial .............................................................80

Cuadro 59: Ejecución Inversión Pública por Grupo de Gasto ..................................................82

Cuadro 60: Anticipos de Recursos por Sectoriales ...................................................................83





ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1: Situación Histórica Ingresos PGE ...........................................................................12

Gráfico 2: Situación Historica Egresos PGE ............................................................................51

Gráfico 3: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza ............53

Gráfico 4: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto ....55

Gráfico 5: Comparativo Egresos Presupuesto General del Estado por Fuente Financiamiento

...................................................................................................................................................57

Gráfico 6: Comparativo Egreso del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial ...61

Gráfico 7: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales ............64

Gráfico 8: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Funcional ..............77

Gráfico 9: Comparativo Plan Anual de Inversiones .................................................................78

Gráfico 10: Comparativo Ejecución Inversión Pública por Sectorial .......................................81

Gráfico 11: Comparativo Anticipos Entregados no Devengados por Sectoriales ....................84





1. CONTEXTO LEGAL Y POLÍTICAS

El objetivo del presente documento es informar al señor Presidente de la República, a la

Asamblea Nacional y a la ciudadanía en general, de los resultados de la ejecución del

Presupuesto General del Estado correspondiente al período enero-junio del ejercicio fiscal

2015, en cumplimiento del artículo 296 de la Constitución de la República del Ecuador que

establece que la Función Ejecutiva presentará cada semestre a la Asamblea Nacional el

informe sobre la ejecución presupuestaria.

El Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, en el Libro II, Título I, artículo 74

referente a los deberes y atribuciones del ente rector del Sistema Nacional de Finanzas

Públicas SINFIP, establece en el numeral 28 la atribución de efectuar el seguimiento y

evaluación de la gestión fiscal del Estado; de igual manera, en la Sección V, el artículo 119

determina que el Ministro a cargo de las finanzas públicas efectuará la evaluación financiera

global semestral del Presupuesto General del Estado y la pondrá a conocimiento del

Presidente o Presidenta de la República y de la Asamblea Nacional en el plazo de 90 días

de terminado cada semestre.

Mediante Oficio No. MF-SENPLADES-2015-001 de 2 de julio de 2015, el Ministerio de

Finanzas y la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo solicitaron a todas las

Instituciones, Entidades y Organismos del Sector Público, se remita el informe de ejecución

presupuestaria y el formulario establecido para el efecto correspondiente al período enero-

junio 2015.

El Ministro de Finanzas tiene la facultad de establecer Normas Técnicas relativas a las

modificaciones presupuestarias y las reprogramaciones al Plan Anual de Inversiones que

incluyen la incorporación de actividades y proyectos no contemplados inicialmente y

traspasos entre proyectos del referido Programa. Además tiene competencia para definir los

créditos presupuestarios mediante la aprobación de la Programación Indicativa Anual,

Programación Cuatrimestral del Compromiso y Mensual del Devengado de cada institución y

disponer las transferencias de recursos fiscales con cargo a la Cuenta Única del Tesoro

Nacional.

Las instituciones que perciben recursos del Presupuesto General del Estado tienen varias

responsabilidades, destacándose: programación de los presupuestos institucionales en

concordancia con el Plan Nacional de Desarrollo, directrices presupuestarias y planificación

institucional; aprobación de modificaciones específicas en sus presupuestos de gastos no

controlados; proponer los programas anuales y mensuales de ejecución; recaudar y

administrar recursos generados en forma directa (autogestión); establecer compromisos con

cargo a las asignaciones presupuestadas dentro de los límites de créditos autorizados;

contraer obligaciones y solicitar los pagos respectivos, entre otras.





2. METODOLOGÍA APLICADA

La elaboración del Informe de Ejecución Presupuestaria correspondiente al período Enero –

Junio 2015 se sustenta en información consolidada registrada al 30 de junio del mismo año

en el Sistema de Administración Financiera, obtenida a través de los reportes de la

herramienta informática e-SIGEF, además en la siguiente información: programaciones,

reprogramaciones y reformas presupuestarias registradas en el Sistema de Administración

Financiera, informes internos sobre la evolución de las recaudaciones de ingresos

provenientes de los hidrocarburos, permanentes no petroleros, resoluciones e informes de

sustento de las resoluciones presupuestarias, informes y formularios de seguimiento y

evaluación presupuestaria remitidos por las Instituciones que conforman el Presupuesto

General del Estado (PGE); información proporcionada por las Subsecretarías de Política

Fiscal, Tesoro de la Nación y Financiamiento Público del Ministerio de Finanzas, el Servicio

de Rentas Internas, Banco Central del Ecuador y otras instituciones del sector público.

Conforme lo establecido en el artículo 292 de la Constitución de la República, el

Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los

ingresos y egresos del Estado, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la

banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados. Para

establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del presupuesto

codificado a la fecha de corte frente a los montos recaudados en el caso de los ingresos y al

devengado en los gastos.

El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más / menos las reformas

realizadas a una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 30 de junio de 2015 y

resulta de una serie de modificaciones realizadas al presupuesto aprobado por el Asamblea

Nacional como son los incrementos y disminuciones en los ingresos y egresos, identificación

de recursos para gastos adicionales, traspasos, etc.

El presupuesto devengado es el monto de las obras, bienes o servicios gestionados por

cada entidad, cuyo valor constituye una obligación de pago por la prestación efectiva

realizada, independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto

administrativo por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero

como consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o

contratados.

El documento incluye un análisis de la evolución de los principales indicadores

macroeconómicos, los cuales se relacionan directamente con la política fiscal y por lo tanto

con el Presupuesto General del Estado.

En el análisis de los ingresos se considera la evolución de los ingresos tributarios, no

tributarios, petroleros y financiamiento.

Ingresos permanentes son aquellos provenientes de impuestos, tasas y contribuciones,

venta de bienes y servicios, rentas de inversiones y multas, transferencias y donaciones

corrientes y otros ingresos.





Ingresos no permanentes son los que provienen de la venta de activos no financieros y

transferencias y donaciones de capital e inversión.

En lo correspondiente a los gastos, en primera instancia se analiza el comportamiento de la

ejecución del Presupuesto General del Estado, por sectorial, consejo sectorial, naturaleza

económica, grupo de gasto, fuente de financiamiento, programas, funcional, inversión

pública; como información adicional se consideran los montos entregados como anticipos

otorgados a proveedores durante el periodo analizado, que si bien no implican registro como

devengo constituyen erogación de recursos de la caja fiscal.

Los gastos permanentes contemplan los egresos que tienen carácter recurrente de las

instituciones que no pueden dejar de ejecutarse, como: gastos en personal, transferencias a

la seguridad social, transferencias y donaciones corrientes, entre otros.

Los gastos no permanentes están conformados por los gastos de capital e inversión.

En la sección Adjuntos Específicos se incluyen análisis de las siguientes temáticas:

Gasto Social

Transferencias a Gobiernos Autónomos Descentralizados

Recursos destinados para la reducción de brechas de equidad

Ejecución de egresos permanentes del PGE de acuerdo a la composición de Consejos

Sectoriales

Ejecución de egresos no permanentes del PGE de acuerdo a la composición de Consejos

Sectoriales

Ejecución del presupuesto por Sectorial, considerando los siguiente parámetros:

Monto inicial, codificado, recaudado y devengado, estableciendo el nivel de ejecución

mediante la relación del recaudado respecto al codificado en el caso de ingresos y el

devengado frente al codificado para los gastos.

Ejecución por Unidad de Administración Financiera (UDAF).

Ejecución por naturaleza del gasto.

Ejecución por fuente de financiamiento.

Principales programas ejecutados en el sectorial.

Análisis comparativo de la evolución de los ingresos y egresos del período enero-

junio 2009 a 2015.

Ejecución contemplando los anticipos entregados no devengados y el monto

devengado frente al monto codificado, a efectos de reflejar la utilización real de los

recursos, por cuanto los anticipos no se registran presupuestariamente sino

contablemente.

Análisis del comportamiento de ejecución del Programa Anual de Inversiones a nivel

de los principales programas y proyectos.

Análisis comparativo de la evolución de la inversión del período enero-junio 2009 a

2015.





3. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES

MACROECONÓMICOS

Durante el período enero-junio 2015, los principales indicadores económicos presentaron el

siguiente desempeño:

Cuadro 1: Evolución Indicadores Macroeconómicos Primer Semestre 2015

Fuentes: Banco Central del Ecuador (BCE), Subsecretaría de Hidrocarburos (SH), Agencia de Regulación y

Control Hidrocarburífero y EP Petroecuador.

Elaboración: Subsecretaría de Política Fiscal

Notas: *Incluye exportaciones de crudo reducido y se toma en cuenta el volumen entregado por pago de tarifa de

servicios a empresas petroleras privadas

SECTOR REAL:

Inflación1.- En junio de 2015, el Índice de Precios al Consumidor (IPC) registró las

siguientes variaciones: 0,41% la inflación mensual; 4,87% la anual; y, 3,08% la

1. 1 Fuente: INEC Índice de Precios al Consumidor – Año Base 2014

2014 2015 Diferencia

Inflación anual

al I semestre 3,67 4,87 1,2

Crecimiento PIB

al I trimestre (t/t-4) 4,3 3 -1.3

Desempleo al

I semestre 4,65 4,47 -0,18

Producción Fiscalizada al I

semestre 96,45 95,15 -1,3

Exportación de crudo*

al I semestre 72,99 75,21 2,22

Importación de derivados

al I semestre 26,48 28,12 1,64

Balanza Comercial a

mayo 522,6 -1.098,60 -1.621,10

Petrolera a mayo 3.250,30 1.283,20 -1.967,10

No Petrolera a mayo -2.727,70 -2.381,80 345,9

(USD millones)

Sector Petrolero

(millones de barriles)

Sector Externo

INDICADORES

Sector Real





acumulada; mientras que para el mismo mes en el 2014 fue de 0,10% la inflación

mensual; 3,67% la anual; y, 1,90% la acumulada.

Las divisiones de Transporte; y, la de Alimentos y bebidas no alcohólicas fueron las que

más aportaron a la variación del mes de junio del IPC. Además, la variación mensual de

estas divisiones fue de 0,88% y de 0,42%, en su orden.

La variación mensual de los bienes transables fue de 0,30%, siendo inferior a la variación

general del IPC (0,41%) y a la de los bienes no transables de 0,54%.

El valor de la canasta familiar básica se ubicó en 666,92 dólares, mientras que el ingreso

familiar (1,6 perceptores) en 660,80 dólares, esto implica una cobertura del 99,08% del

costo total de dicha canasta.

El Índice de Precios al Productor (IPP) fue de 1.795,93; determinando una variación

mensual de 1,69% frente al 0,14% alcanzado en el mismo mes del año anterior; a su vez

la variación anual del IPP es de 3,75%, mientras que en el año anterior la cifra fue de

2,57%.

Finalmente, el índice de intermediación (IBRE-I) en el mes de análisis es de 107,59; lo

cual representa una variación en el último mes de 0,55%, frente al 0,13% del mismo mes

del año anterior.

Crecimiento real del PIB2.- En el primer trimestre de 2015, el PIB de Ecuador a precios

constantes USD 2007 mostró un crecimiento inter-anual de 3,0% (t/t-4, respecto al primer

trimestre de 2014) y una variación trimestral (t/t-1, respecto al cuarto trimestre de 2014)

de -0,5%.

En el primer trimestre de 2015, el PIB en valores corrientes (a precios de cada trimestre)

alcanzó los USD 24.820 millones. En el mismo período, el PIB en valores constantes de

2007, se ubicó en USD 17.576 millones. El deflactor del PIB (141,2) mostró un

decrecimiento de los precios consolidados de la economía en -1,0%, respecto al trimestre

anterior, originado en la contracción de los precios de las exportaciones, principalmente

las petroleras.

En el primer trimestre de 2015, las variables que contribuyeron en mayor medida a la

evolución económica inter-anual (t/t-4) del PIB (3,0%), fueron: el Gasto de Consumo Final

de los Hogares, 2,12%; las Exportaciones, 1,37%; Gasto de Consumo Final del Gobierno,

1,06%; la Formación Bruta de Capital Fijo, 0,41%. Las importaciones contribuyeron (con

signo negativo) en 1,29%.

Empleo3.- A nivel nacional, en junio de 2015 el empleo adecuado es el 45,9% de la PEA;

se observa una disminución estadísticamente significativa de 2,9 puntos porcentuales con

respecto al 48,8% de junio de 2014. El empleo inadecuado nacional se encuentra en

49,1%, en junio de 2015, a comparación del 46,3% del mismo periodo del 2014; un

2Fuente: BCE Boletín de Cuentas Nacionales Trimestrales No. 91, valores corrientes y constantes USD 2007, período :

2000.I - 2015.I 3 Fuente: INEC Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo Resultados Junio 2015

http://contenido.bce.fin.ec/documentos/PublicacionesNotas/Catalogo/CuentasNacionales/cnt63/CTASTRIM91.xlsx

http://contenido.bce.fin.ec/documentos/PublicacionesNotas/Catalogo/CuentasNacionales/cnt63/CTASTRIM91.xlsx





incremento anual estadísticamente significativo de 2,7 puntos porcentuales. Finalmente,

la tasa de desempleo nacional, a junio de 2015, se ubica en 4,5%, sin variación

significativa respecto al 4,7% del mismo periodo de 2014.

A nivel urbano, el empleo adecuado registra una reducción de 3,6 puntos porcentuales

entre junio de 2014 y junio 2015, mientras que el empleo inadecuado registra un

incremento de 3,3 puntos. En ambos casos las variaciones son estadísticamente

significativas al 95% de confianza. La tasa de desempleo, a nivel urbano, no presenta

variación estadísticamente significativa. A nivel rural, en junio de 2015, el empleo

inadecuado es 69,0% y el desempleo es 2,2% de la PEA. Ninguno de estos indicadores

tiene variaciones estadísticamente significativas al 95% de confianza, entre junio de 2014

y junio 2015.

Con referencia a las ciudades auto-representadas (Quito, Guayaquil, Cuenca, Machala y

Ambato), la tasa de desempleo presenta una variación estadísticamente significativa sólo

en Guayaquil, donde cae 2,3 puntos porcentuales con respecto a junio 2014. La tasa de

empleo adecuado presenta una reducción estadísticamente significativa de 6,2 puntos

porcentuales en Quito; Cuenca registra una reducción de 3,9 puntos, pero esta no es

estadísticamente significativa al 95% de confianza. Complementariamente, en Quito se

registra un incremento estadísticamente significativo en el empleo inadecuado, de 4,1

puntos porcentuales.

SECTOR PETROLERO4:

Producción de campo de petróleo.- Para el primer semestre del año 2015, de acuerdo

con información de la Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífera, la producción

fiscalizada alcanzó 95,15 millones de barriles, inferior al mismo periodo del año 2014 que

alcanzó 96,45 millones de barriles, obtuvo el 92,1% de cumplimiento de acuerdo a los

volúmenes programados en la proforma para el primer trimestre del año 2015 (103.32

millones de barriles).

Exportaciones de crudo.- Las exportaciones en el primer semestre del año 2015 llegó a

75,21 millones de barriles, superior en 2,22 millones de barriles, con respecto mismo

periodo del año 2014, que fue de 72,99 millones de barriles, obteniendo el 97,5% de

cumplimiento del volumen programado para el año 2015 (77,17 millones de barriles).

Volumen de importaciones de derivados.- Para el primer semestre del año 2015, las

importaciones de derivados llegaron a 28,12 millones de barriles, superior en 1,64

millones de barriles respecto al mismo periodo del año 2014, que fue 26,48 millones de

barriles, obteniendo un cumplimiento del 93,6% con respecto a la programación del año

2015 (30,05 millones de barriles).

4 Fuente: Producción de campo ARCH, Exportaciones Secretaría de Hidrocarburos, Importación de derivados EP

Petroecuador.





SECTOR EXTERNO5:

La Balanza Comercial durante enero – mayo 2015 registró un saldo de USD - 1,098.6

millones, resultado que refleja un aumento del déficit comercial si se compara con el

obtenido en el mismo período de 2014 (USD 522,6 millones), este comportamiento se

explica principalmente por una disminución de las exportaciones petroleras.

La Balanza Comercial Petrolera, en los cinco primeros meses de 2015 presentó un saldo

favorable de USD 1,283.2 millones; 60.5% menor que el superávit obtenido en el período

enero – mayo de 2014, que fue de USD 3,250.3 millones. Esta caída se debe a una

disminución en el valor unitario promedio del barril exportado de crudo en dicho período de

47.3%, al pasar de USD 95.9 a USD 46.9 por barril.

En tanto que la Balanza Comercial no Petrolera, registrada entre enero y mayo de 2015,

disminuyó su déficit (12.7%) frente al resultado contabilizado en el mismo período de 2014,

al pasar de USD -2,727.7 millones a USD -2,381.8 millones.

4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL PERÍODO

ENERO-JUNIO 2015

Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2015, la ejecución del Presupuesto General

del Estado se fundamentó en los objetivos y políticas establecidos por el Gobierno Nacional

dentro del marco macroeconómico vigente, así como de los objetivos y metas definidos en el

Plan Nacional del Buen Vivir 2013-2017, los objetivos estratégicos, operativos y metas de

las instituciones que conforman el PGE.

El presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a USD 36.317,12

millones (incluye la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios - CFDD), en tanto

que el codificado a junio de 2015 totalizó USD 37.360,54 millones, presentando un

incremento de USD 1.043,43 millones, monto que equivale al 2,87%, que se encuentra

dentro del límite establecido con respecto a las cifras aprobadas por la Asamblea Nacional

(15%); sin embargo, sin considerar la fuente de financiamiento 998 (anticipos de ejercicios

anteriores) que no implicó erogación de recursos sino únicamente registro contable, el

presupuesto codificado alcanzó USD 35.279,92 millones, lo que equivale a una disminución

de USD 1.037,20 millones, que representan 2,86% del presupuesto inicial 2015 aprobado

por la Asamblea Nacional.

Los ingresos devengados en el período de análisis sumaron USD 18.695,93 millones, de los

cuales se recaudaron USD 18.523,26 millones, con un nivel de efectividad de 49,58%. Los

ingresos tributarios representaron el 43,1% de los ingresos totales con la principal

participación de los impuestos a la renta y al valor agregado; con 18% participa el

financiamiento público, básicamente por los recursos obtenidos de organismos

multilaterales, especialmente del Banco Interamericano de Desarrollo; las transferencias y

5 Fuente: “Análisis Trimestral de la Balanza de Pagos – IV trimestre 2013” y “Boletín de Información Estadística Mensual” del

Banco Central del Ecuador.





donaciones corrientes concentran el 16% por las participaciones corrientes en los ingresos

petroleros que alcanzaron USD 2.853,01 millones; y, con 9% las transferencias y

donaciones de capital e inversión, resultante del registro de la venta anticipada de petróleo

que alcanzó USD 1.425,15 millones.

Del lado del gasto, en el primer semestre del 2015 se devengaron USD 16.970,62 millones,

con lo cual la ejecución alcanzó 45.42% y presentó la siguiente composición:

Gastos corrientes con 40,68% y responde a las remuneraciones especialmente de salud,

educación, fuerzas armadas, policía nacional, al financiamiento de derivados deficitarios

(CFDD) y el pago a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano a través del Ministerio

de Inclusión Económica y Social.

Inversión y capital 27,77%, con la participación fundamentalmente del Ministerio de

Electricidad y Energía Renovable por su gestión en la construcción de varias

hidroeléctricas, el Ministerio de Transporte y Obras Públicas en varios proyectos de

infraestructura vial; y, transferencias a Gobiernos Autónomos Descentralizados Distritales

y Municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes y Empresas

Públicas para su funcionamiento.

Obligaciones de financiamiento con 14,75% del presupuesto, en donde constan los pagos

por concepto amortización e intereses de deuda pública fundamentalmente de bonos del

Estado y venta anticipada de petróleo.

El conjunto de Ingresos más Financiamiento del PGE ejecutado al 30 de junio de 2015,

registró un total de USD 19.605,75 millones; en tanto que los egresos devengados (gastos

devengados más cuentas de financiamiento) ascendieron a USD 16.970,62 millones, con lo

cual se registra un superávit de USD 2.635,13 millones que equivale a 2,43% del PIB. En

este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del Presupuesto

General del Estado:





Cuadro 2: Resumen de Operaciones del Presupuesto General del Estado Enero – Junio 2015

(Millones de dólares)

Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas

Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

Notas: En Financiamiento se incluye la CFDD y las Inversiones Financieras. CFDD registra USD 5.785,98 millones inicial,

USD 5.585,98 millones codificado y USD 2.851,87 devengado ingresos y USD 2.851,89 millones en gastos. En Devengado de

ingresos se incluye Saldos Años Anteriores (USD 909,81 millones) que no son registrados por el e-SIGEF.

PIB estimado año 2015 USD 108.626 millones.

A la fecha de análisis, considerando únicamente ingresos y egresos devengados (excluye

financiamiento) se observa un déficit global de USD 459,72 millones, cifra que representa

0,42% del PIB, el mismo que fue financiado mediante operaciones de financiamiento

público. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de

Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD).

Con respecto a la regla fiscal (ingresos permanentes deben financiar gastos de la misma

naturaleza), la misma se cumplió, toda vez que los ingresos permanentes a junio sumaron

USD 9.547,19 millones, mientras que los gastos de la misma naturaleza alcanzaron USD

6.904,10 millones, registrándose un superávit de USD 2.643,09 millones, el mismo que sirvió

para financiar parte del Plan Anual de Inversiones.

Cuadro 3: Cumplimiento Regla Fiscal del Presupuesto General del Estado

Enero – Junio 2015


Nota: No incluye la CFDD



a b c d=c/b

I. INGRESOS 21.713,68 21.289,47 11.156,64 52,40% 56,90%

II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 8.817,45 10.485,09 5.597,24 53,38% 28,55%

Saldos de años anteriores 0,00 909,81 909,81 100,00% 4,64%

Cuentas por cobrar de años anteriores 10,64 666,23 380,85 57,16% 1,94%

Ventas anticipadas 0,00 900,00 900,00 100,00% 4,59%

Financiamiento 8.806,82 8.009,05 3.406,58 42,53% 17,38%

III. CFDD 5.785,98 5.585,98 2.851,87 51,05% 14,55%

IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 36.317,12 37.360,54 19.605,75 52,48% 100,00%

a b c d=c/b

I. GASTOS 27.082,52 27.116,70 11.616,35 42,84% 68,45%

Corrientes 15.488,99 14.527,54 6.904,10 47,52% 40,68%

Inversión 6.370,51 6.984,74 2.395,63 34,30% 14,12%

Capital 5.223,02 5.604,42 2.316,62 41,34% 13,65%

II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 3.448,62 4.657,86 2.502,37 53,72% 14,75%

III. CFDD 5.785,98 5.585,98 2.851,90 51,05% 16,80%

IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 36.317,12 37.360,54 16.970,62 45,42% 100,00%

%

PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

%

PARTICIPACIÓN

DEVENGADO

CONCEPTOINICIAL CODIFICADO

DEVENGADO

Enero-Diciembre 2014% EJECUCION

CONCEPTO

INICAL APROBADO

ASAMBLEACODIFICADO

DEVENGADO

Enero-Junio 2015% EJECUCION

CONCEPTO PRESUPUESTO DEVENGADO

INGRESOS PERMANENTES 9.547.189.913,13

GASTOS PERMANENTES 6.904.101.546,81

DEFICIT / SUPERAVIT PERMANENTES 2.643.088.366,32

INGRESOS NO PERMANENTES 1.609.445.799,76

GASTOS NO PERMANENTES 4.712.252.163,72

DEFICIT / SUPERAVIT NO PERMANENTES -3.102.806.363,96

DEFICIT / SUPERAVIT GLOBAL -459.717.997,64





Se puede observar que los ingresos no permanentes resultaron insuficientes para financiar

los gastos de la misma naturaleza (capital e inversión), presentándose un déficit de USD

3.102,81 millones, como consecuencia de los recursos destinados para la continuidad de

varios proyectos de inversión, especialmente del sector eléctrico, hidroeléctrico e

infraestructura. Resultado de esta situación, se registró un déficit global de USD 459,72

millones (excluyendo la CFDD).

4.1 ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO

El Presupuesto General del Estado se sustenta de los siguientes ingresos: tributarios, no

tributarios, de la explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión

que realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones. Por su parte, el financiamiento

incluye los saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el

proveniente del endeudamiento público interno y externo.

El Presupuesto General del Estado devengado al 30 de junio de 2015, ascendió a USD

18.695,93 millones y frente al primer semestre del 2014 que fue de USD 20.081,95 millones,

se aprecia una disminución de 6,90%.

Cuadro 4: Ingresos Devengados del PGE por Fuente de Financiamiento

Enero - Junio 2014 y 2015 (Millones de dólares)

Nota: Otros recursos incluyen intereses y comisiones de títulos y valores, los cuales se registran en los ingresos del Tesoro

Nacional al finalizar el año.


Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos

Considerando los ingresos devengados, en el primer semestre del ejercicio fiscal 2015, el

PGE se encuentra financiado de la siguiente manera: 61,90% con recursos fiscales, 16,67%

con préstamos y colocaciones externas, 1,87% con recursos de préstamos y colocaciones

internas, 6,04% con recursos fiscales generados por las Instituciones, 0,08% Asistencia

Técnica y Donaciones, 3,82% con recursos provenientes de preasignaciones y 0,01% con

VARIACION

DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE % 2014/2015

001 Recursos fiscales 12,267.38 61.09% 11,573.24 61.90% -5.66%

002 Recursos fiscales generados por las instituciones 703.69 3.50% 1,130.09 6.04% 60.60%

003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 608.34 3.03% 713.92 3.82% 17.36%

201 Colocaciones Externas 2,000.00 9.96% 1,570.45 8.40% -21.48%

202 Préstamos externos 1,070.53 5.33% 1,545.17 8.26% 44.34%

301 Colocaciones internas 1,935.29 9.64% 343.69 1.84% -82.24%

302 Préstamos internos 22.95 0.11% 4.94 0.03% -78.49%

701 Asistencia técnica y donaciones 5.11 0.03% 15.53 0.08% 203.86%

996 Otros recursos 1.93 0.01% 1.90 0.01% -1.60%

998 Anticipo de Ejercicios Anteriores 1,466.73 7.30% 1,797.00 9.61% 22.52%

20,081.95 100.00% 18,695.93 100.00% -6.90%

FTE CONCEPTOENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015

TOTAL DE INGRESOS





Otros Recursos. Los anticipos de ejercicios anteriores presentan una participación de

9,61%, que si bien no constituyen flujo de recursos, permiten amortizar los anticipos de años

anteriores.

Con respecto al mismo periodo del año anterior, se observa que en el 2015 se realizaron

menores colocaciones externas, disminuyó significativamente el monto de colocaciones y

préstamos internos, además no se recibieron los ingresos petroleros esperados.

En los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) se observa un

incremento de 60,60% con relación al año precedente debido a que varias Instituciones han

realizado ajustes o son más eficientes en el cobro de las tarifas que cobran por sus

servicios, entre las más importantes cabe mencionar Consejo Nacional de

Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de Comunicaciones, Comisión de Tránsito del

Ecuador, Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y

Seguridad Vial, entidades de Educación Superior, Ministerio de Transporte y Obras

Públicas.

Los desembolsos externos ascendieron a USD 1.545,17 millones, observándose un

aumento del 44,34% frente a los del mismo periodo del año 2014, provenientes de créditos

de Organismos Multilaterales como el Banco Interamericano de Desarrollo y Corporación

Andina de Fomento, así mismo se recibieron desembolsos de varios Gobiernos destinados a

financiar proyectos Hidroeléctricos y Sistema de Transmisión, Control de Inundaciones y

para el Tranvía de Cuenca.

En este semestre se realizó una colocación de USD 1.500,0 millones de Bonos en el

mercado internacional, recursos que se direccionaron al financiamiento de proyectos de

inversión pública de interés nacional que constan en el Plan Anual de Inversiones. De otra

parte, los recursos provenientes de colocaciones y préstamos internos, presentan una

reducción con respecto al año 2014, que se debe a que el Gobierno puso énfasis en la

consecución de recursos en el mercado externo.

