2T21 - bmv.com.mx

REPORTE TRIMESTRAL

2T21

Tabla de Contenido

1

RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................................................. 3

Rentabilidad ....................................................................................................................................................... 3

Crecimientos ...................................................................................................................................................... 3

Riesgos............................................................................................................................................................. 3

Descripción de la Compañía ...................................................................................................................................... 3

Resultados ......................................................................................................................................................... 4

Margen Financiero ................................................................................................................................................ 4

Ingresos No Financieros .......................................................................................................................................... 4

Utilidad de Operación ............................................................................................................................................ 4

Cartera de Créditos ............................................................................................................................................... 4

Pasivos bursátiles ................................................................................................................................................. 4

Capitalización ..................................................................................................................................................... 5

Acontecimientos relevantes ...................................................................................................................................... 5

Eventos subsecuentes ............................................................................................................................................ 5

Indicadores Financieros .......................................................................................................................................... 6

RESULTADO DE LA OPERACIÓN .................................................................................................................................. 7

Resultados ......................................................................................................................................................... 7

Margen Financiero ................................................................................................................................................ 7

Comisiones y Tarifas Netas ....................................................................................................................................... 8

Resultado por arrendamiento operativo ........................................................................................................................ 8

Otros Ingresos (egresos) de la Operación ....................................................................................................................... 9

Gastos de Administración y Promoción ......................................................................................................................... 9

Información por Segmentos ...................................................................................................................................... 9

SITUACIÓN FINANCIERA ........................................................................................................................................ 10

Efectivo y Equivalentes ......................................................................................................................................... 10

Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados ....................................................................................................... 10

Cartera de Crédito Vigente ..................................................................................................................................... 11

Cartera de Crédito Vencida ..................................................................................................................................... 11

Calificación de Cartera de Crédito ............................................................................................................................. 13

Activos en arrendamiento puro ................................................................................................................................ 14

Impuestos Causados y Diferidos ............................................................................................................................... 14

Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos) .............................................................................................................. 15

Préstamos interbancarios ...................................................................................................................................... 15

Índice de Capitalización de StartBanregio ..................................................................................................................... 15

Valor en Riesgo de Mercado (VaR) ............................................................................................................................. 16

Red de Sucursales ............................................................................................................................................... 16

Política de Tesorería ............................................................................................................................................ 16

DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE

SOCIEDADES FINANCIERAS MÚLTIPLES ENTIDADES REGULADAS EMITIDAS POR LA CNBV.

Tabla de Contenido

2

Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez .......................................................................................................... 16

CONTROL INTERNO ............................................................................................................................................. 17

OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS ................................................................................................. 19

Operaciones Inter-compañía ................................................................................................................................... 19

Créditos a Partes Relacionadas ................................................................................................................................ 20

ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ..................................................................................................................... 22

Calificaciones .................................................................................................................................................... 22

ESTRUCTURA CORPORATIVA .................................................................................................................................. 23

Consejo de Administración ..................................................................................................................................... 24

Principales Funcionarios ........................................................................................................................................ 24

Política de Dividendos .......................................................................................................................................... 24

Nota Técnica .................................................................................................................................................... 31

ESTADOS FINANCIEROS ......................................................................................................................................... 32

Estado de Resultados Trimestral ............................................................................................................................... 32

Estado de Resultados Acumulado ............................................................................................................................. 32

Balance General: Activo y Pasivo .............................................................................................................................. 33

Balance General: Capital Contable y cuentas de orden....................................................................................................... 34

Indicadores Financieros Criterio CNBV ........................................................................................................................ 35

CERTIFICACIÓN .................................................................................................................................................. 36

FUSIÓN

3

RESUMEN EJECUTIVO

DURANTE EL 2T21, STARTBANREGIO REPORTÓ UNA UTILIDAD TRIMESTRAL DE $424, ALCANZANDO UN ROAE DEL

26.2%.

Rentabilidad

La utilidad neta trimestral del segundo trimestre de 2021 fue de $424, con una variación del 31% ,respecto al

mismo periodo del año anterior.

El ROE de los últimos doce meses fue de 26.2%.

El margen financiero en el segundo trimestre de 2021 fue de $82 lo que representa un crecimiento del 95%

respecto al mismo periodo del año anterior.

El índice de eficiencia1del segundo trimestre del 2021 fue de 20.7%.

Crecimientos

La cartera empresarial vigente al segundo trimestre de 2021 cerró en $8,858 representando un varación del 5%

en comparación con junio del año anterior.

Los equipos en arrendamiento puro al segundo trimestre de 2021 ascienden a $5,929 presentando una variación

del (2%) respecto al 2T20.

Los pasivos bursátiles de StartBanregio registran $2,005 a junio de 2021, presentando una variación de (30%)

respecto a junio de 2020.

Riesgos

El índice de cartera vencida fue de 2.2% al 2T21, 7 puntos base mayor que en junio de 2020.

StartBanregio tiene reservas que cubren 1.2 veces el total de la cartera vencida.

Descripción de la Compañía

StartBanregio S.A. de C.V. SOFOM, E.R.Banregio Grupo Financiero tiene como actividad principal celebrar contratos de

arrendamiento financiero y operativo de bienes muebles e inmuebles, celebrar contratos de factoraje financiero,

operaciones para la adquisición de derechos de crédito a favor de proveedores de bienes y servicios, contratos de

promesa de factoraje, contratos de derecho de créditoy efectuar otras operaciones establecidas por la Ley General de

Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC). A través de la red de sucursales de Banregio Grupo

Financiero, se cuenta con presencia geográfica en 22 entidades federativas a través de una red de 156 sucursales,

ubicadas en: Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Chihuahua, Ciudad de México, Coahuila, Durango,

Estado de México, Guanajuato, Jalisco, Michoacán, Nuevo León, Puebla, Querétaro, Quintana Roo, San Luis Potosí,

Sinaloa, Sonora, Tamaulipas, Veracruz, Yucatán y Zacatecas.

1De los últimos 12 meses

FUSIÓN

4

Resultados

StartBanregio generó durante el segundo trimestre de 2021 una utilidad neta de $424, reflejando una variación del

31%, respecto al mismo periodo del 2020 y alcanzando un retorno sobre el capital promedio de los últimos 12 meses

(ROAE) del 26.2%.

Margen Financiero

Al término de junio de 2021 el margen financiero trimestral registró $82, cifra que presenta una variación de 95%

respecto al año anterior.

Ingresos No Financieros

Al mes de junio los ingresos no financieros acumularon $633, de los cuales $588 provienen de operaciones de

arrendamiento operativo, es decir un 33%.

Utilidad de Operación

La utilidad de operación ascendió a $364 durante el 2T21, con una variación de 73% respecto al mismo periodo del año

anterior.

El resultado neto del 2T21:

Cartera de Créditos

La cartera de crédito vigente alcanzó al 2T21 un saldo de $9,206, registrando una variación de 5% respecto al 2T20. El

96% de la cartera de crédito vigente corresponde a la cartera de crédito comercial o empresarial, que al segundo

trimestre de 2021 asciende a $8,858, saldo que presenta una variación de 5% respecto al mismo trimestre del año

anterior.

El índice de morosidad se ubica en 2.2%, 7 puntos base mayor al índice del 2T20, y se cuenta con una cobertura de

reservas de 1.2 veces el total de cartera vencida.

Pasivos bursátiles

Los pasivos bursátiles al 2T21 registraron $2,005,que representa una variación de (30%) respecto al mismo periodo del

año anterior.

Resultado neto

(Millones de pesos) 2T20 1T21

Margen financiero 42 81 82 95% 1% 78 163 109%

Ingresos totales de la operación 273 310 447 64% 44% 601 757 26%

Gastos de administración y promoción (63) (74) (83) 32% 12% (141) (157) 11%

Utilidad de operación 210 236 364 73% 54% 460 600 30%

Resultado neto 147 165 259 76% 57% 323 424 31%

2T21

2T21 vs

06M2106M21 vs

06M202T20 06M201T21

FUSIÓN

5

Capitalización

El índice de capitalización respecto a activos en riesgo totales de StartBanregio a mayo del 2021 se ubicó en 17.8%, 301

puntos base (p.b.) mas que el año pasado.

Acontecimientos relevantes

La Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de AF Banregio resolvió en su sesión celebrada el 29 de agosto de

2018, y con la finalidad de actualizar la diversidad de productos y servicios que la Entidad ofrece actualmente, modificar

los estatutos sociales en sus cláusulas Primera, Cuadragésima Segunda y Cuadragésima Tercera.

Como consecuencia de la modificación de la clausula Primera de los estatutos sociales, la Asamblea de Accionistas aprobó

por unanimidad el cambio de denominación social de la Entidad para que a partir de lo subsecuente se denomine como

"StartBanregio Sociedad Anónima de Capital Variable (o de su abreviatura S.A.), Sociedad Financiera de Objeto Múltiple

(o de su acrónimo SOFOM), Entidad Regulada (o de su abreviatura E.R.), Banregio Grupo Financiero". Este cambio de

denominación fue autorizado por el Registro Nacional de Valores mediante oficio de toma de nota 153/12326/2018 el

pasado 26 de septiembre de 2018.

