3.Carlos Hamman Pastorino

Paraguay - Gerentes de Paraguay - Gerentes de Bancos fueron Bancos fueron

investigados por lavado de investigados por lavado de dinero - Un recuento de dinero - Un recuento de

los hechoslos hechos

CARLOS HAMANN PASTORINO

PERÚPERÚPANAMÁPANAMÁ, 21 DE AGOSTO DE

2014

«CASO «CASO FOREX»: FOREX»:

Ciudad del Ciudad del EsteEste

Bancos

BANCOS INVOLUCRADOS EN LA BANCOS INVOLUCRADOS EN LA INVESTIGACIÓN FISCAL Y INVESTIGACIÓN FISCAL Y

SANCIONADOS POR EL BCPSANCIONADOS POR EL BCP

NUEVOSNUEVOS BANCOS INVOLUCRADOS EN BANCOS INVOLUCRADOS EN LA INVESTIGACIÓN FISCAL, LA INVESTIGACIÓN FISCAL, AÑO 2014AÑO 2014

• El «Caso Forex» se inició hace casi tres años, noviembre 2011, por denuncia contra Forex Cambios S.A.Forex Cambios S.A. (Casa de Cambios en Ciudad del Este) formulada por una ex funcionaria de Forex Paraguay S.A., Matriz de dicha empresa.

• La Denuncia procedió ante dos Fueros: El Banco Central de Paraguay y la Fiscalía en Ciudad del Este.

• El resultado final en el Fuero Administrativo (BCP) concluyó en el 2013 sancionando a los 04 primeros Bancos involucrados, todos con sucursales en Ciudad del Este. Lo anterior con la presión mediática y alto costo reputacional costo reputacional inherente.inherente.

• Nos encontramos hoy en el desarrollo de la Investigación en el Fuero Penal (Ministerio Público), ello terminará sin duda en el Poder Judicial.

• ¿Todo esto por qué? FALTA DE DEBIDA DILIGENCIA en el SPLA/FT por los SUJETOS OBLIGADOS y ROS NO ENTREGADOS OPORTUNAMENTE.

El proceso del presunto Lavado de Dinero:

La sucursal de FOREX PARAGUAY, en Zona de Frontera, manejaba dinero con empresas comerciales de “Fachada”“Fachada” remesando éstas, fondos al exterior a través de Bancos establecidos en Paraguay: SUDAMERIS, BBVA, REGIONAL y CONTINENTAL. Ahora se incluyen en la operación de presunto lavado a los Bancos: AMAMBAY, ATLAS y BANCO DO BRASIL.

• Las empresas de FachadaFachada, involucradas en esta operación de Lavado, abrieron cuentas en los Bancos para recepcionar los Fondos de FOREX y remesarlos, a través de ellos, al exterior, donde estas empresas y sus representantes, en varios casos, figuraban como clientes VIP, lo cual fue confirmado en las recientes declaraciones de los procesados, representantes ante los Bancos.

• El monto involucrado en el Caso:

U.S.$ 370 MillonesU.S.$ 370 Millones, según se ha determinado en la primera etapa de la Investigación Fiscal y por información obtenida posteriormente por SEPRELAD, a través de los ROS, cuando los Bancos reportan en el año 20112011. Actualmente, se estima que el monto involucrado supera los U.S.$ 500 MillonesU.S.$ 500 Millones.

Las remesas y las empresas de Fachada utilizadas, según la Investigación Fiscal vigente son:

BRAEX IMPORT EXPORT, MH ELECTRÓNICA, STRONG, BRAEX IMPORT EXPORT, MH ELECTRÓNICA, STRONG, MANHATTAN, SAN JOSUÉ, MART-GONG, AMERICAN, MUÑE, MANHATTAN, SAN JOSUÉ, MART-GONG, AMERICAN, MUÑE, NINFA PLUS y otrasNINFA PLUS y otras, quienes habrían remesado a través de:− Banco REGIONAL: 2,000 operaciones, más de US$99

millones.− Banco SUDAMERIS:Banco SUDAMERIS: 2,5002,500 operaciones, US$156 millones.− Banco CONTINENTAL: 280 operaciones, más de US$10

millones.− Banco BBVA: 1,543 operaciones, más de US$108 millones

operaciones.Entre otras operaciones con otras tres Instituciones

Financieras.