Excluyendo la fuente 998 (Anticipos de Ejercicios Anteriores), el ingreso devengado en el

periodo enero- junio de 2015 ascendió a USD 16.898,94 millones, inferior en 9,22% con

respecto al mismo periodo del año 2014 que fue de USD 18.615,22 millones.

En el siguiente cuadro se presenta la desagregación de los conceptos correspondientes a

ingresos de acuerdo a su origen y naturaleza del Presupuesto General del Estado, y se

determina que el PGE al 30 de junio de 2015 se encontraba financiado por Ingresos

tributarios en 44,92%, financiamiento público participa con 25,38%, cuenta de financiamiento

de derivados deficitarios (CFDD) con el 7,62%, por la venta del petróleo y derivados 1,04%,

de la venta anticipada de petróleo 15,25%; y, de entidades y organismos 5,78%.





Cuadro 5: Ingresos y Financiamiento por Tipos de Ingresos

Enero – Junio 2014 y 2015




A continuación se puede apreciar el comportamiento de los ingresos del PGE durante el

primer semestre del período 2009 – 2015.

Gráfico 1: Situación Histórica Ingresos PGE

Enero - Junio 2009 a 2015




Nota: Información de recaudado tomada de bases mensuales registradas a junio de cada año.

DEVENGADO APORTE % DEVENGADO APORTE %

A. Ingresos Totales + Venta Anticipada + CFDD (B+I+J) 20.081,95 100,00% 18.695,93 100,00% -6,90%

B. Subtotal Ingresos + Financiamiento (C+H) 15.900,17 79,18% 14.418,91 77,12% -9,32%

C. Subtotal Ingresos (D+G) 9.783,08 48,72% 9.673,81 51,74% -1,12%

D. Ingresos Corrientes y de Capital (E+F) 9.005,27 44,84% 8.593,46 45,96% -4,57%

E. Ingresos Tributarios No Petroleros 7.576,68 37,73% 8.398,61 44,92% 10,85%

F. Ingresos del Petróleo y Derivados 1.428,58 7,11% 194,85 1,04% -86,36%

G. Entidades y Organismos (G1+G2+G3) 777,81 3,87% 1.080,35 5,78% 38,90%

G1. Autogestión 692,04 3,45% 916,34 4,90% 32,41%

G2. Preasignados 80,66 0,40% 148,48 0,79% 84,08%

G3. Asistencia Técnica y Donaciones 5,11 0,03% 15,53 0,08% 203,86%

H. Financiamiento Público (H1+H2+H3) 6.117,10 30,46% 4.745,10 25,38% -22,43%

H1. Interno 1.958,25 9,75% 348,63 1,86% -82,20%

H2. Externo 3.070,53 15,29% 3.115,62 16,66% 1,47%

H3. Otros Saldos y Cuentas por Cobrar (37+38+39) 1.088,31 5,42% 1.280,85 6,85% 17,69%

J. Venta Anticipada de Petróleo 990,86 4,93% 1.425,16 7,62% 43,83%

I. Cuenta Financiamiento Derivados Deficitarios CFDD 3.190,92 15,89% 2.851,87 15,25% -10,63%

CONCEPTOENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015 VARIACIÓN

2014-2015

18.748,22

22.831,78

25.838,24

29.692,17

26.109,27

36.329,94 37.360,54

6.149,04

9.214,97

11.808,97

15.602,06 16.201,90

19.900,32 18.695,93

32,80% 40,36% 45,70% 52,55% 62,05% 54,78% 50,04%

-2000,00%

-1500,00%

-1000,00%

-500,00%

0,00%

-

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

30.000,00

35.000,00

40.000,00

ENERO-JUNIO 2009 ENERO-JUNIO 2010 ENERO-JUNIO 2011 ENERO-JUNIO 2012 ENERO-JUNIO 2013 ENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015

CODIFICADO RECAUDADO % EFECTIVIDAD RECAUDACIONES





Al analizar el comportamiento de los ingresos durante el período enero-junio 2009 a 2015,

se observa una tendencia al crecimiento de la recaudación en términos nominales y

porcentuales hasta el 2014 y una contracción de USD 1.204,39 millones al primer semestre

del 2015, que equivale al 4,73% de disminución respecto al año anterior y obedece a

disminuciones en el monto de colocaciones y préstamos internos y externos, además que no

se recibieron los ingresos petroleros esperados.

4.1.1 INGRESOS TRADICIONALES

Los ingresos tradicionales son recaudados por el Estado Central de acuerdo a disposiciones

establecidas en leyes tributarias y otras que regulan el cobro de tasas por los servicios que

prestan las instituciones del sector público y constituyen el principal ingreso del Presupuesto

General del Estado.

Debe indicarse que la administración de los impuestos internos le corresponde al Servicio de

Rentas Internas –SRI y la recaudación de los impuestos aplicados al comercio exterior lo

realiza el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador – SENAE.

Los ingresos tradicionales devengados a junio de 2015 sumaron USD 8.443,53 millones,

presentando un incremento de 10,63% frente al primer semestre del año anterior que fue de

USD 7.632,12 millones.





Cuadro 6: Ingresos Tradicionales





Notas: (1) Incluye Tarifa de Salvaguardia y Otros impuestos al Comercio Exterior

(2) Incluye impuestos a la compra de vehículos usados y otros

(3) Incluye Otras Tasas y Derechos Consulares

(4) Incluye Intereses y Comisiones por Títulos Valores, otros Intereses y Multas

(5) Incluye Otros No Especificados, Ejecución de Garantías y Bienes y Especies Decomisadas

En cuanto a la composición, se evidencia que en este periodo los Impuestos representan la

mayor parte de los ingresos tradicionales, llegando a una participación del 94,80% del total

de estos recursos, con relación al del período 2014 reflejan un incremento del 8,33%.

Al evaluar el rendimiento de los principales impuestos, destaca el Impuesto a la Renta que

registró un crecimiento de 7,21% respecto al año 2014 debido entre otros a la política de

recaudación del SRI, al incremento en los valores declarados por personas naturales y

jurídicas, al crecimiento real de la economía lo que incidió en mayor rentabilidad de los

agentes económicos y por ende en la liquidación de las declaraciones realizadas en el año

2015.

VARIACIÓN

APORTE APORTE 2014-2015

% %

TRADICIONALES 7.632,12 100,00% 8.443,53 100,00% 10,63%

IMPUESTOS 7.389,11 96,82% 8.004,75 94,80% 8,33%

A la Renta Global 2.335,76 30,60% 2.504,10 29,66% 7,21%

A la Renta de la Empresas Petroleras 40,39 0,53% 36,62 0,43% -9,33%

A Vehículos Motorizados de Transporte Terrestre,

Aéreo y Acuático 120,18 1,57% 118,85 1,41% -1,10%

A las Tierras Rurales 2,55 0,03% 4,27 0,05% 67,70%

A los Activos en el Exterior 23,14 0,30% 24,24 0,29% 4,74%

Otros Impuestos al Consumo de Bienes y Servicios,

ICE 385,84 5,06% 420,13 4,98% 8,89%

Al Valor Agregado IVA 3.167,74 41,51% 3.314,30 39,25% 4,63%

Arancelarios a la Importación (1) 629,50 8,25% 951,71 11,27% 51,19%

Impuesto a la Salida de Divisas 598,55 7,84% 541,14 6,41% -9,59%

Régimen Impositivo Simplificado 10,62 0,14% 11,44 0,14% 7,76%

Impuesto Ambiental Contaminación Vehicular 65,50 0,86% 65,87 0,78% 0,57%

Otros Impuestos 9,35 0,12% 12,07 0,14% 29,06%

TASAS Y CONTRIBUCIONES 31,23 0,41% 47,83 0,57% 230,42%

Tasas por Servicios Notariales 7,29 0,10% 24,31 0,29% 233,18%

Patentes de conservación minera 6,63 0,09% 7,16 0,08% 8,01%

Regalías Mineras 8,48 0,11% 8,30 0,10% -2,07%

Otras Tasas y Contribuciones (2) 8,83 0,12% 8,06 0,10% -8,71%

RENTA DE INVERSIONES Y MULTAS 168,44 2,21% 98,64 1,17% -41,44%

Intereses Tributarios 66,80 0,88% 29,43 0,35% -55,94%

Multas Tributarias 34,71 0,45% 22,77 0,27% -34,40%

Cheques Protestados 16,86 0,22% 17,02 0,20% 0,92%

Otras Rentas de Inversión (3) 50,08 0,66% 29,42 0,35% -41,25%

OTROS INGRESOS (4) 43,34 0,57% 292,32 3,46% 574,41%

ENERO - JUNIO 2015

DEVENGADO DEVENGADO

CONCEPTO

ENERO - JUNIO 2014





En el Impuesto al Valor Agregado, registró un devengado de USD 3.314,30 millones, con un

crecimiento del 4,63% respecto al año precedente, se debe principalmente al aumento en la

demanda de los bienes y servicios sujetos a este impuesto.

En caso de Arancelarios a las Importaciones, se evidencia un crecimiento del 51,19% con

relación al año precedente, debido al cobro de Salvaguardias aplicadas para regular la

competencia en los productos originarios de Colombia y Perú y para contribuir al equilibrio

de la Balanza de Pagos.

El impuesto Ambiental a la Contaminación Vehicular alcanzó una recaudación de USD 65,87

millones, fue creado con la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del

Estado – LFAOIE, a fin de lograr una conducta ecológica y concientización de los

ecuatorianos frente a la problemática actual que atraviesa el país en relación a la

contaminación del ambiente producida por la utilización de vehículos motorizados de

transporte terrestre.

Además, el mejor desempeño de los impuestos internos se podría relacionar con

disposiciones que facilitan el cobro, entre ellas, que las declaraciones de todos los

impuestos se realicen exclusivamente en medio magnético vía internet, lo que permite a los

contribuyentes el cumplimiento oportuno de sus obligaciones tributarias.

Los ingresos por Tasas y Contribuciones que corresponden a servicios notariales, regalías,

patentes de conservación minera y otras tasas que incluye venta de pasaportes, y derechos

consulares, registran un incremento de 230,42% con relación al de igual período del año

anterior y obedece al incremento significativo de la demanda de servicios notarialesque pasó

de USD 7,29 millones en el primer semestre de 2014 a USD 24.31 millones en el vigente

ejercicio fiscal.

La Ley de Minería (S.R.O. Nro. 517; 29-01-2009) establece el cobro de regalías a los

concesionarios mineros, por este concepto se recaudó USD 8,30 millones que representa

una disminución del 2,07% debido a una menor inversión en el Sector Minero.

En cuanto a Rentas de Inversiones y Multas, refleja un disminución importante del 41,44%

respecto del año 2014, debido a un menor rendimiento de multas e intereses por mora

tributaria, por la aplicación de la Ley Orgánica de Remisión de Intereses, Multas y Recargos

Tributarios; así como por otras Rentas de Inversión, entre las que se encuentran Multas por

Incumplimiento de Contratos, Indemnizaciones por Siniestros, Venta de Participaciones de

Capital, Utilidades de Empresas y Entidades Financieras Públicas, entre los más

importantes.

El grupo Otros Ingresos presentan un significativo incremento de 574,41% en razón de que,

a partir del año 2015 se registran en el Presupuesto del Tesoro Nacional los recursos por

Contribuciones del cinco por mil y sobre nóminas de empresas públicas, de acuerdo a lo

dispuesto en el Código Monetario y Financiero.





Cuadro 7: Estructura de los Impuestos y su Relación con el PIB





El Artículo 300 de la Constitución de la República del Ecuador señala la priorización de los

impuestos directos y progresivos como uno de los principales objetivos del régimen

tributario. En este sentido, se observa que la participación de los tributos que gravan el

consumo (indirectos) se ubicó en 58,69%, ligeramente superior a la participación observada

en el año 2014 que fue de 56,74%. Por otro lado, el aporte de la imposición directa (aquella

que grava la fuente de riqueza, la propiedad o la renta) fue de 41,31%.

Al analizar el peso impositivo del país con relación a los niveles de producción interna,

durante el semestre enero-junio 2015, observamos que los impuesto indirectos

representaron el 4,70% del PIB con un aumento de 0.46 puntos porcentuales en su

participación frente al mismo semestre del año anterior, los impuestos directos aumentaron

en 0.07 puntos porcentuales.

ANALISIS DETALLADO DE IMPUESTOS

A continuación se realiza el análisis de los principales impuestos administrados por el

Servicio de Rentas Internas, debiendo señalar que los valores registrados en el e-SIGEF

respecto a los que publica el SRI, presentan diferencias, por los siguientes aspectos:

i. El Ministerio de Finanzas cumple con la obligación de provisionar recursos para

destinarlos a la devolución de impuestos, los cuales forman parte de las cuentas de

terceros.

ii. Las estadísticas reportadas por la aplicación del Sistema de Administración Financiera (e

SIGEF) corresponden a las fechas de depósitos ingresados efectivamente en la Cuenta

Corriente Única (CCU), en tanto que las estadísticas del SRI registran cifras de acuerdo

a la fecha de recaudación (en el marco del convenio suscrito entre el SRI y los bancos

privados, la recaudación de los tributos efectuada a través de los bancos es depositada

después de 4 días).

4.1.1.1 IMPUESTO A LA RENTA

Grava los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito u oneroso provenientes

del trabajo, del capital o de ambas fuentes y los ingresos obtenidos en el exterior por

DIFERENCIA

APORTE % APORTE % % PIB

% PIB % PIB

IMPUESTOS 7.389,11 100,00% 7,47% 8.004,75 100,00% 8,00% 0,53%

Directos 3.196,68 43,26% 3,23% 3.306,54 41,31% 3,30% 0,07%

Indirectos 4.192,43 56,74% 4,24% 4.698,21 58,69% 4,70% 0,46%

PIB ANUAL 98.895,00 100.047,72

CONCEPTO

ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015

DEVENGADO DEVENGADO





personas naturales domiciliadas en el país o por sociedades nacionales; su recaudación

presentó un incremento de 13,52% al pasar de USD 2.234,71 millones en el primer

semestre de 2014 a USD 2.536,91 millones en igual período de 2015.

Cuadro 8: Impuesto a la Renta Global


(Millones dólares)

Fuente: Servicio de Rentas Internas


RETENCIONES EN LA FUENTE

Las retenciones en la fuente reflejan el desempeño de la economía en el año que se efectúa

la retención, su recaudación de enero a junio de 2015 ascendió a USD 1.486,64 millones,

que representa un incremento del 9,53% frente a la del primer semestre del año 2014 que

fue de USD 1.357,24 millones.

De acuerdo a estadísticas del SRI clasificadas por provincias, hasta junio de 2015 del total

de retenciones, se recaudaron en la provincia de Pichincha el 53,85%, en Guayas el 29,94%

y en Azuay 3,50%, las tres provincias representan el 87,29% del total de las retenciones.

Adicional al desempeño económico del primer semestre de 2015, en la retención en la

fuente respecto de igual período del año anterior incide la Resolución SRI No, 145 (R.O.4S.

No. 448 del 28 de febrero 2015), que reforma la Resolución SRI No 787 que fija nuevos

porcentajes de retención.

DECLARACIONES

Las declaraciones de sociedades jurídicas constituyen el segundo rubro más importante en

la recaudación de impuesto a la renta, alcanzando un total de USD 936,32 millones en el

primer semestre de 2015, superior a los USD 845,49 millones recaudados en el igual

período de 2014, lo que significó un incremento de 10,74%.

Los ingresos por la declaración del impuesto a las herencias, legados y donaciones,

evidenció un incremento de 218,25% generado entre otros por el control tributario sobre la

propiedad de bienes inmuebles.

VARIACIÓN APORTE APORTE 2014-2015

% % %

Total retenciones en la fuente 1,357.24 100.00% 1,486.64 100.00% 9.53%

Retenciones otras actividades 1,320.25 97.28% 1,453.47 97.77% 10.09%

Retenciones empresas petroleras 36.98 2.72% 33.17 2.23% -10.32%

Total declaraciones 995.77 100.00% 1,094.86 100.00% 9.95%

Sociedades jurídicas 845.49 84.91% 936.32 85.52% 10.74%

Personas naturales 146.67 14.73% 147.06 13.43% 0.26%

Herencias legados y donaciones 3.61 0.36% 11.48 1.05% 218.25%

Total anticipos al IR 26.32 19.09 -27.49%

Total impuesto a la Renta 2,379.34 2,600.59 9.30%

(-) Devoluciones 144.63 63.68 -55.97%

Impuesto a la Renta Neta 2,234.71 2,536.91 13.52%

CONCEPTO


EFECTIVO EFECTIVO





4.1.1.2 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE)

Se aplica a los bienes y servicios de procedencia nacional o importada, detallados en el

artículo 82 de la Ley de Régimen Tributario Interno, entre otros se encuentran los cigarrillos,

cervezas, bebidas gaseosas, licores, perfumes, vehículos. Se determina con base en el

precio de venta al público sugerido por el fabricante o importador menos el IVA y el ICE o

con base en los precios referenciales que mediante resolución establezca anualmente el

SRI. A esta base imponible se aplicarán las tarifas ad - valórem que se establecen en dicha

Ley.

Hasta junio del año 2015, la recaudación total del ICE ascendió a USD 417,44 millones,

superando en 9,41% a la registrada en el mismo periodo del año 2014 que fue de USD

381,55 millones. Los ingresos de ICE para el mercado interno crecen 13,65% mientras que

el aplicado al comercio exterior disminuyó en 4,94%, debido a la restricción en la

importación de varios bienes suntuarios, establecimiento de cupos a las importaciones de

vehículos y varios bienes, políticas implementadas tendientes a incentivar la inversión

nacional y extranjera y promover la producción local de bienes y servicios, así como

aplicación de tarifas de salvaguardia.

El ICE cobrado por operaciones internas a junio de 2015 totalizó USD 334,69 millones, lo

que representa el 87,72% de la recaudación total, manteniéndose la estructura del año

anterior; el ICE a cigarrillos (23,53%), la cerveza (22,95%), vehículos (12,50%), bebidas y

gaseosas (7,07%), representan el mayor aporte del ICE del mercado interno y determinan

su variación. Con relación al mismo periodo en el año 2015, en el mercado interno se

reflejan incrementos en la recaudación de la mayoría de productos por efecto de la dinámica

de la economía y medidas tributarias que generarán más ingresos, a excepción de Alcohol y

productos alcohólicos.

Cuadro 9: Impuesto a los Consumos Especiales



Fuente: Ministerio de Finanzas


VARIACIÓN

APORTE APORTE 2014-2015

% % %

ICE de Operaciones Internas 294,50 80,05% 334,69 87,72% 13,65%

Cigarrillos 84,83 22,23% 98,22 23,53% 15,79%

Cerveza 87,76 23,00% 95,79 22,95% 9,15%

Vehículos 48,65 12,75% 52,17 12,50% 7,24%

Bebidas y gaseosas 25,35 6,64% 29,50 7,07% 16,35%

Servicios televisión prepagada 18,35 4,81% 25,48 6,10% 38,80%

Alcohol y productos alcohólicos 22,15 5,81% 20,31 4,87% -8,33%

Perfumes, aguas de tocador 7,00 1,84% 11,76 2,82% 67,93%

Otros bienes y servicios 0,39 0,10% 1,46 0,35% 270,75%

ICE de Importaciones 87,06 22,82% 82,75 19,82% -4,94%

TOTAL 381,55 102,87% 417,44 107,54% 9,41%

CONCEPTO


EFECTIVO EFECTIVO





En el Impuesto a los Consumos Especiales de los bienes importados, incide la aplicación de

la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado – LFAOIE, que

estableció la tarifa mixta para bebidas alcohólicas incluida la cerveza que comprende: tarifa

específica por litro de alcohol puro y tarifa ad valorem; esta última para cerveza se

incrementa del 30% al 75% y para alcoholes del 40% al 75%, los vehículos híbridos por

efectos de esta misma Ley con un precio de venta al público superior a USD 35.000

actualmente pagan tarifas que fluctúan entre el 8% y 32%.

Las estrategias sostenibles para el cambio de la Matriz Productiva se evidencian

inicialmente en la aplicación de la Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención

del Fraude Fiscal y su reglamento expidas en Registro Oficial Suplemento 405 de 29 de

diciembre de 2014 y Registro Oficial Suplemento 407 de 31 de diciembre de 2014

respectivamente.

En el caso de ICE sube la tarifa por unidad de cigarrillo (de 0,08 ctvs. A 0,13 ctvs.), para la

aplicación de la tarifa ad valorem en licores, se tomara en cuenta el precio ex fábrica y ex

aduana, la base imponible de televisión prepagada, se excluye del precio ex fábrica el valor

de los gastos administrativos.

Tarifa ICE 100% a cocinas y calentadores de agua a gas, con la finalidad de desincentivar el

uso de este combustible y a las cocinas y calentadores de agua que funcionan con gas

licuado de petróleo.

Además, se adopta el sistema de marcación de los productos gravados con el ICE, con la

finalidad que la Administración Tributaria pueda realizar el rastreo de las productos y de esa

manera detectar el contrabando y la falsificación, debido a los altos costos que

generalmente implica la adopción de estos sistemas de marcación y control, se autoriza al

SRI para que fije y recaude las tasas necesarias para tal fin.

4.1.1.3 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)

Se aplica a la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza

corporal en todas sus etapas de comercialización y a la prestación de servicios gravados, a

partir de enero del año 2000, la tarifa del IVA es del 12%.

Para el análisis de este impuesto se tomaron en cuenta las cifras proporcionadas por el

Servicio de Rentas Internas. Como podemos observar en el cuadro siguiente, la recaudación

bruta por concepto de IVA para los meses de enero a junio de 2015 fue de USD 3.435,13

millones, lo que significa un aumento en el cobro de este tributo de 7,44%, respecto al

mismo periodo del año 2014. El IVA es el tributo más importante dentro de los ingresos

tradicionales del Presupuesto General del Estado.

El IVA al consumo interno en el periodo analizado 2015 alcanzó la suma de USD 2.499,50

millones, superior en 10,79% al registrado en el año 2014, generado por una mayor

dinámica en la demanda de bienes y servicios, así como en sus precios. La inflación

promedio en el periodo analizado registró 4,87%.





El IVA al comercio exterior disminuyó en 0,59% con respecto a igual periodo del año 2014,

debido a la restricción de las importaciones.

Cuadro 10: Impuesto al Valor Agregado



Fuente: Ministerio de Finanzas y Servicio de Rentas Internas


De acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos

del Estado, (R.O. 583; 24-11-2011), no tienen derecho a devoluciones del IVA las

instituciones, entidades y organismos que conforman el Presupuesto General del Estado.

En esta misma Ley, se dispone que los valores equivalentes al IVA pagado por los

Gobiernos Autónomos Descentralizados y las Universidades y Escuelas Politécnicas

Públicas sean asignados vía transferencia presupuestaria de capital, con cargo al

Presupuesto General del Estado en base a información proporcionada por el SRI.

Además se establece una compensación presupuestara de capital del valor de IVA pagado

de las siguientes instituciones: Junta de Beneficencia de Guayaquil, IESS, Fe y Alegría,

SOLCA, Cruz Roja Ecuatoriana, Fundación Oswaldo Loor y las universidades y escuelas

politécnicas privadas.

En el periodo enero – junio de 2015, el valor total de devoluciones es de USD 273,27

millones, superior en 19,60% frente a las registrados en igual período del año anterior que

fue de USD 228,49 millones. Las devoluciones del IVA a través del SRI ascienden a USD

90,41 millones y las transferidas vía presupuesto fueron USD 182,86 millones.

Cuadro 11: Devoluciones del Impuesto al Valor Agregado



Fuente: Ministerio de Finanzas, Banco Central del Ecuador y SENAE


APORTE APORTE

% %

Mercado Interno 2.255,97 70,56% 2.499,50 72,76%

Mercado Externo 941,15 29,44% 935,64 27,24%

Total 3.197,13 100,00% 3.435,13 100,00%

Devoluciones 79,23 90,41

CONCEPTO


EFECTIVO EFECTIVO

EFECTIVO APORTE % EFECTIVO APORTE %

Devoluciones SRI (1) 79.23 34.67% 90.41 33.08% 14.11%

Devoluciones MINFIN (2) 149.26 65.33% 182.86 66.92% 22.51%

TOTAL 228.49 100.00% 273.27 100.00% 19.60%

NOTAS

1) Devoluciones mediante Fondos de Reposición

2) Devoluciones mediante asignaciones presupuestarias

CONCEPTOENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015 VARIACIÓN

2014/2015





Al analizar los parámetros que determinan la base de importaciones que no tributa el IVA, en

el periodo enero-junio de 2015, esta alcanzó 37,99%, con una variación de 13,57% con

respecto a igual periodo del año 2014, que fue de 43,95%, como se aprecia a continuación:

Cuadro 12: Importaciones – Base que no Tributa

Junio 2014–2015


Fuente: Banco Central del Ecuador y Servicio de Rentas Internas


En el siguiente cuadro se aprecia la estructura de las importaciones en el período enero-

junio de los años 2014 y 2015, mismo que refleja una disminución de 13.02%, pasando de

USD 13.363,55 millones a USD 11.624,09 millones. En este periodo se reducen las

importaciones de bienes de consumo en 8,72% por baja en los productos duraderos, no

duraderos y tráfico postal de 13,06%, 2,48% y 44,16% en su orden. Las materias primas

bajan en 6,52%, producto de reducciones en agrícolas 1,73%, industriales 4,23% y

materiales de construcción 26,57%. Las importaciones de bienes de capital agrícolas se

incrementan en 29,13%, y se redujeron en industriales 10,31% y equipos de transporte en

5,79%.

Cuadro 13: Importaciones



Fuente: Banco Central del Ecuador y Servicio de Rentas Internas


MONTO %

IMPORTACIONES TOTALES CIF 13,363.55 11,624.09 -1,739.47 -13.02%

Carga Arancelaria y Otros (1) 629.25 948.93 319.68 50.80%

Base Potencial Importaciones 13,992.81 12,573.02 -1,419.79 -10.15%

Iva recaudado (2) 941.15 935.64 -5.52 -0.59%

Base efectiva 7,842.95 7,796.96 -45.99 -0.59%

Base que no tributa 6,149.85 4,776.05 -1,373.80 -22.34%

% QUE NO TRIBUTA 43.95% 37.99% -13.57%

Notas

(1) Cifras del Sistema de Información Financiera e-SIGEF

(2) Cifras del Servicio de Rentas Internas

CONCEPTOENERO - JUNIO

2014

ENERO - JUNIO

2015

VARIACIÓN 2014/2015

ENERO-JUNIO 2014 ENERO-JUNIO 2015VARIACIÓN

2014/2015

13,363.55 11,624.09 -13.02%

Total 2,544.1 2,322.1 -8.72%

No duraderos 1,368.3 1,334.4 -2.48%

Duraderos 1,064.8 925.8 -13.06%

Otros (1) 110.9 61.9 -44.16%

3,294.6 2,328.4 -29.33%

Total 4,136.2 3,866.3 -6.52%

Agrícolas 642.8 631.7 -1.73%

Industriales 2,996.6 2,869.9 -4.23%

Materiales de Construcción 496.8 364.8 -26.57%

Total 3,362.4 3,080.1 -8.40%

Agrícolas 55.4 71.5 29.13%

Industriales 2,370.3 2,126.0 -10.31%

Equipos de Transporte 936.7 882.5 -5.79%

26.28 27.14 3.27%

(1)Tráfico Postal Internacional y Correos Rápidos

Combustibles y Lubricantes

Materias Primas

Bienes De Capital

Diversos

CONCEPTO

TOTAL

Bienes de Consumo





4.1.1.4 ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES

Constituye un instrumento de política comercial con el fin de promover el desarrollo de las

actividades productivas del país, de conformidad con la política gubernamental de

incremento de la competitividad y protección de la producción nacional. En este sentido el

Consejo de Comercio Exterior (COMEX), a través de resoluciones, aprueba modificaciones

y diferimientos arancelarios a ciertas partidas, dentro del marco legal vigente.