La nueva clave de pizarra de la emisora es "START" y las emisiones futuras de esta emisora, se identificarán por iniciar con

START. Este cambio de clave de pizarra se llevó a cabo el 17 de octubre de 2018.

La Sociedad está sujeta a las disposiciones en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). La Sociedad es subsidiaria de Banco Regional, S.A., Institución de Banca Múltiple, Banregio Grupo Financiero (el Banco), quien a su vez es subsidiaria de Banregio Grupo Financiero, S.A. de C.V. (el Grupo Financiero).

Eventos subsecuentes

Fusión de Financiera Banregio y Banregio Soluciones Financieras con StartBanregio El 12 de noviembre de 2019, las Asambleas de Accionistas de la Sociedad, Financiera Banregio y Banregio Soluciones Financieras, acordaron la fusión de las tres compañías. Mediante esta fusión se extinguieron Financiera y Soluciones y Start subsistió como entidad fusionante. La Fusión surgió efectos el 5 de diciembre del 2019, fecha de su inscripción ante el registro público del comercio y se

reporto como Evento Relevante a la Bolsa Mexicana de Valores el día 9 de diciembre del 2019.

Resumen Ejecutivo

6

Indicadores Financieros

El cuadro de indicadores que se presenta a continuación tiene la finalidad de mostrar información en un horizonte de 12

meses, para evitar distorsiones derivadas de la estacionalidad de los datos.

1. MIN: Margen financiero de los últimos 4 trimestres / Activos productivos promedio de los últimos 12 meses.

2. ROAE: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / capital contable promedio de los últimos 4 trimestres.

3. ROAA: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / activo total promedio de los últimos 4 trimestres.

4. Índice de Eficiencia: Gastos de administración y promoción de los últimos 4 trimestres / (Margen Financiero +

Comisiones + Intermediación+ Otros ingresos) de los últimos 4 trimestres.

Indicadores financieros

Ultimos 12 meses 2T20 1T21

MIN antes de estimación preventiva ¹ 1.5% 1.9% 2.3% 2.8% 3.3% 176 p.b. 45 p.b.

Rendimiento del Capital (ROAE)² 23.7% 22.6% 22.5% 22.4% 26.2% 251 p.b. 386 p.b.

Rendimiento del Activo (ROAA)³ 4.5% 4.3% 4.3% 4.3% 5.0% 51 p.b. 71 p.b.

Índice de Eficiencia 4 22.6% 22.7% 22.5% 21.6% 20.7% (181) p.b. (85) p.b.

2T214T203T20Variación 2T21

2T20 1T21

Situación Financiera

Cifras en millones de pesos

7

RESULTADO DE LA OPERACIÓN

Resultados

StartBanregio presenta al 2T21 una utilidad neta acumulada de $424, que varía 31% respecto a la del 2T20, alcanzando

un ROAE de 26.2%.

Margen Financiero

En el 2T21 el Margen Financiero registró $82, cifra que presenta una variación de 95% a la del mismo trimestre del año

anterior. Esta variación obedece a la disminución de los Gastos por Interés, que contabilizan $161 durante el segundo

trimestre de 2021, cifra que representa una variación del (25%) con relación a junio de 2020.

A continuación se presenta el cuadro con la información tomada de los estados financieros del año actual y su

comparación con los parciales del año anterior:

Resultado neto



Ingresos totales de la operación 273 310 447 64% 44% 601 757 26%

Gastos de administración y promoción (63) (74) (83) 32% 12% (141) (157) 11%

Utilidad de operación 210 236 364 73% 54% 460 600 30%

Resultado neto 147 165 259 76% 57% 323 424 31%

2T21

2T21 vs

06M2106M21 vs

06M202T20 06M201T21

Margen Financiero

(Millones de pesos)

Ingresos por intereses 257 244 243 (5%) (0%) 534 487 (9%)

Gastos por intereses (215) (163) (161) (25%) (1%) (456) (324) (29%)


Estimación preventiva para riesgos crediticios (28) (38) (1) (96%) (97%) (12) (39) 225%

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 14 43 81 479% 88% 66 124 88%

Activos productivos promedio 9,370 9,155 9,122 (3%) (0%) 9,370 9,122 (3%)

MIN 1.5% 2.8% 3.3% 176 p.b. 45 p.b. 1.5% 3.3% 176 p.b.

06M21 vs

06M202T21 06M21

2T21 vs

2T20 06M202T20 1T211T21



8

Comisiones y Tarifas Netas

Las comisiones y tarifas netas del 2T21 alcanzaron un total de ($2), presentando una variación de (45%), sobresalen los

ingresos por mantenimiento, que entre enero y junio de 2021 registraron $12, afirmándose como el principal concepto

de comisiones para StartBanregio y representa el 85% de las comisiones cobradas durante el trimestre.

Los gastos por mantenimiento ascienden a $11 durante el segundo trimestre de 2021, observan una variación del (31%)

respecto al 2T20 y representan el 75% de las comisiones pagadas y constituyen la principal fuente de gastos de este

rubro.

Resultado por arrendamiento operativo

Durante el segundo trimestre de 2021 el resultado por arrendamiento operativo asciende a $279, cifra que observa una

variación de 30% en relación al registro del segundo trimestre de 2020. El desempeño de este concepto se vio impulsado

por el decremento en el volumen de activos en arrendamiento puro, que pasó de $6,050 en junio de 2020 a $5,929 en

junio de 2021, una variación del (2%).

Comisiones netas

(Millones de pesos)

Ingreso por mantenimiento 16 18 12 (25%) (35%) 37 30 (20%)

Ingreso por operación de créditos 1 1 1 (10%) (3%) 2 1 (23%)

Ingreso por costo variable 1 1 1 (12%) (21%) 2 2 (15%)

Ingreso por costo fijo 0 0 0 (22%) (19%) 0 0 (16%)

Comisiones cobradas 18 20 13 (24%) (33%) 41 33 (19%)

Gastos por mantenimiento 16 16 11 (31%) (28%) 40 27 (32%)

Inscripción de Certificados Bursátiles 1 1 1 (47%) (18%) 3 2 (41%)

Colocación de factoraje 0 0 0 21% (0%) 1 1 28%

Otras comisiones pagadas 2 3 2 5% (13%) 4 5 31%

Comisiones pagadas 21 20 15 (27%) (25%) 47 35 (26%)

Comisiones netas (3) (0) (2) (45%) 2338% (6) (2) (71%)

06M20

2T21 vs

2T20 1T211T212T2006M21 vs

06M2006M212T21

Resultado por arrendamiento operativo

(Millones de pesos)

Ingresos por arrendamiento operativo 692 711 788 14% 11% 1,414 1,499 6%

Otros beneficios por arrendamiento 54 37 40 (25%) 8% 81 77 (5%)

Dep. de bienes en arrendamiento operativo (530) (540) (548) 3% 1% (1,058) (1,089) 3%

Resultado por arrendamiento operativo 215 208 279 30% 34% 437 487 11%

06M2106M21 vs

06M20

2T21 vs

2T20 1T21 06M202T21 1T212T20



9

Otros Ingresos (egresos) de la Operación

En cuanto a los ingresos recurrentes destaca el rubro de colocación de seguros, que registró $93 durante el segundo

trimestre, que presenta unavariación de 46% respecto al mismo trimestre del año anterior. Los ingresos por colocación

de seguros representan el 71% del rubro de otros ingresos.

Gastos de Administración y Promoción

Los gastos de administración y promoción del 2T21 ascienden a $83, con una variación del 32% en relación al 2T20. Los

gastos de personal ascienden a $1 millón de pesos durante el 2T21, representando una variación de este concepto del 7%

con relación al segundo trimestre de 2020.

Información por Segmentos

Para llevar a cabo la segmentación de los resultados de la compañía, se determinaron diferentes áreas de negocio a

través de los tipos de productos y perfil de los clientes.

Otros ingresos

(Millones de pesos)

Recuperaciones por seguros 64 74 93 46% 26% 126 167 32%

Instalación de Software 1 0 0 (100%) 0% 1 0 0%

Otras recuperaciones y otros ingresos 5 12 38 679% 213% 12 51 328%

Otros ingresos 69 86 132 90% 53% 139 218 57%

06M21 vs

06M2006M212T202T20 1T21 06M202T21 1T21

2T21 vs

Gastos de administración y promoción

(Millones de pesos)

Gastos de personal 1 1 1 7% (11%) 1 1 3%

Gastos de operación 62 73 82 33% 13% 139 155 11%

Depreciaciones y amortizaciones 1 0 0 (15%) (7%) 1 1 (13%)

Gastos de Administración y Promoción 63 74 83 32% 12% 141 157 11%

06M2106M201T2106M21 vs

06M202T20 1T212T20 2T21

2T21 vs

Millones de pesos

Empresas Personas Total

Margen neto de reservas 93 31 124

otros ingresos no financieros 399 234 633

Ingresos totales 492 265 757

Disponibilidades 37 7 44

Cartera vigente 8,369 837 9,206

Cartera vencida 210 - 210



10

SITUACIÓN FINANCIERA

Efectivo y Equivalentes

El rubro de disponibilidades se integra como se muestra a continuación. A junio de 2021 el saldo en disponibilidades es

de $44, presentando una variación de (58%) a los presentados 12 meses antes. Las disponibilidades en moneda nacional

contabilizan $39 al cierre de junio de 2021 observando una variación de (59%) en comparación con junio de 2020,

mientras que las disponibilidades en moneda extrajera registran $5, representando una variación del (35%) en los últimos

12 meses.

Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados

Los derivados implícitos son aquellos componentes de un contrato que en forma explícita no pretenden originar un

instrumento financiero derivado por sí mismo, pero que los riesgos implícitos generados o cubiertos por esos

componentes difieren en sus características económicas y riesgos de los de dicho contrato y consecuentemente, resultan

en un comportamiento y características similares a los que presenta un instrumento derivado común.

Al 30 de junio de 2020 y 2021, los importes registrados en el balance general de StartBanregio en el rubro de

instrumentos financieros derivados con fines de negociación, corresponden únicamente al registro contable de derivados

implícitos originados por contratos de arrendamiento operativo en dólares, colocados ante clientes cuya moneda

funcional es el peso mexicano; por lo cual, contablemente son considerados como derivados implícitos susceptibles a

evaluaciones periódicas para determinar el cumplimiento de ciertas condiciones definidas en la normatividad aplicable a

instrumentos financieros derivados y analizar la necesidad de segregarlos del contrato anfitrión para ser valuados a valor

razonable.

Los cambios en el valor razonable son reconocidos en el margen financiero del periodo ya sea como ingresos o gastos por

intereses, según corresponda. Al 30 de junio de 2020 y 2021, el efecto por cambios en el valor razonable asciende a $0 y

$0 respectivamente.

Por lo tanto, StartBanregio en ningún momento ha contratado, ni realizado ninguna operación con instrumentos

financieros derivados comunes, esto significa que no cuenta con ningún contrato derivado que sustente al derivado

implícito registrado en su contabilidad. Por consiguiente, en ningún momento existe ni ha existido, concertación alguna

con otra contraparte financiera, al amparo de un contrato y/o documento legal, por lo que no existe confirmación alguna

del derivado implícito. En consecuencia para efecto de la revelación de información al público inversionista sobre

operaciones con instrumentos financieros derivados que demanda el Oficio 151-2/76211/2009, de fecha 20 de enero de

2009, emitido por esa Comisión y dirigido a la Bolsa Mexicana de Valores,StartBanregioda cumplimiento al mismo.

Disponibilidades


Moneda nacional 97 39 39 (59%) 2%

Moneda extranjera 7 9 5 (35%) (46%)

Total 104 47 44 (58%) (7%)

1T212T21 vs

2T20 2T21

Instrumentos financieros derivados


Efecto por cambios en el valor razonable 0 0 0 0% 0%

1T212T202T21 vs

2T21



11

Cartera de Crédito Vigente

La cartera de crédito vigente alcanzó al 2T21 un saldo de $9,206, registrando una variación de 5% respecto al 2T20. La

cartera empresarial mantiene su participación en el portafolio total de StartBanregio y al segundo trimestre de 2021

representa el 96% de la cartera vigente, igual que al cierre del mismo trimestre del año anterior.

A continuación se presenta el desglose de cartera vigente por tipo de moneda al 2T21:

Cartera de Crédito Vencida

Al segundo trimestre de 2021 la cartera vencida registró un saldo de $210, reflejando una variación del 8% respecto a

junio de 2020.

El índice de morosidad fue 2.2% a junio de 2021, mostrando una variación de 7 puntos base en comparación con junio del

año anterior.

Se cuenta con una cobertura de reservas de 1.2 veces la cartera vencida al 2T21.

Cartera de crédito neta


Cartera empresarial 8,440 8,727 8,858 5% 2%

Créditos a Entidades Financieras 146 166 161 10% (3%)

Créditos a Entidades Gubernamentales 0 0 0 0% 0%

Créditos al Consumo 83 89 94 13% 6%

Créditos a la Vivienda 121 99 93 (23%) (6%)

Cartera de crédito vigente 8,790 9,081 9,206 5% 1%

Cartera vencida 194 215 210 8% (2%)

Cartera de crédito total 8,984 9,296 9,416 5% 1%

Estimaciones preventivas para riesgos crediticios (239) (277) (255) 7% (8%)

Cartera de crédito neta 8,745 9,019 9,161 5% 2%

1T212T21 vs

2T20 2T21

ConceptoMoneda

Nacional

Moneda

extranjera

valorizada

Udis Total

Créditos comerciales 8,386 472 - 8,858

Créditos a entidades financieras 161 - - 161

Créditos al consumo 94 - - 94

Créditos a la vivienda 93 - - 93

Créditos a entidades gubernamentales - - - -

Total 8,734 472 - 9,206

Cartera vigente



12

El 87% de la cartera vencida corresponde a créditos comerciales y se cuenta con una cartera vencida de $3 millónes de

pesos en créditos al consumo y $24 millones de créditos a la vivieda.

A continuación se presenta el desglose de movimientos de cartera vencida por tipo de cartera durante el 2T21:

ConceptoMoneda

Nacional

Moneda

extranjera

valorizada

Udis Total

Créditos comerciales 177 6 - 183

Créditos a entidades financieras - - - -

Créditos al consumo 3 - - 3

Créditos a la vivienda 24 - - 24

Créditos a entidades gubernamentales - - - -

Total 204 6 - 210

Cartera vencida

ConceptoCréditos

comerciales

Créditos al

consumo

Créditos a la

viviendaTotal

Saldo al inicio del período 189 2 24 215

( + ) Entradas de cartera vencida

Traspaso de cartera vigente 44 1 45

Compra de cartera - - -

Intereses devengados no cobrados - - - -

( - ) Salidas de cartera vencida

Restructuras - - - -

Créditos liquidados 29 - - 29

Aplicaciones de cartera 12 - - 12

Traspaso a cartera vigente 9 - - 9

Saldo al final del período 183 3 24 210

MOVIMIENTOS EN LA CARTERA VENCIDA



13

Calificación de Cartera de Crédito

A junio del 2021 se calificó cartera por $9,416, que requirió reservas por $255. Cabe señalar que el 94% de la

cartera de StartBanregio cuenta con calificaciones A o B, lo que demuestra la alta calidad del portafolio de

créditos.

El resultado de la calificación integral se observa a continuación:

1

Reservas adicionales, obedecen a estimaciones requeridas por la CNBV a través de la Circular Única de Bancos (CUB). Las

reglamentaciones actuales adicionales a la metodología de calificación son:

Reservas derivadas de la interpretación de la consulta al buró de crédito y/o ausencia de ésta última. Artículo 39 - CUB.- Las

Instituciones, deberán constituir estimaciones preventivas adicionales a las que deben crear como resultado del proceso de

calificación de su Cartera de Crédito, hasta por la cantidad que se requiera para provisionar el 100% de aquéllos que sean

otorgados sin que exista en los expedientes de crédito respectivos.

Reservas para reservar al 100% los intereses vencidos. "Intereses devengados no cobrados.- Por lo que respecta a los intereses

o ingresos financieros devengados no cobrados correspondientes a créditos que se consideren como cartera vencida, se deberá

crear una estimación por un monto equivalente al total de éstos, al momento del traspaso del crédito como cartera vencida. (B-6

- CUB)".

Los indicadores de riesgo asociados a cada una de las carteras crediticias son:

Concepto

Importe

cartera

crediticia

Cartera

comercial

Cartera de

consumo

Cartera

hipotecaria

de vivienda

Total

reservas

preventivas

Exceptuada -

Calificada

Riesgo A-1 5,156 31 - 31

Riesgo A-2 2,323 26 - - 26

Riesgo B-1 688 11 - - 11

Riesgo B-2 406 9 - - 9

Riesgo B-3 454 15 - - 15

Riesgo C-1 68 4 - - 4

Riesgo C-2 43 3 - 2 5

Riesgo D 218 79 - 1 80

Riesgo E 60 52 3 2 57

Total 9,416 230 3 5 238

Menos:

Reservas constituidas 255

Exceso 17

Reservas

Tipo Cartera

Probabilidad de

Incumplimiento

Ponderada

Severidad de la

Perdida Ponderada

Comercial 9,202 ponderadas 5.13% 43.98%

Hipotecario 117 ponderadas 23.21% 11.57%

Consumo No Revolvente 97 ponderadas 4.17% 72.50%

Exposición al

Incumplimiento



14

Activos en arrendamiento puro

Al segundo trimestre de 2021, StartBanregio cuenta con $5,929 en equipo en arrendamiento puro, cifra que presenta una

variación de (2%) a la registrada en junio del año pasado. El 83% de este importe corresponde a equipo de transporte,

que registra un decremento del 4% en relación al mismo periodo de 2020.

Impuestos Causados y Diferidos

Los impuestos a la utilidad causados durante el 2T21 contabilizaron $182 millones de pesos, presentando una variación

de 60% respecto a lo registrado en el 2T20 de $114 millones de pesos, que se explica por una disminución en la base de

utilidad para el cálculo de los impuestos.

