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Lic, Jorge Morillo RíosDIRECTC
Laja - Ec199
UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJAEscuela de Ciencias Contables y Auditoría
La Automatización de la BancaPrivada en Loja
Práctica en Filanbtrnco S.A.
TESIS DE GRADO PREVIA A LAOBTENCION DEL TITULO DELICENCIADO EN CIENCIASCONTABLES Y AUDITORIA
AUTORES:
Sergio A. Gando J. Lucía E. Yunga B.
Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es
Septiembre, 2017
Lic. JOR^^ m"LO RIOS
Lic. JORGE MORILLO RIOS
DIRECTOR DE TESIS
C E R T 1 F 1 C A
Que el prs in- nte trhajo
de inve;ticción ha sido
revido y analízado
prolijamente por lo que
se eutoriza su
presentación
Loj a, fhrero de 1992
Las ideas opiniones y conceptos
que se exponen en este trbiJo,
son de exclusiva responsabilidad
de sus autores
e.
Sergio Ç Cndo Jutnbo
a •1 aaa.a a a ti a a a
Lucia Ea Yunga Becerra
AGRADECIMIENTO
Dej amos constancia de nuestro sincero agradecimiento a
todas aquellas personas que de una u otra forma coadyuvaron
para que este trabajo de investigación llegase a feliz
término; de igual manera, un especial reconocimiento para el
Sr Lic. Jorge Morillo Rías, por sus consejos y valiosas
sugerencias en el desarrollo del mismo
Además, una mención de gratitud para las autoridades y
profesores de la Universidad Técnica Particular de Loja4
quienes hicieron posible culminar nuestra formación
profesional en el campo de las.Ciencias Contables.
DEDICATORIA
A mis-padres
A mis hermanos
A mi esposa -
A mi hija
SERGIO AUGUSTO
A mis padres
A mis hermanos
A mi esposo
A mi hijo
LUCIA ELIZAi3ETH
- mmqmm~----
La historia de los bancos está ligada a la propia
historia d€-?l hombre, se cree que unos mil aos antes de
Jesucristo ya existió en la China un banco de emisión Sin
embargo, la teoría más aceptada y generalizada es que éstos
hicieron su aparición en Italia, concretamente en Venecia en
el siglo XIII, como consecuencia de la necesidad social del
hombre de contar con un medio que simplifique y facilite el
intercambio de bienes y servicios Siendo el comercio la
actividad predominante de la época, ].os banco contribuyeron al
auge de esta actividad aunque estas primitivas instituciones
financieras eran solamente depositarias de dinero y efectuaban
operaciones de comercio o cambio de monedas.
A partir de]. siglo XVII la actividad bancaria
muestra renovado auge extendiéndose al resto de Europa y
Américal al gunos se dedicaron a hacer préstamos y recibir,
dinero como depósitos, otros al comercio y al cambio de
moneda, incluso algunos tenían autorización para emitir dinero
en papel y en metálico. Resumiendo en pocas lineas la cíclica
historia de los bancos, es posible afirmar que, la Banca
Coercial es obra de los italianos, la Banca Central de los
ingleses y la del papel moneda emitido por el gobierno
corresponde a la Banca Americana.
En nuestro país, el sistema bancario tuvo su origen
en las llamadas "Casas de Moneda" que los espaoles
implantaron en sus colonias americanas, con el propósito de
acusar monedas metálicas necesarias para sus transacciones
domésticas y comerciales. Ya en la Epoca Republicana, la
lo
urgencia de contar con medios de pago propios hizo que el
Estado encargara a bancos privados la tarea de emitir dinero,
consecuencia de ello se originó un caos monetario de graves
consecuencias que solamente pudo ser corregido con la
promulgación de ia '. primera Ley de Bancos y . posteriormente,
con la creación del Banco Central del Ecuador en el ao 1927
Desde entonces, la banca ecuatoriana se ha
robustecido, incorporando a sus labores el avance científico y
tecnológico alcanzado en el mundo, reorientando sus
actividades en concordancia con los nuevos tiempos y ocupando
con ello un sitio categórico en el ámbito de las finanzas
tanto oficiales como particulares. Esta evolución y
desarrollo ha significado también, definir nuevas concepciones
sobre el papel que desempea la banca en el desarrollo del
país y su influencia en nuestra sociedad, alterando con ello
sus costumbres y usos
En el ámbito interno de los bancos, la adopción de
sistemas ' utomatizados ha modificado sustancialmente los
procedimientos operativos, particularmente en el área contable
que involucra diferentes elementos y variables como el Plan de
Cuentas, Registros Contables, Balance y Estados Financieros,
entre otros, constituyéndole en un sistema amplio y compleio
Concomitantemente, esta modernización operativa implica que
tanto los recursos materiales como humanos se adapten a esta
nueva realidad
4
La innovación tecnológica bancaria transforma con
demasiada celeridad los procesas operativos cantab1es,
produciendo con ello un desequilibrio entre la formación
académica de los contadores y su práctica profesional; esta
situación repercute en ci campo ocupacional y origina
limitantes a las aspiraciones de trabajo de una apreciada
cantidad de profesionales del ramo.
