2014 年半年度报告 - china-see.com半年顺利完成部队飞机航材的试修。...

上海中加飞机机载设备维修股份有限公司 2014 年半年度报告

1

上海中加飞机机载设备维修股份有

限公司

2014 年半年度报告

（股份代码 100018）

二〇一四年八月


2

重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第十五次次会议审议通过。

公司 2014 年半年度财务报告未经审计。

公司负责人凌凯礼、主管会计工作负责人凌凯礼、会计机构负责人吴春声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。


3

目录

第一章公司基本情况 ........................................................................................................... 4

第二章主要财务数据和指标 ............................................................................................... 6

第三章董事会报告 ............................................................................................................... 9

第四章重要事项 ................................................................................................................. 15

第五章股本变动及股东情况 ............................................................................................. 19

第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ............................................. 22

第七章财务报告 ................................................................................................................. 23

第八章备查文件目录 ......................................................................................................... 62


4

第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：上海中加飞机机载设备维修股份有限公司

公司中文名称缩写：中加飞机

公司法定英文名称：Shanghai Zhongjia MRO Co., Ltd

二、公司法定代表人：凌凯礼

三、公司董事会秘书：张冬梅

联系地址：中国（上海）自由贸易试验区富特西三路 77 号 7 幢 9 楼

邮政编码：200131

联系电话：021-58665508-838

传真：021-58665508-809

电子信箱：[email protected]

公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区富特西三路 77 号 7 幢

9 层 901 室

公司办公地址：中国（上海）自由贸易试验区富特西三路 77 号 7 幢

9 楼

邮政编码：200131

公司网址：www.zj-mro.com

公司信箱：[email protected]

四、公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

半年度报告备置地点：公司董事会办公室

五、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心


5

公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海普国投资有限公司作为推荐机构会

员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。

股份简称：中加飞机股份代码：100018

六、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期： 2005 年 6 月 27 日

（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：310115000899447

（四）税务登记证号码：310141777113741

（五）公司聘请的会计师事务所名称：北京信审会计师事务所有限责任公

司

（六）会计师事务所办公地址：北京市海淀区马甸东路 19 号金澳国际公

寓 829 室，电话：010-68786737 邮编：100029


6

第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 5,587,119.72 5,299,920.87 5.42

营业利润 668,754.76 1,241,452.79 -46.13

利润总额 804,780.17 1,540,621.89 -47.76

（归属于母公司）普通股股东的净

利润 677,350.49 1,540,621.89 -56.03

（归属于母公司）普通股股东的扣

除非经常性损益后的净利润 561,728.89 1,248,508.89 -55.01

经营活动产生的现金流量净额 368,294.92 366,456.95 0.50

项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12月 31日本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 76,753,063.01 84,632,283.44 -9.31

（归属于母公司）所有者权益 65,722,177.20 65,044,826.71 1.04

股本（实收资本） 40,620,000 40,620,000 -

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.02 0.04 -50.00

稀释每股收益（元/股） 0.02 0.04 -50.00

全面摊薄净资产收益率(%) 1.03 2.44 减少1.41个百分点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） 0.01 0.01 --

毛利率（%） 60.58 69.17 减少8.59个百分点

应收账款周转率（次） 0.69 0.62 --

存货周转率（次） 0.48 0.47 --

期末财务指标 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12月 31日本报告期末比上年

度期末增减（%）


7

每股净资产（元/股） 1.62 1.60 1.25

资产负债率（%） 14.37 23.14 减少8.77个百分点

流动比率（倍） 3.65 2.60 --

速动比率（倍） 3.04 2.44 --

注：基本每股收益=净利润/加权平均股份数

速动比率=（期末流动资产总额-期末存货）/期末流动负债总额

三、非经常性损益项目和金额


非经常性损益项目年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

浦东新区财政股交中心挂牌补贴 500,000.00

冲转上年度暂估增值税退税收入 -192,720.27

税务局返回年度个税代办手续费 230.84

非经常性收益小计 307,510.57

非经常性损失（-）：

汽车报废处理损失 38,647.72

银行滞纳金 3.64

其他应收款坏帐损失 132,833.80

非经常性损失小计 171,485.16

非经常性损益对所得税的影响（-） 20,403.81

少数股东权益影响 0.00

合计 115,621.60

注:其中，其他应收款坏帐损失-潘刘根 132,833.80 元，系 2010 年 2 月 4 日公司董事长凌

凯礼委托其向德国公司支付设备现款 20,000 元，另 2008 年 11 月 21 日财务部汇款向德国

公司支付欧币 7,500 元及现金 40,000 元，但事后潘刘根个人因其他原因被刑事处理致使该

款项无法收回，故公司将此款项于 2014 年 1 月转作坏账损失。


8

第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

报告期内，公司实现营业收入5,587,119.72元，比去年同期5,299,920.87元增

长了5.42%；实现营业利润668,754.76元，比去年同期1,241,452.79元下降了

46.13%；实现净利润677,350.49元，比去年同期1,540,621.89元下降了56.03%。

2014年上半年，由于公司主要检测设备彩虹2000、TITAS发生器部件于3月

份交送美国做每两年一次的设备计量，因此上半年航材维修业务停止；为了公司

收益，自2014年3月份之后，只能服务于航空公司其他部件的维修，但由于部件

型号杂多，利润率比较低，固从上半年6月份开始，利润率急剧下降；加之市场

部工作人员变动，新入职的主管市场经营人员对市场开发环境需要一定时间了

解，故而对公司经营存在一定程度的不利影响。

报告期内，主要完成了以下一些工作：

1、顺利通过了某军装备部承修能力的初审，进入审核测试阶段，2014年上

半年顺利完成部队飞机航材的试修。

2、公司代理的荷兰 DESSO 航空地毯，进入中国商用飞机有限责任公司

C919 飞机项目供应商实际评审阶段。DESSO 航空地毯的各项指标作为选型的

重要参数。

3、对彩虹2000设备仪器进行了计量和保养。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司所处行业为维修服务业，公司主要从事对航空机载电子设备的检测与维

