4. 2019 Informe Sindicatura IV Trimestre abr jun 1...

SINDICATURAMUNICIPAL2018-2021

IV INFORME

SINDICATURAMUNICIPAL CUAUHTÉMOC

1 CUARTOINFORMEDELASINDICATURAMUNICIPAL DECUAUHTÉMOC

HONORABLE AYUNTAMIENTO DE CUAUHTÉMOC

RegidoradeDesar ro l loUrbanoC. LuzJazmínVegaCruz

Regidor de ObrasPúblicas C. José MaríaArmendárizDomínguez

R e g i d o r a d e D e p o r t e s I n g . L a u r a E l e n a C e b a l l o s F l o r e s

Regidor de DesarrolloSocial Ing.Cesar Paul Ramos González

R e g i d o r a d e E c o l o g í a C . J a z m í n I d a l i a C o r r a l C e r e c e r e s

Regidor de Seguridad Pública Profr. Homero LópezRivera

Regidora de Asociaciones Civiles C. Gabriela Cabrera Mendoza

Regidor de Desarrollo Rural C. Fernando Iglesias López

R e g i d o r a d e H a c i e n d a C . P. P a t r i c i a R a s c ó n To r r e s

R e g i d o r d eG o b e r n a c i ó n L i c . S a ú l J o e l P a l m aC h a v i r a

Reg i do rdeSe r v i c i o sPúb l i cosL i c .Home ro Edga rLu j án Castillo

Regidorade Trabajoy PrevisiónSocialL.C. MaríaLuisa MorenoTrevizo

Regidora de CulturaAcciónCivicoSocialC. Marcela MaldonadoOchoa

R e g i d o r a d e S a l u d D I F L i c . C e c i l i a G o n z á l e z A r a g ó n

R e g i d o r a d e E c o n om í a L i c . E l i z a b e t h G a l l e g o s T r e v i z o

R e g i d o r a d e E d u c a c i ó n M t r a . R i t a E s t a d a M a r í n

Presidente.- C. Carlos Tena Nevarez

Secretario Municipal. Lic. Hector Elias Barraza



INTRODUCCIÓN

Sindicatura del Municipio de Cuauhtémoc, en cumplimiento a lo establecido en los

artículos 30, 36A y 36B del CódigoMunicipal para el Estado de Chihuahua, rinde su cuarto

informe, por el periodo de revisiónde la cuenta pública de abril a junio del ejercicio 2019.

Con los valores representativos de esta Sindicatura, Servicio, Honestidad y

Transparencia, es como se lleva la fiscalización de la cuenta pública, teniendo como

objetivo verificar la adecuada aplicación de los recursos contemplando revisiones e

inspecciones a diferentes áreas de la AdministraciónMunicipal.

Es importante señalar, que la ciudadanía ha sido una parte muy importante a través de

Contraloría Social, quien coadyuva a conocer y exponer con transparencia la gestión

pública.

A T E N T A M E N T E

LIC. PETRA ALICIA MERAZ RASCÓNSÍNDICA DEL MUNICIPIO DE CUAUHTÉMOC.



ALCANCE Y LIMITACIONES

Se realizaron revisiones a las operaciones de diferentes áreas, mismas que

representan una importancia relativa respecto al total, o bien que sin ser representativas

presentan factores de riesgo que puede afectar su integridad; mostrando únicamente los

aspectos relevantes identificados durante el periodo de revisión.

La auditoría se practicó sobre la información contenida en la Cuenta Pública del

trimestre abril, mayo y junio del ejercicio 2019.

La evidencia de auditoría obtenida mediante muestras tomadas del ejercicio del gasto,

proporciona una base suficiente y adecuada para emitir el presente informe de resultados.



N °PAG.

1ACTIVIDADES 52CONTRALORÍA SOCIAL 83AUDITORÍA FINANCIERA 12

3.1.ANÁLISIS FINANCIERO 123.1.1.ANÁLISIS DE INGRESOS 123.1.2ANÁLISIS DE EGRESOS 193.2. AUDITORIASREALIZADAS 323.2.1TESORERÍA MUNICIPAL 32

3.2.1.1. DESCUENTOS A GRUPOS VULNERABLES 323.2.2COMUNICACIÓNSOCIAL 33

3.2.2.1CONTRATOS CELEBRADOS 333.2.3FOMENTO ECONÓMICO 35

3.2.3.1SEGUIMIENTO A CREDITOSOTORGADOS 353.2.4.RASTRO CUAUHTÉMOCTIF 393.2.5COMITÉDE ADQUISICIONES,ARRENDAMIENTOSYSERVICIOS DEL MUNICIPIO 473.3.1.ACTAS CIRCUNSTANCIADAS 47

4AUDITORIA DE OBRA 494.1CUADRO DE OBRAS 564.2INSPECCIÓNDE OBRAS 56

4.2.1.OBRA 1917003 594.2.2.OBRA 1917005-05 604.2.3.OBRA 1917007 614.2.4OBRA 1917011 624.2.5.OBRA 1917012 Y1917013 634.2.6.OBRA 1917014 Y1917015 644.2.7.OBRA 1917017 654.2.8.OBRA 191701919 664 . 3 C O M I T É T É C N I C O R E S O L U T I V O D E O B R A P U B L I C A 2 0 1 9 6 85MARCO LEGAL 69

ÍNDICE



1.- ACTIVIDADES

1.1. SESIONESDE AYUNTAMIENTO

En el periodo que se informa, se acudió en cumplimiento con lo establecido en el

Artículo 36 B fracción I del CódigoMunicipal para el Estado de Chihuahua, a las Sesiones

del Ayuntamiento llevadas a cabo.

TOTAL DEACUERDOS UnanimidadAbstencionesEn contra

25 Ordinaria 11 de Abril de 2019Ordinaria 11 de Abril de 2019Ordinaria 11 de Abril de 2019Ordinaria 11 de Abril de 2019 21212121 20 1 026 Ordinaria 25 de Abril de 2019Ordinaria 25 de Abril de 2019Ordinaria 25 de Abril de 2019Ordinaria 25 de Abril de 2019 21212121 20 0 127 Extraodinaria 02 de Mayo de 2019Extraodinaria 02 de Mayo de 2019Extraodinaria 02 de Mayo de 2019Extraodinaria 02 de Mayo de 2019 0000 0 0 028 Ordinaria 09 de Mayo de 2019Ordinaria 09 de Mayo de 2019Ordinaria 09 de Mayo de 2019Ordinaria 09 de Mayo de 2019 24242424 23 1 029 Ordinaria 24 de Mayo de 2019Ordinaria 24 de Mayo de 2019Ordinaria 24 de Mayo de 2019Ordinaria 24 de Mayo de 2019 25252525 24 1 030 Ordinaria 14 de Junio de 2019Ordinaria 14 de Junio de 2019Ordinaria 14 de Junio de 2019Ordinaria 14 de Junio de 2019 23232323 23 0 031 Ordinaria 27 de Junio de 2019Ordinaria 27 de Junio de 2019Ordinaria 27 de Junio de 2019Ordinaria 27 de Junio de 2019 14141414 14 0 0