Las mercaderías extranjeras que son introducidas al país, están sujetas al pago de derechos

arancelarios que se calculan sobre el valor CIF de dichos bienes, de acuerdo a las tarifas

establecidas en el Arancel de Importaciones vigente a la fecha de cobro.

En el periodo enero- junio 2015 este tributo alcanzó un ingreso efectivo de USD 672,55

millones, superior en 6,05% al del mismo periodo del año 2014; se registra un incremento de

21.92 en el peso arancelario; y una disminución en las importaciones del 13,02%, efecto de

la baja de compras en el exterior de bienes de consumo y de capital. Los ingresos por

arancelarios incluyen lo correspondiente a la tarifa del 0,5% Ad - valorem que ingresa a la

Cuenta Única del Tesoro.

Cuadro 14: Peso Arancelario Mensual

2014–2015


Fuente: BCE y SENAE


Cabe resaltar que el petróleo como principal producto de exportación del país en el primer

semestre de este año, su precio en los mercados internacionales registró un descenso muy

significativo, situación que afectó gravemente a la Balanza de Pagos del país, por lo cual y

con el fin de contrarrestar su impacto el Comité de Comercio Exterior amparado en la

Normativa Legal vigente, emitió varias Resoluciones referentes al Comercio Internacional

relacionadas con medidas de salvaguardias provisionales.

Con Resolución No- 001–2014 de 23 de octubre de 2014, el Comité de Comercio Exterior

establece una sobretasa arancelaria al arancel general vigente de USD 1,50 por kilogramo

importado de pisos de madera y de bambú y sus accesorios, Con Resolución No.- 050-2014

de 29 de diciembre de 2014 el Comité de Comercio Exterior, considerando la existencia de

una alteración de las condiciones de competencia en los productos originarios de Colombia

Jun-14 Jun-15 Jun-14 Jun-15 Jun-14 Jun-15

Enero 2,337.07 2,210.00 101.05 127.79 4.32% 5.78%

Febrero 1,972.10 1,877.85 97.07 110.61 4.92% 5.89%

Marzo 2,168.39 2,018.71 94.66 132.49 4.37% 6.56%

Abril 2,211.17 1,928.43 108.03 107.28 4.89% 5.56%

Mayo 2,432.18 1,749.09 121.38 97.89 4.99% 5.60%

Junio 2,242.65 1,840.02 112.00 96.49 4.99% 5.24%

Total Enero - Junio 13,363.55 11,624.09 634.19 672.55 4.75% 5.79%

Variación enero - junio 2014/2015 -13.02% 6.05% 21.92%

CONCEPTOIMPORTACIONES CIF ARANCELARIOS PESO ARANCELARIO





y Perú, aprobó la aplicación con carácter emergente y temporal de una salvaguardia

cambiaria del 21% y 7% respectivamente y con Resolución No.- 010-2015 de 6 de marzo de

2015, lo deja sin efecto a partir del 11 de marzo de igual año.

Con Resolución Nro. 011-2015 de 6 de marzo de 2015 que entra en vigencia el 11 de marzo

de igual año, el Comité de Comercio Exterior, considerando los informes técnicos que

determinaron la existencia de un desequilibrio de la Balanza de Pagos establece una

sobretasa arancelaria de carácter temporal y no discriminatoria para 2961 sub-partidas, con

el objeto de regular el nivel general de importaciones e incentivar la producción nacional.

4.1.1.5 IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS

Se aplica sobre el valor de todas las operaciones y transacciones monetarias que se

realicen al exterior, con o sin intervención de las instituciones que integran el sistema

financiero, sobre la base del monto del traslado de divisas, de la acreditación o depósito, o el

monto del cheque, transferencia o giro al exterior.

Comparando el valor recaudado en el periodo enero-junio de 2015, que ascendió a USD

541,14 millones, se registra una disminución del 9,59% respecto al mismo periodo del 2014,

su rendimiento depende significativamente de las importaciones que en el período analizado

disminuyeron en 13,02%, esto responde al establecimiento de políticas implementadas

tendientes a incentivar la inversión nacional y extranjera y promover la producción local de

bienes y servicios.

El pago de este impuesto en la importación de las materias primas, insumos y bienes de

capital con la finalidad de que sean incorporados en procesos productivos, es utilizado como

crédito tributario, para el pago del impuesto a la renta.

La Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal y su

reglamento, publicados en Registro Oficial Suplemento 405 de 29 de diciembre de 2014 y

Registro Oficial Suplemento 407 de 31 de diciembre de 2014, respectivamente, respecto al

Comité de Política Tributaria señala las exoneraciones, los requisitos y duración de las

mismas, para i) créditos externos exentos del ISD y que no podrá ser inferior a un año. ii)

pagos realizados al exterior, por rendimientos, ganancias de capital y capital por títulos

valores emitidos por sociedades en el Ecuador, que hayan ingresado al país y permanecido

el plazo señalado por el Comité de Política Tributaria, destinadas a vivienda, microcrédito o

de las inversiones en el COPCI, excepto a personas domiciliadas en el Ecuador, en paraísos

fiscales o regímenes preferentes o entre partes relacionadas, iii) importaciones de cocinas

eléctricas y las de inducción, sus partes y piezas; las ollas diseñadas para su utilización; así

como los sistemas eléctricos de calentamiento de agua para uso doméstico, incluyendo las

duchas eléctricas.

Además se amplía la base imponible del ISD al señalar que calculará sobre “cualquier otro

mecanismo de extinción de obligaciones cuando estas operaciones se realicen hacia el

exterior.”

Cuadro 15: Impuesto a la Salida de Divisas









La Resolución No. NAC-DGERCGC13-00257, publicada en S.R.O. 14 de 13-06-2013,

dispone que los respectivos agentes de retención y percepción del impuesto a la salida de

divisas declararán y pagarán el impuesto retenido y percibido, mensualmente en las fechas

previstas para la declaración y pago de retenciones en la fuente del IR, por lo que el impacto

en la recaudación será mensual.

El pago de este tributo se puede utilizar también como crédito tributario para el pago del

impuesto a la renta en la ejecución de contratos de servicios integrados con financiamiento

que implican un proceso productivo conforme a lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo No.

986, publicado en Registro Oficial 618 de 13 de enero del 2012.

4.1.1.6 OTROS IMPUESTOS

Incluye varios impuestos, entre ellos: A las Tierras Rurales, Activos en el Exterior, Vehículos

Motorizados, Régimen Impositivo Simplificado e Impuesto Ambiental a la Contaminación

Vehicular.

Cuadro 16: Otros Impuestos Enero – Junio 2014 y 2015


Fuente: Reportes e-SIGEF


Por estos impuestos, en el primer semestre del año 2015 se recaudó un total de USD 236,75

millones, superior en USD 5,42 millones respecto al año anterior, lo que significa un

crecimiento del 2,34%.

ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015 VARIACIÓN

DEVENGADO DEVENGADO 2014-2015

Impuesto a la Salida de Divisas 598,55 541,14 -9,59%

Total 598,55 541,14 -9,59%

CONCEPTO

APORTE APORTE

% %

De Vehículos Motorizados de Transporte Terrestre

(Matriculación Vehicular) 120.18 51.95% 118.85 50.20% -1.10%

Impuesto Ambiental Contaminación Vehicular 65.50 28.31% 65.87 27.82% 0.57%

Impuesto a los Activos en el Exterior 23.14 10.00% 24.24 10.24% 4.74%

Régimen Impositivo Simplificado 10.62 4.59% 11.44 4.83% 7.76%

1% A la Compra de Vehículos Usados 7.84 3.39% 10.18 4.30% 29.76%

Impuesto a las Tierras Rurales 2.55 1.10% 4.27 1.80% 67.70%

Otros Impuestos 1.51 0.65% 1.89 0.80% 25.41%

TOTAL 231.33 100.00% 236.75 100.00% 2.34%

CONCEPTO


VARIACIÓN

2014/2015 DEVENGADO DEVENGADO

http://www.sri.gob.ec/BibliotecaPortlet/descargar/9a5dacaa-29af-4927-ad93-c10e262880c0/Resoluci%F3n+No.+NAC-DGERCGC13-00257%2C+publicada+en+S.R.O.+14+de+13-06-2013.pdf





Impuesto a los Vehículos Motorizados.- La Ley de Reforma Tributaria Nro. 41 (S.R.O

Nro. 325; 14-05-2001), estableció el impuesto anual sobre la propiedad de los vehículos

motorizados, destinados al transporte terrestre de personas o carga, tanto de uso particular

como de servicio público. En comparación con el primer semestre del año anterior se registra

una disminución del 1,10%, debido entre otras causas al incremento del precio de venta de

los vehículos, por efecto de la aplicación de políticas dirigidas a fortalecer el Mercado

Nacional y equilibrar la balanza de pagos.

Impuesto Ambiental a la Contaminación Vehicular.- Se creó mediante la Ley de Fomento

Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado (S.R.O. Nro. 583; 24-11-2011), grava la

contaminación del ambiente producida por el uso de vehículos motorizados de transporte

terrestre, su base imponible y tarifa depende del cilindraje y antigüedad de automóviles y

motocicletas. Por este concepto se ha recaudado entre enero y junio de 2015 un total de

USD 65,87 millones, con un crecimiento del 0,57% con respecto a la recaudación del año

2014, cabe señalar que por este concepto se espera recaudar recursos adicionales debido a

que en cumplimiento de la Disposición Transitoria la rebaja para vehículos cuyo cilindraje

sea mayor a 2500 centímetros cúbicos y, tengan más de 5 años en el año 2016 pasa de

100% a 80%.

Impuesto a los Activos en el Exterior.- Se establece con la Ley 1 (S.R.O. 497; 30-12-

2008), su aplicación es mensual sobre los fondos disponibles e inversiones que mantengan

en el exterior las entidades privadas reguladas por la Superintendencia de Bancos y

Seguros y las Intendencias del Mercado de Valores de la Superintendencia de Compañías.

Su rendimiento en el primer semestre de 2015 se aumenta en 4,74% respecto a igual

período de 2015. La Ley Orgánica Redistributiva de los ingresos para el Gasto Social,

establece la tarifa de este impuesto de 0,25% mensual sobre la base imponible y cuando la

tenencia de activos se efectúe por intermedio de subsidiarias, afiliadas u oficinas ubicadas

en paraísos fiscales o territorios de menor imposición, se deberá aplicar a la base imponible

correspondiente la tarifa del 0.35% mensual.

Régimen Impositivo Simplificado.- Consiste en pagar el IVA y el Impuesto a la Renta a

través de cuotas mensuales. A este sistema cada año se acoge un mayor número de

contribuyentes, lo que explica la recaudación registrada en el primer semestre del año 2015

de USD 11,44 millones, tiene un crecimiento del 7,76% respecto al año anterior.

Impuesto a los Vehículos Usados.-Se establece con la Ley 92 (R.O. Nro. 335; 09-07-

1998), el impuesto del uno por ciento (1%) sobre el valor de la compra de vehículos usados

en el país. Por este tributo se recaudó USD 10,18 millones en el primer semestre del año

2015, lo que significa un incremento 29,76% respecto de igual período del año anterior.

A las Tierras Rurales.- El artículo 173 de la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria

del Ecuador (S.R.O. 242; 29-12-2007) y su Reglamento D.E. No. 987 (S.R.O. 608 del 30-12-

2011) establece el impuesto anual sobre la propiedad o posesión de inmuebles rurales y la

fecha de pago. Se registra un incremento de 67,70%, pasando de USD 1,14 millones en el

primer semestre de 2014 a USD 4,27 millones en igual período de 2015, debido a que la





Administración Tributaria ha realizado campañas de control a la declaración y pago, para

recaudar valores correspondientes al periodo 2010 a 2013.

Otros Impuestos.- Se refieren a los remanentes de tributos como el impuesto sobre los

contratos de construcción o estudios celebrados con el sector público y el impuesto a los

ingresos extraordinarios de contratos de exploración y explotación de otros recursos

naturales. En el primer semestre del año 2015 se recaudaron 1,89 millones mayor al valor

recaudado en el año 2014 que fue de 1,51 millones.

4.1.1.7 OTROS INGRESOS

Incluye ingresos de menor cuantía como: multas e intereses por mora tributaria, cheques

protestados, patentes y regalías de conservación minera y otros. En el primer semestre del

2015 alcanza un rendimiento de USD 438,79 millones, superior en 80,56% al registrado en

igual período del año 2014.

Cuadro 17: Otros Ingresos



Fuente: Reportes e-SIGEF


De los rubros analizados destacan en importancia los ingresos por Contribuciones del cinco

por mil (USD 78,59 millones) y sobre nóminas de empresas públicas y privadas (USD 61,75

millones) que a partir del año 2015 se registran en el Tesoro Nacional en cumplimiento a lo

dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero, los rendimiento de los sistemas

contables del Banco Central aportan con USD 61,36 millones.

Otros no Especificados sumaron USD 90,63 millones, que corresponde a intereses y

comisiones de títulos valores, venta de participaciones de capital, utilidades de entidades

financieras públicas, indemnizaciones por siniestros y especialmente devolución de

VARIACIÓN

2014-2015

Contribuciones del cinco por mil - 0,00% 78,59 17,91% -

Contribuciones sobre nóminas de

empresas públicas y privadas - 0,00% 61,75 14,07% -

Rendimiento de Sistemas

Contables del Banco Central - 0,00% 61,36 13,98% -

Intereses por Mora Tributaria 66,80 27,49% 29,43 6,71% -55,94%

Tasas por Servicios Notariales 7,29 3,00% 24,31 5,54% 233,18%

Multas Tributarias 34,71 14,28% 22,77 5,19% -34,40%

Cheques Protestados 16,86 6,94% 17,02 3,88% 0,92%

Regalías Mineras 8,48 3,49% 8,30 1,89% -2,07%

Otras Tasas 8,83 3,63% 8,06 1,84% -8,71%

Patentes de Conservación Minera 6,63 2,73% 7,16 1,63% 8,01%

Otras Rentas de Inversión y Multas 50,00 20,57% 28,93 6,59% -42,14%

Intereses por Depósitos a Plazo 0,08 0,03% 0,49 0,11% 485,34%

Otros No Especificados 43,34 17,84% 90,63 20,65% 109,08%

Total 243,02 100,00% 438,79 100,00% 80,56%

CONCEPTO


DEVENGAD

O

APORTE

% DEVENGADO

APORTE

%





disponibilidades que registra un rendimiento de USD 78,90 millones. Cabe indicar que estos

ingresos son ocasionales.

Por intereses por mora tributaria que disminuye en 61,47%, al pasar de USD 76,38 millones

en el año 2014 a USD 29,43 millones en el 2015, así también por multas tributarias la

recaudación en el año 2015 es de USD 22,77 millones y muestra una disminución de

34,40% frente el año anterior; se debe a la aplicación de la Ley Orgánica de Remisión de

Intereses, Multas y Recargos Tributarios vigente al 06 de mayo de 2015, que tiene por

objeto recaudar el valor total del impuesto adeudado sin percibir las multas e interés

generados por el no pago, cuyo impacto se refleja entre mayo y junio de este año, con

reducciones significativas en Intereses por Mora tributaria al pasar de UDS 16,3 millones

recaudados en iguales meses del 2014 a USD 2,9 millones y en multas tributarias de USD

13,7 millones a USD 4,1 millones.

La Ley de Minería (S.R.O. Nro. 517; 29-01-2009) establece el cobro de regalías a los

concesionarios mineros, por este concepto se recaudó USD 8,30 millones que representa

una disminución del 2.07% debido a una menor inversión en el Sector Minero. La Ley

Orgánica Reformatoria a la ley de Minería, a la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria

y a la Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno; (R.O.S No.37 de 16-07-2013), dispone

que el Estado participará en los beneficios de aprovechamiento de los recursos mineros en

un monto no inferior a los de la empresa que los explota. Para este efecto el concesionario

minero deberá pagar una regalía equivalente a un porcentaje sobre la venta del mineral

principal y los minerales secundarios, no menor al 5% sobre las ventas y para el caso del

oro, cobre y plata, no mayor al 8%.

Por cheques protestados de acuerdo al Código Monetario y Financiero se aplica una multa

del diez por ciento sobre el valor de cada cheque protestado por insuficiencia de fondos, su

recaudación aumenta al pasar de USD 16,86 millones en el primer semestre del año 2014 a

USD 17,02 millones en similar del año 2015.

Otras Rentas de Inversión y Multas presentaron una recaudación de USD 2,03 millones con

una disminución de 94,99% con respecto al mismo período del año anterior, originado por

menores ingresos por utilidades percibidas por empresas y entidades financieras públicas.

4.1.2 INGRESOS PETROLEROS

Para el año 2015 se estimaron ingresos por la actividad hidrocarburífera en USD 3.148,87

millones, valor que resulta al considerar entre otros parámetros un precio de exportación de

crudo de USD 79,75 por barril.

A junio del presente ejercicio fiscal, los ingresos antes mencionados registraron un

codificado de USD 2.429,79 millones, cifra menor a la inicial por cuanto se regularon los

ingresos petroleros debido a los bajos precios del crudo que se comercializó en los

mercados internacionales.





Cuadro 18: Ingresos Petroleros Estimados

Enero - Junio 2015


Fuente: Ministerio de Finanzas – e-SIGEF


De conformidad con la calendarización anual de los ingresos, en el primer semestre del

2015 se estimaron recaudar USD 1.423,29 millones y se efectivizaron USD 1.120,00

millones, lo que refleja una efectividad del 78,7%.

Cuadro 19: Ingresos Petroleros Efectivos



Fuente: Ministerio de Finanzas – e-SIGEF


En el primer semestre del 2015 se registraron ingresos petroleros por USD 1.120 millones,

comparados con los de igual período del 2014 muestran una reducción de USD 1.298,72

millones.

Cabe indicar que de los ingresos del periodo enero-junio 2015, USD 925,16 millones

corresponden a la amortización de la venta anticipada de crudo y la diferencia USD 194,84

millones ingresaron a la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional por Impuestos y

Margen de Soberanía.

4.1.2.1 PRODUCCIÓN, EXPORTACIÓN Y PRECIOS DEL CRUDO

PRODUCCIÓN NACIONAL DE CRUDO

CONCEPTO INICIAL CODIFICADO

Impuestos a la Renta Petrolera 71.08 65.93

Impuesto Ley 40 4.99 4.99

Exportación de Derivados 29.46 0.46

Exportación de Regalías PETROAMAZONAS EP 554.50 119.16

Exportación Directa PETROAMAZONAS EP 892.00 47.27

25% Margen De Soberanía - Secretaria De Hidrocarburos 822.59 622.59

Saldo Estado - Secretaria De Hidrocarburos 774.26 144.23

Amortizacion de la Venta Anticipada - 1,425.16

TOTAL 3,148.87 2,429.79

CONCEPTO 2014 2015 DIFERENCIA

Impuestos a la Renta Petrolera 36.79 33.60 (3.18)

Impuesto Ley 40 2.88 3.02 0.13

Exportación de Derivados 39.99 - (39.99)

Exportación de Regalías PETROAMAZONAS EP 65.52 - (65.52)

Exportación Directa PETROAMAZONAS EP 720.16 - (720.16)

25% Margen De Soberanía - Secretaria De Hidrocarburos 491.48 158.23 (333.25)

Saldo Estado - Secretaria De Hidrocarburos 71.04 - (71.04)

Amortizacion de la Venta Anticipada 990.86 925.16 (65.71)

TOTAL 2,418.73 1,120.00 (1,298.72)





Entre enero y junio de 2015, la producción nacional de petróleo, que comprende la

producción de las empresas públicas y las de compañías privadas, alcanzó un total de

99,42 millones de barriles, equivalentes a un promedio diario de 549 mil barriles. Esta

producción es inferior en 960 mil barriles a la alcanzada en igual período del año

precedente, donde se registró una producción de 100,38 millones de barriles con un

promedio de 555 mil barriles diarios. La reducción en la producción de crudo se debe

principalmente a la caída de los precios del petróleo en los mercados internacionales.

Cuadro 20: Producción Nacional de Crudo

Enero - Junio 2014 y 2015 (Miles de barriles)

Fuente: Banco Central del Ecuador.


Entre enero- junio 2015, las empresas públicas produjeron 77,04 millones de barriles inferior

en 965 mil barriles frente a la de similar período del año anterior, por su parte las compañías

privadas mantuvieron sus niveles de producción.

EXPORTACIONES DE CRUDO

Para el primer semestre de 2015 se estimó una exportación de crudo de 80,86 millones de

barriles, sin embargo la efectiva fue de 75,25 millones de barriles que corresponden a las

realizadas por EP PETROECUADOR y la Secretaria de Hidrocarburos, es decir una

diferencia de 5,61 millones de barriles frente a lo programado.

Cuadro 21: Volúmenes Comparativos de Exportaciones de Crudo

Enero – Junio 2015 (Miles de barriles)

Fuente: Banco Central del Ecuador


Entre enero - junio de 2015 los ingresos por exportaciones de petróleo alcanzaron USD

3.608,29 millones a un precio promedio de USD 47,95 por barril. Estas exportaciones fueron

PRODUCCIÓN

2014

PRODUCCIÓN

2015

DIFERENCIA

78,007 77,042 (965)

22,371 22,376 5

100,378 99,418 (960) TOTAL

EMPRESA

PÚBLICA

PRIVADAS

Enero 13,429 14,451 1,022

Febrero 12,360 11,667 (693)

Marzo 14,177 13,677 (500)

Abril 13,605 10,096 (3,509)

Mayo 13,936 13,200 (736)

Junio 13,347 12,154 (1,193)

TOTAL 80,855 75,245 (5,610)

MES EXPORTACIÓN

ESTIMADA

EXPORTACIÓN

EFECTIVA DIFERENCIA





superiores en volumen e inferiores en precio y monto con relación al primer semestre de

2014.

Cuadro 22: Comparativo de exportaciones de crudo Enero – Junio 2014 y 2015

(Barriles y Millones de dólares)

Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos

EP PETROECUADOR exportó entre enero y junio de 2015 un total de 65,40 millones de

barriles, equivalentes a USD 3.163,50 millones, a un precio promedio de USD 48,20 por

barril, inferiores en volumen, valor y precio con relación al 2014.

La Secretaría de Hidrocarburos, exportó el equivalente a la tarifa pagada en especie a las

Compañías Privadas por el servicio de explotación petrolera bajo la modalidad de prestación

de servicios, entre enero–junio de 2015 y este rubro ascendió a 9,85 millones de barriles de

petróleo, por un monto de USD 444,79 millones, a un precio promedio de USD 45,17 por

barril.

De las Exportaciones de EP PETROECUADOR se puede indicar que por tipo de petróleo,

las de Crudo Oriente suman 44,82 millones de barriles por un valor de USD 2.235,76

millones, a un precio promedio de USD 49,88 por barril, mientras que las ventas de Crudo

Napo llegaron a 20,58 millones de barriles, por un valor de USD 927,74 millones, a un precio

promedio por barril de USD 45,08.

Cuadro 23: Exportaciones por tipo de crudo

Enero – Junio 2015 (Barriles y Millones de dólares)

Fuente: Banco Central del Ecuador


PRECIOS DEL CRUDO

EP PETROECUADOR 65.481 96,96 6.327,54 65.399 48,20 3.163,50

Directas 53.716 96,45 5.180,92 53.348 48,47 2.586,04

Regalias 11.765 97,46 1.146,62 12.051 47,92 577,46

SECRETARIA DE

HIDROCARBUROS 7.507 94,35 708,24 9.846 45,17 444,79

Precio

2015

dolares/

barril

Recaudación

2015

(millones de

dólares FOB)

EXPORTACIONES DE PETRÓLEO

ENTIDAD

EXPORTACIÓN

EFECTIVA

2014

(Barriles)

EXPORTACIÓN

EFECTIVA 2015

(Barriles)

Precio

2014

dolares/

barril

Recaudación

2014

(millones de

dólares FOB)

CRUDO ORIENTE 44,819 49.75 2,235.76

Directas 35,771 49.98 1,787.72

Regalias 9,048 49.52 448.04

CRUDO NAPO 20,579 44.27 927.74

Directas 17,577 45.42 798.32

Regalias 3,002 43.11 129.43

TOTAL 65,398 48.37 3,164

TIPO DE CRUDO

EXPORTACIÓN EFECTIVA

2015

(Miles de barriles)

PRECIO 2015

dólares/barril

RECAUDACIÓN

2015

(millones de

dólares FOB)





Los precios internacionales de los crudos Brent y WTI presentaron igual tendencia en enero

- junio de 2015 con una tendencia de alzas y bajas en sus cotizaciones en el mercado de

Commodities, donde el crudo Brent muestra una mejor cotización.

Los principales aspectos que incidieron en el comportamiento del precio del crudo durante

enero-junio de 2015 se describen a continuación:

Presión en el mercado mundial de petróleo por exceso de oferta, provocada

principalmente por la producción de petróleo de esquisto desde los Estados Unidos y la

falta de acuerdo en la OPEP para reducir la cuota de producción asignada a cada país

miembro.

La debilidad del euro también podría haber afectado a la baja del precio del petróleo

debido a que reduce el poder adquisitivo de tenedores de euros, mientras que las

cotizaciones del petróleo a nivel internacional se cotizan en dólares. El dólar más fuerte

encarece el precio del barril de crudo para inversores en otras divisas.

4.1.2.2 OFERTA DE DERIVADOS DE CRUDO

En el período enero-junio de 2015, la producción nacional de derivados del petróleo fue de

32,24 millones de barriles, volumen inferior en 3,19 millones de barriles en relación a igual

semestre de 2014. Cabe recalcar que mientras no concluya el proceso de rehabilitación de

la Refinería Esmeraldas no se podrá volver a los niveles de producción de derivados

alcanzados en periodos anteriores.

Cuadro 24: Producción Nacional de derivados de petróleo Enero – Junio 2014 y 2015

(Miles de barriles)

Fuente: EP PETROECUADOR, OPEP Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos

Las importaciones de derivados (diesel, nafta de alto octano y gas licuado de petróleo GLP)

en el primer semestre de 2015 ascendieron a 27,13 millones de barriles, volumen superior

en 5,19% con relación al mismo periodo 2014.

PRODUCCIÓN

2014

PRODUCCIÓN

2015

DIFERENCIA

4,575 4,162 (413)

1,342 1,771 429

3,567 3,392 (175)

9,911 9,025 (886)

1,276 604 (672)

14,752 13,281 (1,471)

35,423 32,235 - 3,188.07

CONCEPTO

Fuel Oil # 4

Otros

TOTAL

Residuo

Diesel

Gasolina

GLP





Cuadro 25: Importación de derivados de petróleo Enero – Junio 2014 y 2015

(Miles de barriles)


Entre enero-junio de 2015, la importación de Nafta de Alto Octano llegó a 10,35 millones de

barriles, a un costo de USD 917,72 millones y un precio promedio de importación de USD

88,69 por barril, cifras inferiores a las registradas en el mismo periodo de 2014 en costo y

precio, pero superior en volumen.

La reducción del monto registrado por las importaciones de nafta de alto octano tiene su

razón en la baja de los precios de importación de los derivados debido a la disminución del

precio internacional del crudo.

En el periodo analizado, se importó Diesel por un valor de 11,28 millones de barriles, a un

costo de USD 982,80 millones y a un precio promedio de USD 87,14 por barril, cifras

inferiores a las de 2014.

La reducción en las compras de Diesel en el periodo mencionado se basa en un mayor

procesamiento de crudo por parte de la refinería Esmeraldas para la generación de diesel.

La importación de GLP entre enero-junio de 2015 alcanzó un volumen de 5,51 millones de

barriles desembolsándose USD 209,65 millones, a un precio promedio de USD 38.05 por

barril.

La producción nacional de derivados y su importación determina el nivel de oferta que en el

período enero - junio de 2015 suma un total de 59,37 millones de barriles, inferior en 3,02%

al mismo periodo de 2014.