修业务，其业务领域包括：航空器部附件维修，航空器部附件销售及租赁，航空

专业测试设备研发、生产、维修、销售及租赁业务等。

http://www.baidu.com/link?url=uBTir0YYgH8HVhVst73xXXLTKfp5PovUNPwoLpZjV7e

http://www.baidu.com/link?url=uBTir0YYgH8HVhVst73xXXLTKfp5PovUNPwoLpZjV7e


9

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


分产品或服务营业收入营业成本毛利率

（%）

营业收入比上

年同期增减

（%）

营业成本比上

年同期增减

（%）

毛利率比上

年同期增减

飞机检测与

维修 5,587,119.72 2,202,213.22 60.58 5.42 34.78 减少 8.59 个

百分点

合计 5,587,119.72 2,202,213.22 60.58 5.42 34.78 减少 8.59 个

百分点

报告期内，公司无向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交

易。

（2）主营业务分地区情况


地区营业收入营业收入比上年同期增减（%）

华东地区 5,587,119.72 5.42%

合计 5,587,119.72 5.42%

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析

资产负债表项目 2014-6-30 2013-12-31 增减幅度

（%）变动原因

货币资金 29,621.59 12,176,321.93 -99.76 年末收回款、临时借入款增加

应收账款 9,812,512.34 6,460,965.33 51.87 年末主营收入回款增加

预付账款 1,532,130.00 1,547,168.32 -0.97

其他应收款 19,589,293.88 25,006,508.23 -21.66

存货 6,128,977.15 2,985,677.52 105.28 近期采购航材增加

固定资产 24,744,597.29 25,942,604.31 -4.62

在建工程 1,448,288.00 68,288.00 20.21

无形资产 12,618,239.22 9,054,603.64 39.36 购买测试设备软件

长期待摊费用 849,403.54 938,125.66 -9.46

递延所得税资产 6,020.50 -100.00


10

短期借款 7,000,000.00 9,300,000.00 -24.73

应付账款 865,150.00 565,150.00 53.08 未偿还设备货款

其他应付款 1,132,609.20 8,500,232.60 -86.68 偿还田晓红大量临时借款

应交税费 169,589.28 363,740.80 -53.38 所得税及销售增值税同比减少。

专项应付款 858,333.33 858,333.33 --.

实收资本 40,620,000.00 40,620,000.00 --.