UnanimidadUnanimidadUnanimidadUnanimidad AbstencionesAbstencionesAbstencionesAbstenciones En contraEn contraEn contraEn contraTOTALTOTALTOTALTOTAL 128128128128 124124124124 3333 1111

Relación de Actas2018- 2019Relación de Actas2018- 2019Relación de Actas2018- 2019Relación de Actas2018- 2019No. Fecha de Sesión

VOTOS



1. REUNIONES Y CAPACITACIONES

1.1.1. Se atendió una invitaciónpor parte de la Auditoria Superior del Estado, para recibir

capacitación,en el tema “Finanzas Publicas Municipales”.

1.1.2. Se acudió al foro “La importancia del H. Congreso del Estado y del Sindico en el

Combate a la Corrupción, teniendo como conferencia Magistral al Lic. Omar González Vera,

de la Auditoria Superior de la Federación



1.1.3. Como parte de la capacitaciónconstante de esta Sindicatura, se tuvo la asistencia a

una sesiónordinaria y otra de tipo extraordinaria, por parte de la Coordinación Estatal de

Síndicos de Chihuahua, siempre en busca de cumplir con el objetivo de obtener un amplio

desarrollo de las funciones.

1.1.4. Se recibióconvocatoria para estar presente en reuniones de tipo informativas de los

órganos descentralizados del municipio, como son el Consejo de Estacionometros,

Consejo de UrbanizaciónMunicipal, de igual modo se atendióla invitacióna las reuniones de

comité de salud.

1.1.5. Por parte de la Asociación Cuauhtémoc Unido, se recibió la invitación para acudir al

Foro Estatal Compromisos Anticorrupción.



2. CONTRALORÍA SOCIAL

2.1 FUNCIÓN

El objetivo principal de Contraloría Social, tal y como es su definición, son las

acciones de control y vigilancia; así como la evaluaciónde las personas con el propósitode

contribuir en la gestióngubernamental y el manejo de los recursos públicos, para que estos

se apliquen con transparencia, legalidad y honradez.

Dando seguimiento a lo anterior, se continúa atendiendo y gestionando aquellas

denuncias y demandas sociales que a través de Contraloría Social, la misma ciudadanía está

haciendo uso como herramienta de participación.

2.1. ACTIVIDADES

Se realizan visitas de forma aleatoria a los centros comunitarios, para verificar y

constatar la entrega de los programas sociales por parte de Desarrollo Social, también se

tiene a disposición de la ciudadanía buzones en los mismos centros, para recibir sus

denuncias o solicitudes.



2.2. RESULTADOS

En Sindicatura Municipal, a través de Contraloría Social, se han recibido, escuchado ygestionado las denuncias, o demandas sociales.

Se obtuvo un total de 75 solicitudes por medio de Contraloría Social en el periodo quese informa. Las cuales se detallan a continuación:

DEPARTAMENTO / AREA NUMERO DESOLICITUDES

DESARROLLO SOCIAL 38JMAS 15OBRAS PUBLICAS 3TESORERIA 3PRESIDENCIA 2PROGRAMA BIENESTAR 7PROFECO 3FOMENTO ECONOMICO 1CFE 1CONCILIACION Y ARBITRAJE 1SEGURO SOCIAL 1

TOTAL 75



Del total de solicitudes recibidas, por medio de los buzones de contraloría social, y

directamente en oficina de Sindicatura Municipal, son distintas direcciones o instituciones las

que son señaladas por la ciudadanía por falta de atencióno nulo seguimiento en los trámites

o solicitudes presentadas.

DEPARTAMENTO/ AREA NUMERODESOLICITUDES ATENDIDASSATISFACTORIAMENTE

ENTRAMITE/SEGUIMIENTO

DESARROLLO SOCIAL 38 16 22JMAS 15 14 1OBRAS PUBLICAS 3 0 3TESORERIA 3 3 0PRESIDENCIA 2 1 1PROGRAMA BIENESTAR 7 0 7PROFECO 3 0 3FOMENTO ECONOMICO 1 0 1CFE 1 1 0CONCILIACION Y ARBITRAJE 1 0 1SEGURO SOCIAL 1 0 1

TOTAL 75 35 40



Solicitudes:

1. Desarrollo social.- Las solicitudes de demanda social recibidas, se clasificaron en:

a) 20 apoyos para despensa, de los cuales 16 fueron atendidos.

b) 8 apoyos para material de construcción,todos en trámite para ser atendidos.

c) 5 apoyos económicospara cubrir servicios básicos en trámite todos.

d) 5 apoyos para material escolar o becas, seguimiento para autorización.

2. Junta Municipal de Agua y Saneamiento.- las demandas sociales básicamente se

concentran en un solo tipo de solicitud:

a) Solicitud de descuento y/o revisiónde consumo de agua.

3. Obras Publicas Municipal.- demanda social.



3. AUDITORIA FINANCIERA

3.1 ANALISIS FINANCIERO

Por el periodo que se informa, se muestra un análisis de los Ingresos y Egresos del

Municipio de Cuauhtémoc.

3.1.1. COMPARATIVO DE LEY DE INGRESOS

Los ingresos por participaciones y aportaciones federales representan el 61.45% y los

ingresos propios por recaudaciónsegún conceptos establecidos en la Ley de Ingresos del

Municipio para el ejercicio 2019 representan el 35.87% y aportaciones extraordinarias,

principalmente por recursos federales, representan el 2.67% del total de los ingresos por el

periodo acumulado.

Enero/MarzoAbri l / Junio Enero/Junio%INGRESOSPROPIOS 105,603,80827,793,430133,397,23835.87%PARTICIPACIONES 112,355,716116,164,408228,520,12461.45%I N G R E S O S E X T R A O R D I N A R I O S 2 4 9 , 2 8 0 9 , 6 9 7 , 5 3 5 9 , 9 4 6 , 8 1 5 2 . 6 7 %

T O TA L I N G R E S O S E N E L P E R I O D O 2 1 8 , 2 0 8 , 8 0 3 1 5 3 , 6 5 5 , 3 7 3 3 7 1 , 8 6 4 , 1 7 6 1 0 0 %

TOTAL DEINGRESOS



El total de los ingresos propios recaudados en el periodo acumulado, mismos que

representan el 35.87% es decir $133’397,238 del total de los ingresos del Municipio, se

integran por los impuestos como principal ingreso con $76’136,416.00, seguido de los

ingresos por derechos con $44’763,147.00 y los aprovechamientos con 7.24% de

representacióncon $9’651,437.00 y productos con $2’783,779.00.