El presente trabajo investiqativo está orientado a
servir como base de referencia que posibilite comprender el
proceso de incorporación a la moderna tecnología computacional
de la banca privadas demostrando en la práctica, y a través de
operaciones tipo los procedimientos técnico-operativos
comúnmente utilizados en el funcionamiento del sistema
automatizada.
Para tal efecto se ha tomado como referencia la
información básica contable y técnica de una de las
instituciones bancarias más sóiidas y prestigiosas del país,
ésta es Fiianbanco S.A., la cual viene funcionando. en nuestra
ciudad mediante una Sucursal desde el mes de mayo de 1987.
Siendo uno de las bancos líderes en el campo computacional, la
información considerada adquiere particular importancia, la
cual adaptada a los fines y objetivos de la temática
propuesta pretende llenar un vacío teórido y/a metodológico
de una necesidad profesional y social coma es la
automatización de la Contabilidad Bancaria privada.
CAPITULO ¡
RESENA HFILANBANCO1
CONTIENE:
- ANTECEDENTES HISTORICOSDE LOS BANCOS
- LOS BANCOS EN EL ECUADORLA FILANTROPICA
1.1. ANTECEDENTES HXSTORXCO8 DE LOS BANCOS
Algunos historiadores como Frederic Lane y Charles
Dumbar entro otros coinciden en afirmar que los primeros
bancos de los que se tuvo noticia,, aparecieron el Venecia en
los siglos xi:ii • xiv y XV en un número de cien o más; aunque
algunos de ellos fracasaron ruidosa y prematuramente Todos
estos primitivos Bancos se caracterizaran por ser únicamente
de depósito realizándose variados esfuerzos por parte de ]as
autoridades do su tiempo para regular en cierto modo su
act.ividad
Se puede decir que los antecesores de los Bancos son
].as antiguamente llamadas Casa de la Moneda, y responden como
astas e una idea muy antigua. La Banca tuvo una existencia
sustancial en la época Romana y declinó durante le Edad Media?,
al hacerse el comercio más diverso y aleatorio y al
enfrentarse las ideas morales de la Iglesia de la usura con
los préstamos de dinero Con el advenimiento de la época del
Renacimiento los escrúpulos religiosos fueron cediendo
paulatinamente a las ventajas pecuniarias ?, creciendo el
comercio y con ello el carácter comercial de los hancos
Tanto su decadencia como su renacimiento y explendor se
produjeron en Italia. Las casas de Banca de Venecia y Génova
son las reconocidas precursoras de los bancos comerciales
actuales
7
través de la historia los bancos han tenido por
diversas razones., épocas de crisis y expansión sin embargo es
a partir del siglo XVII que la actividad bancaria acusa
renovado auge. Hombres como el escocés John Law que funda en
1716 la Manque Royale" la primera y más importante de Francia
en su época; y William Paterson igualmente escocés que funda
ci "Banco de In g laterra" en 1694,, hasta nuestros días lleno de
tradición; hicieron que esta actividad se expandiera
generosamente en Europa y América.
Los bancos proliferaron por doquier !, algunos se
dedicaron a hacer préstamos y recibir dinero como depósitos
otros al comercio y al cambio de moneda !, incluso algunos
tenían autorización para emitir dinero en papel y en metálico.