资本公积 17,590,000.00 17,590,000.00 --

盈余公积 671,178.62 671,178.62 --

未分配利润 6,840,998.58 6,163,648.09 10.99

所有者权益合计 65,722,177.20 65,044,826.71 1.04

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2014年 1-6月 2013年 1-6月增减幅度

（%）变动原因

营业收入 5,587,119.72 5,299,920.87 5.42

营业成本 2,202,213.22 1,633,964.25 34.78 由于近半年的维修更换件增加，提高

了直接材料成本。

营业税金及附加 65,891.14 62,468.10 5.48

销售费用 2,477.61 16,719.69 -85.18 由于冲销以往多计提费用所致。

管理费用 2,525,887.82 2,163,153.80 16.77

财务费用 121,895.17 182,162.24 -33.08 由于贷款总量的减少，同比减少了利

息支出。

营业利润 668,754.76 1,241,452.79 -46.13 由于相当量的装修费用拖延过久，按

规则进行了预提入帐。

营业外收入 307,510.57 299,169.10 2.79

营业外支出 171,485.16 - -- 本期对报废汽车的固定处理，构成了

帐面亏损。

利润总额 804,780.17 1,540,621.89 -47.76 本期对久拖的装修补充入帐，减少了

本期的利润总额。

所得税费用 127,429.68 - -- 因前些年度的亏损弥补已经全部用

完，本期按税法交纳所得税。

净利润 677,350.49 1,540,621.89 -56.03 本期对久拖的装修补充入帐，减少了

本期的利润总额。

③现金流量表重要项目变动原因分析



11

现金流量表项目 2014年 1-6月 2013 年 1-6 月增减幅度

（%）变动原因

经营活动产生的现

金流量净额 368,294.92 366,456.95 0.50

投资活动产生的现

金流量净额 -9,623,812.01 -10,468,346.33 -8.07

筹资活动产生的现

金流量净额 4,075,439.67 14,890,544.93 -72.63

与上年度同比综合流入绝对值短了

400 万元,还贷支付增加了 700 万元。

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

报告期内，公司无全资、控股子公司。

三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点

公司经营中遇到的挑战：

1、中国民航业因受国外技术的制约，且国外同类航空机载电子设备维修企

业纷纷在国内抢夺维修市场，致使行业竞争加剧；加之国外专业的维修企业凭借

其成熟的技术、高端的设备等优势，国内大部分维修市场占优份额由来已久，都

给国内的维修企业带来了巨大的竞争压力及挑战。

2、我国航空维修业目前尚处于发展的起步阶段，存在着发展较为缓慢、产

业规模较小，技术能力不过硬等问题。由于航空维修服务行业对技术的要求普遍

较高，使得公司在加强自身维修队伍的同时，对公司软硬件方面也就有了更高的

要求，包括配备先进的检测设备与技术过硬的维修人员等。目前公司拥有相关资

格证书的人员，年龄均在60周岁以上，故需要公司及时补充、培养年轻的航空维

修技术人员，提高公司的维修水平。

3、民航维修企业需要不断的取证、认证、复证，需要全员手册学习培训整

顿；公司处于不断的再发展过程，需要大量的人力、物力投入，融资难情况依然

存在。

公司下半年工作重点：


12

1、和东方航空公司开展合作洽谈，商讨利用彩虹2000为东方航空的部分航

材进行惯例检测。

2、和部队开展全方位深入合作。

3、7月份与西北工大洽谈，中加飞机有望成为西北工大实习基地。

4、中航工业就未来维修之事宜与我公司开展洽谈。

5、利用公司地处自贸区优势，开展对外贸易合作。

四、报告期内的募集资金使用情况

（一）定向募集资金使用情况

增资资金总额 999 万本年度投入增资资金总额 999 万

变更用途的增资资金总

额

已累计投入增资资金总额 999 万变更用途的增资资金总

额比例

承诺投资项

目

是否

已变

更项

目

（含

部分

变

更）

增资

资金

承诺

投资

总额

调

整

后

投

资

总

额

截至

期末

承诺

投入

金额

（1）

本

年

度

投

入

金

额

截至

期末

累计

投入

金额

（2）

截至期末

累计投入

金额承诺

投入金额

的差额

（3）=（2）

-（1）

截至期末

投入进度

（%）（4）

=（2）/（1）

项目

达到

预定

可使

用状

态日

期

本

年

度

实

现

的

效

益

是

否

达

到

预

计

效

益

项目

可行

性是

否发

生重

大变

化

通用航空筹

建否 999 999 999 999 999 0 100%

2014

年 9

月

否

合计 -

未达到计划

进度或预计

收益的情况

和原因（分具

体项目）

当“是否达到预计效益”列存在“否”值时，此项必填

项目可行性

发生重大变

化的情况说

明

无

增资资金投无


13

资项目实施

地点变更情

况

增资资金投

资项目实施

方式调整情

况

本次定向增资募投项目为设立通用航空子公司。根据现行法律规定，只有取得

民航管理部门的筹建许可证后才能办理通用航空公司的工商注册登记。本项目

的筹建许可证系 2011 年 9 月由公司实际控制人凌凯礼申请并办理工商名称预

核准。由于当时公司尚未挂牌，并没有通过定向增资募集项目资金的计划，因

此在办理筹建许可证及名称预核准时通航公司的股东登记为凌凯礼及凌晨。而

在通航公司出资到位并取得民航管理部门的运营许可证之前，无法进行股东变

更，因此公司暂时向凌凯礼提供资金用于成立通航公司。待通航公司取得运营

许可证之后，该部份股份再将其变更为中加飞机公司。运营许可证预计取得时

间是 2014 年 9 月。

增资资金

投资项目

先期投入及

置换情况

无

用闲置增资

资金暂时补

充流动资金

情况

无

项目实施出

现增资资金

结余的金额

及原因

无

尚未使用的

增资资金用

途及去向

无

增资资金使

用及披露中

存在的问题

或其他情况

无

（二）变更募集资金投资项目情况

报告期内，公司无变更募集资金投资项目的情况。

（三）重大非募集资金项目情况

报告期内，公司无重大非募集资金投资项目的情况。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈

或者与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明


14

公司下半年由于要为明年维修经济常态化做准备，需大量的资金投入，预测

年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。公司下半年主要开展的工作如

下：

1、公司搬迁到新的地址，民航局需对145部维修企业进行资质复审，所有航

材部件维修停产，所有的设备需要升级，人员需要复训。

2、计划与东方航空开展合作，需要全方面整合和培训。

3、某军装备部进入实际评审阶段。

4、代理的DESSO航空地毯进入C919供应商评审阶段。

5、高新技术企业，每年都需要在研发方面有要求，下半年开始雷达检测项

目的研发。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

公司2014年上半年度财务报告未经审计。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2014年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。


15

第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

报告期内，公司不存在重大关联交易。

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

况

公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任北京信审会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作，聘期为三

年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技

术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息


16

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司披露的公告情况具体如下：

事项刊载日期内容

第一届董事会第十一次会议决议

公告暨召开2014年第一次临时股

东大会的通知

2014-4-2 1、审议通过了《公司向上海银行股份

有限公司申请贷款议案》，并提请

股东大会审议

2、审议通过了《公司实际控制人凌凯

礼先生所持公司股份质押议案》，

并提请股东大会审议

3、审议通过了《召开公司2014年第一

次临时股东大会的议案》

2014年第一次临时股东大会决

议公告

2014-4-18 1、审议通过《公司向上海银行股份有

限公司申请贷款议案》

2、审议通过《公司实际控制人凌凯礼

先生所持公司部分股份质押议案》

2014年第一次临时股东大会的法

律意见书

2014-4-18 本次2014年第一次临时股东大会的召

集、召开程序、出席本次股东大会人员

资格、召集人资格、会议议案提出的审

议及表决程序符合《公司法》和有关法

律法规等以及《公司章程》的规定；本

次股东大会的表决程序及表决结果合

法有效。

第一届董事会第十二次会议决议

公告暨召开2014年第二次临时股

东大会-的通知

2014-4-18 1、审议通过了《关于变更会计师事务

所的议案》，并提请股东大会审议

2、审议通过了《召开公司2014年第二

次临时股东大会的议案》。

关于公司股东凌凯礼的股权质押

冻结公告

2014-4-29 公司股东凌凯礼将其持有的公司股份

4,530,000股质押给上海银行股份有限

公司浦西支行

关于延期披露2013年年度报告

的公告

2014-4-30 因公司董事欧洲考察及公司的审计报

告有所延迟，董事会无法如期召开并审

核2013年年度报告内容，因此公司不能

按时在2013年 4 月 30 日前披露

2013年年度报告。公司将2013年年度报

告披露时间推迟至 2014年 5月 10日，

并向广大投资者深表歉意。

2014年第二次临时股东大会决

议公告

2014-5-7 审议通过《关于变更会计师事务所的议

案》

2014年第二次临时股东大会的法 2014-5-7 本次2014年第二次临时股东大会的召

http://www.china-see.com/hqsj-8.jsp?rightType=8&cid=&fid=&gqdm=100018







17

律意见书集、召开程序、出席本次股东大会人员

资格、召集人资格、会议议案提出的审

议及表决程序符合《公司法》和有关法

律法规等以及《公司章程》的规定；本

次股东大会的表决程序及表决结果合

法有效。

第一届监事会第六次会议决议公

告

2014-5-9 1、审议通过了《公司2013年度监事会

工作报告》，并提请股东大会审议

2、审议通过了《公司2013年年度报

告》

3、审议通过了《公司2013年度财务决

算报告》

4、审议通过了《公司2014年度财务预

算方案》

5、审议通过了《公司2013年度利润分

配方案》

第一届董事会第十三次会议决议

公告暨召开2013年年度股东大会

的通知

2014-5-9 1、审议通过了《公司2013年度董事会

工作报告》，并提请股东大会审议

2、审议通过了《公司2013年度总经理

工作报告》

3、审议通过了《公司2013年年度报

告》，并提请股东大会审议

4、审议通过了《公司2013年度财务决

算报告》，并提请股东大会审议

5、审议通过了《公司2014年度财务预

算方案》，并提请股东大会审议

6、审议通过了《公司2013年度利润分

配方案》，并提请股东大会审议

7、审议通过了《召开公司2013年年度

股东大会的议案》

2013年年度股东大会决议公告 2014-5-30 1、审议通过《公司2013年度董事会工

作报告》

2、审议通过《公司2013年度监事会工

作报告》

3、审议通过《公司2013年年度报告》

4、审议通过《公司2013年度财务决算

报告》

5、审议通过《公司2014年度财务预算

方案》

6、审议通过《公司2013年度利润分配

方案》

2013年年度股东大会的法律意

见书

2014-5-30 2013年年度股东大会的召集、召开

程序、出席本次股东大会人员资格、召





18

集人资格、会议议案提出的审议及表决

程序符合《公司法》和有关法律法规等

以及《公司章程》的规定；本次股东大

会的表决程序及表决结果合法有效

十、其它重大事项

报告期内，公司无其他重大事项。


19

第五章股本变动及股东情况

一、自挂牌之日起至本半年度报告披露前的最新股本情况

截至本半年度报告披露之日，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份

本期增加本期减少期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 18,292,500 45.03 - 4,027,500 14,265,000 35.12