En el comparativo arriba señalado, donde se muestraun ingreso acumulado de

$371’864,176.00, se realizan los siguientes comentarios:

1.- Las participaciones siguen siendo el principal ingreso para el Municipio

2.- De los ingresos propios, el primer trimestre es el considerado el más importante por la 3.

recaudacióndel impuesto predial, sin embargo, para el segundo trimestre los ingresos por

derechos fueron la principal recaudación.

3.- En el segundo trimestre se recibió un ingreso de tipo extraordinario por parte de la

federación,la aportaciónexclusiva para la Dirección de Seguridad Publica, FORTASEG.

INGRESOS E n e r o / M a r z o % A b r i l / J u n i o % E n e r o / J u n i o % %

IMPUESTOS 69,032,841 65.37% 7,103,575 25.56% 76,136,416 57.07% 20%CONTRIBUCIONESESPECIALES 30,580 0.03% 31,879 0.11% 62,458 0.05% 0%DERECHOS 30,195,926 28.59% 14,567,222 52.41% 44,763,147 33.56% 12%PRODUCTOS 1,286,916 1.22% 1,496,863 5.39% 2,783,779 2.09% 1%APROVECHAMIENTOS 5,057,546 4.79% 4,593,892 16.53% 9,651,437 7.24% 3%T O T A L I N G R E S O S P R O P I O S 1 0 5 , 6 0 3 , 8 0 8 1 0 0 . 0 0 % 2 7 , 7 9 3 , 4 3 0 1 0 0 . 0 0 % 1 3 3 , 3 9 7 , 2 3 8 1 0 0 . 0 0 % 36%

PARTICIPACIONES ORDINARIAS 71,673,630 6 3 . 7 9 % 7 5 , 4 8 2 , 3 2 3 64.98% 147,155,953 64.40% 40%APORTACIONES RAMO 33 40,682,085 3 6 . 2 1 % 4 0 , 6 8 2 , 0 8 5 35.02% 81,364,171 35.60% 22%P A R T I C I P A C I O N E S + R 3 3 1 1 2 , 3 5 5 , 7 1 6 1 0 0 . 0 0 % 1 1 6 , 1 6 4 , 4 0 8 1 0 0 . 0 0 % 2 2 8 , 5 2 0 , 1 2 4 1 0 0 . 0 0 % 61%

T O T A L I N G R E S O S C A B E C E R A 2 1 7 , 9 5 9 , 5 2 3 1 0 0 . 0 0 % 1 4 3 , 9 5 7 , 8 3 8 1 0 0 . 0 0 % 3 6 1 , 9 1 7 , 3 6 1 1 0 0 . 0 0 % 97%I N G R E S O S E X T R A O R D I N A R I O S 2 4 9 , 2 8 0 1 0 0 . 0 0 % 9 , 6 9 7 , 5 3 5 1 0 0 . 0 0 % 9,946,815 100.00% 3%

INGRESOSTOTALES 2 1 8 , 2 0 8 , 8 0 3 1 0 0 % 1 5 3 , 6 5 5 , 3 7 3 1 0 0 . 0 0 % 3 7 1 , 8 6 4 , 1 7 6 1 0 0 . 0 0 % 100.00%

RESUMEN DEINGRESOS

Acumulado



Solamente por el periodo de abril a junio del presente, los ingresos totales

representan un total de $153’665,373.00 de los cuales el 18.09% son ingresos propios, es

decir $27’793,430.00 y los ingresos por participaciones son el 75.60% mismos que fueron

$116’164,408.00.

INGRESOS A b r i l M a y o J u n i o Total de Abril /Junio %

IMPUESTOS 2 , 9 1 1 , 1 8 7 2 , 5 7 5 , 0 1 7 1 , 6 1 7 , 3 7 1 7 , 1 0 3 , 5 7 5 4 . 6 2 %CONTRIBUCIONESESPECIALES 0 2 0 , 3 8 3 1 1 , 4 9 5 3 1 , 8 7 9 0 . 0 2 %DERECHOS 5 , 1 5 7 , 2 1 3 4 , 5 1 3 , 4 4 6 4 , 8 9 6 , 5 6 2 1 4 , 5 6 7 , 2 2 2 9 . 4 8 %PRODUCTOS 4 6 5 , 8 7 8 5 3 3 , 0 9 5 4 9 7 , 8 9 0 1 , 4 9 6 , 8 6 3 0 . 9 7 %APROVECHAMIENTOS 2 , 1 8 7 , 8 2 1 1 , 1 5 5 , 4 6 6 1 , 2 5 0 , 6 0 5 4 , 5 9 3 , 8 9 2 2 . 9 9 %TOTAL INGRESOS PROPIOS 10 ,722 ,0998 ,797 ,4088 ,273 ,924 27,793,430 18.09%

PARTICIPACIONES ORDINARIAS 24,605,44025,531,80125,345,082 75,482,323 49.12%APORTACIONESRAMO 33 13,560,69513,560,69513,560,695 40,682,085 26.48%PARTICIPACIONES + R 33 38,166,13539,092,49638,905,777 116,164,408 75.60%

TOTAL INGRESOSCABECERA 48,888,23447,889,90347,179,701 143,957,838 93.69%INGRESOSEXTRAORDINARIOS 9 , 6 9 7 , 5 3 5 1 , 6 1 6 - 1 , 6 1 6 9,697,535 6.31%

INGRESOSTOTALES 58,585,76947,891,52047,178,085 153 ,655 ,373100 .00%

RESUMEN DEINGRESOS



Durante este período de los ingresos propios recaudados, los conceptos de

impuestos representan un 4.62%, es decir, $7’103,575.00 de los cuales, el impuesto por

traslaciónde dominio se refleja como principal impuesto e ingreso propio del Municipio.

Se muestra detalle:

IMPUESTOS A b r i l M a y o J u n i oA b r i l / J u n i o

Espectáculos Públicos 6 8 , 7 3 4 8 1 , 5 2 5 . 4 0 1 3 , 9 1 6 . 0 0 164,175Predial 883,470770,250.23581,989.67 2,235,710Traslación de Dóminio 1,958,9831,723,241.201,021,465.69 4,703,690Total Impuestos 2,911,1872,575,0171,617,371 7,103,575



Los ingresos por Derechos representaron un 9.48% de los ingresos propios

recaudados por el Municipio con $14’567,222.00.