Relativo a los impuestos diferidos que se muestran en el Balance General, estos se integran por las siguientes partidas:

Impuestos Diferidos ISR DIFERIDO

(Millones de pesos) jun-20 mar-21 jun-21

Comisiones pagadas por anticipado (4) (4) (4)

Total a Cargo (4) (4) (4)

Exceso del valor fiscal sobre contable del activo fijo

222 231 223

Pago inicial de arrendamiento puro 65 78 82

Estimación preventiva para riesgos crediticios 149 162 167

Comisiones cobradas por anticipado 20 21 21

Intereses cobrados de factoraje 23 13 10

Otros 8 10 11

Total a Favor 487 515 514

Total a (Cargo) o a Favor 483 511 510

Start Banregio a la fecha no tiene créditos o adeudos fiscales pendientes.

Equipo en arrendamiento puro (neto)


Eq. Transporte Rta (Proceso de Compra) 61 0 0 (100%) 0%

Equipo de transporte (neto) 5,093 4,833 4,907 (4%) 2%

Equipo de cómputo (neto) 38 42 46 22% 11%

Inmuebles (neto) 63 60 59 (6%) (2%)

Mobiliario y equipo de oficina (neto) 102 97 113 10% 16%

Maquinaria y equipo (neto) 675 803 813 20% 1%

Equipo de comunicación satelital (neto) 1 1 1 (21%) (10%)

Contratos term-unidades venta 17 17 21 25% 21%

Provision acumulada para perdida residual 0 (21) (31) 0% 43%

Equipo en arrendamiento puro (neto) 6,050 5,832 5,929 (2%) 2%

2T212T21 vs

2T20 1T21



15

Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos)

Al cierre del 2T21, se emitió al amparo del Programa Dual de Emisión de Certificados Bursátiles para StartBanregio, el

cual fue autorizado por la CNBV el 19 de junio de 2020 mediante el oficio 153/12442/2021 y con una vigencia de 5 años.

En dicho programa se tiene la capacidad de emitir hasta un monto de $10,000 millones de pesos o su equivalente en

dólares moneda del curso legal de los Estados Unidos de América o unidades de inversión. De este importe autorizado se

tienen en circulación CBs de StartBanregio S.A. de C.V. por $2,005 millones de pesos al final del segundo trimestre del

2021.

Préstamos interbancarios

Los préstamos interbancarios a junio de 2021 ascienden a $9,801, que representa una variación de 4% al observado al

finalizar el segundo trimestre de 2020, de los cuales el 46% tiene vencimiento menor a un año. De los préstamos

interbancarios con que cuenta StartBanregio $8,215 están contratados con Banco Regional, equivalente al 84% del

financiamiento interbancario total.

Índice de Capitalización de StartBanregio

El Índice de capitalización (ICAP) para mayo del 2021 de StartBanregio fue de 17.8% que resulta de dividir el Capital Neto

de $2,916 entre los activos en riesgo totales de $16,372. Durante los últimos 12 meses el ICAP tuvo una variación de 301

puntos base.

Para mayor información respecto a capitalización, puede consultar la sección de “Regulators-2021”, en el portal de

Relación con Inversionistas de Regional, en el apartado de "Capital Information"

Préstamos interbancarios


Corto plazo 4,363 4,525 4,515 3% (0%)

Largo plazo 5,080 5,265 5,286 4% 0%

Préstamos interbancarios 9,443 9,790 9,801 4% 0%

2T21 vs1T212T20 2T21

Indice de Capitalización


Capital Básico 2,399 2,863 2,916 22% 2%

Capital Complementario 0 0 0 n.a. n.a.

Capital Neto 2,399 2,863 2,916 22% 2%

Activos en Riesgo de Crédito 15,417 15,411 15,301 (1%) (1%)

Activos en Riesgo de Mercado 545 552 758 39% 37%

Activos en Riesgo de Operación 244 298 313 28% 5%

Activos en Riesgo, Total 16,206 16,261 16,372 1% 1%

Capital Básico / Activos en Riesgo Total 14.8% 17.6% 17.8% 301 p.b. 21 p.b.

Capital Complementario / Activos en Riesgo Total 0.0% 0.0% 0.0% 0 p.b. 0 p.b.

Capital Neto / Activos en Riesgo Total 14.8% 17.6% 17.8% 301 p.b. 21 p.b.

2T212T212T20 1T21



16

Valor en Riesgo de Mercado (VaR)

Al término del segundo trimestre, Start Banregio no tuvo posición, igual que el período anterior. El Valor en Riesgo (VaR)

al final del periodo analizado fue de $0, lo que representó un consumo del 0% sobre el límite VaR autorizado ($13

millones que equivalen al 0.5% del Capital Neto). Durante el periodo referido no se presentaron desviaciones a los

objetivos, lineamientos y políticas que rigen la administración de riesgos de mercado.

Red de Sucursales

Al cierre de junio del 2021, Banregio cuenta con presencia en 22 entidades de la República Mexicana, mediante la red de

sucursales de Banco Regional. La red de sucursales está conformada por 156 unidades, con fuerte participación de

mercado en los estados del norte del país, particularmente en la zona metropolitana de la ciudad de Monterrey.

Política de Tesorería

La Tesorería es la unidad responsable de intercambiar día con día, el flujo proveniente de las subsidiarias de Regional y

los clientes, para posteriormente nivelar los excedentes o requerimientos de fondeo de recursos de los mismos. Tiene a

su cargo, la operación de las mesas de negocios, las cuales participan activamente en los mercados financieros.

Asimismo, se encarga de centralizar las operaciones de Regional, lo cual brinda mayor eficiencia en el uso de recursos, así

como un mejor control operativo y permite una administración adecuada de los riesgos de mercado, contraparte y

liquidez.

Cabe mencionar que las políticas que rigen la Tesorería están establecidas en apego a las disposiciones oficiales de El

Banco de México y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y otras autoridades regulatorias.

Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez

Las principales fuentes de liquidez con las que se cuenta son:

banca de desarrollo y fondos de fomento,

líneas bancarias, y

emisión en los mercados de deuda.

Control Interno

17

CONTROL INTERNO

Las empresas que conforman Regional, cuentan con un Sistema de Control Interno (SCIB) que ha sido estructurado de

acuerdo con los lineamientos establecidos por su Consejo de Administración y que atiende los requerimientos señalados

por las autoridades regulatorias en esta materia.

El Sistema de Control Interno tiene como misión coadyuvar en el funcionamiento de un adecuado control interno en las

operaciones y en la generación y registro de información; y está conformado por varios elementos:

I. Consejo de Administración con el apoyo del Comité de Auditoría y Prácticas Societarias (CAPS), del Comité de

Remuneraciones, del Comité de Riesgos, del Comité de Análisis de Productos Financieros y del Comité de

Comunicación y Control.

II. Dirección General y las áreas de apoyo que son la Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR), Jurídico,

Cumplimiento Normativo, Prevención de Lavado de Dinero y Control Interno, quienes son responsables de procurar

que se mantengan niveles adecuados de control al riesgo en las operaciones del Grupo, así como de cumplimiento

de la regulación.

III. Auditoría Interna, Auditoría Externa y Comisario (el Comisario aplica solamente para las subsidiarias de Banregio

Grupo Financiero), como estructuras de apoyo adicional para vigilar el funcionamiento del Sistema de Control

Interno de Banregio y dar seguridad razonable sobre la confiabilidad de la información que se genera. El área de

Auditoría Interna reporta al CAPS y mantiene una total independencia de las áreas administrativas. El responsable

del Área de Auditoría Interna es designado por el Consejo de Administración a propuesta del Comité de Auditoría,

quien es la encargada de evaluar el Sistema de Control Interno, mediante la aplicación de técnicas y procedimientos

de auditoría para verificar el adecuado funcionamiento operativo y el cumplimiento de políticas, procedimientos y

Código de Conducta.

IV. El Grupo Directivo, como principales responsables del aseguramiento del SCIB de acuerdo a las funciones y

responsabilidad que les fueron asignadas, y como promotores en sus respectivas áreas de influencia del

cumplimiento de la regulación establecida para la Institución y de las estrategias definidas por la Dirección General.

V. Documentos que establecen los criterios generales de control que se deben seguir en la operación y registro de las

transacciones, en el aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y tecnológicos; en el uso, seguridad,

oportunidad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna.

VI. El Código de Conducta Institucional que norma el comportamiento que debe asumir todo consejero, funcionario o

empleado del Grupo en la práctica de sus actividades en el ámbito de los negocios y en sus relaciones con clientes,

proveedores, autoridades y compañeros de trabajo, con el fin de consolidar la imagen como una empresa sólida,

confiable y que actúa siempre en el marco de la legalidad. Este es elaborado por la Dirección General y aprobado

por el Consejo de Administración.

VII. Manuales de políticas y procedimientos que norman las operaciones de documentación, registro y liquidación que la

Institución realiza y establecen los puntos de control que deben observarse, asegurando la segregación de

funciones, la clara asignación de responsabilidades, el resguardo de la información y la prevención de actos ilícitos.

Control Interno

18

VIII. Comité de Control y Prevención de Pérdidas por Riesgo Operacional, cuya función es la de dar seguimiento a las

iniciativas de control encaminadas a prevenir y mitigar eventos de pérdida.

IX. La institución fomenta la cultura de riesgos a través de la evaluación del curso de control interno que va dirigido a

todos los colaboradores de la institución, así como también se imparte un taller de riesgos y control a los

colaboradores de nuevo ingreso.