其中：高管股份 18,292,500 45.03 - 4,027,500 14,265,000 35.12

其他法人或非

法人机构 - - - -

个人或基金 - - - -

二、无限售条件股份 22,327,500 54.97 4,027,500 - 26,355,000 64.88

股份总数 40,620,000 100.00 4,027,500 4,027,500 40,620,000 100.00

二、持有 5%以上股份的股东（前 10名股东）及其持股数量和相互间的关联关

系

截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量

和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数（名） 108名

公司前10名股东持股情况

股东名称股东性

质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期

末持股

比例

可转让

股份数量

质押或冻

结的股份

数量

凌凯礼自然人 16,120,000 -4,020,000 12,100,000 29.79 0 4,520,000

深圳市创新投资

集团有限公司

法人 7,000,000 0 7,000,000 17.23 7,000,000 0

上海晨飞资产管

理合伙企业（有

限合伙）

法人 5,332,077 -125,000 5,207,077 12.82 5,207,077 0

凌晨自然人 1,000,000 3,420,000 4,420,000 10.88 3,670,000 0

华润深国投信托

有限公司法人 3,000,000 0 3,000,000 7.39 3,000,000 0


20

张冬梅自然人 1,550,000 600,000 2,150,000 5.29 725,000 0

上海普国投资有

限公司法人 600,000 0 600,000 1.48 600,000 0

张慧 500,000 0 500,000 1.23 500,000 0

上海益莆投资咨

询有限公司法人 500,000 0 500,000 1.23 500,000 0

虞蔚菁自然人 370,000 0 370,000 0.91 370,000 0

上述股东关联关系或一致行动关系的说明：

公司前十名股东中，凌凯礼与凌晨系父子关系。此外，上海晨飞资产管理

合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为凌晨。

三、控股股东情况

公司控股股东为凌凯礼。凌凯礼现持有公司 1,210 万股股份，占总股本的

29.79% 。

凌凯礼，男，1951 年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

1982 年至 1983 年任青海师范专科学院教师；1983 年至 1986 年任青海省委干

事；1986 年至 1987 年江苏省无锡江南大学教师；1987 年至 1989 年任香港海

洋公司中国贸易部经理；1990 年至 1992 年任中国北京王码（五笔字型）科技

公司无锡办事处经理；1992 年至 1996 年任加拿大华达公司上海办事处经理；

1996 年至 1997 年任江苏无锡城达针织服饰有限公司总经理；1997 年至 1998

年任四川成都华达针织服饰有限公司副总经理；1998 年至 2002 年任中加咨询

服务有限公司总经理；2002 年至 2004 年负责公司筹备；2005 年至今任公司董

事长兼总经理及财务总监。

四、实际控制人情况

公司实际控制人为凌凯礼与凌晨父子。凌凯礼现持有公司 1,210 万股股份，

占总股本的 29.79%；凌晨现持有公司 442 万股股份，占总股本的 10.88%。


21

凌凯礼，公司董事长，详见本半年报第五章“股本变动及股东情况”之“三、

控股股东情况”。

凌晨，男，1983 年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。

2008 年 6 月至 2010 年 6 月任中国惠普有限公司营销经理；2010 年 6 月至 2011

年 2 月任微软中国有限公司营销经理；2011 年 2 月至今任悠易互通北京广告有

限公司 CEO 助理兼上海分公司总经理。现任公司董事。

五、其他

报告期内无其他情况。


22

第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股

变动情况具体如下：

姓名职务年龄性别任职起止日期年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

减数（股）

是否在公

司领薪

凌凯

礼

董事

长、总

经理、CFO

63 男 2011.9.26-2014.9.25 16,120,000 12,100,000 -4,020,000 是

张冬

梅

董事、

董事

会秘

书

51 女 2011.9.26-2014.9.25 1,550,000 2,150,000 600,000 否

凌晨董事 31 男 2011.9.26-2014.9.25 1,000,000 4,420,000 3,420,000 否

温振

强董事 41 男 2011.9.26-2014.9.25 0 0 0 否

王毅董事 36 女 2011.9.26-2014.9.25 0 0 0 否

谷云

庆

监事

会主

席

62 男 2013.7.2-2014.9.25 0 0 0 否

吴春监事 36 女 2013.7.2-2014.9.25 0 0 0 否

汤杏

元监事 70 男 2011.9.26-2014.9.25 0 0 0 是

覃宏

茂

核心

技术

人员

73 男 2011.9.26-2014.9.25 0 0 0 是

薛平

贝

核心

技术

人员

75 男 2011.9.26-2014.1.30 0 0 0 是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。


23

第七章财务报告

一、财务报告（未经审计）

资产负债表

2014 年 6 月 30 日

编制单位：上海中加飞机机载设备维修股份有限公司


资产 2014-06-30 2013-12-31

流动资产：

货币资金 29,621.59 12,176,321.93

交易性金融资产

应收票据

应收账款 9,812,512.34 6,460,965.33

预付款项 1,532,130.00 1,547,168.32

应收利息

应收股利

其他应收款 19,589,293.88 25,006,508.23

存货 6,128,977.15 2,985,677.52

一年内到期的非流动资产 446,000.00

其他流动资产

流动资产合计 37,092,534.96 48,622,641.33

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 24,744,597.29 25,942,604.31

在建工程 1,448,288.00 68,288.00

工程物资

固定资产清理

无形资产 12,618,239.22 9,054,603.64


24

开发支出

商誉

长期待摊费用 849,403.54 938,125.66

递延所得税资产 6,020.50

其他非流动资产

非流动资产合计 39,660,528.05 36,009,642.11

资产总计 76,753,063.01 84,632,283.44

公司负责人：凌凯礼主管会计工作负责人：凌凯礼会计机构负责人：吴春

资产负债表（续）

2014 年 6 月 30 日

编制单位：上海中加飞机机载设备维修股份有限公司单位：人民币元

负债和股东权益 2014-06-30 2013-12-31

流动负债：

短期借款 7,000,000.00 9,300,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 865,150.00 565,150.00