Parte de este rubro son los ingresos por el Derecho de alumbrado público, por

$11’090,606.00.

Un concepto dentro de los derechos, es el ingreso por aseo y recolecciónde basura;

mismo que por el beneficio de pago anual en el primer trimestre se refleja la mayor

recaudación,sin embargo, repunto en el mes de mayo acumulando en el periodo de abril a

junio un total de $378,029 .00.

Los aprovechamientos representaron el 2.99% con $4’593,892.00 del total de los

ingresos propios recaudados en el periodo, cuyo concepto principal continúa siendolas

infraccionesde tránsito.

De igual modo se reflejóun concepto de Cuotas por Remediaciónal Medio Ambiente,

siendo un ingreso por $701,418.00 aprovechamiento originado en la Dirección de Energía

Solar, Ecología y Medio Ambiente y específicamente se refiere a la quema de esquilmos.

Mismos Ingresos son detallados a continuación:

APROVECHAMIENTOS A b r i l M a y o J u n i o A b r i l / J u n i oMultas Diversas 7 4 , 2 5 2 1 2 0 , 11 0 . 3 9 8 9 , 5 2 2 . 9 4 283,885Infraccionesde Tránsito 844 ,677889 ,238 .00980 ,109 .00 2,714,024Recargos y Gastos de Ejecución 2 7 , 5 7 8 6 6 , 8 9 1 . 0 6 5 6 , 8 7 1 . 1 0 151,340R e c u p e r a c i o n e s d i v e r s a s 1 9 5 , 1 7 9 5 4 , 2 2 0 . 0 0 9 , 2 8 8 . 0 0 258,687Donativos, Cooperaciones y Rec. 124,400 9 9 , 1 5 0 . 0 0 5 , 6 0 0 . 0 0 229,150Intereses por Prórrogade PagoCréditos Fiscales 11 7 , 2 0 0 11 4 , 4 11 . 5 8 8 6 , 4 2 6 . 3 5 318,038Otros Ingresos no Clasificados 125,905-188,555.30 -62,650Cuotas por Remediaciónal Medio Ambiente 678,630 22,787.70 701,418Total Aprovechamientos 2 , 1 8 7 , 8 2 11 , 1 5 5 , 4 6 6 1 , 2 5 0 , 6 0 5 4 , 5 9 3 , 8 9 2



En relaciónal ingreso de la Direcciónde Energía Solar, Ecología y Medio Ambiente,

es decir, a la quema de esquilmos, según en la Ley de Ingresos para el Municipio de

Cuauhtémoc ejercicio 2019,”EL IMPORTE DE LAS MULTAS POR CONCEPTO DE DAÑOS

AL EQUILIBRIO ECOLOGICO, ASI COMO LOS INGRESOS QUE SE OBTENGAN POR LA

EXPEDICION DE AUTORIZACIONES Y PERMISOS, SE DESTINARAN AL FONDO

MUNICIPAL DE PROTECCION AL MEDIO AMBIENTE”, se solicito por parte de esta

Sindicatura, sea especificado dicho destino o fondo señalado.



3.1.2. ANÁLISIS DEL GASTO.

En el periodo acumulado, el ejercicio del gasto ha sido de $216’217,501.00 de los

cuales se aplicaron en pago de servicios personales $101’201,062 representando el 47% del

total del egreso. Seguido del 22% para el concepto de pago por transferencias (apoyos

sociales). El 19% de los gastos fueron ejercidos bajo los conceptos de Servicios No

personales, es decir, $40’796,718.00 Los materiales y suministros se ejercieron por

$20’223,360.00 representando el 9% del total del gasto.

TIPO DE GASTO TOTAL %SERVICIOS PERSONALES 101,201,062 47%SERVICIOS NO PERSONALES 40,796,718 19%MATERIALESY SUMINISTROS 20,223,360 9%TRANSFERENCIAS 48,347,188 22%TOTAL 210,568,328 97%

EQUIPAMIENTO 5,649,173 3%TOTAL DE EGRESOS ACUMULADO 216,217,501 100%



COMPARATIVO DEL GASTO ACUMULADO EJERCIDO CONTRA EL PRESUPUESTOAUTORIZADO POR CADA DIRECCIÓN

Por el primer trimestre se contaba con el siguiente comparativo acumulado

PRESIDENCIAAYUNTAMIENTOSECRETARIATESORERIAOFICIALIAMAYORSEGURIDAD PUBLICABOMBEROSPREFECTURAVIALIDADPROTECCION CIVILPREVENTIVOSOBRAS PUBLICASPAVIMENTACIONSERVICIOS PUBLICOSALUMBRADOPARQUES Y JARDINESLIMPIAY RECOLECCIONCOMUNICACIÓNSOCIALDESARROLLO SOCIALDESARROLLO RURALDESARROLLO URBANOFOMENTO ECONOMICOSINDICATURAENERGIA SOLAR,ECOLOGIA Y MEDIO AMBIENTETOTAL DEL EGRESO

CONCEPTO

PRESUPUESTO REAL V a r i a c i ó n %4,326,803 3,202,865 - 1 , 1 2 3 , 9 3 8 - 2 5 . 9 8%4,465,233 4,231,662 - 2 3 3 , 5 7 1 - 5 . 2 3 %3,898,340 7,577,709 3,679,369 94.38%

34,265,485 29,023,447 - 5 , 2 4 2 , 0 3 8 - 1 5 . 3 0%6,591,903 6,254,511 - 3 3 7 , 3 9 2 - 5 . 1 2 %

33,717,147 30,112,468 - 3 , 6 0 4 , 6 7 9 - 1 0 . 6 9%2,068,049 1,674,577 - 3 9 3 , 4 7 2 - 1 9 . 0 3 %1,491,954 1,460,852 - 3 1 , 1 0 2 - 2 . 0 8 %

12,917,865 12,040,080 - 8 7 7 , 7 8 5 - 6 . 8 0 %966,075 - - 9 6 6 , 0 7 5 - 1 0 0 . 0 0%

2,390,384 1,949,623 - 4 4 0 , 7 6 1 - 1 8 . 4 4 %3,772,883 3,482,004 - 2 9 0 , 8 7 9 - 7 . 7 1 %5,522,673 5,166,844 - 3 5 5 , 8 2 8 - 6 . 4 4 %2,110,661 2,502,155 391,494 18.55%