Cuando se realizó la denuncia y se abrió investigación, no existían no existían Reportes ROSROS de los Bancos a SEPRELAD.

En este año transcurrido desde el XVII Congreso, XVII Congreso, aparecen nuevos Bancos involucrados en la investigación Fiscal por transacciones presuntamente ilícitas, al recibirse declaraciones de imputados: Banco AMAMBAY, Banco ATLAS, Banco DO BRASIL.

Señores Fiscales

Modalidad de operación con FOREX CAMBIOS FOREX CAMBIOS S.A.S.A., en Ciudad del Este, Paraguay:

•Felipe DuarteFelipe Duarte, propietario del Estudio Contable MANAGERMANAGER, es quien une la red de empresas importadoras utilizadas como empresas Fachada en el Lavado de Dinero.

• Felipe DuarteFelipe Duarte y Tai Wu Tung Tai Wu Tung «SOCIOS», a través de FOREX CAMBIOS S.A., acopiaron REALESREALES en la frontera con Brasil provenientes de fondos ilícitos, que se entregaban a empresas Fachada que emitían facturas por «ventas al contado» pagando el IVA correspondiente, justificando con ellas el origen del dinero que se colocaba en los Bancos.

• En los Bancos, se cambian los reales a reales a dólares americanosdólares americanos y se remesan al exterior.

• La justificación de las remesas se aparenta en pagos efectuados por las depositantes, empresas importadoras, a proveedores extranjeros - Se cierra el círculo para Se cierra el círculo para Paraguay. Paraguay.

• Al allanar FOREX, la Fiscalía halló documentos que revelaron operaciones de remesas al exterior por las empresas importadoras de Fachada (Operaciones planificadas en el local allanado).

• Se observó de los documentos que los empleados de FOREX se acreditaron en los Bancos como Gestores de las empresas Fachada, más aún hoy conocemos que varios de ellos con carácter de clientes VIP.

• El Banco Central de Paraguay (BCP), Fuero Administrativo, investigó sobre la presunta negligencia incurrida por los Bancos, sin facultades para determinar si existe o no delito penal, lo que compete al Ministerio Público.

• Finalizados los procesos administrativos sumarios por el BCP, se sanciona a los Bancos que no cumplieron las normas de PLA/FT.

• SANCIONES: Amonestaciones a 3 Bancos y Amonestaciones a 3 Bancos y Apercibimiento para 1.Apercibimiento para 1.

¿Qué sucedió con los Bancos, sus Sistemas de Alerta y… su Debida Debida

DiligenciaDiligencia?Los Bancos involucrados y los nuevos Bancos, ahora investigados por el Fuero Penal: Fiscalía, no son solo Bancos locales, sino también Bancos extranjeros con experiencia en la Debida Diligencia del Cliente y del Trabajador.

El año pasado tratamos en el caso, sobre una presunta negligenciapresunta negligencia en la función de Cumplimiento de los Bancos.Hoy, la reacción social y el avance de las investigaciones fiscales vienen involucrandoinvolucrando directamente a funcionarios de Bancos con nombre propio. Estamos frente a una Pericia Documentaria que determinará quiénes han intervenido en el proceso de Lavado dentro de los Bancos.

• Los Bancos debieron emplear la Debida Diligencia, y más aún la Debida Diligencia REFORZADAREFORZADA, por el tipo de cliente: Empresas cuyo vínculo a una Casa de Cambio, en Triple Frontera, pudo ser detectado.