预收款项

应付职工薪酬

应交税费 169,589.28 363,740.80

应付利息

应付股利

其他应付款 1,132,609.20 8,500,232.60

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 1,005,204.00

流动负债合计 10,172,552.48 18,729,123.40

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款


25

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债 858,333.33 858,333.33

非流动负债合计 858,333.33 858,333.33

负债合计 11,030,885.81 19,587,456.73

股东权益：

股本 40,620,000.00 40,620,000.00

资本公积 17,590,000.00 17,590,000.00

减：库存股

盈余公积 671,178.62 671,178.62

一般风险准备 6,840,998.58 6,163,648.09

未分配利润 65,722,177.20 65,044,826.71

股东权益合计

负债和股东权益总计 76,753,063.01 84,632,283.44



26

利润表

2014 年 1-6 月


项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

一、营业收入 5,587,119.72 5,299,920.87

减：营业成本 2,202,213.22 1,633,964.25

营业税金及附加 65,891.14 62,468.10

销售费用 2,477.61 16,719.69

管理费用 2,525,887.82 2,163,153.80

财务费用 121,895.17 182,162.24

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 668,754.76 1,241,452.79

加：营业外收入 307,510.57 299,169.10

减：营业外支出 171,485.16

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 804,780.17 1,540,621.89

减：所得税费用 127,429.68

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 677,350.49 1,540,621.89

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 677,350.49 1,540,621.89



27

公司现金流量表

2014 年 1-6 月


项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,166,426.20 3,079,211.55

收到的税费返还 500,260.84 56,448.83

收到的其他与经营活动有关的现金 3,773,024.00 1,316,360.83

经营活动现金流入小计 7,439,711.04 4,452,021.21

购买商品、接受劳务支付的现金 3,340,427.35 1,760,339.00

支付给职工以及为职工支付的现金 890,924.75 918,764.85

支付的各项税费 1,331,347.60 983,773.74

支付的其他与经营活动有关的现金 1,508,716.42 422,686.67

经营活动现金流出小计 7,071,416.12 4,085,564.26

经营活动产生的现金流量净额 368,294.92 366,456.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金 3,623,812.01 10,468,346.33

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00

投资活动现金流出小计 9,623,812.01 10,468,346.33

投资活动产生的现金流量净额 -9,623,812.01 -10,468,346.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 9,990,000.00

取得借款收到的现金 7,000,000.00 7,300,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 6,500,000.00


28

筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 17,290,000.00

偿还债务支付的现金 9,300,000.00 2,200,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,560.33 184,282.62

支付其他与筹资活动有关的现金 15,172.45

筹资活动现金流出小计 9,424,560.33 2,399,455.07

筹资活动产生的现金流量净额 4,075,439.67 14,890,544.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -5,180,077.42 4,788,655.55

加：期初现金及现金等价物余额 5,209,699.01 421,043.46

六、期末现金及现金等价物余额 29,621.59 5,209,699.01



29

所有者权益变动表

2014 年 1-6 月


项目

2014 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计实收资本（或

股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 40,620,000.00 17,590,000.00 671,178.62 6,163,648.09 65,044,826.71

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年年初余额 40,620,000.00 17,590,000.00 - 671,178.62 6,163,648.09 - 65,044,826.71

三、本期增减变动金额 - - - - 677,350.49 - 677,350.49

（一）净利润 677,350.49 677,350.49

（二）其他综合收益 - - - - - - -

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额 -

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响 -

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响 -


30

4．其他 -

上述（一）和（二）小计 - - - - 677,350.49 - 677,350.49

（三）所有者投入和减少资本 - -

- - - - -

1．所有者投入资本 -

2．股份支付计入所有者权益的金

额 -

3．其他 -

（四）利润分配 - - - - - - -

1．提取盈余公积 -

2．对所有者（或股东）的分配 -

3．其他 -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

四、本期期末余额 40,620,000.00 17,590,000.00

- 671,178.62 6,840,998.58 - 65,722,177.20

法定代表人：凌凯礼主管会计工作的负责人：凌凯礼会计机构负责人：吴春


31

所有者权益变动表

2013 年 1-6 月


项目

2013 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益少数股东

权益

所有者权益

合计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 38,400,000.00 9,800,000.00 320,216.53 3,004,989.27 51,545,205.80

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 38,400,000.00 9,820,000.00 320,216.53 3,004,989.27 51,545,205.80

三、本期增减变动金额 2,220,000.00 7,770,000.00 1,540,621.89 11,530,621.89

（一）净利润 1,540,621.89 1,540,621.89

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响

4．其他


32

上述（一）和（二）小计 1,540,621.89

1,540,621.89

（三）所有者投入和减少资本 2,220,000.00 7,770,000.00 9,990,000.00

1．所有者投入资本 2,220,000.00 7,770,000.00 9,990,000.00

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 40,620,000.00 17,590,000.00 320,216.53 4,454,611.16 63,075,827.69

法定代表人：凌凯礼主管会计工作的负责人：凌凯礼会计机构负责人：吴春


33

二、会计报表附注

上海中加飞机机载设备维修股份有限公司

2014 年 6 月 30 日财务报表附注

一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革

上海中加飞机机载设备维修股份有限公司（以下简称本公司）由上海中加

飞机机载设备维修有限公司改制成立。2005 年 6 月 27 日，有限公司成立，注

册资本为人民币 100 万元。2011 年 9 月，经临时股东会决定，有限公司整体变

更为股份公司。2011 年 10 月 21 日，上海市工商行政管理局对股份公司核发了

《企业法人营业执照》，工商注册号为 310115000899447。现公司注册资本为

人民币 4062 万元，法定代表人：凌凯礼，注册地址为上海自由贸易区富特西

三路 77 号 7 幢 9 楼。

经营范围：航空电子产品、仪器、仪表、机械设备维修、加工、制造；以

航空设备技术专业领域内的“四技”服务；从事货物及技术进出口业务、转口贸

易、保税区内企业间的贸易（涉及许可经营的凭许可证经营）。

（二）行业性质、经营范围

本公司属于交通运输辅助业，《企业法人营业执照》规定的经营范围为：

航空电子产品、仪器、仪表、机械设备维修、加工、制造；以航空设备技术专

业领域内的“四技”服务；从事货物及技术进出口业务、转口贸易、保税区内企

业间的贸易。

（三）提供的主要服务


34

本公司提供的主营业务：航空器部附件维修，航空器部附件销售及租赁，

航空专用测试设备研发、生产、维修、销售及租赁业务，同时包括航空地面设

备的维修和服务。

（四）公司的基本组织架构

本公司自 2005 年 6 月成立以来，一直独立运作，未设置子公司。

二、财务报表的编制基础

自 2007 年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企

业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。

公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公

司的财务状况、经营成果和现金流量等信息。

四、主要会计政策、会计估计的说明

（一）会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（二）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（三）记账基础和计价原则（计量属性）