17,592,445 26,244,399 8,651,954 49.18%8,715,126 9,068,639 353,513 4.06%

17,687,448 18,345,529 658,081 3.72%3,825,611 4,414,046 588,435 15.38%

35,369,752 30,885,356 - 4 , 4 8 4 , 3 9 5 - 1 2 . 6 8%4,462,759 2,950,272 - 1 , 5 1 2 , 4 8 7 - 3 3 . 8 9%4,288,697 3,613,206 - 6 7 5 , 4 9 1 - 1 5 . 7 5 %3,381,164 4,195,308 814,144 24.08%1,837,160 1,476,876 - 3 6 0 , 2 8 4 - 1 9 . 6 1 %1,004,173 695,901 - 3 0 8 , 2 7 2 - 3 0 . 7 0 %

216,669,788 210,568,328 - 6 , 1 0 1 , 4 6 0 - 2 . 8 2 %

ACUMULADO AL 30 DE JUNIO 2019

509,425 267,285TOTAL DE GASTOS X AREA 123,983,181 103,358,069 20,625,113- -16.64%



COMPARATIVO DEL GASTO ACUMULADO EJERCIDO INCLUYENDO LASADQUISICIONES DE ACTIVO CONTRA EL PRESUPUESTO AUTORIZADO POR CADADIRECCIÓN

PRESUPUESTO REAL V a r i a c i ó n %4,326,803 3,277,249 - 1 ,049,554-24.26%4,480,983 4,231,662 - 2 4 9 , 3 2 1 - 5 . 5 6%3,898,340 7,577,709 3,679,369 94.38%

34,265,485 29,053,723 - 5 ,211,762-15.21%8,691,903 6,254,511 - 2 ,437,392-28.04%

33,717,147 32,115,586 - 1 , 6 01 , 5 61 - 4 . 7 5%2,568,047 1,674,577 - 893 ,470 -34 .79%1,891,954 1,460,852 - 431 ,102 -22 .79%

12,917,865 12,054,730 - 8 6 3 , 1 3 5 - 6 . 6 8%1,716,075 - - 1,716,075-100.00%2,390,384 1,949,623 - 440 ,761 -18 .44%5,872,883 3,482,004 - 2 ,390,879-40.71%7,622,673 5,166,844 - 2 ,455,828-32.22%2,110,661 2,621,526 510,866 24.20%

17,592,445 26,244,399 8,651,954 49.18%8,715,126 9,542,858 827,732 9.50%

17,687,448 19,139,665 1,452,217 8.21%3,825,611 4,617,904 792,293 20.71%

36,369,752 30,927,066 - 5 ,442,686-14.96%4,462,759 4,809,772 347,013 7.78%5,863,697 3,613,206 - 2 ,250,491-38.38%3,381,164 4,195,308 814,144 24.08%1,837,160 1,476,876 - 360 ,284 -19 .61%1,640,839 729,851 - 910 ,988 -55 .52%

227,847,202 216,217,501 -11,629,701-5.10%

GRAN TOTAL (INCLUYENDOEL EQUIPAMIENTO)



SERVICIOS PERSONALES

Por el primer trimestre se contaba con el siguiente comparativo acumulado

PRESUPUESTO REAL V a r i a c i ó n %PRESIDENCIA 1,253,400 1,552,307 298,907 23.85%AYUNTAMIENTO 4,135,008 3,855,415 - 2 7 9 , 5 9 3 - 6 . 7 6 %SECRETARIA 3,174,252 6,923,527 3,749,275 118.12%TESORERIA 5,665,788 6,602,561 936,773 16.53%OFICIALIAMAYOR 4,153,692 5,339,627 1,185,935 28.55%SEGURIDAD PUBLICA 21,835,882 23,060,735 1,224,853 5.61%BOMBEROS 1,117,965 1,151,548 33,583 3.00%PREFECTURA 1,380,901 1,351,789 - 2 9 , 1 1 2 - 2 . 1 1 %VIALIDAD 7,781,386 8,398,668 617,282 7.93%PROTECCION CIVIL 528,465 - - 5 2 8 , 4 6 5 - 1 0 0 . 0 0 %PREVENTIVOS 293,070 587,924 294,854 100.61%OBRAS PUBLICAS 3,141,279 3,014,612 - 1 2 6 , 6 6 7 - 4 . 0 3 %PAVIMENTACION 2,137,929 2,687,494 549,565 25.71%SERVICIOS PUBLICOS 1,632,288 2,031,872 399,584 24.48%ALUMBRADO 1,044,802 1,057,856 13,054 1.25%PARQUES Y JARDINES 6,632,565 7,265,909 633,344 9.55%LIMPIAY RECOLECCION 9,649,452 11,097,994 1,448,542 15.01%COMUNICACIÓNSOCIAL 1,014,081 1,429,128 415,047 40.93%DESARROLLO SOCIAL 4,986,132 7,381,015 2,394,883 48.03%DESARROLLO RURAL 779,619 963,413 183,794 23.57%DESARROLLO URBANO 2,503,992 2,439,744 - 6 4 , 2 4 8 - 2 . 5 7 %FOMENTO ECONOMICO 995,955 1,068,738 72,783 7.31%SINDICATURA 1,648,278 1,331,664 - 3 1 6 , 6 1 4 - 1 9 . 2 1 %ENERGIASOLAR, ECOLOGIAYMEDIOAMBIENTE 571,773 607,523 35,750 6.25%TOTAL DEL EGRESO 88,057,954 101,201,062 13,143,108 14.93%

COMPARATIVO DE EGRESOS POR DIRECCIÓN2019PRESUPUESTO VS GASTO

CONCEPTO SERVICIOS PERSONALES



Servicios personales corresponde a los conceptos que integran el pago de sueldos,

salarios, compensaciones, aguinaldo, prima vacacional, seguro social y demás prestaciones

sociales y sindicales a la plantilla laboral de confianza, sindicalizados y personal eventual, así

como a prestadores de servicios con contrato de honorarios o asimilados a salarios.

En Secretaría Municipal la variación de $3’749,275.00 en este rubro de servicios

personales, se encuentra en la contratación y pago de servicios profesionales

independientes (honorarios). Solo en el periodo de abril a junio se realizaron pagos por

$1’712,775.00 por asesorías fiscales por la prestación de servicios de asesoría legal en

materia fiscal para el correcto cumplimiento del pago entero y recuperación de Impuesto

Sobre la Renta participable correspondiente a los ejercicios 2015,2016 y 2017.

Adicionalmente se realizaron pagos por asimilados a salarios no contemplados en el

presupuesto.