Operaciones Intercompañía y Partes Relacionas


19

OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS

Operaciones Inter-compañía

Detalle de operaciones Intercompañia de Banregio Grupo Financiero (Grupo) al cierre de Junio de 2021.

Las operaciones que se listan a continuación están celebradas al amparo de los contratos que les dan origen.

1. Servicio de cuentas de cheques de Banco Regional, S.A. prestado a:

Subsidiarias Saldo

Grupo Financiero $ 0

Start Banregio $ 41

Operadora $ 0

Inmobiliaria $ 7

Sinca $ 0

Servicios Banregio $ 0

$ 48

2. Operaciones de reporto que tienen celebradas en Banco Regional, S.A. las siguientes empresas:

Subsidiarias Saldo

Grupo Financiero $ 22

Start Banregio $ 0

Servicios $ 5

Sinca $ 6

Inmobiliaria $ 103

Operadora $ 2

$ 138

3. Operaciones de créditos otorgados por Banco Regional, S.A. a:

Subsidiarias Saldo

Start Banregio $ 8,215

$ 8,215

4. Operaciones de créditos otorgados por Start Banregio a:

Subsidiarias Saldo

Banco Regional $ 3

Inmobiliaria $ 106

$ 109



20

5. Operaciones de arrendamiento financiero otorgados por Start Banregio, S.A. de C.V. a:

Subsidiarias Saldo

Banco Regional $ 0

Inmobiliaria $ 7

$ 7

6. Servicios de Administración prestados por Banco Regional, S.A. a:

Subsidiarias Importe

Start Banregio $ 130

Operadora $ 0

Inmobiliaria $ 7

$ 137

7. Operaciones de arrendamiento puro de inmuebles prestados por Start Banregio, S.A. de C.V. a:

Subsidiarias Saldo

Banco Regional $ 13

$ 13

Créditos a Partes Relacionadas

Integración al 30 de Junio del 2021 de los créditos otorgados por StartBanregio S.A. de C.V. a personas relacionadas:



21

Partes relacionadas de acuerdo al artículo 73 de la LIC

Importe (mdp )

Fracción II.- Los miembros del consejo de administración, de la institución, de la sociedad controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo financiero al que, en su caso, ésta pertenezca

$6

Fracción V.- Personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las que la institución o la sociedad controladora del grupo financiero al que, en su caso, pertenezca la propia institución, posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital.

$50

Fracción VI.- Las personas morales en las que los funcionarios de las instituciones sean consejeros o administradores u ocupen cualquiera de los tres primeros niveles jerárquicos en dichas personas morales.

$5

Fracción VII.-Personas morales en las que cualesquiera de las personas señaladas en las fracciones de la I a la VI del artículo 73, así como las personas a las que se refiere la fracción VI del artículo 106 de la LIC posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital.

$204

Total $265

ADMINISTRACIÓN INTEGRAL

22

ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

La información relacionada con este punto se puede consultar en el Reporte de Administración Integral de Riesgos

ingresando al portal de relación con inversionistas de Regional, en la sección de "Regulators" en el apartado de "Risk

Management Information".

Calificaciones

De acuerdo a la regla Décima Segunda de las Reglas de Capitalización "Las instituciones de banca múltiple deberán

revelar al público su nivel de riesgo, conforme a la calidad crediticia que les otorguen dos agencias calificadoras de

valores de reconocido prestigio internacional, incorporando para tal efecto ambas calificaciones en notas a sus estados

financieros. Dichas calificaciones deberán ser al emisor en escala nacional y en ningún caso podrán tener una antigüedad

superior a doce meses” a continuación se presentan las calificaciones de las agencias calificadoras de valores para las

subsidiarias de Regional.

HR Ratings inició la cobertura de Banco Regional el 9 de marzo de 2015. La calificadora ratificó la calificación de largo

plazo a HR AAA con Perspectiva Estable para StartBanregio y Banco Regional, mientras que la calificación de corto plazo

se mantuvo con la misma calificación con HR+1. Asimismo, HR Ratings asignó la calificación de HR AAA y HR+1 al

Programa Dual de CEBURES de carácter revolvente de StartBanregio.

El 24 de Mayo del 2021, Fitch Ratings ratifico las calificaciones de riesgo contraparte de largo plazo de Banco Regional,

S.A., y de Start Banregio, S.A. de C.V., revisada a ‘AA (mex)’desde ‘AA+ (mex)’, ratificó la modificación de la perspectiva de

las calificaciones de largo plazo de “Estable” a “Negativa”, y la calificación de corto plazo en ‘F1+(mex)’ de ambas

entidades, publicadas el 24 de Mayo del 2021. Asimismo, ratificó la calificación “F1+(mex)” de la porción de corto plazo

del programa dual de certificados bursátiles de Start Banregio, por hasta MXN $10,000 millones. Para mayor información

sobre esta metodología, los interesados pueden consultar el documento disponible en la página de internet

www.fitchratings.com.

HR Ratings 21- Julio-2020

Perspectiva Largo Plazo Corto Plazo

Banco Regional S.A. Estable HR AAA HR+1

StartBanregio S.A. de C.V. Estable HR AAA HR+1

Certificados Bursátiles Estable HR AAA HR+1

Fitch Ratings 24-mayo-2021


Banco Regional S.A. Negativa AA(mex) F1+(mex)

StartBanregio S.A. de C.V. Negativa AA(mex) F1+(mex)

Certificados Bursátiles F1+(mex)

http://www.fitchratings.com/

ESTRUCTURA CORPORATIVA

23

El 6 de Julio del 2021, Verum Calificadora de Valores confirmó las calificaciones de riesgo contraparte de largo plazo

‘AAA/M’ a Banco Regional, S.A., y de Start Banregio, S.A. de C.V., mientras que la calificación de corto plazo fue ‘1+/M’

para ambas entidades. La perspectiva de las calificaciones de largo plazo es “Estable”. Por otra parte, la porción de corto

plazo del programa dual de certificados bursátiles de Start Banregio, por hasta MXN $10,000 millones recibió la

calificación

Para mayor información sobre esta metodología, los interesados pueden consultar el documento disponible en la página

de internet www.verum.mx.


Para mayor información sobre la estructura corporativa de Regional, consulte el portal de Relación con Inversionistas de

Regional en la dirección electrónica: http://www.regional.mx

Verum Calificadora de Valores 06-Julio-2020


Banco Regional S.A. Estable AAA/M 1+/M

StartBanregio S.A. de C.V. Estable AAA/M 1+/M

Certificados Bursátiles 1+/M

http://www.verum.mx/


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Consejo de Administración

CONSEJEROS PROPIETARIOS CONSEJEROS SUPLENTES

(*)(i) C.P. Jorge Humberto Santos Reyna (*) Ing. Isauro Alfaro Álvarez

(*) Lic. Oswaldo José Ponce Hernández Lic. Marcelo Zambrano Lozano

(*) Ing. Alfonso González Migoya Ing. Jorge Arturo Reyes García

(*) Ing. Francisco Rogelio Garza Egloff (*) Lic. Juan Carlos Calderón Guzmán

Lic. Héctor Cantú Reyes (*) C.P. Carlos Arreola Enríquez

La anotación (*) señala a los consejeros independientes. La notación (i) señala al Presidente del Consejo.

La información relacionada con este punto se puede consultar accediendo al documento a través del siguiente vínculo:

http://regional.mx en la sección de CorporateInformation/Board of Directors

Principales Funcionarios

Presidente del Consejo de

Administración

Regional

Director General

Regional

Director General

StartBanregio

Lic. Manuel G. Rivero Santos Lic. Manuel G. Rivero Zambrano Lic. Manuel G. Rivero Zambrano

Asesor de Proyectos Inmobiliarios y Director

SINCA

Ing. Enrique Navarro Ramírez

Director General de Banco

Regional Director de Finanzas y Planeación D.G.A. de Gestión de Riesgo

Lic. Héctor Cantú Reyes Ing. Enrique Navarro Ramírez Lic. Ramiro G. Ramírez Garza

Política de Dividendos

StartBanregio cuenta con una política de dividendos de acuerdo a los resultados de la operación, situación financiera,

necesidad de capital, consideraciones fiscales, expectativas de crecimiento y aquellos factores que los miembros del

Consejo de Administración o los accionistas estimen convenientes.

http://regional.mx/

NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES

25


Derivado de que Start es una sociedad financiera de objeto múltiple, entidad regulada, por su relación patrimonial con

una institución de crédito, los estados financieros son preparados conforme al marco normativo contable aplicable a las

instituciones de crédito, emitido por la CNBV. Este marco normativo establece que las entidades deben observar los

lineamientos contables de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIFs), emitidas y adoptadas por el Consejo

Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), y demás disposiciones del marco normativo de información

financiera emitido por la CNBV que resultan de aplicación, contemplando normas específicas de reconocimiento,

valuación, presentación y revelación. Asimismo, conforme a lo establecido en las normas contables, no es necesaria la

reexpresión de los estados financieros a partir de enero del 2008, y los años previos se mantienen expresados en pesos

del último periodo de actualización, que en este caso es diciembre del 2007.