本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。

以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融


35

资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的

存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净

值计量，其他减值资产按可收回金额与现值孰高计量；盘盈资产等按重置成本

计量。

本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

（四）外币业务的核算方法及折算方法

1、发生外币交易时的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币

金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用

的汇率折算为人民币金额。

2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除

了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本

化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

汇率变动）处理，计入当期损益。

3、外币财务报表的折算方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的

财务报表。


36

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/与交易发

生日即期汇率近似的汇率折算。

（3）按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中

所有者权益项目下单独列示。

（4）以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率/与发生日

即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流

量表中单独列报。

4、现金及现金等价物的确定标准

（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内

到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

5、应收款项坏账准备

（1）坏帐的确认标准

凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，

既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期

三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收款项，以及

其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

（2）坏帐损失核算方法

本公司采用备抵法核算坏帐损失。

坏帐准备的计提方法及计提比例


37

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起

按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类

似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期

各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

坏账准备组合计提比例如下：（可选择账龄分析法、余额百分比法或其他

方法）

账龄计提比例（%）

1 年以内（含 1 年）的应收账款 0.00

1－2 年（含 2 年）的应收账款 10.00

2－3 年（含 3 年）的应收账款 30.00

3－4 年（含 4 年）的应收账款 50.00

4－5 年（含 5 年）的应收账款 80.00

5 年以上的应收账款 100.00

本公司其他应收款主要是内部借款及备用金，在本次审计期间根据个别认

定按信用风险很低的组合不需计提坏账。

向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项

的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司对关联方之间形成的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

（3）对于单项金额非重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的

应收款项，采用单项计提坏账准备（或个别认定法计提坏账准备）。

6、存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、

委托加工物资等。


38

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本。

存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。包装物、低值易耗品采用

五五摊销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影

响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存

货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原

则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

计提存货跌价准备。

7、固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿

命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠

地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入

固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期

损益。

（1）固定资产计价

固定资产应按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。

固定资产的成本一般包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可

使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。


39

但购买的固定资产如果超过了正常的信用条件延期支付，固定资产的成本应以

各期付款额的现值之和确定。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成

本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——

债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》确

定。

（2）固定资产折旧方法

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净

残值及年折旧率如下:

固定资产类别预计净残值（%）预计使用寿命（年）年折旧率（%）

机器设备 5.00 3-20 4.75-31.67

运输设备 5.00 10 9.50

办公设备 5.00 5 19.00

本公司固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，

从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提

折旧。

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经

济利益的，适用不同折旧率。

对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面

价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年

限重新计算确定折旧率和折旧额。

本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，必要时进行调整。

（3）固定资产后续支出


40

与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益很可能流入本公

司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，否则发生时计入当期损益。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风

险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届

满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，

所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租

赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转

移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租

赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特

殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始

日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；租赁过程中

发生的手续费、印花税等直接费用，计入租入资产初始成本。

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

折旧及减值准备。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁

资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权

的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）固定资产减值准备

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当

存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额

孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计

未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净

额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属


41

该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场

或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。

8、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资

产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确

定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账

面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产

按公允价值确定其入账价值。

（2）无形资产使用寿命及摊销

a. 使用寿命有限的无形资产

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使

用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

软件使用费按预计使用年限平均摊销。

无形资产类别估计使用年限：软件 10 年。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如

必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经

济利益的期限内按直线法摊销。

b. 使用寿命不确定的无形资产


42

对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销,期末复核后仍为

不确定的,应当在每个会计期间进行减值测试。

（3）无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金

额。

9、研究开发支出

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的

基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均

具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具

备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：

• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入

损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产

负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资

产。


43

10、资产减值准备

除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备

确定方法如下：

对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在

每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉

和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价

值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回

金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调

整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除

预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的

减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

11、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一

年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出等，其在受益期限内平均

摊销。筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。

12、职工薪酬

（1）职工薪酬内容


44

职工薪酬为企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他

相关支出，主要包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医

疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职

工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。

（2）职工薪酬的确认原则及会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，根据提供服务的受益对象，将应确

认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损

益，同时确认“应付职工薪酬”。但解除劳动关系补偿除外。

具体确认原则为：①应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品

成本或劳务成本；②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定

资产或无形资产成本；③除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。

（3）职工薪酬的计量

职工薪酬的计量方法：

①国家规定了计提基础和计提比例的，应当按照国家规定的标准计提；②

没有规定计提基础和计提比例的，本公司根据历史经验数据和实际情况，合理

预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职

工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。

③本公司以非货币性福利部分，根据受益对象按照公允价值计入相关资产成本

或当期损益。④其他职工薪酬根据实际发生成本计量。

13、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够


45

可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工

百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提

供的劳务占提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确

定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠

地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确

定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到

补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费

用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售

商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务

部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不

能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能

够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

14、建造合同

（1）建造合同收入、成本的确认原则

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分

比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合


46

同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际

测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计

量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清

楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可

靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根

据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费

用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法

确定与建造合同有关的收入和费用。

（2）合同完工进度的确认方法

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经

完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

（3）预计损失的处理

资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当

期费用。

15、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括

政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

（2）政府补助的计量


47

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平

均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用

和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补

偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当

期损益。

16、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资

产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利

润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关

的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时

性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不

予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税

暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认


48

有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的

可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关

的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所

得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以

转回。

17、所得税的会计处理方法

（1）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其

余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（2）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以