El departamento de protección civil, se encuentra dependiendo de Secretaría

Municipal, por lo que el gasto está reflejado en esta dirección, sin embargo, el presupuesto

para el ejercicio de 2019 está contemplado de formaindependiente (dependiendo de

seguridadpública)

Tesorería Municipal, el desfase se encuentra, en que cuenta con egresos por pago de

servicios profesionales independientes no presupuestados y el monto del concepto de

compensaciones se encuentra por encima del contemplado en su presupuesto autorizado.

Seguridad Pública, se muestra con un desfase en elgasto ya que no se contemplóel

concepto de vigilancia extraordinaria y honorarios profesionales dentro del presupuesto.



Servicios Públicos, Limpia y Recolección,son direcciones que han contado con bajas

de personal que implicaron pago de indemnizaciones y esto origino el desfase en el gasto

contra el presupuestoautorizado para las áreas.

Desarrollo Social, muestra un desfase considerando que dentro de su ejercicio del

gasto, está contemplado el Instituto de Cultura; sin embargo cabe señalar que el presupuesto

para el mencionado instituto se encuentra como parte de Tesorería Municipal.



SERVICIOS NO PERSONALES

PRESUPUESTO REAL V a r i a c i ó n %PRESIDENCIA 175,189 138,092 - 3 7 , 0 9 7 - 2 1 . 1 8 %AYUNTAMIENTO 50,400 60,383 9,983 19.81%SECRETARIA 121,296 281,941 160,645 132.44%TESORERIA 701,523 492,396 - 2 0 9 , 1 2 7 - 2 9 . 8 1 %OFICIALIAMAYOR 1,897,777 400,751 - 1 , 4 9 7 , 0 2 7 - 7 8 . 8 8 %SEGURIDAD PUBLICA 4,900,891 3,113,258 - 1 , 7 8 7 , 6 3 3 - 3 6 . 4 8 %BOMBEROS 488,501 211,069 - 2 7 7 , 4 3 2 - 5 6 . 7 9 %PREFECTURA 9,005 2,988 - 6 , 0 1 8 - 6 6 . 8 2 %VIALIDAD 1,674,541 881,193 - 7 9 3 , 3 4 8 - 4 7 . 3 8 %PROTECCION CIVIL 130,398 - - 1 3 0 , 3 9 8 - 1 0 0 . 0 0 %PREVENTIVOS 37,153 39,140 1,987 5.35%OBRAS PUBLICAS 271,252 243,216 - 2 8 , 0 3 6 - 1 0 . 3 4 %PAVIMENTACION 1,637,569 978,019 - 6 5 9 , 5 5 0 - 4 0 . 2 8 %SERVICIOS PUBLICOS 266,049 284,522 18,473 6.94%ALUMBRADO 13,645,988 24,291,047 10,645,059 78.01%PARQUES Y JARDINES 1,404,127 1,303,068 - 1 0 1 , 0 5 9 - 7 . 2 0 %LIMPIAY RECOLECCION 3,983,941 2,705,520 - 1 , 2 7 8 , 4 2 1 - 3 2 . 0 9 %COMUNICACIÓNSOCIAL 2,730,805 2,947,442 216,637 7.93%DESARROLLO SOCIAL 1,005,007 1,364,443 359,436 35.76%DESARROLLO RURAL 79,750 108,638 28,888 36.22%DESARROLLO URBANO 133,324 801,515 668,191 501.18%FOMENTO ECONOMICO 180,636 57,257 - 1 2 3 , 3 7 9 - 6 8 . 3 0 %SINDICATURA 88,994 72,034 - 1 6 , 9 6 0 - 1 9 . 0 6 %ENERGIASOLAR, ECOLOGIAYMEDIOAMBIENTE 333,500 18,788 - 3 1 4 , 7 1 2 - 9 4 . 3 7 %TOTAL DEL EGRESO 35,947,617 40,796,718 4,849,102 13.49%


CONCEPTO SERVICIOS NO PERSONALES



Por el primer trimestre se muestra el total comparativo

Los gastos efectuados bajo este rubro, corresponde a los servicios que se requieren

para dar mantenimiento tanto a todo el parque vehicular, maquinaria pesada, edificios

públicos, pago de serviciosde alumbradopúblico, teléfono, etc. El total ejercido por todas las

direcciones excede por $4’849,102.00 que representa un 13.49% del presupuesto acumulado

autorizado para este rubro.

En este periodo que se informa, se refleja un subejercicio en el gasto de

mantenimiento de vehículos y mantenimiento de maquinaría. Seguridad Pública presenta un

ahorro / no uso presupuestal acumulado de $2’188,761.00 y vialidad de $656,804.00 áreas

como pavimentacióntienen el mismo efecto con $353,733.00.

El servicio de energía eléctrica, muestra un incremento acumulado de $9’764,271.00

con respecto al presupuesto autorizado, es decir, un 73% adicional.



MATERIALES Y SUMINISTROS

Por el primer trimestre se muestra el total comparativo.

PRESUPUESTO REAL V a r i a c i ó n %PRESIDENCIA 380,921 980,398 599,477 157.38%AYUNTAMIENTO 158,865 140,724 - 1 8 , 1 4 1 - 1 1 . 4 2 %SECRETARIA 359,450 329,083 - 3 0 , 3 6 7 - 8 . 4 5 %TESORERIA 607,184 656,151 48,968 8.06%OFICIALIAMAYOR 256,933 295,034 38,101 14.83%SEGURIDAD PUBLICA 6,963,274 3,768,187 - 3 , 1 9 5 , 0 8 8 - 4 5 . 8 8 %BOMBEROS 461,583 268,054 - 1 9 3 , 5 2 9 - 4 1 . 9 3 %PREFECTURA 102,048 106,076 4,027 3.95%VIALIDAD 3,461,939 2,760,219 - 7 0 1 , 7 1 9 - 2 0 . 2 7 %PROTECCION CIVIL 307,212 - - 3 0 7 , 2 1 2 - 1 0 0 . 0 0 %PREVENTIVOS 2,060,161 1,322,560 - 7 3 7 , 6 0 1 - 3 5 . 8 0 %OBRAS PUBLICAS 360,352 224,176 - 1 3 6 , 1 7 6 - 3 7 . 7 9 %PAVIMENTACION 1,747,174 1,501,332 - 2 4 5 , 8 4 3 - 1 4 . 0 7 %SERVICIOS PUBLICOS 212,323 185,761 - 2 6 , 5 6 3 - 1 2 . 5 1 %ALUMBRADO 2,901,655 895,495 - 2 , 0 0 6 , 1 6 0 - 6 9 . 1 4 %PARQUES Y JARDINES 678,434 499,662 - 1 7 8 , 7 7 2 - 2 6 . 3 5 %LIMPIAY RECOLECCION 4,054,055 4,542,015 487,960 12.04%COMUNICACIÓNSOCIAL 80,725 37,476 - 4 3 , 2 4 9 - 5 3 . 5 8 %DESARROLLO SOCIAL 623,875 1,018,623 394,748 63.27%DESARROLLO RURAL 171,042 160,826 - 1 0 , 2 1 6 - 5 . 9 7 %DESARROLLO URBANO 1,651,381 281,366 - 1 , 3 7 0 , 0 1 5 - 8 2 . 9 6 %FOMENTO ECONOMICO 112,144 107,373 - 4 , 7 7 1 - 4 . 2 5 %SINDICATURA 99,888 73,178 - 2 6 , 7 1 0 - 2 6 . 7 4 %ENERGIASOLAR, ECOLOGIAYMEDIO AMBIENTE 98,900 69,590 - 2 9 , 3 1 0 - 2 9 . 6 4 %TOTAL DEL EGRESO 27,911,517 20,223,360 - 7 , 6 8 8 , 1 5 7 - 2 7 . 5 4 %