4.1.2.3 VENTA INTERNA Y EXPORTACIÓN DE DERIVADOS DE PETRÓLEO

De acuerdo a información proporcionada por EP PETROECUADOR, la venta interna de

derivados a precio nacional e internacional durante el primer semestre de 2015 registró un

monto de USD 1,77 millones que representa una efectividad del 86,1% con relación al valor

programado; el nivel de consumo registró un volumen inferior de 3 millones de barriles, con

VOLUMEN DE

IMPORTACIÓN

2014

VOLUMEN DE

IMPORTACIÓN

2015

PRECIO DE

IMPORTACIÓN

2015

COSTO DE

IMPORTACIÓN

2015

millones de USD

DIFERENCIA

VOLUMEN DE

IMPORTACIÓN

2015-2014

8,795.20 10,346.90 88.69 917.72 1,551.70

12,073.00 11,278.40 87.14 982.80 (794.60)

4,929.00 5,509.50 38.05 209.65 580.50

25,797.20 27,134.80 77.77 2,110.17 1,337.60

Diesel

GLP

TOTAL

CONCEPTO

Nafta de Alto Octano





relación a lo estimado por dicha empresa, debido principalmente al mayor control fronterizo

para evitar el contrabando de los derivados y la sustitución de la energía termodinámica por

energía hídrica.

Cabe indicar que los ingresos por la venta interna de derivados, luego de descontar los

costos de refinación, costos de comercialización y el Impuesto al valor agregado IVA, se

destina para cubrir parte del costo de la importación de derivados a través de la cuenta

CFDD, por lo que el Presupuesto General del Estado no recibe ingreso alguno por este

concepto.

EXPORTACIÓN DE DERIVADOS DE PETRÓLEO

Durante el período enero-junio de 2015, las exportaciones de Fuel Oil No. 6, Nafta de Bajo

Octano y Gasóleo alcanzaron un monto de 2,98 millones de barriles, equivalente a USD

164,58 millones a un precio promedio de USD 55,31 por barril, exportaciones superiores en

volumen e inferiores en monto y precio respecto del 2014.

Cuadro 26: Exportaciones de derivados de Petróleo

Enero – Junio 2014 y 2015 (Miles de barriles)


CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS (CFDD) La administración de recursos que financian la importación de derivados realiza el Ministerio

de Finanzas a través de la cuenta CFDD; así, los costos totales de importación de derivados

son financiados con los ingresos netos de la venta doméstica de los mismos, por la

exportación de crudo y/o por la exportación de derivados.

Hasta el 30 de junio de 2015 la cuenta presentó un ingreso codificado de USD 5.585,98

millones y un devengado USD 2.851,87 millones, con un nivel de ejecución de 51,05%.

Enero 171 - (171)

Febrero 569 798 229

Marzo 548 581 33

Abril 355 410 55

Mayo 189 594 405

Junio - 592 592

TOTAL 1,832 2,975 1,143

MesEXPORTACIÓN

2014

EXPORTACIÓN

2015 DIFERENCIA





4.1.3 INGRESOS FISCALES GENERADOS POR LAS

INSTITUCIONES

Los ingresos fiscales generados por las instituciones que conforman el Presupuesto General

del Estado durante el período enero-junio de 2015 totalizaron USD 1.121,08 millones y

frente a los percibidos en igual período del año 2014 que fueron de USD 692,04 millones,

presentan un incremento del 62%.

Cuadro 27: Ingresos Efectivos PGE



NOTA (1): No incluye Cuentas por Cobrar Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas


Los citados ingresos se originan principalmente por: concesiones del espectro radioeléctrico,

prestación de servicios, recepción y despacho de naves, uso de infraestructura portuaria y

aeroportuaria, matrículas, pensiones y otros derechos de educación, además, por

infracciones a la Ley de Tránsito, entre otros.

De los ingresos generados por las Entidades en el primer semestre de 2015, las que más

aportan son: el Consejo y Secretaria Nacional de Comunicaciones, Instituciones de

DEVENGADO APORTE

% DEVENGADO

APORTE

%

CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA

NACIONAL DE COMUNICACIONES85,94 12,42% 357,82 31,92% 316,36%

INGRESOS Y TRANFERENCIAS - 0,00% 204,74 18,26% -

EDUCACIÓN SUPERIOR 53,06 7,67% 66,99 5,98% 26,25%

AUTORIDADES PORTUARIAS 37,28 5,39% 38,64 3,45% 3,63%

MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 28,86 4,17% 34,79 3,10% 20,54%

AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y CONTROL DEL

TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL23,96 3,46% 34,47 3,07% 43,86%

DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 30,79 4,45% 33,65 3,00% 9,32%

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 36,39 5,26% 28,80 2,57% -20,88%

COMISION DE TRANSITO DEL ECUADOR 19,02 2,75% 28,68 2,56% 50,82%

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 48,69 7,04% 28,30 2,52% -41,87%

DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y

CEDULACION22,67 3,28% 23,93 2,13% 5,58%

MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y MOVILIDAD HUMANA 15,84 2,29% 18,40 1,64% 16,11%

AGENCIA DE REGULACION Y CONTROL HIDROCARBURIFERO ARCH 15,20 2,20% 14,23 1,27% -6,36%

SUPERINTENDENCIA DE COMPANIAS 12,94 1,87% 13,60 1,21% 5,12%

DIRECCION NACIONAL DE SALUD DE LA POLICIA NACIONAL 25,92 3,75% 11,44 1,02% -55,88%

OTRAS ENTIDADES 235,48 34,03% 182,60 16,29% -22,45%

TOTAL 692,04 100,00% 1.121,08 100,00% 62,00%

INSTITUCIONES

2014 2015 VARIACIÓN

2015 - 2014





Educación Superior, Autoridades Portuarias, Ministerio de Transporte y Obras Públicas,

Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad

Vial y Dirección General de Aviación Civil.

El significativo incremento en los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente

002) se debe a la concesión de telecomunicaciones, mayor control de las infracciones y

aplicación de multas de tránsito, incremento en el cobro de intereses, desarrollo de cursos

de capacitación y actualización para los estudiantes que aspiran ingresar a las

universidades, entre los más importantes.

Las entidades que presentan disminución en sus ingresos con respecto al año precedente

son: el Ministerio de Defensa, Superintendencia de Bancos y Dirección Nacional de Salud

de la Policía Nacional.

El Gobierno Nacional a través del Ministerio de Finanzas se encuentra empeñado en que

varias entidades que brindan servicios no considerados como básicos, analicen sus costos y

reestructuren las tasas a fin de que contribuyan a su autofinanciamiento.

A continuación se analiza la ejecución presupuestaria de ingresos de las instituciones más

representativas.

4.1.3.1 CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARÍA NACIONAL DE COMUNICACIONES

Sus ingresos provienen principalmente de las concesiones del espectro radioeléctrico a

través de la suscripción de contratos de concesión de la tecnología cuarta generación 4G a

fin de las empresas mejoren sus servicios en cobertura y velocidad.

Cuadro 28: Ingresos Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de Comunicaciones



Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas


En el primer semestre de 2015 se recaudaron USD 357,82 millones, de los cuales el

99.99% corresponde a concesiones de telecomunicaciones que registra un incremento

significativo por la negociación de una nueva concesión con las operadoras CLARO y

MOVISTAR de tecnología 4G.


Concesiones en Telecomunicaciones 85,90 99,95% 357,79 99,99% 316,52%

Otros Ingresos 0,04 0,05% 0,03 0,01% -21,53%

TOTAL 85,94 100,00% 357,82 100,00% 316,36%

DESCRIPCION


2014 - 2015





4.1.3.2 ENTIDADES DE EDUCACIÓN SUPERIOR

El Art. 356 de la Constitución de la República, establece la gratuidad de la educación

superior hasta el tercer nivel, la Ley Orgánica de Educación Superior, en su artículo 20

determina que las universidades y escuelas politécnicas públicas para su financiamiento

disponen entre otros ingresos de los originados por su gestión entre ellos los

correspondientes a matrículas, derechos y aranceles que están autorizados a cobrar, así

como de los beneficios obtenidos por su participación en actividades productivas de bienes y

servicios.

Cuadro 29: Ingresos Entidades Educación Superior





En el primer semestre del año 2015 los ingresos devengados USD 66,99 millones, frente a

los de igual período del 2014 registran un incremento del 26,25%; los recursos más

significativos corresponden a matrículas pensiones y otros derechos que registran una

reducción del 12,75% en razón de que ciertas especializaciones y maestrías que dictaban

varias Universidades no fueron aprobadas por el Consejo de Educación Superior.

Las universidades que más ingresos han recaudado por concepto de matrículas en el primer

semestre del 2015, son: Escuela Politécnica Nacional con el 7,1%, Universidad Central del

Ecuador 6,6% y la Universidad de Cuenca 4,4%.

Por prestación de servicios, durante el primer semestre de 2015 se percibieron USD 18,87

millones, con un aporte del 28,17% y con relación al primer semestre del año precedente

refleja un incremento del 30,28% que se genera por los convenios firmados entre la

SENESCYT y varias universidades para desarrollar cursos de capacitación y actualización a

los estudiantes del país aspirantes a ingresar al tercer nivel de educación.

Las universidades que registraron mayor recaudación por prestación de servicios en el

primer semestre 2015 fueron: Escuela Superior Politécnica del Litoral con 15,8%, Escuela

Politécnica Nacional 13,9%, Universidad de Guayaquil 12,1% y Universidad Central del

Ecuador 10,3%.

DEVENGADO APORTE

% DEVENGADO

APORTE

%

Matrículas Pensiones Y Otros Derechos En Educación 24,22 45,64% 21,13 31,54% -12,75%

Prestación de Servicios 14,48 27,30% 18,87 28,17% 30,28%

Otros Servicios Técnicos y Especializados 4,64 8,74% 3,88 5,79% -16,39%

Otros Ingresos 9,72 18,31% 23,11 34,50% 137,82%

TOTAL 53,06 100,00% 66,99 100,00% 26,25%

DESCRIPCION


2015 - 2014





Los ingresos por Otros Servicios Técnicos Especializados reflejan una disminución de

16,39% con respecto al primer semestre del 2014 por la baja en la demanda de servicios de

exámenes de laboratorio, análisis de suelos, consultorías, entre otros.

El grupo otros ingresos incluyen: venta de insumos médicos, medicinas, productos y

materiales, arrendamiento de edificios, locales y residencias, entre otros, su rendimiento

frente al total devengado en el primer semestre de 2014 se incrementó en 137,82%.

4.1.3.3 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

En el primer semestre del año 2015 registró una recaudación de USD 28,30 millones; misma

que frente a los ingresos devengados en el 2014 representa un decremento del 41,87%.

Cuadro 30: Ingresos Superintendencia de Bancos




Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/ Dirección Nacional de Ingresos

Los mayores ingresos que percibe esta entidad se registran en la partida “Otras tasas”, que

provienen de las primas netas retenidas de los seguros directos, de acuerdo a lo dispuesto

en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; los cuales a junio de 2015 presentan una

cifra devengada de USD 24,96 millones, generando un aporte del 88,18% y frente al monto

de igual período del 2014 registra una disminución del 3,45%.

Otro recurso significativo proviene de las “Contribuciones de las Compañías y las Entidades

Financieras” que en el período analizado sufre una caída del 95%, cabe resaltar que la

entidad no estaba recaudando ingresos por este concepto por cuanto los valores a cobrar

fueron fijados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera el 2 de junio de

2015 a través de Resolución No. 081-2015-F.

4.1.3.4 AUTORIDADES PORTUARIAS

Administran los Puertos de Manta, Esmeraldas, Guayaquil y Puerto Bolívar, están reguladas

por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas, son responsables de dotar a los usuarios

servicios portuarios de calidad, mantenimiento del calado de los muelles y de los canales de

navegación.


Otras Tasas 25.85 53.09% 24.96 88.18% -3.45%

Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras 21.77 44.71% 1.09 3.85% -95.00%

Otros Ingresos 1.07 2.20% 2.26 7.98% 111.08%

TOTAL 48.69 100.00% 28.30 100.00% -41.87%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2015- 2014





En el siguiente cuadro se determina que las Autoridades Portuarias durante enero-junio de

2015, incrementaron sus ingresos en 3,63% respecto al mismo período del año anterior.

El ingreso más significativo corresponde al originado por concesiones portuarias, con un

aporte del 34,22%. Es necesario señalar que el Puerto de Guayaquil se encuentra

concesionado al sector privado.

Cuadro 31: Ingresos Autoridades Portuarias





Otro ingreso importante para las Autoridades Portuarias constituyen los originados por el

Uso de la Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria, que en este período presenta un

incremento del 14,69% con relación al primer semestre de 2014 generado por valores

adicionales del Servicio de Depósito Temporal que presta la Autoridad Portuaria de Puerto

Bolívar desde octubre de 2014.

Por Recepción y Despacho de Naves se recibieron USD 7,07 millones, que representa el

18,29% del total, con respecto al primer semestre de 2014 registra un incremento de 1,95%.

Los Otros Ingresos alcanzan los USD 6,70 millones corresponden a servicios de cabotaje,

intereses y comisiones de títulos y valores, arrendamientos de maquinarias y equipos, con

un aporte del 17,35% al total de los ingresos, en este concepto se registra una disminución

de 9,06% respecto al primer semestre del año anterior.

Del total de los Ingresos de las Autoridades Portuarias, el 50% corresponde a Guayaquil

(USD 19,22 millones), 19% Esmeraldas (USD 7,47 millones); 19% Puerto Bolívar (USD 7,17

millones) y 12% Manta (USD 4,77 millones).

4.1.3.5 MINISTERIO DE DEFENSA

Sus ingresos provienen de la venta de bienes y servicios que las entidades operativas

desconcentradas (EOD) recaudan en función de sus bases legales. Los rubros que más

recursos aportan son los generados por la venta de productos y materiales, servicios


Concesiones Portuarias 12,83 34,41% 13,22 34,22% 3,06%

Uso de Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria 10,15 27,23% 11,64 30,13% 14,69%

Recepción y Despacho de Naves 6,93 18,59% 7,07 18,29% 1,95%

Otros Ingresos 7,37 19,77% 6,70 17,35% -9,06%

TOTAL 37,28 100,00% 38,64 100,00% 3,63%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2014 - 2013





técnicos especializados que corresponden a los originados en el convenio con la Empresa

PETROECUADOR EP por vigilancia y seguridad del Oleoducto, entre otros.

Cuadro 32: Ingresos Ministerio de Defensa





Los ingresos del primer semestre del año 2015 se reducen en 20,88% con relación a igual

período del año anterior, que se genera entre otras causas por la gratuidad de la educación

militar y por el no cobro del rancho que en la mayor parte de las unidades militares pasó a

ser un servicio contratado a terceros.

4.1.3.6 DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL

Los ingresos del primer semestre de 2015 sumaron USD 33,65 millones que representa un

incremento de 9,32% con relación al de igual período del año anterior, el mayor aumento de

22,79% se origina en Recepción y Despacho de Naves; en tanto que el Uso de

Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria crece en 19,43%; no así los rubros de Otras

Contribuciones y Otros ingresos que se redujeron en 42,83% y 6,52%, respectivamente.


Otras Ventas de Productos y Materiales 9.18 25.21% 7.05 24.49% -23.15%

Otros Servicios Técnicos y Especializados 7.52 20.68% 6.80 23.63% -9.58%

Otros no Especificados 2.68 7.35% 2.61 9.07% -2.41%

Prestación de Servicios 2.51 6.90% 2.53 8.77% 0.50%

Edificios Locales y Residencias 2.41 6.62% 2.82 9.78% 16.88%

Recepción y Despacho de Naves 2.33 6.40% 2.36 8.18% 1.11%

Matrículas Pensiones y Otros Derechos en Educación 2.25 6.19% 0.98 3.39% -56.61%

Otros Ingresos 7.51 20.64% 3.66 12.70% -51.34%

TOTAL 36.39 100.00% 28.80 100.00% -20.88%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2015 - 2014





Cuadro 33: Ingresos Dirección General de Aviación Civil





Este comportamiento se explica por la aplicación de la Resolución No. 010/2014, mediante

la cual se incrementó el valor de algunos servicios que entraron en vigencia a partir del 1 de

agosto de 2014. Se encuentra también vigente la Resolución CNAC No. 066/2010, que

aprueba los derechos de cobro por servicios aeroportuarios, facilidades, utilización de

infraestructura aeronáutica y tarifas para la concesión y prestación de servicios aeronáuticos

en el ejercicio de esta actividad, dentro del espacio Aéreo de la República del Ecuador.

4.1.3.7 MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PÚBLICAS

Los ingresos percibidos en el primer semestre, ascendieron a USD 34,79 millones, monto

que frente al recaudado en el mismo período del año 2014 refleja un incremento del 20,54%,

como se indica a continuación:

Cuadro 34: Ingresos Ministerio de Transporte y Obras Públicas




Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos

Los ingresos más significativos constituyen los provenientes de “Uso de Infraestructura

Portuaria y Aeroportuaria” que aportan con el 45,29% frente al total de los ingresos y que en

términos absolutos representan USD 15,76 millones.

DEVENGADO APORTE

% DEVENGADO

APORTE

%

Recepción y Despacho de Naves 14,94 48,54% 18,35 54,52% 22,79%

Otras Contribuciones 6,17 20,04% 3,53 10,48% -42,83%


Otros Ingresos 5,60 18,20% 5,24 15,56% -6,52%

TOTAL 30,79 100,00% 33,65 100,00% 9,32%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2015 - 2014



Recepción Y Despacho De Naves 3,00 10,38% 3,41 9,80% 13,77%

Del Sector Privado no Financiero 2,55 8,82% 2,57 7,39% 1,00%

Otras Tasas 2,50 8,65% 2,76 7,93% 10,47%

Uso De Fondeadero 1,45 5,01% 1,66 4,78% 14,95%

Inscripciones Registros Y Matrículas 1,25 4,34% 1,86 5,34% 48,20%

Otros Ingresos 3,29 11,39% 6,78 19,48% 106,26%

TOTAL 28,86 100,00% 34,79 100,00% 20,54%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2014 - 2013





Las transferencias del sector privado no financiero correspondes a los aportes de las

empresas: NOVACERO, INDUSTRIAL MOLINERA, DISCOLDA, que contribuyen con el

7,39% del total de los ingresos.

El ítem “Otros Ingresos”, incluye los provenientes de arrendamientos de edificios, locales y residencias, no especificados y otros.

4.1.3.8 DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA NACIONAL

El financiamiento de la Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional, proviene

principalmente de las transferencias que recibe del Instituto de Seguridad Social de la

Policía Nacional y de los ingresos de autogestión por la prestación de servicios, entre

otros.

Cuadro 35: Ingresos Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional





Los ingresos durante el primer semestre de 2015 evidenciaron una reducción de 55,88%

frente al mismo período del año anterior, en razón de que en el ítem transferencias de la

Seguridad Social no se registraron varios pagos del ISSPOL a los Hospitales de la Policía

de Quito, Guayaquil y Planta Central.

4.1.3.9 AGENCIA NACIONAL DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE, TRÁNSITO Y SEGURIDAD VIAL

Los ingresos devengados en el primer semestre del año 2015 sumaron USD 34,47 millones,

frente al monto devengado en igual periodo del año 2014 representa un incremento del

43,86%.

Los ingresos por concepto de Especies Fiscales crecen en 50,59%, debido al incremento de

la demanda de licencias de conducir y aumento en el precio de las mismas.

El rendimiento por Infracciones a la Ley Orgánica de Transporte Terrestre, Tránsito y

Seguridad Vial, se incrementa en 66,43% por cuanto existe un mayor control de las

infracciones y la aplicación de las respectivas multas.


De la Seguridad Social 24,06 92,80% 9,08 79,39% -62,26%

Prestación De Servicios 1,75 6,75% 1,99 17,43% 14,00%

Otros Ingresos 0,12 0,45% 0,36 3,18% 208,30%

TOTAL 25,92 100,00% 11,44 100,00% -55,88%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2015 - 2014





Cuadro 36: Ingresos Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre,

Tránsito y Seguridad Vial





4.1.3.10 DIRECCIÓN GENERAL DE REGISTRO CIVIL, IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN

Sus ingresos provienen principalmente del otorgamiento de: documentos de ciudadanía e

identificación, partidas de nacimiento y defunciones, actas de matrimonios, copias,

certificaciones, reposiciones y renovaciones, entre otros.

Los ingresos percibidos en el primer semestre de 2015 alcanzaron USD 23,93 millones;

frente al recaudado en el mismo período del año anterior, refleja un incremento del 5,57%.

A partir de julio de 2014 los ingresos correspondientes a cédulas, se registran en el ítem

“Emisión de Documentos de Ciudadanía e Identificación” que antes se incluían en el rubro

Especies Fiscales.

Cuadro 37: Ingresos Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación





Debe indicarse que mediante Resolución No. 130 publicado en R.O. Suplemento No. 312 de

15 de agosto de 2014, el Registro Civil expidió un nuevo tarifario.

DEVENGADO APORTE

% DEVENGADO

APORTE

%

Especies Fiscales 10,17 42,44% 17,44 50,59% 71,47%

Infracciones a la Ley Orgánica de Transporte

Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial9,59 40,03% 15,96 46,31% 66,43%

Otros Ingresos y No Especificados 4,20 17,52% 1,07 3,10% -74,56%

TOTAL 23,96 100,00% 34,47 100,00% 43,86%

DESCRIPCION


2015 - 2014


Especies Fiscales 22,67 100,00% 9,38 39,18% -58,64%

Emisión de Documentos de

Ciudadanía e Identificación14,41 60,21% -

Otros Ingresos 0,15 0,61% -

TOTAL 22,67 100,00% 23,93 100,00% 5,57%

DESCRIPCION 2014 2015 VARIACIÓN

2015 - 2014





4.1.3.11 SUPERINTENENCIA DE COMPAÑÍAS Y VALORES

La Ley de Compañías en el artículo 449 expresa: “Los fondos para atender a los gastos de

la Superintendencia de Compañías se obtendrán por contribuciones señaladas por el

Superintendente; estas contribuciones se fijarán anualmente, antes del primero de agosto, y

se impondrán sobre las diferentes compañías sujetas a su vigilancia, en relación a los

correspondientes activos reales”.

En el primer semestre de 2015 los ingresos devengados por esta entidad alcanzaron USD

13,60 millones, cifra que frente a la de similar período de 2014 representa un incremento de

5,12%.

Cuadro 38: Ingresos Superintendencia de Compañías y Valores





Los mayores ingresos que percibe la entidad se registran en la partida “Contribuciones de

las Compañías y las Entidades Financieras” su rendimiento en el período analizado

disminuye en 2,23% el cual depende del monto de activos reales de las compañías sujetas a

su vigilancia.

El rubro “Otros Ingresos” comprende especies fiscales, publicaciones, intereses, servidores

públicos y otros no especificados, su rendimiento se incrementa en 61,42%.

4.1.3.12 COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR

Sus ingresos a junio de 2015 superan la meta estimada y con relación a los registrados en el

primer semestre de 2014 se incrementan en 50,82% por la aplicación del nuevo Tarifario de

servicios expedido con Resolución No. 138-DIR-2014-ANT de 19-12-2014.

El rubro Otros Ingresos se reduce en 58,76% por baja en el rendimiento de Prestación de Servicios e Inscripciones Registros y Matrículas.

DEVENGADO APORTE

% DEVENGADO

APORTE

%

Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras 11,45 88,46% 11,19 82,28% -2,23%

Otros Ingresos 1,49 11,54% 2,41 17,72% 61,42%

TOTAL 12,94 100,00% 13,60 100,00% 5,12%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2015 - 2014





Cuadro 39: Ingresos Comisión de Tránsito del Ecuador





4.1.3.13 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y MOVILIDAD HUMANA

Sus ingresos según lo estipulado en el segundo inciso del artículo sexto de la Ley de

Derechos Consulares codificada, provienen de los valores recaudados por la aplicación del

Arancel Consular y Diplomático. En enero-junio de 2015, sus ingresos frente a igual período

del año 2014 se incrementan en 16,11%, el ingreso más significativo proviene de la partida

“Especies Fiscales”, que corresponde a la venta de documentos por parte de los

Consulados, ítem que aumenta en 22,94% con respecto al mismo periodo del año 2014.

Cuadro 40: Ingresos Ministerio de Relaciones Exteriores y Movilidad Humana





Los ingresos por “Derechos Consulares” presentan un incremento de 3,5%, frente a igual

periodo del año 2014, debido a la implementación del servicio “Consulado Virtual del

Ecuador”, herramienta que facilita la gestión de trámites de consulado internos y externos.

4.1.3.14 AGENCIA DE REGULACIÓN Y CONTROL HIDROCARBURÍFERO – ARCH

Los ingresos que genera la Entidad corresponden al cobro de tasas por prestación de

servicios a sujetos de control de la actividad hidrocarburífera; el ingreso del período enero-

junio de 2015 es de USD 13,60 millones de dólares inferior en 11% con respecto a lo

recaudado en el primer semestre del 2014, baja que se origina por las modificación en los

DEVENGADO APORTE

% DEVENGADO

APORTE

%

Infracciones a la Ley Orgánica de Transporte

Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial11,65 61,26% 20,11 70,10% 72,60%

Permisos Licencias Y Patentes 0,32 1,67% 2,93 10,21% 824,52%

Otros Intereses por Mora 1,46 7,70% 3,34 11,65% 128,20%

Otros Ingresos 5,59 29,37% 2,30 8,03% -58,76%

TOTAL 19,02 100,00% 28,68 100,00% 50,82%

DESCRIPCION


2015 - 2014


Especies Fiscales 8,64 54,54% 10,62 57,75% 22,94%

Derechos Consulares 6,90 43,53% 7,14 38,80% 3,50%

Otros no Especificados 0,31 1,93% 0,63 3,45% 107,18%

TOTAL 15,84 100,00% 18,40 100,00% 16,11%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2015 - 2014





conceptos de cobro de servicios realizada con Resolución 002-001-DIRECTORIO

EXTRAORIDINARIO-ARCH-2014 expedida en junio de 2014.

Entre enero y junio de 2015, la entidad ha generado recursos por el cobro de multas

establecidas en la Ley de Hidrocarburos en un monto de USD 0,63 millones de dólares

Cuadro 41: Ingresos Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero - ARCH Enero – Junio 2014 y 2015


Fuente: e-SIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos

4.1.3.15 INGRESOS Y TRANSFERENCIAS (TESORO DE LA NACIÓN)

Por aplicación del Código Orgánico Monetario y Financiero, Ley 0 publicado en Suplemento

del Registro Oficial No. 332 de 12 de septiembre de 2014, los valores correspondientes a

tasas, tarifas, aranceles, contribuciones, multas y otros ingresos que recaudan varias

Instituciones Públicas deben ser transferidos a la Cuenta Única del Tesoro Nacional y se

registran en la Entidad 996.

Cuadro 42: Ingresos registrados en el Tesoro de la Nación





En el primer semestre del año 2015 se ha recaudado USD 204,74 millones de los cuales, el

mayor porcentaje corresponde a contribuciones sobre nóminas de empresas públicas y

privadas y contribuciones del 5 por 1000 de: Gobiernos Autónomos Descentralizados,

Empresas Públicas, Seguridad Social y Entidades Financieras Públicas.


Prestación de Servicios 15,20 100% 13,60 96% -11%

Otros Ingresos 0,63 4% -

TOTAL 15,20 100,00% 14,23 100% -6,36%

DESCRIPCION

2014 2015

VARIACIÓN

2015 - 2014

DEVENGADO APORTE %

De Empresas Públicas 65.05 32%

Sobre Nóminas de Empresas Privadas Y Públicas 61.75 30%

Incumplimiento de contratos 25.56 12%

Tasas por servicios notariales 21.71 11%

De Gobiernos Autónomos Descentralizados 10.00 5%

Patentes de conservación minera 7.16 3%

Especies Fiscales 6.91 3%

De Entidades Financieras Públicas 2.22 1%

Otras Multas 1.34 1%

De la Seguridad Social 1.32 1%

Otros Ingresos 1.72 1%

TOTAL 204.74 100%

DESCRIPCION 2015





4.1.4 INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES

Por concepto de recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones (fuente 701), en

el primer semestre del año 2015 se registró un monto devengado de USD 15,53 millones, de

los cuales el 54,86% corresponde a recursos otorgados por Gobiernos y Organismos

Gubernamentales, el 16.43% a Entidades del Gobiernos Autónomos Descentralizados,

13.82% Entidades Financieras Públicas, el 8,31% de Empresas Públicas, 6,31% de

Organismos Multilaterales. Esta distribución difiere de lo observado en el mismo periodo del

año 2014 en el que los Gobiernos y Organismos Gubernamentales fueron los que más

recursos de asistencia técnica y donaciones desembolsaron y representaron el 83,64%

respecto al total.