• Los Bancos incumplieron con reportar incumplieron con reportar oportunamenteoportunamente, en consecuencia de lo anterior, operaciones de Lavado, y ello ya ha sido verificado en cuatro de ellos, con las sanciones del Fuero Administrativo (BCP) hasta el momento.

• El Banco Central determinó en el 2013 que los Bancos incumplieron normas de PLA/FT, no aplicando Debida Diligencia, y no reportando los ROSROS correspondientes a SEPRELAD, oportunamente.

• En el 2013En el 2013, la Prensa especulaba sobre una complicidad entre Bancos y la Red de lavadores. Hoy en el 2014Hoy en el 2014, la Investigación Fiscal, pese a su demora y reiteradas suspensiones de actuaciones, viene involucrando a funcionarios de los Bancos investigados por presunta complicidad en los hechos delictivos, pudiendo llegar muy alto en el esquema jerárquico: Reputación y Sanciones Reputación y Sanciones PenalesPenales.

• La Fiscalía – Ministerio PúblicoLa Fiscalía – Ministerio Público, con la denuncia de la ex funcionaria de Forex, inició el proceso de investigación en noviembre de 2011.

• El 27 de diciembre de 2012, la Fiscalía se encuentra en capacidad de imputar.

• Dirigió su acusación contra 10 personas, entre ellos Felipe Duarte, Tai Wu Tung, Sady Felipe Duarte, Tai Wu Tung, Sady CaríssimoCaríssimo, involucrados con las empresas Fachada antes señaladas.

• Hoy 2014, existen 2222 imputados y 0909 procesados al haber sido éstos detenidos.

• Sady Caríssimo (presidenta de la empresa Strong S.A.), empleada de FOREXFOREX, Nilsa Romero (esposa de Felipe Duarte), Alcides Gonzales (esposo de Rosana Barboza, presidenta de la empresa Muñe S.A.Muñe S.A.), Durga Prassad, Víctor Lara Barboza, son algunos de los detenidos.

• Los otros imputados se encuentran prófugosprófugos, entre ellos Duarte, cabecilla del esquema de lavado, y Tai Wu Tung, gerente de FOREX Cambios S.A., Ciudad del Este.

• Sady Elizabeth CaríssimoSady Elizabeth Caríssimo fue la primera en ser detenida, persona de escasos recursos económicos, figura como Presidenta de una de las empresas Fachada y accionista en otras.

• Caríssimo abrió cuentas en los Bancos involucrados y realizó transferencias.

• En este año 20142014, Sady Caríssimo señaló los nombres de funcionarios de los Bancos presuntamente involucrados.

Las declaraciones de Carísimo involucran a:

•BANCO REGIONALBANCO REGIONAL: Gerente y cinco Oficiales de Cuentas.: Gerente y cinco Oficiales de Cuentas.•BANCO SUDAMERISBANCO SUDAMERIS: Gerente y dos Oficiales de Cuentas.: Gerente y dos Oficiales de Cuentas.•BANCO CONTINENTALBANCO CONTINENTAL: Gerente y un Oficial.: Gerente y un Oficial.•BANCO ATLASBANCO ATLAS: Gerente y un Oficial de Cuentas.: Gerente y un Oficial de Cuentas.•BANCO AMAMBAYBANCO AMAMBAY: Gerente.: Gerente.

Ha señalado que los Oficiales y Gerentes cobraban comisiones cada mes, y que algunos lo hacían durante los fines de semana en la firma MANAGER, estudio contable de Duarte, dando detalles que a los funcionarios se les pagaba por realizar los depósitos y transferencias.