Start ha elaborado su balance general considerando su nivel de liquidez o exigibilidad, según sea el caso, así como su

estado de resultados conforme a la presentación requerida por la CNBV, el cual tiene por objetivo presentar información

sobre las operaciones desarrolladas por Start, así como otros eventos económicos que le afecten, que no necesariamente

provengan de decisiones o transacciones derivadas de los propietarios de la misma en su carácter de accionistas, durante

el período.

De conformidad con los Criterios Contables, a falta de un criterio contable específico de la Comisión, deberán aplicarse en

forma supletoria, conforme lo establecido en la NIF A-8 Supletoriedad, en dicho orden, las NIFs, las Normas

Internacionales de Información Financiera aprobadas y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de

Contabilidad (International Accounting Standards Board, IASB), así como los Principios de Contabilidad Generalmente

Aceptados aplicables en los EE.UU., tanto de fuentes oficiales como no oficiales conforme a lo establecido en el Tópico

105 de la Codificación del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (Financial Accounting Standards Board, FASB),

emitidos por el Financial Accounting Standards Board o, en su caso, cualquier norma de contabilidad que forme parte de

un conjunto de normas formal y reconocido.

De acuerdo con la NIF A-8 "Supletoriedad", mientras se utilice una norma supletoria, debe revelarse este hecho en notas

a los estados financieros, además de información tales como una breve descripción de la transacción, transformación

interna o evento que motivó la utilización de la norma supletoria; la identificación de la norma supletoria, organismo que

la emite, y fecha de vigencia; la fecha en que inició la supletoriedad, así como el periodo en el que la norma utilizada

inicialmente como supletoria se haya sustituido por otra norma supletoria y la cuantificación de sus impactos en los

estados financieros.

Adicionalmente, de conformidad con lo señalado en la Ley, la Comisión podrá ordenar que los estados financieros de las

instituciones de crédito se difundan con las modificaciones pertinentes, en los plazos que al efecto establezca.


26

NUEVOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PARA HACERLOS CONSISTENTES CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA NACIONALES E INTERNACIONALES

El 27 de diciembre de 2017, mediante Resolución Modificatoria publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la

CNBV emitió modificaciones a los criterios contables aplicables a las instituciones de crédito, en donde se incorporaron

ciertas NIFs al Criterio A-2 del Anexo 33 de la Circular Única de Bancos (CUB) y su entrada en vigor sería el 1 de enero de

2019. Sin embargo, el 15 de noviembre de 2018, 4 de noviembre de 2019 y el 4 de diciembre de 2020, a través de

Resoluciones Modificatorias publicadas en el DOF en dichas fechas, la CNBV fue difiriendo la entrada en vigor de estas

NIFs al 1 de enero de 2022.

A continuación se presenta un resumen de los principales cambios con aplicación el 1 de enero de 2022: NIF B-17 “Determinación del valor razonable”.- Esta NIF se emitió con el propósito de definir el concepto de valor

razonable como el precio de salida que sería recibido por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una

transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de valuación, es decir, un valor actual basado en un

precio de salida, establecer en un solo marco normativo la determinación del valor razonable y estandarizar las

revelaciones correspondientes.

NIF C-3, Cuentas por cobrar.- Esta norma es aplicable a las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a

plazo menor de un año, las cuales deben reconocerse al valor razonable de la contraprestación a recibir, que

generalmente es el valor nominal, sin embargo debe evaluarse si el valor del dinero en el tiempo es importante en

atención al plazo de la cuenta y al modelo de negocios y, en su caso, reconocer desde inicio, el valor presente de la

cuenta por cobrar. Adicionalmente, se establece que la estimación para incobrabilidad de las cuentas por cobrar se

reconozca desde que el ingreso se devenga, con base en las pérdidas crediticias esperadas, debiendo presentar una

conciliación de la estimación de cada periodo presentado.

NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos.- Sustituye el boletín C-9 Pasivos, provisiones, activos y pasivos

contingentes y compromisos. Entre los principales cambios de la NIF C-9 con relación al boletín C-9 son: a) se disminuyó

del alcance de la NIF C-9 el tratamiento contable de los pasivos financieros, emitiéndose para ello la NIF C-19,

instrumentos financieros por pagar, y b) se ajustó la definición de pasivo, eliminándose el calificativo de virtualmente

ineludible y se incluyó el término probable disminución de recursos económicos.

NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC).- Los principales requerimientos de esta norma

consisten en establecer que las pérdidas esperadas por deterioro de Instrumentos Financieros por Cobrar (IFC), deben

reconocerse cuando al haberse incrementado el riesgo de crédito se concluye que una parte de los flujos de efectivo

futuros del IFC no se recuperará.

NIF C-19, Instrumentos por pagar.-La NIF C-19, contiene el tratamiento contable de los pasivos financieros, e incluye

algunas precisiones sobre el tratamiento contable que puede darse a ciertas operaciones, como son: a) la posibilidad de

valuar, subsecuentemente a su reconocimiento inicial ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cumpliendo ciertas

condiciones, b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial, c) se incluyen los

conceptos de costo amortizado y el de método de interés efectivo, para la valuación de los pasivos financieros, entre

otros.

NIF C-20, Instrumentos financieros por cobrar.- Se refiere a instrumentos de financiamiento por cobrar que se generan

por financiamiento de las cuentas por cobrar comerciales a largo plazo y de préstamos que las instituciones de crédito y


27

otras entidades dan a sus clientes, o bien instrumentos de deuda adquiridos en el mercado con el objeto de obtener

rendimiento. El principal cambio se refiere a la clasificación, se elimina el concepto de intención de adquisición y tenencia

y, en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio para generar utilidades, consistentes en: 1) instrumentos de

financiamiento por cobrar, cuyo objetivo es obtener flujos contractuales, se valúan a su costo amortizado y, 2)

instrumentos financieros con fines de negociación, cuando se utilizan para generar una ganancia con base en su compra

venta, se tratan en la NIF C-2.

NIF D-1, Ingresos por contratos con cliente.- Los cambios más significativos consisten en establecer un modelo de

reconocimiento de ingresos basado en : i) la transferencia del control, base para la oportunidad del reconocimiento de

ingresos; ii) la identificación de las diferentes obligaciones a cumplir en un contrato, iii) la asignación de los montos de la

transacción entre las diferentes obligaciones a cumplir con base en precios de venta independientes; iv) incorporación del

concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación a cumplir y generarse un derecho

incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere el paso del tiempo antes de que el pago de esa

contraprestación sea exigible; v) el reconocimiento de derechos de cobro, que en algunos casos, se puede tener un

derecho incondicional a la contraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir y; vi) la valuación del

ingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes de financiamiento, la

contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera a clientes.

NIF D-2 Costos por contratos con clientes.- Separa la norma relativa al reconocimiento de ingresos por contratos con

clientes de la norma correspondiente al reconocimiento de los costos por contratos con clientes.

D-5, Arrendamientos.- Se introduce un único modelo de reconocimiento de los arrendamientos por el arrendatario y

requiere que éste reconozca los activos y pasivos de todos los arrendamientos con una duración superior a doce meses, a

menos que el activo subyacente sea de bajo valor. Se requiere reconocer un activo por derecho de uso del activo

subyacente arrendado y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación para efectuar los pagos por

arrendamiento correspondientes. El principio básico de dicha NIF consiste en los dos siguientes aspectos:

a) El arrendatario debe reconocer un activo por derecho de uso de un activo subyacente y un pasivo por arrendamiento por su obligación de efectuar los pagos correspondientes al arrendamiento, a menos que el arrendamiento sea de corto plazo o que el activo subyacente sea de bajo valor.

b) El arrendador debe clasificar sus contratos de arrendamiento en operativos o financieros, dependiendo de la transferencia sustancial de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente. En los arrendamientos financieros, el arrendador da de baja el activo subyacente y reconoce una cuenta por cobrar. En los arrendamientos operativos, el arrendador no reconoce una baja del activo subyacente y reconoce los pagos por arrendamiento procedentes de los arrendamientos como ingresos, al devengarse.

Para los arrendatarios, tendrá los siguientes cambios más significativos:

El arrendatario deberá evaluar al comienzo de un contrato, si obtiene el derecho a controlar el uso de un activo identificado por un período determinado.

Se elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o financieros (capitalizables) para un arrendatario, y éste reconoce un pasivo por arrendamiento considerando el valor presente de los pagos por arrendamiento y un activo por el derecho de uso por ese mismo monto.


28

Para el arrendatario se sustituye la naturaleza de los gastos por arrendamientos operativos en línea recta, con un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho de uso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento de esta manera se homologa el tratamiento del gasto por arrendamiento de todos los arrendamientos.

Se modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados con los anteriores arrendamientos operativos, reduciendo las salidas de flujos de efectivo de actividades de operación e incrementando las salidas de flujos de efectivo de las actividades de financiamiento.

Se modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatario transfiere un activo a otra entidad o arrienda ese activo en vía de regreso. En lugar de reconocer la ganancia o pérdida en función de la clasificación del arrendamiento en vía de regreso, ahora el vendedor-arrendatario sólo debe reconocer como una venta los derechos transferidos al comprador-arrendador que no le regresan (valor residual no garantizado del arrendamiento).

El reconocimiento de los arrendamientos para el arrendatario cambia de manera importante, sin embargo, para el

arrendador no hay cambios importantes en relación al anterior Boletín D-5 “Arrendamientos”, salvo por el requerimiento

de revelaciones adicionales.