CONCEPTO MATERIALES Y SUMINISTROS



Este rubro de gastos, corresponde a aquellos conceptos que son considerados como

consumibles en la realizaciónde las actividades administrativas y operativas propias de la

administración,por ejemplo, el gasto por la papelería de oficina, los consumibles por uso de

computadora, el gas L.P de las oficinas administrativas, todos los artículos para limpieza, el

combustible y/o diésel del parque vehicular y de igual manera gastos como viáticos,

uniformes administrativos y operativos.

Las direcciones con un incremento en el gasto acumulado en relación con el

presupuesto autorizado, como se muestra en el detalle anterior, es Presidencia; con los

conceptos de combustible, vestuario y viáticos.

Un efecto contrario en este rubro, está reflejado en Seguridad pública con un ahorro

presupuestal de $3’195,088.00 que prácticamente se encuentra en el concepto de

combustible en el periodo acumulado, sin embargo, cabe mencionar, que en el mes de mayo

no se realizaron registros a ninguna direcciónpor este concepto.

Vialidad y Tránsito en el concepto de material paraseñalización y semaforizaciónesta

presentando un ahorro presupuestal acumulado de $785,952.00.

Alumbrado Público presenta aún el presupuesto disponible para luminarias y

Desarrollo Urbano para el Plan Director Urbano.



TRANSFERENCIAS

Por el primer trimestre se muestra el total comparativo.

PRESUPUESTO REAL V a r i a c i ó n %PRESIDENCIA 2,517,293 532,068 - 1 , 9 8 5 , 2 2 5 - 7 8 . 8 6%AYUNTAMIENTO 120,960 175,139 54,179 44.79%SECRETARIA 243,342 43,158 - 2 0 0 , 1 8 4 - 8 2 . 2 6%TESORERIA 27,290,990 21,272,339 - 6 , 0 1 8 , 6 5 1 - 2 2 . 0 5%OFICIALIAMAYOR 283,500 219,099 - 6 4 , 4 0 1 - 2 2 . 7 2%SEGURIDAD PUBLICA 17,100 170,288 153,188 895.84%BOMBEROS - 43,906 43,906 100.00%PREFECTURA - - - -VIALIDAD - -PROTECCION CIVIL - -PREVENTIVOS - -OBRAS PUBLICAS - -PAVIMENTACION - -SERVICIOS PUBLICOS - -ALUMBRADO - -PARQUES Y JARDINES - -LIMPIAY RECOLECCION - -COMUNICACIÓNSOCIAL - -DESARROLLO SOCIAL 28,754,738 21,121,276 - 7 , 6 3 3 , 4 6 2 - 2 6 . 5 5%DESARROLLO RURAL 3,432,348 1,717,394 - 1 , 7 1 4 , 9 5 4 - 4 9 . 9 6%DESARROLLO URBANO - 90,581 90,581 100.00%FOMENTO ECONOMICO 2,092,429 2,961,940 869,511 41.56%SINDICATURA - -ENERGIASOLAR, ECOLOGIAYMEDIO AMBIENTE - -TOTAL DEL EGRESO 64,752,700 4 8 , 3 4 7 , 1 8 8 -16,405,512-

25.34%


CONCEPTO TRANSFERENCIAS

1,011,991 2,032,060 1,020,069TOTAL DE GASTOS X AREA 47,273,519 26,212,967 -21,060,552-44.55%



Se refiere al total de conceptos por programas de apoyo social de todo tipo, sean a

escuelas culturares al deporte, educacionales a ancianos y desvalidos, etc.

El presupuesto de egresos acumulado total aprobado para este rubro, refleja que

existe un subejercicio de $16’405,512.00 representando un 25.34% menos del presupuesto

autorizado.

Sin embargo, Presidencia es un área con presupuesto disponible para apoyos

especiales y apoyos al deporte por $1’985,225.00.

En tesorería se muestra con una disponibilidad de $6’018,651.00 sin embargo este

monto es considerado por los descuentos por predial para beneficio de pago anual, siendo

este para los meses de enero a marzo o en su caso a grupos vulnerables. De igual modo se

considera en esta Direcciónel Instituto de Cultura por $6’280,000.00 mismos que a la fecha

está registrado el gasto en desarrollo social.

Los apoyos al DIF Municipal sin embargo, se presupuestóa la fecha $3’672,918.00 y

se han transferido un total de $5’705,130.00.

Para desarrollo social a pesar de contar con presupuesto no ejercido en el rubro de

transferencias, existe un desfase en conceptos como fomento al deporte con un total de

$10’172,054.00 ejercido y con un presupuesto de $1’830,998.00 y otras como Subsidios

educacionales, subsidios médicos, subsidios a materiales de construcción,están por debajo

del presupuesto.



EQUIPAMIENTO

COMPARATIVO DE EGRESOS POR DIRECCIÓN2019

PRESUPUESTO REALPRESIDENCIA - 74,384AYUNTAMIENTO 15,750 -SECRETARIA -TESORERIA - 30,276OFICIALIAMAYOR 2,100,000 -SEGURIDAD PUBLICA - 2,003,118BOMBEROS 499,998 -PREFECTURA 400,000 -VIALIDAD - 14,650PROTECCION CIVIL 750,000 -PREVENTIVOSOBRAS PUBLICAS 2,100,000 -PAVIMENTACION 2,100,000 -SERVICIOS PUBLICOS - 119,372ALUMBRADO - -PARQUES Y JARDINES - 474,219LIMPIAY RECOLECCION - 794,136COMUNICACIÓN SOCIAL - 203,858DESARROLLO SOCIAL 1,000,000 41,710DESARROLLO RURAL - 1,859,500DESARROLLO URBANO 1,575,000 -FOMENTO ECONOMICO -SINDICATURA - -ENERGIASOLAR, ECOLOGIAYMEDIO AMBIENTE 636,666 33,950TOTAL DEL EGRESO 11,177,414 5,649,173

PRESUPUESTO VS GASTO

CONCEPTO EQUIPAMIENTO



3.2 AUDITORIAS REALIZADAS

Dentro del ejercicio de fiscalización de esta Sindicatura, por el periodo que se

informa, se realizaron varias muestras de análisisa diferentes partidas del ejercicio del

gasto, como a diferentes direcciones.