Los ingresos por asistencia técnica del primer semestre del 2015 fueron superiores en un

203,86% con respecto a los recibidos en el mismo periodo en el año 2014, esto debido a

que varias entidades beneficiarias de estos recursos están cumpliendo con los requisitos

para recibir los desembolsos.

Cuadro 43: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones



Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Ingresos

Al analizar el ingreso por Instituciones observamos que los montos más importantes en el

periodo de enero a junio de 2015, corresponden a las Universidades de Cuenca, Técnica de

Ambato, Politécnicas del Litoral y Nacional, recibieron recursos por un total de USD 5,71

millones por parte del Programa de Canje de Deuda con España, para la ejecución de los

proyectos de Equipamiento del Centro de Energía, Fortalecimiento de la Unidad Operativa

de Investigación en Tecnología de Alimentos, para Equipamiento y Sistema de Ensayo del

Laboratorio de sismo resistencia y para el Instituto Geofísico.

Las donaciones para el Ministerio de Salud Pública provienen de la Cooperación Técnica

Belga por USD 2,73 millones destinado a apoyar la Gestión Local de los Servicios de Salud,

Agua Potable y Saneamiento y recursos del Fondo Global para prevenir Paludismo, Malaria

y Tuberculosis.


DE EMPRESAS PÚBLICAS 1,291.28 8.31%

DE GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS 91.00 1.78% 42.14 0.27% -0.54

DEL SECTOR PRIVADO NO FINANCIERO INTERNO 50.00 0.98% -

DE ORGANISMOS MULTILATERALES 13.28 0.26% 980.67 6.31% 72.87

DE GOBIERNOS Y ORGANISMOS GUBERNAMENTALES 4,275.98 83.64% 8,522.00 54.86% 0.99

DE ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS 2,146.26 13.82%

ENTIDADES DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO 2,552.38 16.43%

DEL SECTOR PRIVADO FINANCIERO 682.14 13.34% -

TOTAL 5,112.40 100.00% 15,534.73 100.00% 203.86%

CONCEPTOENERO - JUNIO 2014 VARIACIÓN

2013 - 2014

ENERO - JUNIO 2015





El Ministerio de Ambiente registró ingresos por USD 2,62 millones de la Corporación

Financiera Nacional, Refinería del Pacífico y Banco Interamericano de Desarrollo, BID, para

actividades de manejo y conservación de bosques y medio ambiente.

En el caso del Ministerio de Agricultura, esta entidad recibió recursos por USD 2,55 millones,

correspondiente a aportes del Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola, FIDA, para el

Proyecto de recursos hídricos del Corredor Ibarra-San Lorenzo y de varios municipios para

el Sistema Catastral.

Así también, EP Petroecuador entregó USD 1,17 millones al Ministerio del Interior para la

ejecución de actividades de seguridad ciudadana.

Cuadro 44: Ingresos de Asistencia Técnica y Donaciones por Instituciones


(Miles de dólares)



4.1.5 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

Proviene de colocaciones externas (201), créditos externos (202), colocaciones internas

(301) y préstamos internos (302); además se consideran los saldos del ejercicio anterior y

cuentas por cobrar.

En el primer semestre del año 2015, el financiamiento total ascendió a USD 3.845,10

millones, de los cuales USD 3.115,62 millones corresponden a deuda externa y USD 348,63

millones a deuda interna, además se incluyen USD 380,85 millones por concepto de saldos

del ejercicio anterior y cuentas por cobrar.


MINISTERIO DE EDUCACION 3,225.40 63.09%

MINISTERIO DEL AMBIENTE 967.49 18.92% 2,625.74 16.90% 171.40%

SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y

DESARROLLO, SENPLADES347.88 6.80% -

MINISTERIO DEL INTERIOR 1,168.80 7.52%

MINISTERIO DE TURISMO 158.48 3.10% -

MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 3,107.53 20.00%

DEFENSORIA DEL PUEBLO 131.70 2.58% 50.51 0.33% -61.64%

MINISTERIO DE FINANZAS 92.77 1.81% -

INSTITUTO NACIONAL DE PATRIMONIO CULTURAL 50.00 0.98% 60.00 0.39% 20.00%

MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL 34.40 0.67% -

MINISTERIO DE SALUD PUBLICA - 2,735.22 17.61%

UNIVERSIDAD ESTATAL DE CUENCA 1,590.67 10.24%

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL 1,916.40 12.34%

UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO 1,090.12 7.02%

ESCUELA POLITECNICA NACIONAL 1,115.01 7.18%

OTRAS ENTIDADES 104.28 2.04% 74.73 0.48% -28.34%

TOTAL 5,112.40 100.00% 15,534.73 100.00% 203.86%

CONCEPTO

ENERO - JUNIO 2014 ENERO - JUNIO 2015 VARIACIÓN

2014 - 2015





Cuadro 45: Ingresos de Financiamiento





4.1.5.1 DEUDA PÚBLICA

En el período enero–junio 2015, se recibieron desembolsos provenientes de deuda pública

por USD 3.464,25 millones, con relación al semestre del 2014 existe una disminución del

financiamiento público total en 31,11%, dentro de este contexto, el crédito externo creció en

1,47% y el interno disminuyó en 82,20%, debido a que no se realizaron colocaciones de

bonos en el mercado interno.

Cuadro 46: Desembolsos de Deuda Pública






FINANCIAMIENTO PÚBLICO TOTAL 5,028.78 91.15% 3,464.25 90.10% -31.11%

Financiamiento público externo 3,070.54 55.65% 3,115.62 81.03% 1.47%

COLOCACIONES EXTERNAS 201 2,000.00 36.25% 1,500.00 39.01% -25.00%INTERESES Y COMISIONES DE TÍTULOS Y

VALORES 201 12.03 0.31%

DESCUENTOS EN INVERSIONES FINANCIERAS 201 58.42 1.52%

PRESTAMOS EXTERNOS 202 1,070.36 19.40% 1,544.96 40.18% 44.34%

INTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZO 202 0.18 0.00% 0.21 0.01% 15.59%

Financiamiento público interno 1,958.24 35.49% 348.63 9.07% -82.20%

COLOCACIONES INTERNAS 301 1,935.14 35.08% 343.58 8.94% -82.25%

INTERESES Y COMISIONES DE TÍTULOS Y

VALORES301 0.15 0.11 0.00% -23.75%

PRESTAMOS INTERNOS 302 22.95 0.42% 4.94 0.13% -78.49%

OTROS SALDOS Y CUENTAS POR

COBRAR 488.31 8.85% 380.85 9.90% -22.01%

TOTAL 5,517.09 100.00% 3,845.10 100.00% -53.12%

CONCEPTO FUENTE VARIACIÓN

2014 - 2015


DEVENGADO APORTE

%

APORTE POR

TIPO DE

DEUDA

%

DEVENGADO APORTE

%

APORTE POR

TIPO DE

DEUDA

%

DEUDA EXTERNA 3,070.36 61.06% 100.00% 3,045.05 89.73% 100.00% -0.82%

BID 118.73 2.36% 3.87% 847.72 24.98% 27.84% 614.00%

CAF 43.84 0.87% 1.43% 151.68 4.47% 4.98% 245.98%

FIDA 4.31 0.09% 0.14% 4.95 0.15% 0.16% 14.76%

GOBIERNOS 344.49 6.85% 11.22% 434.93 12.82% 14.28% 26.25%

BANCOS 558.99 11.12% 18.21% 105.78 3.12% 3.47% -81.08%

COLOCACIONES EXTERNAS 2,000.00 39.77% 65.14% 1,500.00 44.20% 49.26% -25.00%

DEUDA INTERNA 1,958.10 38.94% 100.00% 348.63 10.27% 100.00% -82.20%

BONOS 1,935.14 38.48% 98.83% 343.69 10.13% 98.58% -82.24%

BANCO DEL ESTADO 22.95 0.46% 1.17% 4.94 0.15% 1.42% -78.49%

TOTAL DESEMBOLSOS 5,028.45 100.00% 3,393.68 100.00% -83.02%

CONCEPTO

ENERO - JUNIO 2014

VARIACIÓN

2014 - 2015

ENERO - JUNIO 2015





Deuda Pública Externa

Los desembolsos de la deuda externa durante el primer semestre del 2015 ascendieron a

USD 3.045,05 millones, de los cuales corresponden 49,26% a colocaciones externas,

32,98% de Organismos Multilaterales, 14,28% de Gobiernos y 3,47% de Bancos.

Cabe destacar que en el semestre analizado, el país colocó en los mercados financieros

internacionales una emisión de bonos por USD 1.500 millones, recursos que permitieron

completar el financiamiento requerido para la ejecución del Pan Anual de Inversiones.

Se registra un incremento muy importante en los desembolsos del BID con relación a los

observados en el mismo periodo del 2014, al pasar de USD 118,73 millones a USD 847,83

millones, recursos que se destinaron a financiar los Programas: Apoyo al Cambio de la

Matriz Energética del Ecuador, Sostenibilidad de Desarrollo, Reforma Institucional de la

Gestión Pública, Gestión de Tierras Rurales, entre los más importantes. De igual manera

registra similar comportamiento la Corporación Andina de Fomento - CAF, ente que realizó

desembolsos por USD 151,68 millones, superior en 245,98% al del mismo periodo del 2014.

Los Gobiernos tienen un incremento de 26,25% y alcanzaron a junio USD 434,93 millones

de diferentes Prestamistas destinados a financiar proyectos Hidroeléctricos y Sistema de

Transmisión, Control de Inundaciones y para el Tranvía de Cuenca.

Deuda Pública Interna

En el primer semestre del año 2015 se obtuvo recursos provenientes de deuda pública

interna por USD 348,63 millones, de los cuales 98,58% corresponde a colocaciones en el

mercado interno y 1,42 % a créditos del Banco del Estado.

Con relación a igual periodo del año 2014 existe una disminución del 82,20%, situación que

obedece al énfasis otorgado por el Gobierno en la consecución de recursos en el mercado

externo.

Los créditos del Banco del Estado registraron desembolsos por USD 4,94 millones a

entidades del Estado destinados a financiar proyectos de inversión.

Saldos de la Deuda Pública

El saldo de la deuda pública agregada al 30 de junio de 2015 ascendió a USD 32.339,14

millones, de los cuales USD 20.035,46 millones (61,95%) corresponden a deuda pública

externa y USD 12.303,68 millones (38,05%) a deuda pública interna.

Al efectuar un análisis comparativo con el saldo de la deuda pública agregada al 30 de junio

de 2015, se aprecia que el nivel de endeudamiento se incrementó en 22,22 %; así, la deuda

externa creció en 32,13%, en tanto que la interna en 8,93%.





Considerando el PIB estimado para el 2015 (USD 100.047,7 millones), la relación de la

deuda pública externa agregada representa el 20,03% y de la interna agregada el 12,30%,

mientras que la deuda total agregada alcanzaría el 32,32% del PIB, porcentaje inferior al

límite del 40% que establece el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.

Cuadro 47: Saldo de la Deuda Pública por Tipo



Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público


De la participación en el saldo de la deuda pública externa el 36,25% corresponde a

créditos de Organismos Internacionales, 31,70% a créditos de Gobiernos, 27,48% a Bancos

y Bonos y el 4,57% a Proveedores.

Con respecto al total de la deuda pública interna el 93,72% corresponde a la emisión de

títulos y certificados y el 6,28% a otras entidades del Estado.

Cuadro 48: Saldo de la Deuda Pública por Acreedor


(Millones de dólares y porcentajes)

Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público


4.2 ANÁLISIS DE EGRESOS

30/06/2014 % 30/06/2015 %

TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II) 26,458.95 100.00% 32,339.14 100.00% 32.32% 22.22%

Total Deuda Externa (I) 15,163.91 57.31% 20,035.46 61.95% 20.03% 32.13%

Total Deuda Interna (II) 11,295.04 42.69% 12,303.68 38.05% 12.30% 8.93%

PIB 2015 USD 100,047.7 millones

CONCEPTO

SALDO SALDORELACIÓN

DEUDA/PIB

Tasa de

Crecimiento

%

TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II)

Total Deuda Externa (I)

ORGANISMOS INTERNACIONALES

GOBIERNOS

BANCOS Y BONOS

PROVEEDORES

Total Deuda Interna (II)

TÍTULOS Y CERTIFICADOS

ENTIDADES DEL ESTADO

CONCEPTOSALDO

30/06/2015

PORCENTAJE

RESPECTO AL

TOTAL DE LA

DEUDA

RESPECTO AL

TOTAL POR TIPO

DE DEUDA

32,339.1 100.0%

20,035.5 61.95% 100.0%

7,262.9 22.46% 36.25%

6,351.1 19.64% 31.70%

773.0 2.39% 6.28%

12,303.7 38.05% 100.0%

11,530.7 35.66% 93.72%

5,506.6 17.03% 27.48%

914.9 2.83% 4.57%





4.2.1 EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL

Los gastos codificados del Presupuesto General del Estado a junio de 2015 ascendieron a

USD 37.360,54 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), de

los cuales se devengaron USD 16.960,72 millones, que representó el 45,42% de ejecución;

y, se pagaron USD 16.475,98 millones.

Al excluir la fuente de financiamiento 998 “Anticipos de ejercicios anteriores” que no implica

erogación de recursos sino únicamente registro contable, el monto codificado totalizó USD

35.279,92 millones y se utilizaron USD 15.232,76 millones, con lo cual el nivel de ejecución

presupuestaria alcanzó 43,18%.

En el siguiente gráfico se expresa el desempeño registrado en el período Enero-Junio 2009 -

2015, donde se observa que existe una tendencia variable que oscila entre 34% y 56%, con

una contracción a partir del año 2012, hasta alcanzar 45% en el 2015, que en términos

nominales equivale a una reducción de USD 296,68 millones respecto al año anterior y que

obedece a los recortes presupuestarios efectuados como consecuencia de la optimización

del gasto público por la caída del precio del barril de petróleo.

Gráfico 2: Situación Historica Egresos PGE

Enero-Junio 2009 a 2015


Nota: Incluye todas las fuentes de financiamiento



4.2.2 EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO

18.748,22

22.831,78

25.838,24

29.692,17

26.109,27

36.329,94

37.360,54

6.521,37 8.491,06

11.533,98 12.543,44

14.588,66

17.267,30 16.970,62

34,78% 37,19%44,64% 42,24%

55,88%47,53%

45,42%

-100,00%

-80,00%

-60,00%

-40,00%

-20,00%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

-

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

30.000,00

35.000,00

40.000,00


CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION





El Presupuesto codificado al 30 de junio del 2015 de acuerdo a la naturaleza del gasto,

demuestra que el 57,8% se destinó para cubrir remuneraciones mensuales unificadas

especialmente de maestros, médicos, militares y policías y para el financiamiento de

derivados deficitarios; con 14,4% participa la aplicación del financiamiento, esto es para la

amortización de deuda pública y venta anticipada de petróleo; los gastos de inversión

alcanzaron 14,1%, los cuales se direccionaron a obras públicas con la participación del

Ministerio Transporte y Obras Públicas y el SECOB, además para transferencias y

donaciones efectuadas en su mayor parte por el Ministerio de Electricidad y Energía

Renovable para la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (USD

757,79 millones); y, 13,7% para gastos de capital, fundamentalmente por las transferencias

que se realizan para Gobiernos Autónomos Descentralizados por concepto de participación

en el 21% de ingresos permanentes y a varias Empresas Públicas para su normal

funcionamiento.

Cuadro 49: Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza

Enero – Junio 2015 (Millones de dólares)



Nota: El gasto corriente incluye el valor correspondiente a la CFDD (Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios) por

USD 5.785,98 millones en inicial, USD 5.585,98 millones en codificado, USD 2.851,89 millones en devengado y pagado;

además de Otros pasivos (grupo 99).

En el análisis histórico, se observa que los recursos direccionados para gastos corrientes, y

de capital se incrementan en términos nominales y porcentuales, en tanto que la inversión

presenta una contracción de USD 322,68 millones, que equivalen a una disminución del 4%

en la ejecución, esto por los recortes presupuestarios en varios proyectos de inversión como

consecuencia de la menor generación de ingresos petroleros debido a la baja del precio del

barril de petróleo; y, la aplicación de financiamiento se reduce en USD 270,64 millones a

junio del 2015 respecto a igual mes del año 2014, que en términos de ejecución representa

una reducción de 29% y que se debe a una mayor asignación al 2015 para cubrir el pago de

amortizaciones contempladas para el segundo semestre del año.

Inicial Codificado Devengado Pagado % Ejecución

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)

Corriente 21.604,20 20.325,59 9.806,76 9.674,58 48,25%

Inversión 6.370,51 6.984,74 2.395,63 2.230,81 34,30%

Capital 5.251,78 5.634,10 2.317,37 2.119,99 41,13%

Aplicación Financiamiento 3.090,63 4.416,11 2.450,86 2.450,60 55,50%

Total 36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%

Naturaleza del Gasto





Gráfico 3: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Naturaleza

Enero-Junio 2009 a 2015


Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

Los gastos corrientes se incrementaron en USD 91,41 millones en relación a junio de 2014 y

en USD 928,15 millones respecto al 2013, esto obedece principalmente a las

remuneraciones para maestros, médicos y fuerzas armadas especialmente (USD 4.004,87

millones), los recursos destinados al financiamiento de derivados deficitarios (USD 2.851,89

millones), y gastos relacionados con el funcionamiento y mantenimiento de las entidades del

PGE.

En referencia los gastos de capital, se destinaron USD 205,23 millones adicionales a los

registrados a junio de 2014, que responden básicamente a los recursos transferidos a los

Gobiernos Autónomos Descentralizados por concepto de la participación en el 21% de los

ingresos permanentes.

4.2.3 EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO

Por grupo de gasto, se observa que el 23% del presupuesto codificado se contempló para

gastos en personal (grupo 51) por el pago de remuneraciones especialmente para 162.483

docentes, 39.649 profesionales de la salud (médicos, enfermeras, postgradistas, internos),

103.762 militares y policías, garantizando de esta manera la prestación de servicios de

salud, educación y seguridad a toda la población; 22% hacia bienes y servicios de consumo

(grupo 53) y responde a la participación de la Cuenta de Financiamiento de Derivados

Deficitarios CFDD; 12% a donaciones y transferencias de capital (grupo 88), por los

recursos direccionados a GAD´s en cumplimiento de disposiciones legales; 8% por concepto

4.485,57

874,19 1.160,00

1,61

5.377,94

1.246,00 1.333,91 533,22

6.899,39

1.917,83 1.727,51

989,26

7.150,23

2.399,58 1.896,19

1.097,43

8.878,61

2.773,54

1.895,40

1.041,11

9.715,34

2.718,32 2.112,13

2.721,50

9.806,76

2.395,63 2.317,37 2.450,86

-

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

CORRIENTE INVERSIÓN CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015

41%

40%

47%

43%

60%

47%

34%

29%

28%

38%

36%

38%

45%

42%43%

42%

38%

44%

47%

97%

38%

41%

84%

48%

41%

34%

55%





de amortizaciones de la deuda pública; y, 7% para transferencias y donaciones para

inversión (grupo 78); en tanto que otros grupos participan en menores porcentajes.

La mayor parte de grupos de gasto registraron en el período enero-diciembre 2014 niveles

de ejecución que oscilan entre 76% (bienes de larga duración) y 100% (pasivo circulante y

obligaciones por venta anticipada de petróleo), como se puede apreciar a continuación:

Cuadro 50: Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto

Enero – Junio 2015 (Millones de dólares y porcentajes)



Nota: En el grupo 53 se incluye la CFDD

En cuanto a la ejecución por grupo de gasto del primer semestre del período 2009-2015, se

aprecia que las obligaciones por venta anticipada de petróleo (grupo 98) registran el mayor

incremento, con USD 434,29 millones respecto a junio de 2014 y responde al cumplimiento

de obligaciones por contratos suscritos con Petrochina; en segundo lugar se encuentran las

transferencias y donaciones de capital (grupo 88) con USD 338,81 millones adicionales en

comparación a igual período del año anterior y obedecen fundamentalmente a los recursos

entregados a los GAD´s por la participación en el 21% de los ingresos permanentes y a los

recursos direccionados a cubrir gastos en personal (grupo 51), en los cuales se reflejan los

salarios y remuneraciones de los funcionarios públicos.

Por concepto de gastos financieros (grupo 56) se destinaron USD 201,74 millones

adicionales respecto al primer semestre de 2014, situación que responde al cumplimiento de

obligaciones por intereses de la deuda pública que el país ha cancelado en forma oportuna.


( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)

51 Gastos en Personal 8.718,60 8.657,63 4.004,87 3.980,31 46,26%

53 Bienes y Servicios de Consumo 8.244,56 8.127,95 3.850,11 3.803,44 47,37%

56 Gastos Financieros 1.216,16 1.067,73 850,71 850,59 79,67%

57 Otros Gastos Corrientes 152,56 181,62 110,06 109,62 60,60%

58 Transf. y Donac. Corrientes 2.943,09 2.078,60 940,24 880,70 45,23%

71 Gastos en Personal para Inversión 273,26 417,75 171,66 166,80 41,09%

73 Bienes y Servicios para Inversión 2.251,40 1.762,92 476,93 423,43 27,05%

75 Obras Públicas 3.666,02 2.298,81 698,28 636,62 30,38%

77 Otros Gastos de Inversión 2,12 3,99 1,22 1,07 30,47%

78 Transf. y Donac. para Inversión 177,72 2.501,27 1.047,55 1.002,90 41,88%

84 Bienes de Larga Duración 1.121,09 1.066,89 175,20 149,75 16,42%

87 Inversiones Financieras 28,76 29,69 0,75 0,75 2,52%

88 Transferencias y Donaciones de Capital 4.101,92 4.537,53 2.141,42 1.969,50 47,19%

96 Amortización de la Deuda Pública 3.090,63 2.990,95 1.025,71 1.025,45 34,29%

98 Obligaciones Vtas. Anticipadas Petróleo - 1.425,16 1.425,16 1.425,16 100,00%

99 Otros Pasivos 329,22 212,07 50,76 49,92 23,93%

36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%

DescripciónGrupo

Total





Se observan las disminuciones más representativas en amortización de la deuda pública

(grupo 96) con USD 687,36 millones inferior al monto devengado a junio del 2014, toda vez

que conforme las programaciones de pagos de deuda pública se requirieron menores

recursos que en el primer semestre del 2014 para este fin; en segundo lugar están los

recursos de obras públicas (grupo 75) por USD 375,14 millones que se debe a los menores

recursos utilizados por las entidades del PGE para construcciones y edificaciones; y,

aquellos dirigidos a transferencias y donaciones corrientes (grupo 58) por un monto de USD

272,39 millones, en su mayor parte registrados por el Ministerio de Inclusión Económica y

Social en el programa Protección social a la familia aseguramiento no contributivo inclusión

económica y movilidad social, en el que se considera el Bono de Desarrollo Humano, y esta

situación obedece a la depuración de la base de beneficiarios.

Gráfico 4: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Grupo de Gasto

Enero – Junio 2009 a 2015

(Millones de dólares y Porcentajes)

Notas: No se incluyen los grupos 57, 77, 97 y 99 por cuanto registran cifras inferiores a USD 150 millones y de esa manera

facilitar la comprensión del cuadro.



En términos porcentuales se refleja una tendencia variable en los niveles de ejecución, lo

que es resultado de las políticas y prioridades implementadas por las entidades para el

cumplimiento de sus objetivos y metas.

3.5

81

,69

3.5

49

,38

56

3,2

9

67

,52

1.0

71

,60

23

7,8

8

48

2,5

1

1.0

96

,89

2,4

4

95

3,8

2

28

1,7

8

73

,82

1.5

39

,79

78

7,1

4

69

,43

18

4,5

3

45

,13

3.6

73

,05

4.0

44

,70

64

8,9

7

89

,41

1.2

12

,63

18

8,7

4

48

0,7

4

1.0

73

,4

2

0,8

7

97

4,5

4

29

9,2

6

10

,25

1.8

02

,6

2

1.7

13

,06

17

,58

99

0,8

6

46

,57

4.0

04

,87

3.8

50

,11

85

0,7

1

11

0,0

6

94

0,2

4

17

1,6

6

47

6,9

3

69

8,2

8

1,2

2

1.0

47

,55

17

5,2

0

0,7

5

2.1

41

,42

1.0

25

,71

0,0

0

1.4

25

,16

50

,76

46%

77% 97%48% 66%

50% 31% 38% 45%70%

26%88% 54%

97% 95% 100%76%

43%46%

65%50%

64%34% 26% 34% 26%

59%

26%

33% 45%

81% 100% 91%

16%46% 47%

80%

61% 45% 41%27% 30% 30%

42%16%

3%47%

34%0%

100%

24%

-1000%

-800%

-600%

-400%

-200%

0%

200%

400%

-

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

Gastos en Personal (51)

Bienes y Servicios de

Consumo (53)

Gastos Financieros

(56)

Otros Gastos Corrientes (57)

Transf. y Donac.

Corrientes (58)

Gastos en Personal para Inversión (71)

Bienes y Servicios para Inversión (73)

Obras Públicas (75)

Otros Gastos de Inversión

(77)

Transf. y Donac. para

Inversión (78)

Bienes de Larga Duración

(84)

Inversiones Financieras

(87)

Transferencias y Donaciones de Capital (88)

Amortización de la Deuda Pública (96)

Pasivo Circulante (97)

Obligaciones Vtas.

Anticipadas Petróleo (98)

Otros Pasivos (99)

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJECUCION ENERO-JUNIO 2013 % EJECUCION ENERO-JUNIO 2014 % EJECUCION ENERO-JUNIO 2015





4.2.4 EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a junio de 2015 se

encontraba financiado en 84,1% por recursos fiscales (fuente 001), de los cuales el 8,7%

corresponde a préstamos y colocaciones internas y externas; 6,7% con recursos fiscales

generados por las instituciones (fuente 002); 5,6% corresponde a los anticipos de ejercicios

anteriores (fuente 998); los recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003)

participan con 3,4%; y, aquellos de asistencia técnica y donaciones con 0,1%, como se

puede observar en el siguiente cuadro.

Cuadro 51: Egresos del Presupuesto General del Estado por Fuente de Financiamiento Enero – Junio 2015




Los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) y los recursos fiscales generados por las

instituciones (fuente 002), alcanzaron los niveles de ejecución más elevados con 83,5% y

50,6% respectivamente; en el primer caso por los registros por la venta anticipada de

petróleo y la amortización de anticipos entregados en años anteriores su mayor parte por el

Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Servicio de Contratación de Obras SECOB,

especialmente de los proyectos Ampliación de la infraestructura de la vía concesionada de

la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos e Infraestructura física, equipamiento

mantenimiento, estudios y fiscalización en salud, respectivamente; y, en el segundo por la

gestión realizada por las Universidades y Escuelas Politécnicas públicas del país.

La fuente 001 alcanzó 42,8% de ejecución, destacándose los montos utilizados para cubrir

el financiamiento de derivados deficitarios, transferencias a GAD´s y Empresas Públicas, así

como la gestión realizada por los Ministerios de Educación, Salud e Inclusión Económica y

Social, Policía Nacional, entre otras.

Los recursos de preasignaciones (003) reflejaron 38,6% de ejecución, esto por las

transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional en forma oportuna a las Universidades

Públicas y Escuelas Politécnicas en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y

por la gestión especialmente de las Universidades de Guayaquil y Central durante el período

de análisis.