Así mismo, la CNBV publicó el 13 de marzo de 2020 en el DOF, cambios a los criterios de contabilidad y metodologías de

calificación de la cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito. En estos cambios algunos criterios se

modifican y otros se derogan. Su entrada en vigor estaba programada para el 1 Enero de 2021, sin embargo, mediante

un comunicado de prensa derivado de la contingencia por el virus SARS CoV-2 (COVID-19) emitido el 8 de abril de 2020, la

CNBV postergó su entrada en vigor al 1 Enero de 2022. A continuación se presentan los criterios que tuvieron algún

cambio.

Criterios contable que se modifican:

A-2 "Aplicación de normas particulares"

A-3 "Aplicación de normas generales"

B-1 "Efectivo y equivalentes de efectivo"

B-3 "Reportos"

B-4 "Préstamo de valores"

B-6 "Cartera de crédito"

B-7 "Bienes adjudicados"

B-8 "Avales"

B-9 "Custodia y administración de bienes"

B-10 "Fideicomisos"

C-2 "Operaciones de bursatilización"

D-1 "Estado de situación financiera"

D-2 "Estado de resultado integral"

D-3 "Estado de cambios en el capital contable"

D-4 "Estado de flujos de efectivo"

Criterios contables que se derogan:

B-2 "Inversiones en valores"


29

B-5 "Derivados y operaciones de cobertura"

B-11"Derechos de cobro"

C-1 "Reconocimiento y baja de activos financieros"

C-3 "Partes relacionadas"

C-4 "Información por segmentos"

NIFs que se incorporan al Criterio A-2 "Aplicación de Normas Particulares":

B-5 "Información financiera por segmentos"

B-11 "Disposición de activos de larga duración y operaciones discontinuadas"

B-12 "Compensación de activos financieros y pasivos financieros"

C-2 "Inversión en instrumentos financieros"

C-10 "Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura"

C-13 "Partes relacionadas"

C-14 "Transferencia y baja de activos financieros"

C-22 "Criptomonedas

La administración de Start está en proceso de análisis de los efectos que tendrá en los estados financieros la adopción de

las modificaciones anteriores, bajo el entendido de que serán implementadas en el año 2022.

MEJORAS A LAS NIF 2021

NIF B-1, Cambios contables y correcciones de errores.- Se incluyó el requerimiento de reconocer prospectivamente el

efecto inicial de un cambio contable o de la corrección de un error cuando en la aplicación del método retrospectivo, sea

impráctico determinar dichos efectos iniciales.

Las disposiciones de esta mejora entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2021, permitiéndose su aplicación

anticipada para el ejercicio 2020. Los cambios contables que surjan, en su caso, deben reconocerse en forma prospectiva.

La adopción de esta mejora no tuvo efectos en los estados financieros de Start

FUSIÓN

30

FUSIÓN

En cumplimiento a los acuerdos adoptados en la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el día 12 de

noviembre de 2019, ha sido aprobado por unanimidad en los términos del artículo 17 y 19 de la Ley para Regular las

Agrupaciones Financieras la FUSIÓN de las empresas FINANCIERA BANREGIO, S.A. de C.V., SOFOM, E.R., Banregio Grupo

Financiero y BANREGIO SOLUCIONES FINANCIERAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R., Banregio Grupo Financiero, empresas

fusionadas que se extinguen, por START BANREGIO, S. A. de C. V., SOFOM, E.R. Banregio Grupo Financiero, como la

empresa FUSIONANTE que subsiste y que por unanimidad aprobaron instrumentar el Convenio de Fusión, con apego a las

bases aprobadas.

La Fusión surgió efectos el 5 de diciembre del 2019, fecha de su inscripción ante el registro público del comercio y se

reporto como Evento Relevante a la Bolsa Mexicana de Valores el día 9 de diciembre del 2019.

NOTA TÉCNICA

31

Nota Técnica

La información financiera contenida en este informe está basada en los estados financieros de StartBanregio y ha sido

preparada de acuerdo con las reglas y principios contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

(CNBV) mediante los Criterios de Contabilidad para Sociedades Financieras Reguladas.

Debido a los cambios en las normas y criterios contables antes citados, las cifras correspondientes a los estados

financieros de los trimestres anteriores han sido homologadas con las disposiciones actuales, a fin de facilitar su

comparación y análisis.

A menos que se especifique lo contrario, las cifras del presente documento se exhiben en millones de pesos.

Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en este documento han sido objeto de ajustes por redondeo.

Consecuentemente, las cifras presentadas en diferentes tablas pueden variar ligeramente y es posible que las cifras que

aparezcan como tal en ciertas tablas no sean una suma aritmética de las cifras que les preceden

Estados Financieros


32

ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultados Trimestral

Estado de Resultados Acumulado

Ingresos por intereses 277 257 247 255 244 243

Gastos por intereses (241) (215) (189) (178) (163) (161)

Margen financiero 36 42 58 77 81 82

Estimación preventiva para riesgos crediticios 16 (28) 1 (15) (38) (1)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 52 14 59 62 43 81

Comisiones y tarifas cobradas 24 17 18 22 20 13

Comisiones y tarifas pagadas (27) (20) (22) (25) (20) (15)

Intermediación (2) 1 0 (2) (5) (4)

Resultado por arrendamiento operativo 222 215 209 220 209 278

Otros ingresos (egresos) de la operación 59 46 67 89 63 94

Gastos de admistración y promoción (78) (63) (56) (102) (74) (83)

Resultado antes de participación en subsidiarias 250 210 275 264 236 364

Participación en subsidiarias 0 0 0 0 0 0

Resultado antes de impuestos a la utilidad 250 210 275 264 236 364

Impuestos a la utilidad causados (47) (67) (61) (118) (79) (103)

Impuestos a la utilidad diferidos (Neto) (27) 4 (17) 38 8 (2)

Resultado antes de operaciones discontinuadas 176 147 197 184 165 259

Operaciones discontinuadas

Resultado neto 176 147 197 184 165 259

1T214T203T201T20 2T20Estado de resultados trimestral 2T20

Ingresos por intereses 277 534 781 1,036 244 487

Gastos por intereses (241) (456) (645) (823) (163) (324)

Margen financiero 36 78 136 213 81 163

Estimación preventiva para riesgos crediticios 16 (12) (11) (26) (38) (39)

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 52 66 125 187 43 124

Comisiones y tarifas cobradas 24 41 59 81 20 33

Comisiones y tarifas pagadas (27) (47) (69) (94) (20) (35)

Intermediación (2) (1) (1) (3) (5) (9)

Resultado por arrendamiento operativo 222 437 646 866 209 487

Otros ingresos (egresos) de la operación 59 105 172 261 63 157

Gastos de admistración y promoción (78) (141) (197) (299) (74) (157)

Resultado antes de participación en subsidiarias 250 460 735 999 236 600

Participación en subsidiarias

Resultado antes de impuestos a la utilidad 250 460 735 999 236 600

Impuestos a la utilidad causados (47) (114) (175) (293) (79) (182)

Impuestos a la utilidad diferidos (Neto) (27) (23) (40) (2) 8 6

Resultado antes de operaciones discontinuadas 176 323 520 704 165 424

Operaciones discontinuadas

Resultado neto 176 323 520 704 165 424

1T214T203T201T20 2T20Estado de resultados acumulado 2T21

Estados Financieros


33

Balance General: Activo y Pasivo

Disponibilidades 78 104 83 16 47 44

Inversiones en valores 0 0 0 0 0 0

Títulos para negociar 0 0 0 0 0 0

Títulos disponibles para la venta

Títulos conservados a vencimiento 0 0 0 0 0 0

Saldos deudores en operaciones de reporto 0 0 0 0 0 0

Derivados 0 0 0 0 0 0

Cartera de crédito vigente

Créditos comerciales 9,117 8,586 8,924 8,924 8,893 9,019

Actividad empresarial o comercial 8,969 8,440 8,780 8,785 8,727 8,858

Entidades financieras 148 146 144 139 166 161

Entidades gubernamentales 0 0 0 0 0 0

Créditos de consumo 88 83 86 90 89 94

Créditos a la vivienda 128 121 112 105 99 93

Total de cartera de crédito vigente 9,333 8,790 9,122 9,119 9,081 9,206

Cartera de crédito vencida

Créditos comerciales 218 170 146 123 189 183

Actividad empresarial o comercial 218 170 146 123 189 183

Entidades financieras 0 0 0 0 0 0

Entidades gubernamentales 0 0 0 0 0 0

Créditos de consumo 2 2 2 2 2 3

Créditos a la vivienda 20 22 25 24 24 24

Total de cartera de crédito vencida 240 194 173 149 215 210

Total de cartera de crédito 9,573 8,984 9,295 9,268 9,296 9,416

Estimacion preventiva para riesgos crediticios (256) (239) (225) (238) (277) (255)