Esta situación se agrava con las declaraciones públicas declaraciones públicas de la abogada de los detenidos y las de los procesados de la abogada de los detenidos y las de los procesados a los medios, un largo trámite en el desarrollo de la a los medios, un largo trámite en el desarrollo de la etapa de Investigación Fiscal, prórrogas continuas en la etapa de Investigación Fiscal, prórrogas continuas en la realización de las Pericias, actuaciones con las que se realización de las Pericias, actuaciones con las que se pretende confirmar la participación o no de pretende confirmar la participación o no de funcionarios de los Bancos involucradosfuncionarios de los Bancos involucrados, y lleva a que mediáticamente:

Los Bancos estén expuestos a un fuerte RIESGO RIESGO REPUTACIONALREPUTACIONAL, originado al no cumplirse la DEBIDA DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTEDILIGENCIA DEL CLIENTE, menos aún las Recomendaciones del GAFIGAFI sobre el tema, y en el extremo presentación extemporánea de los ROS a presentación extemporánea de los ROS a SepreladSeprelad.

¿ QUÉ HABRÍAN DEJADO DE ¿ QUÉ HABRÍAN DEJADO DE APLICAR LOS BANCOS DE LAS APLICAR LOS BANCOS DE LAS

RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE RECOMENDACIONES DEL GRUPO DE ACCION FINANCIERA ?ACCION FINANCIERA ?

GRUPO DE ACCION GRUPO DE ACCION FINANCIERA GAFIFINANCIERA GAFI

Recomendación N° 10:Recomendación N° 10: DEBIDA DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTEDILIGENCIA DEL CLIENTE

-Identificar y verificar la identidad del cliente.-Identificar al beneficiario final.-Realizar una Debida Diligencia a lo largo de la relación comercial.-Entender y obtener información sobre propósito y carácter de la relación comercial.-En adición a las disposiciones sobre umbrales, sospechas de LA/FT, etc.

SABEMOS QUE CONOCER AL CLIENTE SABEMOS QUE CONOCER AL CLIENTE IMPLICA TENER CAPACIDAD DE RESPUESTA A: IMPLICA TENER CAPACIDAD DE RESPUESTA A:

• ¿Quién es nuestro cliente?• ¿Cuál es su actividad

profesional o empresarial?• ¿Tienen congruencia las

transacciones que realiza con la actividad conocida?

• ¿Son consistentes los volúmenes de las operaciones con la capacidad económica declarada?

• ¿Cuál es la finalidad de sus operaciones?

REGIMEN REGIMEN REFORZADOREFORZADO DE DEBIDA DE DEBIDA DILIGENCIADILIGENCIA:

Se deberá Reforzar los procedimientos de conocimiento del cliente, cuando se trate de:

-Personas naturales y jurídicas (sociedades, asociaciones) no domiciliadas.-Personas expuestas políticamente.-Operaciones de leasing, leaseback. -Riesgo en zonas o países en que se realizan las operaciones.-Personas que están siendo investigadas.

REGIMEN REGIMEN REFORZADOREFORZADO DE DEBIDA DE DEBIDA DILIGENCIADILIGENCIA:

Se deberá Reforzar los procedimientos de conocimiento del cliente, cuando se trate de:

-Personas naturales y jurídicas (sociedades, asociaciones) no domiciliadas.-Personas expuestas políticamente.-Operaciones de leasing, leaseback. -Riesgo en zonas o países en que se realizan las operaciones.-Personas que están siendo investigadas.

Recomendación N° 15:Recomendación N° 15: NUEVAS NUEVAS TECNOLOGÍASTECNOLOGÍAS

Evaluar riesgos que puedan surgir con:• El desarrollo de nuevos productos y prácticas comerciales, incluyendo mecanismos de envío.• El uso de tecnologías nuevas o en desarrollo para cualquier producto.


Recomendación N° 16:Recomendación N° 16: TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICASTRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS

•Las instituciones financieras deben incluir información precisa sobre el beneficiario en transferencias electrónicas y mensajes relacionados, y que permanezca a lo largo de toda la cadena de pago.•Monitorear transferencias electrónicas para detectar las que carecen de información sobre el originador y/o el beneficiario.