按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税


49

费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相

应调整后计算得出。

（3）递延所得税资产及递延所得税负债

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），

按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得

税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债

期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、

可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直

接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税

和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

（4）本公司所得税汇算清缴的方式：

18、重大会计估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关

键来源，这些重大估计的不确定性可能会导致下一会计年度资产和负债账面金

额重大调整。

（1）应收款项减值准备

本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表

明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估

计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应

收款项账面价值。

（2）固定资产的可使用年限和残值


50

本公司的固定资产可使用年限和残值是根据对类似性质及功能的固定资

产的实际可使用年限和残值的历史经验进行的估计，如果该些固定资产的可使

用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。

（3）所得税及递延所得税资产

本公司计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管

税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，做出可靠的

估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时，该些差额将对

当期的所得税造成影响。

递延所得税资产包含由于资产减值准备，可抵扣亏损，预提产品保修费，

内退人员费用的账面价值与计税基础之间的暂时性差异所核算的递延所得税

资产。在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用

的税务亏损确认递延所得税资产。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实

际应纳税利润及暂时性差异在未来转回年度的实际税率。这需要管理层运用大

量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决

定应确认的递延所得税资产的金额。

（4）内部退休福利负债

本公司已对部分内退员工的福利确认为一项负债。该等福利费用支出及负

债的金额应当依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括贴现率、相关期

间福利费用增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并

计入当年费用。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的

变化将影响本公司员工退休福利支出相关的费用和负债余额。

五、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正及其他事项调整的说明

1、会计政策变更

无


51

2、会计估计变更

无

3、重大前期差错更正

无

4、其他事项调整

无

六、税项

1、增值税

本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵

扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。

2、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 1％计缴；

教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴；

地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 2％计缴。

3、企业所得税

按应纳税所得额的 12.5%计缴。根据上海市高新技术成果转让项目享受财

税政策核定表，本公司在 2008 年 6 月 27 日经上海市浦东新区国家税务局批准，

本公司享受扶持政策，在本次审计期间自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月本公

司享受免税政策，2011 年 7 月-2013 年 7 月享受减半扶持政策。

七、财务报表重要项目的说明


52

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2014 年 1

月 1 日，“期末”指 2014 年 6 月 30 日，“上年”指 2013 年度，“本期”指 2014 年

1-6 月。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金 16,940.21 19,650.67

其中：人民币 16,940.21 19,650.67

银行存款 12,681.38 12,156,671.26

其中：人民币 12,681.38 12,156,671.26

合计 29,621.59 12,176,321.93

2、应收账款

（1）应收账款及账龄

账龄 2014 年 6 月 30 日

账面余额占比（%）坏账准备净值

1 年以内（含 1 年） 3,351,547.01 34.16 -- 3,351,547.01

1-2 年（含 2 年） 6,460,965.33 65.84 -- 6,460,965.33

合计 9,812,512.34 100.00 9,812,512.34

账龄 2013 年 12 月 31 日


1 年以内（含 1 年） 6,460,965.33 100.00 -- 6,460,965.33

合计 6,460,965.33 100.00 -- 6,460,965.33

（2）应收账款账面余额中欠款金额前五名情况

名称与公司关

系金额

占总额比

例（%）账龄

欠款性质及

原因

中国东方航空股份有限

公司非关联方 3,504,387.68 35.71 1-2 年修理费

中国货运航空有限公司非关联方 2,267,892.01 23.11 1-2 年修理费

上海东方飞行培训公司非关联方 928,382.65 9.46 1-2 年修理费

扬子江快运航空有限公

司非关联方 906,280.00 9.24 1-2 年修理费


53

中国航空器材上海公司非关联方 860,000.00 8.76 1-2 年修理费

合计 8,466,942.34 86.29

3、预付款项

（1）预付款项及账龄

账龄 2014 年 6 月 30 日


1 年以内（含 1 年） 1,532,130.00 100.00 -- 1,532,130.00

合计 1,532,130.00 100.00 -- 1,532,130.00

账龄 2013 年 12 月 31 日


1 年以内（含 1 年） 1,547,168.32 100.00 -- 1,547,168.32

合计 1,547,168.32 100.00 -- 1,547,168.32

（2）预付款项账面余额中欠款金额前五名情况

名称与公司关

系金额

占总额比例

（%）

欠款性质及

原因

上海瑞堃新能源科技有限公司非关联方 1,500,000.00 97.90 购设备

广州航新电子有限公司非关联方 30,000.00 1.96 外协加工

上海宗棠自动化科技有限公司非关联方 2,130.00 0.14 购材料

合计 1,532,130.00 100.00

4、其他应收款

（1）其他应收款及账龄

账龄 2014 年 6 月 30 日


1 年以内（含 1 年） 16,560,293.88 84.54 -- 16,560,293.88

1-2 年（含 2 年） 3,029,000.00 15.46 -- 3,029,000,00

合计 19,589,293.88 100.00 -- 19,589,293.88

账龄 2013 年 12 月 31 日



54

1 年以内（含 1 年） 24,650,298.00 98.27 24,650,298.00

1-2 年（含 2 年） 265,893.11 1.06 26,986.25 238,906.86

2-3 年 168,064.51 0.67 50,761.14 117,303.37

合计 25,084,255.62 100.00 77,747.39 25,006,508.23

（2）其他应收款账面余额中欠款金额前五名情况

名称与公司关系金额占总额比例

（%）

欠款性质及原

因

上海中加晨飞通用航空有限

公司关联方 16,560,293.88 84.54 借款及垫付款

上海晨飞投资管理有限公司非关联方 2,500,000.00 12.76 借款

张亚莉非关联方 232,500.00 1.19 借款

徐蔚非关联方 286,000.00 1.46 借款

谷云庆非关联方 10,500.00 0.05 借款

合计 19,589,293.88 100.00

5、固定资产

(1) 固定资产原值

类别 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 6 月 30

日机械设备 32,809,332.46 32,809,332.46

运输设备 1,744,800.87 71500.00 1,673,300.87

办公设备 771,345.87 771,345.87

合计 35,325,479.20 71500.00 35,253,479.20

(2) 累计折旧

类别 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 6 月 30

机械设备 8,337,679.24 1,036,832.98 9,374,512.22

运输设备 290,101.67 36,072.14 40,188.84 285,984.97

办公设备 755,093.98 93,790.74 848,884.72

合计 9,382,874.89 1,166,695.86 40,188.84 10,509,381.91

(3) 固定资产净额

类别 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日

机械设备 24,815,720.04 23,669,751.56

运输设备 1,083,553.57 1,033,516.00


55

办公设备 43,330.70 41,329.73