Al efectuar el análisis comparativo del primer semestre del período 2009-2015, se observa

que existe una tendencia fluctuante, evidenciándose incrementos a partir del 2014 en las


( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)

001 Recursos Fiscales 32.334,67 31.429,13 13.459,63 13.166,40 42,83%

002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones 2.677,41 2.517,64 1.274,55 1.111,19 50,62%

003 Recursos provenientes de Preasignaciones 1.296,59 1.286,39 497,08 481,55 38,64%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 8,45 46,75 1,50 1,45 3,21%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 2.080,62 1.737,86 1.715,40 83,53%

36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%

DescripciónFuente

Total general





fuentes 002 (recursos generados por las instituciones), 003 (recursos de preasignaciones) y

998 (anticipos de ejercicios anteriores); y, esta situación obedece a la gestión demostrada

por las entidades de educación superior pública en los dos primeros casos y en el tercero

por el devengamiento de anticipos entregados en años anteriores por parte de varias

entidades.

Las fuentes 001 (recursos fiscales) y 701 (asistencia técnica y donaciones) presentan

contracciones a partir del 2014, esto como consecuencia del recorte presupuestario

efectuado a inicios del año para el primer caso y por retrasos en la suscripción de contratos

con organismos cooperantes para conseguir asistencia técnica y donaciones en el segundo.

La ejecución registrada con este criterio se observa a continuación:

Gráfico 5: Comparativo Egresos Presupuesto General del Estado por Fuente Financiamiento



Notas: En los períodos 2009 y 2010 en la fuente 001 se incluyen los recursos registrados en las fuentes 201, 202, 301 y 302.



En términos nominales, los recursos fiscales generados por las instituciones presentan el

monto más representativo con un incremento de USD 954,09 millones respecto a la cifra de

junio de 2014 y USD 891,68 millones con relación al 2013, destinados a financiar gastos de

Universidades, a transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional, así como al pago de

intereses de la deuda pública. Igual tendencia presentan los anticipos de años anteriores

(fuente 998) que se incrementa en USD 310,08 millones frente al 2014 y en USD 1.073,03

millones en referencia al 2013 y esto obedece al devengamiento de anticipos registrados en

su mayor parte por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Servicio de

Contratación de Obras para varios proyectos de inversión.

5.7

34

,90

37

9,4

8

40

1,7

1

5,2

8

7.1

42

,31

38

5,4

9

30

1,3

4

5,6

4

65

6,2

8

10

.21

6,3

1

39

7,8

6

31

0,6

5

5,0

8

60

4,0

9

11

.1

89

,92

40

3,7

1

31

4,3

3

6,8

7

62

8,6

0

13

.2

19

,12

38

2,8

7

31

5,7

6

6,0

8

66

4,8

3

15

.1

58

,97

32

0,4

6

35

5,2

6

4,8

3

1.4

27

,78

13

.4

59

,63

1.2

74

,55

49

7,0

8

1,5

0

1.7

37

,86

1,00

10,00

100,00

1.000,00

10.000,00

Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002)

Recursos Proveniente de Preasignaciones (003)

Asistencia Técnica y Donaciones (701) Anticipos de Ejercicios Anteriores (998)

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012

EJEC ENERO-JUNIO 2010 EJEC. ENERO-JUNIO 2011 EJEC. ENERO-JUNIO 2012 EJEC. ENERO-JUNIO 2013 EJEC. ENERO-JUNIO 2014 EJEC. ENERO-JUNIO 2015

EJEC ENERO-JUNIO 2009

37%38%

46%

43%

57%

48%

23%25%

27%26%

33%

21%

29%

42%

40% 40%

43%

32%

5% 5%

9% 9%10%

9%

46%

53%

44%

71%73%

43%

51%

39%

84%

3%





A continuación se detalla la composición de la fuente de financiamiento 001 (recursos

fiscales), por cuanto la misma incluye los recursos provenientes de préstamos y

colocaciones internas y externas.

Cuadro 52: Composición Fuente de Financiamiento 001 (Recursos Fiscales) Enero – Junio 2015


Nota: Sin Organismo corresponde a los recursos fiscales del Estado provenientes del cobro de impuestos, tasas y

contribuciones, venta de petróleo, etc. y que no son otorgados por ningún organismo o entidad nacional o internacional.



A junio de 2015, la fuente 001 (recursos fiscales) estuvo integrada por recursos tributarios,

petroleros y otros (Organismo 0) por un monto de USD 28.169,52 millones que representan

el 89,6% del total codificado y se devengaron USD 12.534,99 millones, esto equivale a

44,5% de ejecución, situación que evidencia la disponibilidad de recursos para el normal

funcionamiento de las entidades públicas, así como para cumplir en forma oportuna con

transferencias a GADs, Universidades, Empresas, garantizando la normal ejecución de

programas y proyectos a nivel nacional.

Con recursos provenientes colocaciones y préstamos tanto internos como externos se

contempló a finales de junio un monto codificado de USD 3.259,61 millones, que equivale a

10,37% de los recursos fiscales y a 8,72% del total del PGE y en su mayor parte provienen

de del Export-Import Bank of China (Eximbank) y el BID.


( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)

0 SIN ORGANISMO 28.998,51 28.169,52 12.534,99 12.253,82 44,50% 89,63%

1002 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 295,92 104,92 32,17 26,72 30,66% 0,33%

1053 BANCO DEL ESTADO 6,00 16,91 4,52 4,10 26,72% 0,05%

2002 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 865,49 855,89 115,41 110,36 13,48% 2,72%

2003 BANCO INTERNAC. DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO 271,53 21,53 - - 0,00% 0,07%

2004 CORPORACION ANDINA DE FOMENTO 144,31 331,65 218,35 218,35 65,84% 1,06%

2005 FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA 8,90 10,13 5,23 4,10 51,65% 0,03%

2011 BANCO EUROPEO DE INVERSIONES BEI 55,00 46,98 - - 0,00% 0,15%

3018 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPA?A 5,02 - - - 0,00% 0,00%

3047 JAPAN BANK FOR INTERNATIONAL COOPERATION 5,27 5,27 - - 0,00% 0,02%

5017 DEUTSCHE BANK SOCIEDAD ANONIMA ESPA?OLA 17,43 59,50 29,15 29,15 48,99% 0,19%

5025 BNDES BRASIL 36,83 41,35 8,80 8,80 21,27% 0,13%

5035 EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) 726,50 879,64 409,97 409,97 46,61% 2,80%

5036 BANCO DE DESARROLLO DE CHINA 466,02 531,96 38,60 38,60 7,26% 1,69%

5037 EXPOR - IMPORT BANCO DE RUSIA 20,79 19,83 - - 0,00% 0,06%

5039 GOBIERNO DE FRANCIA - 33,80 15,32 15,32 45,32% 0,11%

5040 BANK DE CHINA 188,84 166,30 35,53 35,53 21,36% 0,53%

5042

SOCIETE GENERALE Y DEUSTSHE BANK A.G. SUCURSAL

NUEVA YORK 5,00 5,00 5,00 5,00 100,00% 0,02%

5046 UNICREDIT BANK AUSTRIA AG 8,95 8,95 6,60 6,60 73,76% 0,03%

5090 AECID 15,00 15,00 - - 0,00% 0,05%

5091 AGENCIA FRANCESA DE DESARROLLO 35,00 35,00 - - 0,00% 0,11%

5092 BANCOS COMERCIALES 158,35 70,01 - - 0,00% 0,22%

32.334,67 31.429,13 13.459,63 13.166,40 42,83% 100,00%

% Participación

en codificado

Código

OrganismoDescripción Organismo

TOTAL





4.2.4.1 Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”

La fuente de financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”, fue creada con el

objetivo de facilitar a las Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado la

convalidación de los anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en

el respectivo ejercicio fiscal, de acuerdo con la base legal vigente6. El devengamiento de

anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún caso implican erogación de

recursos del ejercicio vigente, únicamente tienen afectación contable al pago en el ejercicio

en el que se convalida.

Cuadro 53: Ejecución Fuente de Financiamiento 998 “Anticipos de Ejercicios Anteriores”

Enero – Junio 2015 (Millones de dólares y Porcentajes)



El valor registrado en la fuente 998 en el presupuesto codificado al 30 de junio del 2015

ascendió a USD 2.080,62 millones, que equivalen al 5,57% del monto total del codificado; se

devengaron USD 1.737,86 millones, alcanzado una ejecución de 83,53% y obedece a las

obligaciones por venta anticipada de petróleo y a la amortización de anticipos especialmente

en el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el SECOB, en su mayor parte para los

programas Construcciones Viales y Desarrollo Vial en el primer caso y para los proyectos

Infraestructura física equipamiento mantenimiento estudios y fiscalización en salud y Mi

Hospital en el segundo.

6 Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No 602 de 1 de junio de 2009. Acuerdo

Ministerial No. 232 de 30 de junio de 2009. Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de 2009. Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533 de 20 de febrero de 2009

Codificado Devengado % Ejecución

( a ) ( b ) ( c=b/a)

TESORO NACIONAL 1.426,09 1.425,16 99,93%

COMUNICACIONES 102,12 95,86 93,87%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 146,68 77,88 53,09%

EDUCACION 121,20 32,09 26,48%

SALUD 33,52 19,12 57,04%

ADMINISTRATIVO 38,02 17,31 45,54%

DEFENSA NACIONAL 90,61 16,30 17,99%

ASUNTOS INTERNOS 37,48 13,31 35,52%

AGROPECUARIO 19,16 10,35 54,04%

JURISDICCIONAL 28,39 10,19 35,90%

LEGISLATIVO 8,45 6,92 81,94%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 8,36 3,34 39,96%

RECURSOS NATURALES 3,37 1,85 54,94%

AMBIENTE 3,36 1,85 55,04%

FINANZAS 2,34 1,85 79,02%

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 2,96 1,57 52,93%

BIENESTAR SOCIAL 1,08 0,90 83,76%

TRABAJO 1,71 0,68 39,93%

ELECTORAL 0,58 0,58 100,00%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 0,76 0,40 53,14%

TURISMO 4,38 0,32 7,34%

Total 2.080,62 1.737,86 83,53%

Sectorial





Al analizar el comportamiento de esta fuente por sectoriales durante el período enero-junio

2015, la misma oscila entre 7% y 100%; los mayores niveles se registran en los sectoriales:

Electoral con USD 0,58 millones para los programas Elecciones y referendos y Garantía del

derecho al sufragio; Tesoro Nacional con USD 1.425,16 millones que corresponden a las

obligaciones por venta anticipada de petróleo; y, Comunicaciones con USD 95,86 millones

en varios proyectos del MTOP.

Registra el menor nivel el sectorial Turismo (7%), toda vez que no se efectuaron la totalidad

de las amortizaciones contempladas para el proyecto Fomento y desarrollo turístico.

Al compararse la ejecución de esta fuente con respecto a la presentada a junio del 2014, se

puede establecer que es superior en 10.3 puntos porcentuales; y en términos nominales se

devengaron USD 310,08 millones adicionales, pues en ese año alcanzó USD 1.427,78

millones y una ejecución de 73,18%.

4.2.5 EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES

Los Consejos Sectoriales constituyen instancias de coordinación institucional, dirigidos a la

revisión, articulación, coordinación, armonización y aprobación de la política ministerial e

interministerial dentro de su sector y con sujeción al Plan Nacional de Desarrollo. Están

constituidos por los Ministerios Coordinadores que los presiden, con los respectivos

miembros plenos, asociados e invitados. Debido a las modificaciones existentes en la

composición de los Consejos Sectoriales, la información bajo esta clasificación difiere en los

últimos años.

Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2015 se encontraban en vigencia 7 Ministerios

Coordinadores y 75 Instituciones no pertenecen a los mismos, agrupándose en Otras

Instituciones del Ejecutivo (Tesoro Nacional, Deuda Pública, Recursos Pre-asignados,

Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios) y en Otras Funciones del Estado

(Asamblea Nacional, Corte Constitucional, Universidades, entre otras). (Anexo Nro. 1)

En el período de análisis, se establece que la clasificación Otras Instituciones del Ejecutivo

concentraron el 53% del gasto (USD 9.052,21 millones), como consecuencia de la

participación del Tesoro Nacional que incluye el financiamiento de derivados deficitarios,

transferencias a GAD´s y Empresas Públicas y obligaciones de la deuda pública; con 10%

cada uno participan Desarrollo Social y Seguridad, en el primer caso por los recursos

destinados para prestación de servicios de salud y pago del Bono de Desarrollo Humano y

pensiones asistenciales a 1.085.360 beneficiarios, y en el segundo por el financiamiento del

haber militar y policial, además de varios programas de protección y seguridad interna; y,

con 9% se ubica Talento Humano y el Conocimiento, destacándose la gestión del Ministerio

de Educación en la prestación de servicios educativos a nivel nacional.





Cuadro 54: Egresos del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial Enero – Junio 2015




Nota: En Otras Instituciones del Ejecutivo se incluye el Tesoro Nacional en donde se contempla el financiamiento de derivados

deficitarios , Deuda Pública, entre otras.

En lo concerniente a los niveles de ejecución del período analizado, oscila entre 35% y 50%,

registrando el menor porcentaje Otras Funciones del Estado, y obedece a la programación y

limitaciones presentadas en la gestión de proyectos de inversión por parte de varias

Universidades y Escuelas Politécnicas públicas que en promedio alcanzaron 33%.

Gráfico 6: Comparativo Egreso del Presupuesto General del Estado por Consejo Sectorial



Nota: En Otras instituciones del ejecutivo se incluye el Tesoro Nacional



( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b)

TESORO NACIONAL Y OTRAS INSTITUCIONES

DEL EJECUTIVO 16.901,98 18.159,93 9.052,21 8.799,35 49,85%

CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 4.384,80 4.048,96 1.661,37 1.629,20 41,03%

CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 3.779,17 3.832,50 1.681,57 1.645,67 43,88%

CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y

EL CONOCIMIENTO 3.880,70 3.276,72 1.444,80 1.420,32 44,09%

OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 2.356,61 2.808,23 985,14 960,22 35,08%

CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION

EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 2.363,37 2.589,88 1.085,22 1.001,38 41,90%

CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES

ESTRATEGICOS 2.440,44 2.417,39 951,54 914,57 39,36%

CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA

ECONOMICA 201,08 217,86 105,25 101,78 48,31%

CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,97 9,08 3,53 3,51 38,85%

TOTAL 36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%

Consejo Sectorial

5,8

7

1.9

02

,83

64

,15

88

7,1

1

42

8,2

7

1.3

27

,58

-

63

9,7

9

3.1

16

,97

3,6

1 1

.19

7,5

6

73

,71

91

5,0

8

78

0,0

0

1.4

30

,42

1.1

32

,02

70

0,4

1

5.1

35

,19

3,6

9 1

.39

5,7

3

81

,37

1.0

07

,36

86

0,7

7

1.7

03

,19

1.2

47

,52

74

6,5

1

5.3

25

,27

3,9

7

1.9

03

,64

86

,73

1.2

51

,01

97

1,9

5

1.6

75

,01

1.3

96

,36

95

8,9

9

6.3

25

,20

3,6

6

1.7

55

,28

10

5,9

1

1.2

12

,69

1.0

37

,35

1.6

74

,24

1.4

13

,76

97

1,9

1

9.0

92

,50

3,5

3

1.6

61

,37

10

5,2

5

1.0

85

,22

95

1,5

4

1.6

81

,57

1.4

44

,80

98

5,1

4

9.0

52

,21

26%40% 36% 33% 36% 40%

0%

36%36%22%

38% 41% 43% 46% 44%

45%37%

48%42%

40% 41% 46%59%

44%

42%33%

42%36%

44% 44%58%

53%45%

44%39%

78%

40%

48% 46%46%

51%

40%

39% 35%

53%

39%

41% 48%42%

39%44%

44% 35%

50%

-200%

-100%

0%

100%

200%

300%

-

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

9.000,00

10.000,00

11.000,00

12.000,00

13.000,00

14.000,00

15.000,00

IGUALDAD DESARROLLO SOCIAL POLITICA ECONOMICA PRODUCCION EMPLEO Y

COMPETITIVIDAD

SECTORES

ESTRATEGICOS

SEGURIDAD TALENTO HUMANO Y EL

CONOCIMIENTO

OTRAS FUNCIONES DEL

ESTADO

TESORO NACIONAL Y

OTRAS INSTITUCIONES

DEL EJECUTIVO

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015

% EJEC JUN 2010 % EJEC. ENERO-JUNIO 2011 % EJEC. ENERO-JUNIO 2012 % EJEC. ENERO-JUNIO 2013 % EJEC. ENERO-JUNIO 2014 % EJEC. ENERO-JUNIO 2015





En el análisis comparativo, se aprecian tendencias fluctuantes en los presupuestos

asignados y utilizados; respecto al primer semestre del 2014 la mayor parte de Consejos

Sectoriales presentan reducciones, especialmente Producción, Empleo y Competitividad con

USD 127,47 millones y Desarrollo Social USD 93,92 millones, esto como consecuencia del

recorte presupuestario realizado a inicios del año por la caída del precio del petróleo; en

tanto que se evidencia un incremento en Conocimiento y Talento Humano con USD 31,04

millones y Otras Funciones del Estado con USD 13,23 millones, por los recursos destinados

para educación y el normal funcionamiento del sistema judicial fundamentalmente.

De acuerdo con la naturaleza del gasto, Otras Instituciones del Ejecutivo, los Consejos

Sectoriales de Seguridad, Desarrollo Social y Talento Humano, destinaron la mayor parte de

su presupuesto para cubrir gasto corriente, lo que responde a la función de los mismos

relacionadas con el financiamiento de derivados deficitarios, pago del haber militar y policial,

transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano y el pago de remuneraciones

a maestros a nivel nacional, respectivamente; en tanto que direccionaron mayores recursos

para inversión los Consejos de Sectores Estratégicos y Producción, reflejándose la prioridad

brindada para el cambio de la matriz energética y productiva del país (Anexo No. 2).

4.2.6 EJECUCIÓN POR SECTORIALES

El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, de los cuales, la

mayor participación en el presupuesto devengado a junio de 2015 corresponde al Tesoro

Nacional con 51,2%, por los recursos contemplados para derivados deficitarios,

amortización de la deuda pública, transferencias a GADs y Empresas Públicas básicamente;

Educación se ubica en segundo lugar con 11,7% y Salud en tercero con 6,1%,

evidenciándose el apoyo brindado al fortalecimiento del sistema educativo y de salud a nivel

nacional.

Con respecto a la ejecución presupuestaria, oscila entre 13% y 55%, con un promedio de

39,7%, esto es 1.4 puntos inferior a la registrada a junio de 2014 (41,13%), que responde al

bajo nivel registrado por el Sectorial Comercio Exterior, Industrias y Productividad (13%).

Registraron los niveles de ejecución más elevados además del Tesoro Nacional que

concentra los recursos de la cuenta de derivados deficitarios, deuda pública y transferencias

a GAD´s y Empresas públicas, los siguientes sectoriales: Comunicaciones con 54,97%

básicamente por la gestión del Ministerio de Transporte y Obras Públicas para los

programas Desarrollo Vial y Soporte técnico de apoyo a la infraestructura vial, los cuales

han permitido disponer de una red primaria vial de calidad; Finanzas con 48,50%,

destacándose los niveles alcanzados por el Ministerio de Finanzas, Servicio Nacional de

Aduana y Servicio de Rentas Internas para la gestión institucional; Asuntos del Exterior

registró 47,50% debido al accionar del Ministerio de Relaciones Exteriores para el

fortalecimiento y normal funcionamiento de Embajadas y Consulados; y, Asuntos Internos

participa con 47,40% por la gestión de la Policía Nacional para garantizar seguridad

ciudadana y el orden interno en el país.





Cuadro 55: Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales Enero – Junio 2015


Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuesto/ Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

El sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad registró el menor

nivel de ejecución con 12,98%, por cuanto el Ministerio de Comercio Exterior ha programado

la ejecución de varios programas entre ellos Promoción e incremento de exportaciones no

petroleras durante el segundo semestre del año.

Durante el primer semestre del 2015 se presentaron modificaciones presupuestarias por

un monto de USD 1.043,43 millones, que equivalen al 2,87% del presupuesto aprobado por

la Asamblea Nacional, con lo cual se cumple lo estipulado en el artículo 118 del Código

Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, respecto al límite máximo de modificaciones

que pueden ser aprobadas directamente por el ente rector de las finanzas públicas.

Al analizar el comportamiento de los sectoriales del PGE, se observa que en términos

nominales 13 sectoriales utilizaron mayores recursos a junio de 2015, especialmente Salud

(USD 126,38 millones adicionales) con la participación mayoritaria del Ministerio de Salud en

la prestación de servicios de primero, segundo, tercero y cuarto nivel en todo el país; y,

Educación (USD 95,43 millones adicionales) debido a las asignaciones para educación

básica y bachillerato fundamentalmente. La disminución más significativa se observa en

Bienestar Social (USD 189,68 millones) y responde a la depuración de la base de

Inicial Codificado Modificaciones Devengado Pagado % Ejecución

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)

TESORO NACIONAL 16.424,57 16.768,07 343,49 8.692,40 8.464,78 51,84%

EDUCACION 5.227,32 4.956,52 (270,80) 1.989,51 1.950,78 40,14%

SALUD 2.912,51 2.572,66 (339,85) 1.035,58 1.009,50 40,25%

RECURSOS NATURALES 2.111,84 2.071,96 (39,88) 817,08 788,15 39,43%

DEFENSA NACIONAL 1.911,48 2.027,58 116,10 805,36 793,50 39,72%

ASUNTOS INTERNOS 2.033,93 1.984,22 (49,71) 940,60 913,75 47,40%

BIENESTAR SOCIAL 1.115,33 1.149,73 34,40 523,99 522,26 45,58%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 198,19 1.128,29 930,10 243,28 222,34 21,56%

COMUNICACIONES 1.119,43 1.077,94 (41,49) 592,58 551,91 54,97%

JURISDICCIONAL 686,24 737,38 51,14 287,70 279,83 39,02%

AGROPECUARIO 580,67 675,87 95,21 253,84 220,97 37,56%

ADMINISTRATIVO 734,03 657,50 (76,53) 244,33 235,99 37,16%


PESCA Y COMPETITIVIDAD 123,19 347,14 223,95 45,06 40,21 12,98%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 253,68 295,03 41,34 111,92 110,40 37,94%

FINANZAS 190,66 214,80 24,13 104,29 100,81 48,55%

AMBIENTE 195,03 195,07 0,04 71,83 68,12 36,82%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 153,86 185,23 31,37 88,03 86,92 47,53%

TRABAJO 90,04 81,50 (8,54) 34,81 33,47 42,71%

LEGISLATIVO 70,95 81,48 10,53 38,25 38,11 46,95%

TURISMO 110,71 78,91 (31,81) 24,32 20,16 30,82%

ELECTORAL 73,43 73,66 0,23 25,86 24,02 35,10%

TOTAL 36.317,12 37.360,54 1.043,43 16.970,62 16.475,99 45,42%

SECTORIAL





beneficiarios del bono de desarrollo humano y de otros servicios sociales que presta el

Estado a la población más vulnerable.

Gráfico 7: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Sectoriales




En términos porcentuales, 13 sectoriales reflejan mejores niveles de ejecución respecto a

los alcanzados a junio de 2014, destacándose el Legislativo por los recursos destinados

para el proyecto Construcción nuevo edificio para asambleista Asamblea Nacional y para el

fortalecimiento de la entidad el desarrollo de los proyectos Plan de Marketing Turístico del

Ecuador 2010-2014; de otra parte, 8 sectoriales evidencian una disminución de la ejecución,

especialmente Electoral, Bienestar Social y Recursos Naturales, por cuanto se tiene prevista

la ejecución de varios programas y proyecto durante el segundo semestre del año.

La ejecución desagregada de los sectoriales consta en el Adjunto Específico 5.6

A continuación se describen los principales logros alcanzados por cada uno de los

sectoriales que conforman el PGE7.

Administrativo

La caducidad de prisión preventiva, en el primer semestre de 2015 fue de 0,03%.

Los procesos penales que tuvieron sentencia llegaron a 64,8% mientras que aquellos sin

sentencia al 35%.

7 Información obtenida de los informes de ejecución presupuestaria, formularios de seguimiento y evaluación y páginas web

institucionales.

28

,75

14

,14

64

,22

65

1,4

1

37

4,5

7

17

1,9

8

57

,55

90

0,8

8

57

3,2

4

79

2,1

2

12

6,0

3

1.7

35

,57

79

,19

21

0,0

6

27

,24

69

5,0

9

68

5,4

1

39

,94

21

,37

5.1

97

,35

97

,35

84

,61

97

,75

73

,50

90

4,2

2

38

4,6

2

13

4,4

1

73

,57

84

2,0

4

65

5,3

7

84

1,7

8

32

0,5

2

1.8

52

,46

84

,13

30

2,2

0

32

,11

70

4,0

2

85

0,3

0

52

,28

16

,26

6.1

83

,37

99

,15

27

,10

86

,09

51

,59

84

7,3

9

38

9,8

7

19

9,7

6

83

,06

85

5,6

6

71

3,6

7

78

5,0

4

31

4,5

2

1.8

94

,08

10

3,5

2

29

3,3

6

28

,07

83

4,9

5

90

9,2

0

46

,06

23

,28

8.6

68

,82

11

2,2

2

45

,06

25

,86

71

,83

59

2,5

8

24

4,3

3

25

3,8

4

88

,03

94

0,6

0

52

3,9

9

80

5,3

6

24

3,2

8

1.9

89

,51

10

4,2

9

28

7,7

0

38

,25

81

7,0

8

1.0

35

,58

34

,81

24

,32

8.6

92

,40

11

1,9

2

82%57% 50%

65%

28%39% 45% 48% 56%

44%24%

42% 44% 40% 42%

66%49%

38% 47%

81%

34%

25%57%

33%

50%

33%40%

44% 42%

66%

39%

23%

37%46%

38% 32%

59%

41%41% 28%

56%

34%

13%

35%

37%

55%

37%38%

48% 47%

46%

40%

22%

40%49%

39% 47%

39%

40% 43%31%

52%

38%

-300%

-250%

-200%

-150%

-100%

-50%

0%

50%

100%

150%

200%

-

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

14.000,00

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJEC ENERO-JUNIO 2013 % EJEC ENERO-JUNIO 2014 % EJEC ENERO-JUNIO 2015





El nivel de audiencias fallidas se redujo de 29,2% a 3,7%.

Avances en la reducción de delitos así como en la disminución en la cifra de homicidios y

asesinatos que bajó a 8.2 por cada 100.000 habitantes, en tanto que antes del 2007 era

de 22.

Como resultado de las diligencias cumplidas, 2.237 personas salieron libres y 538

requerimientos fueron negados. No se registran procesos pendientes.8

Agropecuario

Incremento en la productividad mediante la ejecución de proyectos y programas

relacionados con el: Fomento a la actividad y producción agrícola, Sistema de

Información de innovación tecnológica y participativa, Programas de semillas certificadas

para las agrocadenas estratégicas, a cargo del MAGAP, complementado con áreas de

tierras intervenidas, dotación de maquinaria agrícola e infraestructura, apoyo a los

centros de mecanización y de acopio.

Obtención de certificados internacionales, como país Libre de peste esquina y peste

pequeños rumiantes.

Intervención en la alimentación escolar (Desayuno y Refrigerios) para estudiantes de

educación inicial y básica, a cargo del Instituto de Provisión de Alimentos.

Ambiente

1.000,00 animales recibieron atención médico-veterinaria y se les implantó microchips

con la finalidad de someterlos a un monitoreo periódico.

1 área protegida que ha sido señalizada (Área Nacional de Recreación Isla Santay).

Construcción del mirador y ampliación del sendero la Mica en la Reserva Ecológica

Antisana.

142.266,45 hectáreas de áreas marinas y costeras protegidas (Reserva Marina

Cantagallo-Machalilla).

Realización de 23 mapas de áreas protegidas marinas y costeras.