Derechos de Cobro 9 3 0 0 0 0

Cartera de crédito (neto) 9,317 8,745 9,070 9,030 9,019 9,161

Otras cuentas por Cobrar (neto) 178 183 163 233 205 186

Bienes adjudicados 53 53 63 61 57 57

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 269 304 305 295 314 287

Equipo en arrendamiento puro 6,179 6,050 5,809 6,061 5,832 5,929

Inversiones permanentes en acciones 0 0 0 0 0 0

Impuestos diferidos (neto) 478 483 465 504 511 510

Otros activos, cargos diferidos e intangibles 169 156 149 149 148 150

TOTAL ACTIVO 16,730 16,081 16,107 16,349 16,133 16,324

Pasivos bursátiles 2,911 2,860 2,912 2,428 1,969 2,005

Préstamos interbancarios y de otros organismos 9,312 9,443 9,201 9,531 9,790 9,801

Exigibilidad inmediata 0 0 0 0 0 0

Corto plazo 4,075 4,363 4,111 4,118 4,525 4,515

Largo plazo 5,237 5,080 5,090 5,413 5,265 5,286

Acreedores por reporto 0 0 0 0 0 0

Operaciones con valores y derivadas 0 0 0 0 0 0

Otras cuentas por pagar 542 585 781 1,054 867 833

ISR y PTU por pagar 2 3 3 52 48 62

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 540 582 778 1,002 819 771

Créditos diferidos 447 428 251 293 299 312

TOTAL PASIVO 13,212 13,316 13,145 13,306 12,925 12,951

2T21Balance General 1T20 2T20 1T214T203T20

Estados Financieros


34

Balance General: Capital Contable y cuentas de orden

Capital contribuido 976 976 976 976 976 976

Capital social 976 976 976 976 976 976

Capital ganado 2,542 1,789 1,986 2,067 2,232 2,397

Reservas de capital 1,690 1,466 1,466 1,363 1,363 1,973

Resultado neto 176 323 520 704 165 424

Resultado de ejercicios anteriores 676 0 0 0 704 0

Interés minoritario 0 0 0 0 0 0

TOTAL CAPITAL CONTABLE 3,518 2,765 2,962 3,043 3,208 3,373

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 16,730 16,081 16,107 16,349 16,133 16,324

OPERACIONES POR CUENTA PROPIA

Compromisos crediticios 9,439 9,621 9,419 9,445 9,121 11,301

Rentas por cobrar 5,127 4,941 4,623 4,548 4,800 4,834

Rentas devengadas no cobradas derivadas 84 108 328 82 92 92

de operaciones de arrendamiento puro

Intereses devengados no cobrados de cartera vencida 69 67 66 68 76 82

Suma 14,719 14,737 14,436 14,143 14,089 16,309

Otras cuentas de registro 6,795 6,818 6,831 6,820 6,885 7,584

TOTALES POR CUENTA PROPIA 21,514 21,555 21,267 20,963 20,974 23,893

2T21Balance General 1T20 2T20 1T214T203T20

Estados Financieros


35

Indicadores Financieros Criterio CNBV

El cuadro de indicadores que se presenta a continuación se elabora en cumplimiento de los criterios de revelación de

información financiera establecidos por la CNBV en la Circular Única de Bancos.

1. Índice de morosidad: Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al

cierre del trimestre 2. Índice de cobertura de cartera de crédito vencida: Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del

trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre 3. Índice de eficiencia operativa: Gastos de administración y promoción del trimestre anualizados / Activo totales

promedio 4. ROE: Utilidad neta del trimestre anualizada / capital contable promedio

5. ROA: Utilidad neta del trimestre anualizada / activo total promedio

6. Índice de capitalización a riesgos de crédito: Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito. El índice que se presenta

corresponde a StartBanregio. 7. Índice de Capitalización a riesgos totales: Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito, de mercado y de operación.

El índice que se presenta corresponde a StartBanregio. 8. Índice de liquidez: Activos líquidos / pasivos líquidos.

9. MIN después de estimación preventiva: Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado /

Activos productivos promedio del periodo

Datos promedio: ((Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior)/2)

Datos anualizados: (flujo del trimestre en estudio) * 4

2T 20 3T 20 4T 20 1T 21 2T 21 2T20 1T21

1) Indice de morosidad 2.2% 1.9% 1.6% 2.3% 2.2% 7 p.b. (8) p.b.

2) Indice de cobertura de cartera

vencida 123% 130% 160% 129% 121% (177) p.b. (741) p.b.

3) Eficiencia operativa 2% 1% 3% 2% 2% 51 p.b. 22 p.b.

4) ROE 19% 28% 25% 21% 31% 1278 p.b. 1037 p.b.

5) ROA 4% 5% 5% 4% 6% 280 p.b. 232 p.b.

Indice de capitalización desglosado

6) Riesgos de crédito 15.6% 17.1% 17.1% 18.7% 19.1% 350 p.b. 36 p.b.

7) Riesgos de crédito y mercado 14.8% 16.3% 16.1% 17.1% 17.8% 301 p.b. 71 p.b.

8) Liquidez 2% 2% 0.4% 1.0% 1.0% (141) p.b. (6) p.b.

9) MIN 1% 3% 3% 2% 4% 291 p.b. 164 p.b.

ConceptoVariación 2T21TRIMESTRE

Certificación

36

CERTIFICACIÓN

"Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,

preparamos la información relativa a StartBanregio, S.A. de C.V. SOFOM, E.R. Banregio Grupo Financiero contenida en el

presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación".

1

19-Julio-2021

Información en relación a la operación de Derivados, solicitada con el oficio Núm. 151-2/76211/2009 por la CNBV y la SHCP

Emisora: START Banregio, S.A. de C.V., SOFOM, E.R., Banregio Grupo Financiero

Información al 30 de Junio del 2021 III.- Información cualitativa y cuantitativa i.- Discusión de la administración sobre las políticas de uso de instrumentos financieros derivados, explicando si dichas políticas permiten que sean utilizados únicamente con fines de cobertura o también con otros fines, tales como negociación.

a) Descripción general de objetivos para celebrar derivados. START Banregio, no tiene objetivos para celebrar derivados, dado que no tiene operaciones vigentes al 30 de Junio del 2021.

b) Instrumentos utilizados. Para START Banregio, no se tiene autorización de Banco de México para operar instrumentos financieros derivados. De esta forma, no se tienen operaciones vigentes ni se cuentan con instrumentos derivados estructurados al 30 de Junio del 2021.

c) Estrategias de cobertura o negociación. Cobertura: Al 30 de Junio del 2021, no se cuentan con operaciones vigentes de cobertura. Negociación: Al 30 de Junio del 2021, no se cuentan con operaciones vigentes de negociación.

d) Mercados de negociación. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.

e) Contrapartes elegibles. START Banregio, no tiene contrapartes para operar.

2

f) Políticas para la designación de agentes de cálculo o valuación. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene políticas para la designación de agentes de cálculo o valuación.

g) Principales condiciones o términos de los contratos. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.

h) Políticas de márgenes. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. Por lo que no existen políticas de margen.

i) Colaterales y líneas de crédito. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. De esta forma, no se tienen llamadas de margen.

j) Procesos y niveles de autorización requeridos por tipo de operación (cobertura simple, cobertura parcial, especulación).

Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.

k) Indicar si las operaciones están autorizadas por algún Comité. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.

l) Procedimientos de control interno para administrar la exposición a los riesgos de mercado y de liquidez en las posiciones de instrumentos financieros derivados.


m) Persona independiente que revisa dichos procedimientos. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.

n) Información sobre la integración de un Comité de Riesgos, reglas que los rigen y existencia de un manual de riesgos. (UAIR)


3

ii.- Descripción genérica sobre las técnicas de valuación, variables de referencia, supuestos aplicados, políticas y frecuencia de la valuación y acciones establecidas en función de la valuación obtenida. Quién hace la valuación, la emisora o un tercero? Metodología para determinar la efectividad de la cobertura, mencionando el nivel de cobertura con el que cuentan. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. iii.- Discusión de la administración sobre las fuentes internas y externas de liquidez que pudieran ser utilizadas para atender requerimientos relacionados con instrumentos financieros derivados. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. iv.- Explicación de los cambios en la exposición a los principales riesgos identificados y en la administración de la misma. Así como contingencias y eventos conocidos o esperados por la administración, que puedan afectarla en futuros reportes. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. Revelar cualquier situación o eventualidad, tales como cambios en el valor del activo subyacente o las variables de referencia, que implique que el uso del instrumento financiero derivado difiera de aquél con el que originalmente fue concebido, que modifique significativamente el esquema del mismo o que implique la pérdida parcial o total de la cobertura y que requiera que la Emisora asuma nuevas obligaciones, compromisos o variaciones en su flujo de efectivo de forma que vea afectada su liquidez (ejem. Llamadas de margen). Para efectos de lo anterior, también deberá presentarse el impacto en resultados o flujo de efectivo de las mencionadas operaciones en derivados. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. Adicionalmente, descripción y número de instrumentos financieros derivados que hayan vencido durante el trimestre y de aquellos cuya posición haya sido cerrada, así como el número y monto de llamadas de margen que, en su caso, se presentaron durante el trimestre. Asimismo, revelar cualquier incumplimiento que se haya presentado a los contratos respectivos. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. v.- Información cuantitativa conforme al formato contenido en la tabla 1 (datos en miles de pesos / usd)

4

Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. IV.- Análisis de sensibilidad Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. iii.- Estimación del impacto en el estado de resultados y en flujo de efectivo, para cada escenario mencionado en el numeral anterior. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.

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