合计 25,942,604.31 24,744,597.29

期末固定资产不存在减值情形，不需提取固定资产减值准备。

6、无形资产

(1)无形资产原值

类别 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 6 月 30 日

中加导航系统软件 6,509,287.44 3,863,002.97 10,372,290.41

飞机导航测试服务

平台

4,975,032.25 4,975,032.25

合计 11,484,319.69 15,347,322.66

(2) 累计摊销

类别 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 6 月 30 日

中加导航系统软件 1,973,671.43 145,340.22 2,119,011.65

飞机导航测试服务

平台

456,044.62 154,027.17 610,071.79

合计 2,429,716.05 277,367.39 2,729,083.44

(3) 无形资产净值

类别 2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日

中加导航系统软件 4,535,616.01 8,253,278.76

飞机导航测试服务平台 4,518,987.63 4,364,960.46

合计 9,054,940.28 12,618,239.22

7、长期待摊费用

项目原始发生额 2013 年 12 月 31 日本年摊销累计摊销 2014 年 6 月 30 日

车间装修

费 1,390,043.21 637,012.24 69,511.99 822,542.96 56,7500.25

办公室装

修费 384,400.00 301,113.42 19,210.13 102,496.71 281,903.29

合计 1,774,443.21 938,125.66 88,722.12 925,039.67 849,403.54


56

8、短期借款

贷款银行贷款期限金额年利率担保形式

上海银行浦西支行一年 7,000,000.00 6.90% 股权质押

9、应付账款

（1）应付账款及账龄

账龄 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额占比（%）账面余额占比（%）

1 年以内（含 1 年） 800,000.00 92.47 565,150.00 100.00

1-2 年（含 2 年） 65,150.00 7.53

合计 865,150.00 100.00 565,150.00 100.00

（2）应付账款账面余额中金额前五名情况

名称金额占总额比例（%）备注

无锡中飞航空科技发展有限公司 800,000.00 92.47 设备供应商

山东惠佳科技有限公司 65,150.00 7.53 设备供应商

合计 865,150.00 100.00

10、预收款项

报告期内，公司无预收款项。

11、其他应付款

（1）其他应付款及账龄

账龄 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日

账面余额占比（%）账面余额占比（%）

1 年以内（含 1 年） 665,750.00 58.78 8,050,232.60 94.71

1-2 年（含 2 年） 466,859.20 41.22 450,000.00 5.29

合计 1,132,609.20 100.00 8,500,232.60 100.00

（2）其他应付款账面余额中金额前五名情况

名称与公司关

系金额

占总额比例

（%）

欠款金额及

原因

田晓红非关联方 500,000.00 44.15 临时借入


57

业天国际贸易（上海）有限公

司非关联方 450,000.00 39.73 咨询服务

徐俊非关联方 100,000.00 8.83 临时借入

上海费哲设施管理咨询有限

公司非关联方 60,000.00 5.30 咨询服务

产学研联盟会费非关联方 16,859.20 1.49 咨询服务

合计 1,126,859.20 99.49

总计 1,132,609.20 100.00

12、其他非流动资产负债

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

递延收益---财政补贴

（今年上半年未作摊销） 858,333.33 908,333.33

13、营业收入及营业成本

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

营业收入 5,587,119.72 5,299,920.87

营业成本 2,202,213.22 1,633,964.25

14、销售费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

销售费用 2477.61 16,719.69

其中：运费 668.61 2,118.95

维修费 1130.00 3,888.89

评估费 1,538.46

车辆使用费 679.00 148.00

加油费 5,893.89

15、管理费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

管理费用 2,525,887..82 2,163,153.80

其中：工资 428,874.00 396,431.00

办公费 2082.20 21,605.25

招待费 20,163.90 90,072.10

差旅费 17,349.00 43,456.90

折旧费 95,698.02 92,113.15

修理及保养费 33,507.02 39,773.67


58

16、研发费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

原材料 38,371.59 141,739.90

工资 163,247.60 214,729.00

折旧费 39,828.36 50,007.07

无形资产摊销 121680.59

长期摊销费 105,775.95 190,099.46

其他 14,359.50 190,099.46

17、财务费用

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

财务费用 121,895.17 182,162.24

其中：利息支出 124,560.33 184,282.45

利息收入 6,161.93 8,647.35

手续费 3,496.77 6,527.14

18、营业外收入

项目本期发生额

收 13 年度个税代办费 230.84

浦东新区科委挂牌补贴 500,000.00

计营改增退税收入 2013（1-2 月）冲回 -192,720.27

合计 307,510.57

19、收到其他与经营活动有关的现金

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

收回部分其他应收款 3,773,024.00 1,316,360.83

咨询及服务费 516,469.25 252,730.00

交通费 1313.00 11,478.10

城保 71,345.00 74,440.00

无形资产摊销 113,912.52 192,566.43

职工福利费 2,570.00 49,813.90

公积金 14,952.00 15,928.00

股改支出 38,320.00

加油费 28,015.38 43,616.06


59

20、支付其他与经营活动有关的现金

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

支付部分装修款及新建通用航空公司

代垫款项 1,508,716.42 422,686.67

八、关联方关系及其交易

（一）关联方认定标准

根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会

第 40 号《上市公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在

控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断

一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获

取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动

相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或

对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联

自然人。

（二）关联方信息

1、存在控制关系的关联方的基本信息

关联方名称（姓名）与本公司关系

凌凯礼股东，董事长兼总经理及财务总监，

实际控制人

凌晨股东，董事，共同实际控制人

2、不存在控制关系的关联方的基本信息

关联方名称（姓名）与本公司关系

深圳市创新投资集团有限公司股东

上海晨飞资产管理合伙企业（有限合伙）股东

华润深国投信托有限公司股东

张冬梅股东


60

凌晨股东

上海普国投资有限公司股东

上海益莆投资咨询有限公司股东

张慧股东

上海天一投资咨询有限公司股东

温振强董事

王毅董事

谷云庆监事

吴春监事

汤杏元监事

覃宏茂主要技术人员

薛平贝主要技术人员

（三）关联方交易

1、定价政策

提供或接受劳务有市场价格可参考的采用市场价格，无市场价格可参考的

采用按照成本加一定利润确定协商价格。

2、关联方往来余额

项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月

其他应收款

凌凯礼 9,188,547.01

其他应收款

上海晨飞资产管理合伙企业(有限合伙) 19,618.20

预付账款

上海晨飞资产管理合伙企业(有限合伙) 460,000.00

九、或有事项

截止 2014 年 6 月 30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

十、承诺事项

截止 2014 年 6 月 30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项中的非调整事项


61

截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项

中的非调整事项。

十二、重要事项说明

截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要说明的重大事项。

上海中加飞机机载设备维修股份有限公司

二〇一四年八月二十日


62

第八章备查文件目录

一、由董事长签名的《2014年半年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）；

四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

五、文件存放地点：公司董事会办公室。

上海中加飞机机载设备维修股份有限公司董事会

2014年8月25日

2014 年半年度报告 - china-see.com半年顺利完成部队飞机航材的试修。...

Documents

Transcript of 2014 年半年度报告 - china-see.com半年顺利完成部队飞机航材的试修。...