Implementación de 12 de ventanillas únicas en las Direcciones Provinciales, Carchi,

Chimborazo, El Oro, Esmeraldas, Imbabura, Loja, Pichincha, Napo, Orellana,

Tungurahua, Santo Domingo y Zamora Chinchipe

Asuntos del Exterior

Apoyo al sector emprendedor y exportador a través de los USD 265 millones generados a

través de ruedas de negocios, así como la gestión que se está impulsando en la atracción

de inversiones extranjeras con los USD 31 millones y USD 283 millones en inversiones

generadas bajo modalidad greenfield y de adquisición respectivamente.

Capacitación a 4.854 usuarios en temas de comercio exterior y acceso a mercados.

8 Publicado en el portal web el 22 julio, 2015 por seguridad

http://www.seguridad.gob.ec/resultados-positivos-en-temas-judiciales-en-el-primer-semestre-de-2015/

http://www.seguridad.gob.ec/author/seguridad/





339 participaciones de empresas en ferias internacionales.

Continuación de la Campaña Internacional de Gastronomía Ecuador Exquisito iniciada en

2014 que tiene como objetivo principal dar a conocer al mundo platillos realizados con

ingredientes ecuatorianos y así promover la producción ecuatoriana a nivel mundial.

Avances en el desarrollo de un sistema de promoción y fomento de exportaciones e inversión en apoyo a las empresas exportadora, las MIPYMES, comunidades agrícolas y actores de la economía popular y solidaria para el desarrollo de la capacidad y cultura exportadora

En el ámbito de desconcentración se firmó el Acuerdo para convertir a Sede Manta en

Coordinación Zonal 4.

Asuntos Internos

Más de 380 grupos delictivos desarticulados en los cinco primeros meses del año9

Capacitación a más de 1200 estudiantes en “Acción Orden y Seguridad Ciudadana”

Operativos policiales a nivel nacional para la incautación de drogas y armas a nivel

nacional y controles integrales de seguridad a nivel nacional

Lanzamiento de competencia 5K “Yo vivo sin drogas, tú decides” dentro de la campaña

realizada para generar conciencia social de ésta problemática en la población.

Aproximadamente 37.000 objetos ilegales fueron incautados por la Policía Judicial con un

incremento de 3,6% de los incautados el año anterior. 10

Capacitación a más de 3400 personas en derechos humanos por parte del Ministerio de

Justicia, Derechos Humanos y de Cultos. 11

Capacitación a hombres y mujeres privados de la libertad en diversas actividades

productivas.

Apertura del Primer Centro Público para el tratamiento de adolescentes y jóvenes con

problemas de adicción.

Bienestar Social

33.087 personas con discapacidad que acceden a los servicios MIES a nivel nacional.

74.500 personas adultas mayores en condiciones de vulnerabilidad que acceden a los

servicios públicos a nivel nacional.

5.054 personas en prácticas de mendicidad que son atendidos en el proceso de

restitución a Nivel Nacional.

29.072 niñas, niños y adolescentes de los servicios de acogimiento que son reinsertados

en familias a nivel nacional.

18.059 usuarios del Bono de Desarrollo Humano que acceden a productos no financieros

para la generación o fortalecimiento de sus emprendimientos.

9 http://www.ministeriointerior.gob.ec/category/comunicamos/noticias/

10 http://www.ministeriointerior.gob.ec/mas-de-37-mil-objetos-ilegales-fueron-incautados-en-el-primer-semestre-del-2015/

11 http://www.justicia.gob.ec/category/comunicamos/noticias/





56.077 usuarios/ as del Bono de Desarrollo Humano que acceden a productos financieros

ofertados por el MIES.SIEMS:

437 convenios firmados con GAD Provinciales, Cantonales y Parroquiales,

Organizaciones de la Sociedad Civil y Organizaciones Religiosas para la atención a

personas adultas mayores en situación de pobreza y pobreza extrema a nivel nacional.

Un sistema de seguimiento formulado del Proyecto de Adulto Mayor que será incorporado

en el sistema llamado SIMIES, mediante el desarrollo de un módulo informático en el

sistema."

9 CIBV emblemáticos construidos y equipados, con una cobertura de 684 niños y niñas,

distribuidos en las zonas 1, 2 y 4 de planificación

Avances en la construcción del Sistema Único de Servicios Sociales para la Atención de

la Extrema Pobreza

Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad

Desarrollo de cuarta edición de la Macro-rueda de Negocios, en donde no solo se

cumplieron las proyecciones sino que fueron superadas, concretándose acuerdos por

USD 241 millones a corto, mediano y largo plazo, con una variedad de oferta de

productos, pero principalmente de materia prima del sector exportador no tradicional.

Además de exportadores de cacao o café, allí también participaron productores de uvilla,

especias, pitahaya, maní, y un grupo de artesanos.

Comunicaciones

7671 beneficiarios del sector productivo capacitados en infocentros.

193.558 personas alfabetizadas digitalmente.

45% de personas con acceso a servicio de televisión digital a nivel nacional.

Acceso a internet a 31,34% de instituciones educativas.

Atención de emergencias viales por derrumbes en Morona Santiago, Pelileo – Baños,

Puyo – Puente Pastaza, Riobamba – Macas.

Mantenimiento vial Piñas – Portovelo, Sigchos – Chugchilàn, Santo Domingo – La

Concordia, Vilcabamba – Bellavista, Pelileo – Baños – Puyo, Tulcán, Portoviejo – San

Sebastián.

Inauguración vía Cahuajì - Pillate – Cotaló.

Implementación del proyecto Aviación sin Barreras, mismo que permite a los usuarios del

transporte aéreo con discapacidad visual obtener información actualizada en audio sobre

las novedades y datos generales de los aeropuertos del país como rutas o itinerarios.

Defensa Nacional

Se realizaron operaciones de control y vigilancia donde se capturó mercadería,

combustible, sustancias ilícitas.

Se realizaron operaciones de protección del Oleoducto Ecuatoriano y operaciones de

protección de áreas críticas de soberanía energética.





Ampliación del Terminal Marítimo Internacional denominado Construcción de Atracadero

No. 5 ejecutado por la Autoridad Portuaria de Puerto Bolívar.

Participación activa en la integración de la institución a la Real del Sistema Nacional de

Salud, logrando cubrir en su totalidad la atención a pacientes de referencia y contra-

referencia.

Desarrollo Urbano y Vivienda

14,48 km de camineras en la Isla Santay y el 100% de infraestructura construida.

40.587 personas beneficiadas a través de la construcción de obras del proyecto de

revitalización del Centro Histórico de Quito.

5 macro proyectos terminados espacio público y áreas verdes y beneficiando

directamente a 794.000 personas de los cantones de Guayaquil y Durán.

1 plan de uso y ocupación del suelo desarrollado en la comuna El Real de Chanduy.

116.674 familias atendidas con los apoyos económicos del proyecto hasta el año 2015 y

cuentan con una vivienda digna, segura y saludable.

Educación

Lanzamiento de capacitación en programación de computadores a niñas y niños de 10

años de edad a nivel nacional, de forma gratuita.

5.000 personas privadas de la libertad recibieron educación de calidad12

Inauguración de la Unidad Educativa Especializada Manuela Espejo de la ciudad de

Guayaquil, la misma que beneficiará a más de 4.500 estudiantes con una inversión total

de USD 14 millones aproximadamente.13

El Ministerio de Educación entregó textos escolares a más de 373.035 estudiantes en

Guayaquil, previo al inicio a clases.

La educación básica superior intensiva alcanzó 26.802 inscritos a nivel nacional.

En educación básica superior extraordinaria se registran 20.926 estudiantes en 1.709

establecimientos fiscales.

El Bachillerato Extraordinario cuenta con 50.061 estudiantes en 4.148 instituciones

educativas públicas.

En el programa de alfabetización, se contabilizan 40.000 inscritos que son atendidos en

458 centros de Educación Básica para Jóvenes y Adultos a nivel nacional.

Inauguración del programa Post alfabetización el 2 de febrero de 2015 con el objetivo de

dar continuidad a quienes cursaron el programa de alfabetización desde 2011 y consiste

en la oferta de tres módulos de seis meses de duración cada uno: primer módulo equivale

a 3° y 4° de EGB; el segundo a 5° y 6° de EGB, y el tercero a 7° de EGB.

12 http://educacion.gob.ec/5000-personas-privadas-de-la-libertad-reciben-educacion-de-calidad/ 13 http://educacion.gob.ec/guayaquil-cuenta-con-nueva-unidad-educativa-especializada-para-la-atencion-de-ninos-y-jovenes-con-discapacidad/

http://educacion.gob.ec/ministerio-de-educacion-entrega-textos-escolares-a-mas-de-373-035-estudiantes-en-guayaquil-previo-al-inicio-a-clases/

http://educacion.gob.ec/ministerio-de-educacion-entrega-textos-escolares-a-mas-de-373-035-estudiantes-en-guayaquil-previo-al-inicio-a-clases/





Electoral

Socialización del Atlas Electoral del Ecuador 2009-2014 por parte del CNE, que

corresponde a una herramienta de análisis que reúne información electoral estadística en

tablas, gráficos y mapas temáticos necesarios para facilitar la toma de decisiones

administrativas y políticas. 14

Realización de reuniones con el Consejo Consultivo de Organizaciones Políticas.

Participación en encuentro de magistradas electorales de Iberoamérica.

Talleres sobre derechos electorales a nivel nacional.

Finanzas

Recaudación de ingresos fiscales en forma oportuna y eficiente.

Fortalecimiento del Sistema de Administración Financiera (Esigef) y Sistema de

Remuneraciones y Nómina del Sector Público (SPRYN) garanrtizando el accionar de las

entiades del ámbito del Presupuesto General del Estado y otras que reciben recursos

públicos.

Jurisdiccional

Implementación de Fiscalías Especializadas en 7 Provincias, seguimiento de los 608

casos, principalmente de desaparecidos con la emisión de resoluciones de 15.172 casos.

Gestión de 236 Asistencias Penales Internacionales, activas y pasivas; análisis de 510

Perfiles genéticos para pruebas de paternidad; análisis de 3.142 perfiles genéticos 698

casos forenses.

Aporte de 1.323 protegidos directos en la resolución de casos de violencia sexual e

intrafamiliar, lo que equivale al 93% de los protegidos total por el sistema de protección a

víctimas de la institución.

Legislativo

Aprobación de 10 proyectos de ley:

1. Ley Orgánica del Servicio Público de Energía Eléctrica, R.O. 418 Tercer Suplemento,

de 16 de enero de 2015.

2. Ley de Reconocimiento Público del Estado en las Áreas Cultural, Científica y

Deportiva, RO 441, Segundo Suplemento, de 20 de febrero de 2015.

3. Ley Orgánica de Telecomunicaciones, RO 439, Tercer Suplemento, de 18 de febrero

de 2015.

4. Ley Reformatoria al Código Civil, RO 526, Segundo Suplemento, del 19 de junio de

2015.

5. Ley Orgánica de Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, RO 520, Segundo

Suplemento, del 11 de junio de 2015 .

14

http://cne.gob.ec/es/institucion/sala-de-prensa/eventos/3052-vi-encuentro-de-magistradas-electorales-de-iberoamerica-2





6. Código Orgánico General de Procesos, RO 506, Suplemento, de 22 de mayo de 2015.

7. Ley Orgánica de Remisión de Intereses, Multas y Recargos, RO 493, Suplemento, de

05 de mayo de 2015.

8. Ley Orgánica para la Justicia Laboral y Reconocimiento del Trabajo en el Hogar, RO

483, Tercer Suplemento, de 20 de abril de 2015.

9. Ley Reformatoria a la Ley Constitutiva del Instituto Nacional de Investigaciones

Agropecuarias (INIAP) y Derogatoria de la Ley Especial del Sector Cafetalero, RO 446,

Suplemento, de 26 de febrero de 2015.

10. Ley Reformatoria a la Ley de Personal de las Fuerzas Armadas, RO 441, Segundo

Suplemento, de 20 de febrero de 2015.

Recursos Naturales

Inició de operaciones de la hidroeléctrica Manduriacu en marzo de 2015, proyecto que

costo total de USD 183,27 millones que incluyen obra civil y equipamiento, beneficiando a

más de 10 mil habitantes correspondientes a las parroquias de Pacto y García Moreno.

El Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo Sinclair de 1500 MW de potencia, presenta un

avance de 88,72% y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como: fin de

excavación de la Casa de Máquinas/julio-13, desvío Río-Coca/mayo-14, terminado el

tramo del Túnel de Conducción TBM2, salida de la Máquina Tuneladora TBM2 por la

Ventana 2B/febrero 2015, instalación del rotor en la Unidad de Generación No. 1/marzo

2015, terminado el tramo del Túnel de Conducción TBM1, salida de la Máquina

Tuneladora TBM1, instalación del Rotor en la Unidad de Generación No. 2/abril 2015.

Finalizó el desmontaje/ mayo 2015

El Proyecto Hidroeléctrico Sopladora, presenta un avance de 90,44% y durante su

ejecución ha cumplido hitos importantes como: Registro en Naciones Unidas del proyecto

como Mecanismo para Desarrollo Limpio/diciembre-12, finalización de la Vía Quebrada

Guayaquil-Méndez/febrero-14, finalización de la excavación del Túnel de Carga/marzo-

14, inicio de obras de descarga provisional de la fase “C” de la Central Molino/marzo-14.

El Proyecto Hidroeléctrico Toachi Pilatón de 254.40 MW de potencia evidencia un

avance de 70,86% y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como: desvío

del Río Toachi/julio-2012, desvío del Río Pilatón por los azudes/mayo-2014, finalización

de la excavación y sostenimiento de casa de máquinas Sarapullo/julio-2014, terminación

de excavación de casa de máquinas Alluriquín/febrero-2015, terminación de excavación

del túnel Sarapullo/febrero-2015.

El Proyecto Hidroeléctrico Delsitanisagua de 180 MW de potencia, registra un avance de

45,96% y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como: desvío del Río

Zamora/diciembre-13.

Avance de 86% en el Proyecto Hidroeléctrico Mazar Dudas de 21 MW de potencia.

El Proyecto Hidroeléctrico Minas San Francisco de 275 MW de potencia, presenta un

avance de 65,20%, y durante su ejecución ha cumplido hitos importantes como:

finalización de la excavación del Túnel de Desvío/agosto-13, desvío del Río

Jubones/Febrero-14, arribo del equipo Raise Boring al sitio de obra/Enero-15, terminación

de la excavación de la ventana de entrada al túnel de carga con TBM/Enero-15.





Ahorro de 30.653.640 galones de diesel por sustitución con gas natural, gas asociado a

petróleo crudo, para la generación eléctrica en la actividad hidrocarburífera

Salud

Entrega de 650 lentes a la población escolar de 16 escuelas de Quito como parte del

Programa Errores de Refracción. Con este trabajo se aspira beneficiar a más de 2.500

niños que han sido diagnosticados con estos trastornos oculares en la capital.15

Inauguración del Centro de Salud Tipo A Bajo de La Palma, cantón Montecristi.16

287.700 nuevas dosis de vacuna pentavalente están siendo distribuidas en todas las

zonas y distritos del país, las mismas que abastecerán las necesidades de la población

durante el trimestre programado (aproximadamente hasta mediados de septiembre de

2015)17

Inauguración del Centro de Salud Tipo C de Catamayo, constituye una de las obras

emblemáticas de la salud en el país. Se ubica en el sector Trapichillo, cantón Catamayo,

provincia de Loja; beneficia a más de 45.832 habitantes.18

Inauguración del Centro de Salud Tipo A “San Gerardo, ubicado en la parroquia del

mismo nombre, en el cantón Girón, provincia del Azuay, con una inversión total de USD

1’150.000,00 que beneficiarán tanto a la población de la Comunidad 1170 usuarios como

a la población rotativa del proyecto minero 1200 usuarios aproximadamente.19

Inauguración del Hospital en Quito, ubicado en la parroquia de Calderón, con la cual se

beneficiarán a más de 500.000 habitantes del Distrito (Calderón, Llano Chico y

Guayllabamba), poblaciones cercanas y pacientes referidos de toda la zona norte del

país.20

Inauguración del Centro de Salud Tipo C en la Joya de los Sachas, en la provincia de

Orellana.21

Inauguración de dos obras que fortalecen la atención en el norte y sur de Quito: el Centro

de Salud tipo C de Guamaní (sur) y la torre de emergencias y consulta externa del

Hospital Pablo Arturo Suárez (norte).22

Tesoro Nacional

Efectividad, oportunidad y equidad de la asignación y/uso de los recursos públicos; la

sostenibilidad del endeudamiento público; la efectividad y manejo integrado de la liquidez

de los recursos del sector público; así como la transparencia de la información sobre las

finanzas públicas.

15

http://www.salud.gob.ec/ministerio-de-salud-publica-entrega-650-lentes-a-la-poblacion-escolar-del-sur-de-quito/ 16

http://www.salud.gob.ec/se-inaugura-primer-centro-de-salud-tipo-a-de-manabi-en-montecristi/ 17

http://www.salud.gob.ec/los-ninos-de-entre-12-y-23-meses-de-edad-reciben-la-srp-sarampion-rubeola-y-parotiditis-desde-1999/ 18

http://www.salud.gob.ec/ministra-carina-vance-inauguro-centro-de-salud-tipo-c-catamayo-en-loja/ 19

http://www.salud.gob.ec/ministra-de-salud-y-vicepresidente-de-la-republica-inauguran-centro-de-salud-en-azuay/ 20

http://www.salud.gob.ec/se-inaugura-el-primer-hospital-en-mas-de-tres-decadas-en-quito/ 21

http://www.salud.gob.ec/presidente-de-la-republica-inauguraranuevo-centro-de-salud-tipo-c-en-orellana/ 22

http://www.salud.gob.ec/se-inauguraran-dos-importantes-obras-del-ministerio-de-salud-para-el-norte-y-sur-de-quito/





Preparación de escenarios de programación semestral, que recogen los análisis de

coyuntura de mediano y largo plazo y sirven de herramienta para toma de decisiones

frente a posibles riesgos analizando todos los sectores de la economía.

Validación de metas de recaudación anual; determinación de límites de gastos;

determinación de niveles de deuda pública y otras obligaciones.

Financiamiento de las importaciones de derivados de petróleo, este proceso ha permitido

obtener significativos ahorros al no incurrirse en pagos por concepto de comisiones por

las cartas de crédito emitidas por el Banco Central del Ecuador, así como también del

ahorro por la eliminación del pago del Impuesto al Valor Agregado en dichas

importaciones.

Trabajo

Capacitación a 300 adolescentes y jóvenes en las temáticas de “Ser y Hacer”, orientada

al acceso al empleo a través del desarrollo personal y habilidades técnicas como: Gestión

en Ventas, Gestión en Bodegas, Instalación Eléctrica de Cocinas de Inducción, Atención

al Cliente y Hospitalidad.

La Red Socio Empleo ha creado un modelo de atención para migrantes retornados y para

aquellos que residen en el exterior, el cual consiste en identificar a los migrantes que se

encuentren desempleados y permitir su vinculación a ofertas laborales con el seguimiento

correspondiente a través de Grupos de Interés.

594 jóvenes colocados en pasantías en instituciones del sector público como resultado de

los programa Mi Primer Empleo.

40 jóvenes universitarios colocados en pasantía de excelencia académica.

Cancelación de la cuota de Ecuador con la Organización Internacional del Trabajo OIT de

los años 2012-2015 lo cual es muy importante para que el país sea considerado en

materia de acuerdos internacionales comerciales o sociales

Transparencia y Control Social

Avances de las obras de infraestructura a cargo de la Contraloría General del Estado

(Edificio Matriz y Sede Guayas).

Incremento de las acciones de mejoramiento de la función de control y manejo de

recursos de las entidades y organismos del sector público, por parte de la Contraloría

General del Estado.

Desarrollo de actividades contenidas básicamente en los programas Administración

Central, de las Superintendencias que forman parte del sectorial.

Fortalecimiento institucional y de infraestructura en varias entidades del sectorial

Turismo

Al mes de junio de 2015 se mantiene un crecimiento sostenido en las llegadas de los

extranjeros al Ecuador que totalizan 1.557.006 turistas, reflejado en el 14,15% de





crecimiento en relación al mismo período del año anterior (1.364.057 turistas), las

principales llegadas fueron a las provincias de Pichincha, Guayas, Carchi y El Oro,

provenientes de Colombia con el 24%, Estados Unidos 17%, Perú 9%, Venezuela y otros

lugares.

Crecimiento de salidas de ecuatorianos al exterior equivalente al 12,36%, respecto al

mismo período del año anterior, que asciende a 1.278.481 personas, especialmente de

las provincias de Guayas, Pichincha, El Oro en el período enero-junio 2015, con sus

principales destinos Estados Unidos 40%, Perú 16% y España 9%.

El turismo se ubica en la tercera posición de ingresos económicos para el país después

del banano, camarón y otros productos del mar, según el registro de divisas por

exportación de productos principales del país y la balanza de servicios.

4.2.7 EJECUCIÓN POR PROGRAMAS

Al analizar la ejecución del PGE a junio de 2015, se determina que se encuentran

registrados 336 programas presupuestarios, y 20 de los mismos concentran el 83% del

presupuesto codificado y el 89% del devengado, esto equivale a USD 31.078 millones en el

primer caso y USD 15.177,26 millones en el segundo.

Cuadro 56: Egresos del Presupuesto General del Estado por Programas

Enero – Junio 2015 (Millones de dólares )

Fuente: e-SIGEF – Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria


( a ) ( b ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)

TRANSFERENCIAS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 6.219,66 7.037,32 3.922,87 3.695,63 55,74%

CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS 5.785,98 5.585,98 2.851,90 2.851,90 51,05%

DEUDA PUBLICA 4.284,11 4.035,88 1.861,83 1.861,45 46,13%

ADMINISTRACION CENTRAL 3.676,52 3.394,52 1.427,44 1.398,36 42,05%

PROVISION Y PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 1.742,40 1.894,39 831,07 810,60 43,87%

EDUCACION BASICA 1.442,59 1.257,77 660,11 658,14 52,48%

SEGURIDAD INTEGRAL 1.321,08 1.249,65 626,09 609,28 50,10%

GENERACION Y TRANSMISION ELECTRICA 1.478,17 1.458,27 569,23 561,12 39,03%

PROTECCION Y VIGILANCIA DEL TERRITORIO ECUATORIANO 1.142,56 1.144,67 526,45 523,69 45,99%

PROTECCION SOCIAL A LA FAMILIA ASEGURAMIENTO NO

CONTRIBUTIVO INCLUSION ECONOMICA Y MOVILIDAD SOCIAL 782,29 730,29 354,47 354,42 48,54%

BACHILLERATO 650,38 628,68 339,12 338,46 53,94%

FORMACION Y GESTION ACADEMICA 633,79 787,54 273,98 266,59 34,79%

GESTION INFRAESTRUCTURA SOCIAL ICO - 418,75 173,68 156,94 41,48%

PRESTACION DE SERVICIOS DE JUSTICIA 444,73 383,51 144,46 143,43 37,67%

DESARROLLO VIAL - 152,24 134,98 133,12 88,66%

EFICIENCIA CALIDAD Y COBERTURA EN LA DISTRIBUCION DE ENERGIA

ELECTRICA 288,59 304,56 130,01 126,69 42,69%

SOPORTE TECNICO DE APOYO A LA INFRAESTRUCTURA VIAL - 107,99 107,43 89,54 99,48%

DESARROLLO INFANTIL 180,75 231,92 93,12 92,53 40,15%

PROGRAMA CONSTRUCCIONES VIALES - 103,16 77,51 77,29 75,14%

INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD EN LOS PEQUENOS Y MEDIANOS

PRODUCTORES 288,42 170,93 71,50 61,38 41,83%

PRINCIPALES PROGRAMAS 30.362,01 31.078,00 15.177,26 14.810,54 48,84%

OTROS 5.955,11 6.282,54 1.793,36 1.665,45 28,55%

TOTAL 36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%

Programas





Las Transferencias del Presupuesto General del Estado en conjunto con la Cuenta de

Financiamiento de Derivado Deficitarios constituyen los programas con mayores recursos

asignados y utilizados, en ellos constan los recursos destinados para cumplir con las

transferencias a GAD´s, Universidades, Empresas Públicas, entre otros conforme

disposiciones constitucionales y legales, en el primer caso y para garantizar la importación

de combustibles deficitarios en el segundo.

El programa Deuda Pública refleja el conjunto de deudas que mantiene un Estado frente a

los particulares u otro país, se ubica en tercer lugar y representó el 11% del total devengado;

se direccionaron USD 1.034,29 millones para amortización y USD 837,43 millones para

gastos financieros (cubrir intereses y comisiones).

En Administración Central se concentra el presupuesto destinado para el pago de

remuneraciones de personal administrativo y del nivel jerárquico superior, así como para la

adquisición de bienes y servicios necesarios para el normal funcionamiento de las

instituciones públicas y alcanzó un monto ejecutado de USD 1.427,44 millones.

Uno de los programas más importantes ejecutados durante el primer semestre del año de

análisis, fue Provisión y prestación de servicios de salud, mediante el cual se paga

remuneraciones a médicos, enfermeras, auxiliares, a los médicos contratados bajo la

modalidad de servicios personales por contrato, además contempla los recursos destinados

para servicios médicos hospitalarios y complementarios y la adquisición de medicamentos;

esto en el marco de prestar atención oportuna y de calidad.

Educación Básica (Primero a Décimo) es el sexto programa de mayor importancia, tiene

como objetivo brindar educación equitativa y de calidad que garantice y respete los

derechos, diversidad cultural y lingüística de niños, niñas y adolescentes de primero a

décimo año; con este fin el Ministerio de Educación destinó USD 660,11 millones

permitiendo el accionar de 8 Coordinaciones Zonales y 140 Distritos, que concentran 18.952

establecimientos fiscales a nivel nacional.

Otro programa relevante lo constituye Seguridad Integral, el cual es ejecutado por varias

entidades: Policía Nacional, Ministerio del Interior, Dirección Nacional de Salud de la Policía

Nacional, Ministerio de Defensa Nacional, entre otras; tiene como objetivo atender la

seguridad ciudadana y el orden publico dentro del territorio nacional; durante el primer

semestre del 2015 de ejecutaron USD 626,09 millones y la mayor participación presenta la

Policía Nacional que concentra el 86%.

Generación y trasmisión eléctrica, es otro programa destacado que se encuentra bajo la

responsabilidad del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, cuyo objetivo es generar

bienestar y aprovisionamiento de energía eléctrica con elevados estándares de calidad y

eficiencia y generar aproximadamente 8.028 GWH al año; hasta junio se destinaron USD

569,23 millones para la ejecución de varios proyectos emblemáticos como: Coca Codo

Sinclair con una avance de 87,90%, Sopladora que registra 89,27% de avance, Minas-San

Francisco 63,30%, Manduriacu que se inauguró en marzo de 2015 y Sistema de

Transmisión 500 kv 57,83% a junio; beneficiando a los habitantes de varios cantones en

donde se ejecutan.

http://es.wikipedia.org/wiki/Deuda_activa

http://es.wikipedia.org/wiki/Estado





Para el programa Protección y Vigilancia del Territorio Ecuatoriano ejecutado por el

Ministerio de Defensa Nacional con la finalidad de disponer de una alerta oportuna mediante

sistemas tecnológicos que respondan a las amenazas y factores de riesgo, se destinaron

USD 526,45 millones y contempla los pagos efectuados por concepto de haber militar y

policial, garantizando la seguridad interna y externa del país.

De otra parte aparece el programa Protección social a la familia aseguramiento no

contributivo inclusión económica y movilidad social, ejecutado por el Ministerio de Inclusión

Económica y Social con la finalidad de brindar beneficios de apoyo a las personas de los

grupos de atención prioritaria a través del bono de desarrollo humano; y, a junio se

ejecutaron USD 354,47 millones, cumpliendo con las transferencias a 1.085.360

beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano y Joaquín Gallegos Lara a nivel nacional;

resultados que demuestran la importancia brindada al bienestar de los ciudadanos con

menores ingresos y que se encuentran en estado de vulnerabilidad.