Recomendación N° 18:Recomendación N° 18: SOBRE SOBRE CONTROLES INTERNOS Y FILIALES Y SUBSIDIARIASCONTROLES INTERNOS Y FILIALES Y SUBSIDIARIAS

-Aquí se trata cuando un Grupo implemente, a nivel organizacional, sus programas de PLA/FT incluyendo políticas y procedimientos, pues en éstos deben implementarse controles internos, a fin que se apliquen coordinadamente y cumpliendo la Normativa Legal; de ser el caso, también la Normativa del país de procedencia (cuando se trata de entidades del Grupo en otro país), teniendo presente las Recomendaciones del GAFI.


Recomendación N° 20:Recomendación N° 20: REPORTE REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSASDE OPERACIONES SOSPECHOSAS

Al tener motivos razonables para sospechar que los fondos son producto criminal (ilícito), el Sujeto Obligado debe reportar a su UIF, con prontitud.



Debemos tener en cuenta que, en las Nuevas Recomendaciones del GAFI, se presenta en la primera de ellas un énfasis en un Sistema basado en Riesgos, a fin que se cuente con los mecanismos que nos permitan mitigarlos eficazmente. Por ello, se establece la:

Recomendación N° 1:Recomendación N° 1: EVALUACIÓN DE EVALUACIÓN DE RIESGOS Y APLICACIÓN DE ENFOQUE BASADO EN RIESGOS Y APLICACIÓN DE ENFOQUE BASADO EN RIESGOSRIESGOS

Si bien esta Recomendación se refiere al país, también indica que éstos deben exigir a las Instituciones Financieras que identifiquen, evalúen y tomen una acción eficaz al respecto.

• La Investigación Penal (Fiscalía) determinará la responsabilidad de Oficiales de Cuentas, Gerentes y personal de Instituciones Financieras involucradas, de concluirse en las pericias y diligencias que a éstos, en una u otra medida, corresponda ser encausados por el delito de lavado de activos como colaboradores o cómplices, RIESGO PENALRIESGO PENAL.

• De ser así, se rompieron las dos primeras líneas de defensa de un Banco frente al Lavado de Activos: Debidas Diligencias del Cliente y del Trabajador.

CONCLUSIONESCONCLUSIONES

• De no ser lo anterior, no cabe duda del grave daño reputacional que ya afectó a las Instituciones Bancarias involucradas por el incumplimiento en la Debida Diligencia del Cliente, en el Debido Conocimiento del Trabajador, y en el Reporte Oportuno de ROS.

• El Proceso Fiscal sigue en curso hasta setiembre de este año. Sin embargo, deberá producirse una ampliación del plazo investigatorio por el actual estado de la Causa, y se estará a resultas del mismo.


• No aplicar la Debida Diligencia en toda su extensión, el aplicarla en forma incorrecta o incompleta, pone a los Sujetos Obligados en una situación como la expuesta, tanto en el recuento de lo mencionado en el XVII Congreso, como en la situación en la que se encuentra hoy el Caso.

• Se muestra el grave riesgo REPUTACIONAL REPUTACIONAL y el económico para el Sujeto Obligado, y el riesgo PENAL para el personal de éste que resulte involucrado, ya sea por negligencia culposa, dolosa, o complicidad.


• El cumplir las obligaciones que provienen del SPLA/FT, las Recomendaciones del GAFI, la Normativa del país, las Normas internacionales, el Manual de Prevención del LA/FT, constituye la mejor protección para que el Sujeto Obligado pueda mitigar o evitar la contaminación con el Sistema altamente tecnificado del Lavador de Dinero.


MUCHAS GRACIASMUCHAS GRACIASPanamá, 21 de Agosto de Panamá, 21 de Agosto de

20142014

Carlos Hamann Carlos Hamann PastorinoPastorino

PERU

3.Carlos Hamman Pastorino

Documents

Transcript of 3.Carlos Hamman Pastorino