3.2.1. TESORERÍA MUNICIPAL

3.2.1.1 DESCUENTOS A GRUPOS VULNERABLES

Se tomóuna muestra de los descuentos a grupos vulnerables, cuenta originada por

los beneficios otorgados a contribuyentes que cuentan con alguna capacidad diferente,

adultos mayores, etc. Mismo beneficio que está establecido dentro de la Ley de Ingresos

para el Municipio de Cuauhtémoc ejercicio 2019.

Se verifico el registro contable, se validó que la cuenta catastral señalada en el

certificado de ingresos correspondiera con la identificación de la persona que amparaba el

descuento; (ya sea por la edad o en su cado por la identificación de persona con

discapacidad).

Por lo que la muestra resulto satisfactoria.



3.2.2. COMUNICACIÓNSOCIAL

3.2.2.1. CONTRATOS CELEBRADOS

Dentro del área de comunicación social, se revisaron los contratos celebrados por

medio del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos yServicios del Municipio de

Cuauhtémoc.

Se tuvo como resultado que en varios contratos, mismos que tienen inicio de vigencia

desde el mes de enero de 2019, se realizaron los pagos correspondientes a través de

Tesorería Municipal, sin embargo no se recibió el servicio de publicidad ya que no fue

enviado material para promoción del mismo municipio o en su caso de las actividades

propias.

SISTEMA RADIOFONICO EL SIGLO, S.A. DE C.V. PUBLICIDAD RADIO ENERO

MERBOCA, S.A. DE C .V. PAGINA DE INTERNET ENERO

TELEVISORA DE OCCIDENTE, S.A. DE C.V. PROPAGANDA AL MES ENERO

PUBLICACIONES SAMACHIQUE, S. DE R.L. DE C.V.PUBLICIDAD DE ENERO A DICIEMBRE

OBSERVACIONES MARZO 2019

JESUS MANUEL RODRIGUEZ RASCON PUBLICIDAD DE MARZO

RAZON SOCIAL DESCRIPCION



OBSERVACIÓN:

Se enviócedula de observacióna la Direcciónde Comunicación Social, señalando al

proveedor y en su caso la omisiónde los servicios por responsabilidad de la misma área.

RESPUESTA:

Se recibió respuesta mediante oficio CCS/2019 s/n en el cual anexa bitácora de

control de difusión al ejercicio fiscal 2019 y oficios emitidos por parte de los proveedores

donde realizan acuerdos en los cuales para el año 2019, se podrá utilizar la difusióncuando

este municipio así lo considere.

SE SOLVENTA.

Se considera como solventada; sin embargo se recomienda que sean utilizados los

tiempos de difusiónen tiempo y forma; ya que puede ocasionar que se cuente con espacios

al final del ejercicio que no sean utilizados; en este caso reconsiderar la adquisiciónde spots

o publicidad en menor cantidad.



3.2.3. FOMENTO ECONÓMICO

3.2.3.1. SEGUIMIENTO A CRÉDITOSOTORGADOS

En seguimiento a la revisión correspondiente a la dirección de fomento Económico,

donde se cuenta con programa permanente MUJER ACTIVA y DECIDETE, se realizaron

visitas domiciliarias, para de este modo constatar que los créditos estén siendo aplicados

según la solicitud que realizo el beneficiario.

RESULTADO: se obtuvieron respuestas satisfactorias por parte de la muestra de

beneficiarios manifestando haber recibido el préstamo, incluso con la intención de realizar

los pagos comprometidos.

Por lo que se concluye de modo satisfactorio.



3.2.4. RASTRO CUAUHTEMOC TIF

1. CONCILIACIONES BANCARIAS

La cuenta con terminación 40256 aperturada en Banorte, presenta movimientos

registrados no considerados por el banco, con una antigüedaddesde 2013.

Los cheques nominativos tienen una vigencia para presentarse para su pago, según

la Ley de Títulos y Operaciones de Crédito en el artículo 181.

I.- Dentro de los quince días naturales que sigan al de su fecha, si fueren pagaderos en el

mismo lugar de su expedición,

II.- Dentro de un mes, si fueren expedidos y pagaderos en diversos lugares del territorio

nacional.

OBSERVACION 1.1

Por lo expuesto, se observa que los Estados Financieros no presentan una

informacióncontable confiable, oportuna y veraz, en incumplimiento al artículo 111 de la Ley

de Presupuesto de Egresos de Contabilidad Gubernamental del Estado de Chihuahua.

ChequeNo. Fecha Importe5786 s/f 13,606.488093 17/09/2013 817.008643 13/01/2015 626.408941 03/04/2016 835.209007 15/08/2016 2,474.499051 20/10/2016 869.569102 13/02/2019 869.569103 13/02/2019 1,304.34

Total 21,403.03



RECOMENDACIÓN1.1

Los cheques emitidos desde 2013, deben realizarse las operaciones

correspondientes para la depuración y/o cancelación mediante las autorizaciones que

procedan, según su manual de procedimientosy control interno.

2. CHEQUES DEVUELTOSEl saldo de la cuenta 1123-002-0001 presenta un saldo de $180,460.36 al cual fue

realizado un arqueo de documentos por lo que se observa lo siguiente:

OBSERVACION 2.1

Se presentaron documentos con antigüedaddesde 2012, se observa esta cuenta y

este saldo ya que no se ejercieron acciones de cobro para la recuperaciónde los mismos.

De igual manera se observa que están los mismos clientes en repetidas ocasiones; por lo

que se carece de control interno para evitar el pago de los mismos clientes o en su caso, no

aceptar pagos mediante cheque, sino únicamente efectivo y/o transferencia bancaria, que

presenten esta situación.

A continuación se detallan los documentos que se obtuvieron como respaldo del

arqueo de los cheques devueltos. Para que se proceda a la cancelaciónde los mismos, o en

su caso, a los que corresponda y aún pueda aplicarse el Procedimiento Administrativo de

Ejecución,por la antigüedadde los mismos documentos.

4. 2019 Informe Sindicatura IV Trimestre abr jun 1...

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