Para Bachillerato se utilizaron USD 339,12 millones, el objetivo es formar jóvenes

competentes con enfoque intercultural inclusivo y equitativo que les posibilite continuar con

los estudios superiores e incorporarse a la vida productiva conscientes de su identidad

nacional con enfoque pluricultural y multiétnico en el marco de respeto a los derechos

humanos y colectivos a la naturaleza y a la vida recursos, para lo cual el Ministerio de

Educación debe garantizar el pago a docentes e investigadores, permitiendo una gestión

continua y oportuna de todos los establecimientos fiscales del país.

4.2.8 EJECUCIÓN POR FUNCIONAL

La clasificación funcional del gasto tiene como propósito identificar la naturaleza de las

funciones a las que corresponde el gasto que realizan las instituciones como consecuencia

de las acciones que se ejecutan, los bienes y servicios terminales que producen para

satisfacer las demandas de la sociedad.

Conforme el registro del funcional por parte de las entidades, el presupuesto devengado a

junio de 2015 se destinó en 44% a Servicios Públicos Generales (función A00) por los

registros efectuados para asuntos de las Finanzas Públicas (CFDD y Tesoro Nacional) y

transferencias generales entre diferentes niveles de gobierno (GAD´s); para Asuntos

Económicos (D00) 12% con una importante participación de recursos para electricidad y

transporte terrestre e infraestructura vial; para Educación (función I00) 12% con la mayor

asignación para administración, gestión y evaluación educativa; Deuda Pública (L00) 11%,

en cumplimiento del pago de intereses y amortizaciones de obligaciones adquiridas con

acreedores y tenedores de Bonos del Estado; y, en menores porcentajes a otras funciones.





Cuadro 57: Egresos del Presupuesto General Del Estado por Funcional

Enero - Junio 2015




En términos porcentuales, la función A00, L00 y J00 registraron los niveles de ejecución

más elevados, en los dos primeros casos por los motivos explicados en el párrafo anterior y

en el tercero debido a las acciones en el marco de la protección social, destacándose las

transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano, Joaquín Gallegos Lara y las

gestiones para la protección de personas con discapacidad fundamentalmente. En el caso

de la función F00 (Vivienda y Servicios Comunitarios) alcanzó una ejecución de 30,04%

resultante especialmente de limitaciones presentadas por parte de la Secretaría Nacional del

Agua y el MIDUVI para los proyectos Abastecimiento y aprovechamiento del agua de

calidad y Hábitat y asentamientos humanos, respectivamente.

Al efectuar un análisis comparativo se establece que se incrementa nominal y

porcentualmente la ejecución de la mayor parte de funcionales, especialmente en educación

(I00) y salud (G00) por el énfasis otorgado a estas áreas durante los últimos años y en

cumplimiento de las disposiciones constitucionales relacionadas con incrementos en las

asignaciones de al menos 0,5% del PIB cada año.

Para orden público y seguridad (C00) por las políticas adoptadas y los recursos dirigidos a la

Policía Nacional y Consejo de la Judicatura fundamentalmente para la administración de la

seguridad ciudadana y la administración de la justicia; para servicios públicos generales

(A00) con la participación mayoritaria de la cuenta de financiamiento de derivados

deficitarios y el tesoro nacional.


( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e= c/b)

A Servicios Públicos Generales 12.941,63 14.532,22 7.426,32 7.171,59 51,10%

B Defensa 1.789,39 1.846,78 727,19 716,56 39,38%

C Orden Público y Seguridad 2.631,89 2.576,49 1.186,85 1.154,97 46,06%

D Asuntos Económicos 4.864,22 5.140,77 2.032,40 1.919,12 39,53%

E Protección del Medio Ambiente y la Biodiversidad 175,41 165,87 62,95 59,60 37,95%

F Vivienda y Servicios Comunitarios 242,11 224,96 67,58 57,31 30,04%

G Salud 3.015,28 2.683,80 1.078,84 1.050,12 40,20%

H Recreación, Deporte, Cultura y Religión 265,35 269,03 88,22 84,70 32,79%

I Educación 5.157,02 4.946,85 2.002,83 1.966,57 40,49%

J Protección Social 950,70 937,88 435,61 434,01 46,45%

L Erogaciones no clasificadas en las funciones anteriores 4.284,11 4.035,88 1.861,83 1.861,45 46,13%

36.317,12 37.360,54 16.970,62 16.475,99 45,42%

Código

FuncionalDescripción Funcional

Total general





Gráfico 8: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado por Funcional





Nota: En el período 2009-2013 en la función L se incluyen los recursos destinados para deuda pública que se registraban con

el código A. En el gráfico no se incluye función K que estuvo vigente en los años 2010 y 2011 únicamente.

Se evidencia una contracción en los recursos destinados a deuda pública (L00) y asuntos

económicos (D00), lo que obedecería a la programación del pago de intereses y

amortizaciones en el primer caso y por la culminación de varios proyectos eléctricos e

hidroeléctricos en el segundo.

En el Anexo Nro. 3 se puede apreciar el comportamiento de la ejecución del presupuesto en

base al catálogo funcional.

4.2.9 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA

El Plan Anual de Inversiones 2015 inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a

USD 8.116,02 millones, el monto codificado al 30 de junio alcanzó USD 8.545,74 millones,

reflejando un incremento de USD 429,71 millones (5,3%), de los cuales: i) USD 555,16

millones están vinculados con la fuente 998 “Anticipos de ejercicios anteriores”, utilizada

para el registro contable de anticipos entregados en años anteriores (no implica erogación

monetaria); ii) USD 93,05 millones corresponden a recursos fiscales generados por las

instituciones y que se han destinado a la ejecución de varios programas y proyectos; iii)

USD 36,88 millones se relacionan con asistencia técnica y donaciones recibida en su mayor

parte por los Ministerio de Salud, Ambiente y MAGAP para varios proyectos; y, iv) USD

10,93 millones de recursos de preasignaciones con la participación de las universidades

públicas.

2.4

10

,31

59

9,2

1

55

1,4

2

73

8,3

4

24

,16

87

,58

42

0,0

5

89

,58

1.1

26

,22

33

9,4

4

13

5,0

7

2.9

56

,47

76

3,8

0

62

1,5

8

1.2

41

,93

28

,56

69

,05

40

9,7

3

10

7,2

0 1.2

56

,32

52

5,3

7

50

6,6

7

4.6

65

,41

74

8,9

3

69

8,9

5

1.5

98

,50

63

,75

72

,85

46

5,8

4

85

,98

1.5

39

,89

57

6,6

6

1.0

08

,77

4.6

33

,04

71

6,3

7

95

3,5

5

1.7

78

,93

56

,19

80

,69

63

6,1

5

10

5,4

3

1.6

82

,33

59

1,6

8

1.3

09

,10

5.7

05

,88

72

4,4

5

1.0

11

,61

2.1

25

,82

70

,27

94

,69

85

9,7

2

13

7,3

6

1.7

95

,95

71

8,3

4

1.3

44

,57

7.3

15

,97

73

5,0

8

1.0

51

,62

2.2

50

,07

41

,91

45

,00

95

9,6

2

11

9,6

3 1

.78

1,8

8

61

4,3

8 2

.35

2,1

6

7.4

26

,32

72

7,1

9

1.1

86

,85

2.0

32

,40

62

,95

67

,58

1.0

78

,84

88

,22

2.0

02

,83

43

5,6

1 1.8

61

,83

42% 45% 40% 49% 45% 33% 38% 35% 40% 43% 42%

67%44% 46%

54% 51%34% 41% 42% 42% 52% 56%

49%39% 40%

48%34%

17%40% 37% 36%

68% 76%51%

39% 46%40%

38%

30%

40% 33% 40%

46% 46%

-500%

-400%

-300%

-200%

-100%

0%

100%

200%

-

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

Servicios Públicos

Generales (A)

Defensa (B) Orden Público y Seguridad (C)

Asuntos Económicos (D)

Protección del Medio Ambiente

y Biodiversidad

(E)

Vivienda y Servicios

Comunitarios (F)

Salud (G) Recreación, Deporte, Cultura

y Religión (H)

Educación (I) Protección Social (J)

Erogaciones no clasificadas en anteriores (L)

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJEC ENERO-JUNIO 2012 % EJEC ENERO-JUNIO 2013 % EJEC ENERO-JUNIO 2014 % EJEC ENERO-JUNIO 2015





Se observa una reducción de USD 266,32 millones de recursos fiscales (fuente 001) que

responde al recorte presupuestario efectuado en el mes de enero como consecuencia de la

caída del precio del petróleo.

El monto devengado de inversión ascendió a USD 2.749,83 millones a junio, alcanzando un

nivel de ejecución de 32,18%.

Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública del Ecuador, presenta un

crecimiento en los montos asignados pasando de USD 2.779 millones en junio del 2009 a

USD 8.545 millones al 2015, en tanto que el presupuesto devengado registra incrementos

hasta junio de 2014 con una contracción en el 2015 de USD 351,89 millones, esto como

consecuencia de los menores ingresos provenientes de la exportación de petróleo; de su

parte los niveles de ejecución registran una tendencia fluctuante con una reducción de 6

puntos porcentuales respecto a junio del 2014 y 16 puntos en relación al primer semestre

2013.

Gráfico 9: Comparativo Plan Anual de Inversiones Enero – Junio 2009 a 2015




Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, incluye Fuente de financiamiento 998 “Anticipo de

ejercicios anteriores”.

Debe indicarse que las entidades entregaron anticipos de recursos para la ejecución de

varios proyectos por USD 264,13 millones, de los cuales no se devengaron USD 248,64

millones; y al considerando este monto con el devengado, se establece que las entidades

destinaron para inversión USD 2.998,47 millones, con lo cual el nivel de ejecución

alcanzaría 35,09%.

Al excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado a junio de 2015 ascendió a

USD 7.990,58 millones y el devengado a USD 2.476,29 millones, con lo cual la ejecución

presupuestaria de los gastos de inversión alcanzó 31%.

4.238,23 4.098,26

4.691,75 4.798,77 4.798,77

7.262,99

8.116,02

2.779,13

5.242,31

5.878,17 6.501,21

7.314,99

8.517,03 8.545,74

949,00 1.444,94

2.213,82 2.687,72

3.126,54 3.101,72 2.749,83

42,28 161,45 297,02 520,21 615,72 381,84 248,64

34% 28% 38% 41% 43% 36% 32%

36% 31% 43% 49% 51% 41% 35%

-1000%

-800%

-600%

-400%

-200%

0%

200%

-

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00


INICIAL CODIFICADO DEVENGADO ANTICIPOS ENTREGADOS NO DEVENGADOS % EJECUCIÓN (excluye anticipos) % EJECUCION (incluye anticipos)





4.2.9.1 EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL

En este capítulo se analiza el comportamiento de la ejecución de la inversión en los 21

sectoriales que conforman el PGE.

Considerando los recursos utilizados por los sectoriales, se establece lo siguiente:

i) El 31,08% del presupuesto devengado del Plan Anual de Inversiones 2015 se destinó al

sectorial Recursos Naturales, el cual incluye el desarrollo de proyectos eléctricos e

hidroeléctricos por parte del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el

98.7% de los recursos (USD 759,8 millones), destacándose la ejecución de las

hidroeléctricas Coca Codo Sinclair y Sopladora, así como el Plan de mejoramiento de los

sistemas de distribución de energía eléctrica y Sistema de transmisión 500 KV, que tienen

como objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz energética y productiva del

Ecuador mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión.

ii) Para Comunicaciones se destinó el 17,67% de los recursos de inversión, con la

intervención fundamentalmente del Ministerio de Transporte y Obras Públicas con 94.6%

(USD 414,15 millones), en su mayor parte para continuar con la ejecución de los proyectos:

“Ampliación de la Infraestructura de la Vía Concesionada de la Vía Rumichaca - Riobamba

varios tramos”, “Ampliación a 6 carriles del Tramo Jambelí, Latacunga, Ambato en una

longitud de 90 km aproximadamente incluye la Construcción de Intercambiadores y Obras

Conexas y Construcción a 4 Carriles en Pavimento Rígido del Anillo Vial de Quevedo Tramo

II- Los Ríos”, “Ampliación a 6 carriles de la vía Cajas Otavalo, paso lateral de Ibarra,

ampliación de circunvalación de OT” y “ Carretera Vilcabamba Bellavista” que representan el

44% del monto devengado del sectorial, con USD 192,39 millones; en tanto que el 56%

restante se destinó obras de construcción, reconstrucción, mantenimiento y fiscalización vial

a nivel nacional, proyectos ejecutados por el Ministerio de Telecomunicaciones y de la

Sociedad de la Información, entre otros.

iii) Educación participa con 8,95%, por la gestión del Ministerio de Educación y la Secretaría

de Educación Superior Ciencia Tecnología e Innovación que concentran el 48% del

presupuesto devengado y que fue direccionado especialmente a los proyectos: Programa

de Reforma Institucional de la Gestión Pública a través del cual se financió la jubilación de

docentes y funcionarios administrativos a nivel nacional y Nueva Infraestructura Educativa

con el funcionamiento de 53 unidades educativas del milenio y 35 en proceso de

construcción, en el primer caso; y, Becas Prometeo y Sistema Nacional de Nivelación y

Admisión en el segundo.

iv) En el sectorial Tesoro Nacional se registra 8,77% de los recursos de inversión y obedece

a los recursos transferidos a varias empresas públicas para la ejecución de varios proyectos,

especialmente: Control de inundaciones Cañar, Trasvase Daule-Vinces, Implementación de

la red primaria de transporte para la ciudad de Cuenca Tranvía de los cuatro ríos, Programa

de Inversión Ecuador Estratégico, Tranvía de Cuenca, entre otros.

En el siguiente cuadro se puede apreciar el presupuesto de inversión asignado, codificado y

utilizado por cada uno de los sectoriales durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2015.





Cuadro 58: Ejecución Inversión Pública por Sectorial

Enero - Junio 2015




Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye Fuente de financiamiento 998 “Anticipo de

ejercicios anteriores”.

En los reportes generados en el Sectorial Tesoro Nacional constan proyectos de inversión de la Empresa Nacional Minera,

Empresa de Ferrocarriles, montos para los proyectos Programa de Inversión Ecuador Estratégico, Empresa Pública del Agua,

Proyecto Ciudad del Conocimiento, Tranvía de Cuenca, entre otros.

Con respecto a la ejecución, se puede apreciar que oscila entre 8% y 52%, presentándose

los mayores niveles en Comunicaciones (51,76%) gracias a la gestión realizada por el

MTOP especialmente para el proyecto Ampliación de la infraestructura de la vía

concesionada de la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos; en segundo lugar se ubica

Recursos Naturales (39,14%) con el aporte del proyecto hidroeléctrico Coca Codo Sinclair;

Agropecuario ocupa el tercer lugar (35,81%), recursos destinados por el Instituto de

Provisión de Alimentos para el proyecto Intervención en la alimentación escolar y en el caso

del MAGAP para Semillas para agrocadenas estratégicas.

Presentan menores niveles Comercio Exterior y Finanzas, toda vez que se encuentran

programados varios proyectos para su ejecución durante el segundo semestre del año.

El comportamiento histórico se observa a continuación:


( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)

RECURSOS NATURALES 2.017,25 1.966,66 (50,59) 769,73 742,83 39,14%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 173,83 955,23 781,40 153,70 139,05 16,09%

EDUCACION 1.332,75 918,13 (414,63) 221,66 201,46 24,14%

COMUNICACIONES 998,44 845,33 (153,10) 437,58 402,10 51,76%

TESORO NACIONAL 679,20 676,91 (2,29) 217,20 208,21 32,09%

AGROPECUARIO 464,37 541,51 77,14 193,94 163,25 35,81%

SALUD 878,05 485,15 (392,91) 112,39 109,72 23,17%

ASUNTOS INTERNOS 364,89 310,58 (54,31) 83,98 67,88 27,04%

DEFENSA NACIONAL 294,38 302,79 8,40 75,39 72,44 24,90%


PESCA Y COMPETITIVIDAD 70,99 290,58 219,60 22,73 18,91 7,82%

ADMINISTRATIVO 279,81 192,36 (87,46) 45,35 42,87 23,58%

JURISDICCIONAL 128,50 125,48 (3,02) 31,12 27,86 24,80%

BIENESTAR SOCIAL 139,19 122,61 (16,58) 36,91 36,43 30,10%

AMBIENTE 96,11 103,42 7,30 36,30 33,38 35,10%

TURISMO 94,12 58,31 (35,81) 17,09 12,97 29,30%

FINANZAS 25,46 28,48 3,02 2,65 2,53 9,30%

TRABAJO 32,64 20,99 (11,65) 6,79 6,26 32,36%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 16,30 19,23 2,93 6,09 6,07 31,67%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 19,75 17,38 (2,37) 3,24 3,12 18,67%

LEGISLATIVO 7,12 6,60 (0,52) 1,99 1,99 30,20%

ELECTORAL 2,85 2,85 - 0,47 0,42 16,54%

TOTAL 8.116,02 7.990,58 (125,45) 2.476,29 2.299,76 30,99%

SECTORIAL





Gráfico 10: Comparativo Ejecución Inversión Pública por Sectorial





Nota: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye Fuente de financiamiento 998

En los años analizados, en términos absolutos y relativos se observa una tendencia

fluctuante en los sectoriales, reflejando los mayores incrementos de presupuesto devengado

Recursos Naturales, Agropecuario y Tesoro Nacional, lo que se debe a la prioridad otorgada

a proyectos eléctricos, hidroeléctricos, agropecuarios y hacia aquellos mineros, educativos,

de infraestructura desarrollados por empresas públicas.

Existe la mayor tendencia a reducir la ejecución a junio del 2015 en los sectoriales

Comunicaciones y Administrativo, en el primer caso por la prioridad brindada a finalizar

proyectos para los cuales se entregaron anticipos en años anteriores y por la finalización de

varias construcciones viales; y en el segundo por la programación definida por varias

entidades para ejecutar obras durante el segundo semestre del año.

En el Anexo No. 4 se puede observar la ejecución a nivel de entidad y proyecto de inversión.

4.2.9.2 EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO

Considerando la clasificación por grupo de gasto, se puede establecer que se destinó el

42% de la inversión en transferencias y donaciones (grupo 78), recursos utilizados en su

mayor parte (72%) por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable con USD 757,79

millones para la ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional

(Coca Codo Sinclair, Sopladora); 21% para financiar obras públicas (grupo 75), con la

principal participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas (70%) con USD 367,15

2,6

1

- 44

,19

66

9,0

2

15

9,8

5

51

,00

2,2

5

10

3,4

6

82

,22

83

,82

24

5,4

3

26

9,8

0

4,3

6

66

,85

0,9

6

61

8,5

2

11

1,4

7

22

,14

10

,97

13

5,1

4

2,6

2

3,4

8

0,3

9

18

,94

64

3,6

0

15

7,0

6

13

4,1

2

0,6

0 1

01

,25

35

,85

42

,78

21

0,4

6

29

7,0

6

2,7

6

50

,24

0,1

2

70

9,8

1

10

3,1

1

19

,88

15

,29

15

5,3

5

6,6

6

22

,73

0,4

7

36

,30

43

7,5

8

45

,35

19

3,9

4

6,0

9

83

,98

36

,91

75

,39

15

3,7

0

22

1,6

6

2,6

5

31

,12

1,9

9

76

9,7

3

11

2,3

9

6,7

9

17

,09

21

7,2

0

3,2

4

35%0%

56% 64%

18%36% 21% 36% 46% 41%

20%38% 43% 30%

9%

66%28% 37% 47%

75%

6%

8% 33%

23%47%

26%39%

15%36%

44%21%

21%25% 12% 33%

1%

58%

24%43% 24%

29%

25%

8% 17%

35%

52%

24%

36%

32%27%

30%25%

16%24%

9%25%

30%

39%

23%32% 29%

32%

19%

-600%

-400%

-200%

0%

200%

-

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2015 % EJEC ENERO-JUNIO 2013 % EJEC ENERO-JUNIO 2014 % EJEC ENERO-JUNIO 2015





millones en varios proyectos viales a nivel nacional; en bienes y servicios para inversión

(grupo 73) 17%, por los recursos utilizados por el Ministerio de Salud en la adquisición de

medicinas, productos farmacéuticos, servicios médicos hospitalarios y el Ministerio de

Educación para instalaciones, mantenimiento, reparaciones y dotación de uniformes

escolares gratuitos, raciones de desayuno y refrigerio a niños/as de educación básica.

Las transferencias y donaciones de capital (grupo 88) registraron una participación de 9%

del presupuesto devengado, por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional

para varios proyectos de infraestructura, mineros, conocimientos, ejecutados por Empresas

Públicas, especialmente por Ecuador Estratégico, Yachay y la Agencia de Regulación del

Agua.

Para cubrir gastos en personal para inversión (grupo 71) se utilizó el 7% del presupuesto

devengado, destacándose el Ministerio de Educación con USD 44,69 millones, (26% del

grupo) con el proyecto Programa de reforma institucional de la gestión pública, mediante el

cual se acogieron al beneficio de la jubilación voluntaria docentes y funcionarios

administrativos a nivel nacional.

Se destinó para bienes de larga duración (grupo 84) 4% de los recursos utilizados, con la

principal intervención del Ministerio de Defensa Nacional con USD 32,26 millones,

direccionados especialmente para incrementar la capacidad operativa del grupo de

transporte aéreo ejecutivo de la FAE.

Cuadro 59: Ejecución Inversión Pública por Grupo de Gasto

Enero - Junio 2015




Analizando el comportamiento de la ejecución, osciló entre 14% y 42%, el mayor nivel se

presentó en el grupo 78 (Transferencias y Donaciones para inversión) por los recursos

transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para varios proyectos

eléctricos e hidroeléctricos.

El grupo 84 registró el menor nivel con 13,57%, producto de las restricciones aplicadas en el

período de análisis para la adquisición de bienes muebles por parte de las entidades del

PGE.


( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b)

71 Gastos en personal para inversión 273,26 417,75 144,49 171,66 166,80 41,09%

73 Bienes y servicios para inversión 2.251,40 1.607,18 (644,22) 410,01 362,45 25,51%

75 Obras públicas 3.666,02 2.035,79 (1.630,22) 527,22 476,41 25,90%

77 Otros gastos de inversión 2,12 3,99 1,87 1,22 1,07 30,47%

78 Transferencias y donaciones para inversión 177,72 2.501,27 2.323,56 1.047,55 1.002,90 41,88%

84 Bienes de larga duración 1.066,31 747,68 (318,63) 101,44 81,93 13,57%

88 Transferencias y donaciones de capital 679,20 676,91 (2,29) 217,20 208,21 32,09%

8.116,02 7.990,58 (125,45) 2.476,29 2.299,76 30,99%

GRUPO DESCRIPCIÓN GRUPO

TOTAL





4.2.10 ANTICIPOS DE RECURSOS

Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período

enero-junio 2015 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 264,13 millones

que representan el 3,31% del presupuesto codificado de inversión y 0,71% del total del

PGE; en tanto que a junio del 2014 totalizaron USD 381,84 millones, evidenciándose una

reducción de 30,8%.

Con relación a los anticipos entregados que no fueron devengados, ascendieron a USD

248,64 millones, que equivalen al 0,67% del codificado del PGE a junio del 2015 y 3,11% del

codificado de inversión; respecto al primer semestre del 2014, año en el que sumaron USD

381,84 millones, se observa una reducción de 54% y esto reflejaría que la mayor parte de

las entidades han reducido los procesos de contratación de nuevas obras en respuesta a la

restricción presupuestaria existente como consecuencia de los menores ingresos fiscales

por concepto de petróleo.

Cuadro 60: Anticipos de Recursos por Sectoriales

Enero - Junio 2015




Manteniéndose la tendencia de los últimos años, en el cuadro se observa que el Sectorial

Comunicaciones concentra el 29% de los anticipos entregados y el 28% de aquellos que no

se devengaron o liquidaron hasta junio, y responde a los recursos entregados por el MTOP

para la ejecución de varios proyectos viales, especialmente: Ampliación a 6 carriles del

tramo Jambelí – Latacunga - Ambato en una longitud de 90 km aproximadamente y

Reconstrucción de la carretera Buenavista - Vega Rivera - Paccha – Zaruma.

De su parte el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda abarca el 18% de los anticipos

entregados y de los que no fueron devengados, en su mayor parte para los proyectos:

SectorialAnticipo

Entregado

Anticipo No

Devengado

% Part. Anticipos

Entregados

% Part. Anticipos

No Devengados

COMUNICACIONES 76,07 70,08 28,8% 28,2%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 46,24 44,83 17,5% 18,0%

EDUCACION 37,24 33,55 14,1% 13,5%

JURISDICCIONAL 36,66 36,57 13,9% 14,7%

DEFENSA NACIONAL 26,45 26,45 10,0% 10,6%

ASUNTOS INTERNOS 11,32 9,28 4,3% 3,7%

AGROPECUARIO 7,51 7,31 2,8% 2,9%

ADMINISTRATIVO 6,61 5,55 2,5% 2,2%

SALUD 6,14 5,58 2,3% 2,2%

RECURSOS NATURALES 3,89 3,87 1,5% 1,6%

AMBIENTE 2,27 2,22 0,9% 0,9%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1,09 1,05 0,4% 0,4%

TURISMO 0,82 0,60 0,3% 0,2%

BIENESTAR SOCIAL 0,47 0,45 0,2% 0,2%

TRABAJO 0,45 0,45 0,2% 0,2%


PESCA Y COMPETITIVIDAD 0,39 0,35 0,1% 0,1%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 0,27 0,21 0,1% 0,1%

FINANZAS 0,23 0,23 0,1% 0,1%

TOTAL 264,13 248,64 100,00% 100,00%





Infraestructura Física Equipamiento Mantenimiento Estudios y Fiscalización en Salud y

Proyecto emergente de las unidades educativas del milenio y establecimientos anexos.

Educación interviene con 13,5% de los anticipos entregados y de los que no fueron

devengados, que responde al accionar del Ministerio de Educación, fundamentalmente para

el proyecto Nueva infraestructura educativa.

El Sectorial Jurisdiccional participa con 13,9% de los anticipos entregados y 14,7% de

aquellos que no se devengaron, por la gestión del Consejo de la Judicatura para el proyecto

Impulsar la mejora permanente y modernización de los servicios.

En el siguiente gráfico se puede apreciar el comportamiento de los anticipos en el período

enero-junio 2011 a 2015.

Gráfico 11: Comparativo Anticipos Entregados no Devengados por Sectoriales





Al analizar los anticipos entregados que no fueron liquidados (devengados) en el período

enero-junio 2011 a 2015, se puede observar una tendencia fluctuante, así: i) los sectoriales

Administrativo y Salud presentan las mayores contracciones en el 2015 respecto al 2014,

situación que se entiende porque parte de los proyectos iniciaron su ejecución en años

anteriores y a junio del 2015 se recibieron gran parte de las obras, registrándose en el

devengado; ii) los sectorial Defensa Nacional y Comunicaciones registran mayores montos

por anticipos no devengados, superando en USD 21,87 millones y USD 18,69 millones

respectivamente al presentado a junio del 2014, esto por los recursos entregados para la

ejecución del proyecto Fortalecimiento de las capacidades del sistema de vigilancia alarma

y control del espacio aéreo nacional –radar en el primer caso y varias obras viales en el

segundo.

0,0

5

0,6

7

15

2,2

8

62

,1

8,1

7

0,2

8

23

,72

0,5

4

3,8

2

29

1,3

5

29

,78

0,5

2 13

,31

0,2

1

1,6

21

,39

0,1

7

0,5 5,1

8

0,6

8

1,8

8

51

,39

11

9,6

6

24

,24

-

12

,41

0,6

2

4,5

9 3

5,7

6

53

,61

0,1

6

10

,47

0,0

4

3,2

1

53

,39

0,7

8

7,9

7

0,9

9

0,3

5

2,2

2

70

,08

5,5

5

7,3

1

0,2

1

9,2

8

0,4

5 26

,45

44

,83

33

,55

0,2

3

36

,57

- 3,8

7

5,5

8

0,4

5

0,6

0

1,0

5

ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2011 ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2012 ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2013

4.1 ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO · METODOLOGÍA APLICADA ... modificaciones...

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