Puesta que no existía por parte de los gobiernos
locales ningún tipo de control sobre la actividad bancaria !, la
crisis financiera y monetaria no se hizo esperar; muchos
bancos quebraron y ci pánico cundió en la población. El caos
producido amenazaba los intereses económicos de la población y
el Estada éste Último ante la caótica situación y decidió
actuar; es así como en Inglaterra en 1.844 el gobierno
mediante la "Bank Charter Act" empezó a poner bajo su control
las operaciones de los bancos subordinados o comerciales!,
sentándose con esto los antecedentes de lo que posteriormente
serian los Bancos Centraies
e
Aunque el sentimiento de desconfianza . de las qentes
hacia los bancos no se perdió del todo, éstos continuaran
apareciendo cada vez en mayor número, acumulando poder, y
conviertiéndose para algunos reyes y estadistas en sostén e
instrumentos indispensables para librar guerras y
revoluciones
Las diversas épocas de crisis y bonanza sirvieron
para que éstos hagan correctivos adquiriendo cada vez más
complejidad y perfeccionamiento, constituyéndose en la base
sobre la cual se erigen las actuales entidades bancarias.
Resumiendo en pocas líneas la cíclica historia de
los bancos es posible afirmar que, la historia de la Banca
Comercial es indudablemente obra de los Italianos., la Banca
Central de los Ingleses, y la del papel moneda emitido por el
gobierno corresponde a la Banca Americana
1.2. LOS BANCOS EN EL ECUADOR
Con la venida de los Espaoles al continente americano
llegaron también las costumbres bancarias que estaban en moda
en Europa y que los conquistadores habían asimilado muy bien
En párrafos anteriores se mencionó que los antecesores de los
bancos eran las llamadas 'Casas de Moneda" pues bien, en el
aPio 1538 la Casa de Moneda establecida en Lima, Perú, comenzó
a acusar monedas metálicas de oro y de platal y en 1572 se
estableció una Casa de Moneda en Potosí, Bolivia, la que
conjuntamente con ].a de Lima comenzaron a inundar con monedas
de Plata a la Costa del Pacífico de Sud América" (1)..
En síntesis, durante la mayor parte del período
Colonial., no existió en nuestro país nada QUE pudiese
asociarse con un sistema bancario oficialmente establecida; la
administración monetaria era ejercida directamente por la
metrópoli tomando como base un Patrón Oro o un Patrón de Plata
denominado Bimetalismo..
LA CASA DE MONEDA DE QUITO..
Esta situación se mantuvo hasta el advenimiento de
:la independencia.. Dado que la primera constitución de 1830
nada dispuso en materia monetaria, se expidió en noviembre de
1831 la primera Ley de Monedas que sirvió de antecedente para
la creación de la CASA DE MONEDA DE QUITO ésta se estableció
en el primer trimestre de 1032 y comenzó a acuar monedas de
plata ese mismo amo.
EL BANCO PARTICULAR DE LIJZURRAGA
En esta époza la desorganización monetaria era tal
que, desde Colombia y Bolivia se introdujeron grandes
(1) CARBO Luis Alberto " Historia Monetaria y Cambiaria delEcuador, desde la Epoca Colonial", Colección IsidroAyora Vol. 1 Ed.. del Banco Central del Ecuador 9 Quito,1978 9 p.. 14..
9
10
cantidades de monedas, las que empezaron a circular-
libremente; éstas monedas estaban perforadas dando origen casi
de inmediato a su falsificación originando grandes perjuicios
al Estado.
En este ambiente de incertidumbre, sin un organismo
rector que controlara ci movimiento financiero, el país se
debatía en una desorientación económica tanto en el orden
interno como en el externo. Esto dió lugar a que en 1859 se
fundara al primer banco ecuatoriano el mismo que se
estableció en Guayaquil con el nombre de BANCO PARTICULAR DE
L.UZ1JRRAGA a éste se le autorizó la emisión de billetes
inconvertibles de un peso cada uno y sin poder liberatorio, es
decir no podían ser cambiados por monedas de oro o plata, pero
servían para contrarrestar la moneda Falsa, sin embargo los
resultados fueron contraproducentes
Entre la fundación del Banco Particular de Luzurraga
y la del BANCO COMERCIAL Y AGRICOLA DE GUAYAQUIL en 1894,
transcurre un periodo cuyo común denominador fue ci nacimiento
de bancos emisores reflejo., por una parte, del creciente
poderío económico principalmente de la Costa Ecuatoriana, y,
por otra parte, de la penuria fiscal que obliga a los
gobiernos a transar con esos bancos tanto en punto de emisión
como de préstamos
Así en Guayaqui]q se fundan el Banco Particular de
Descuento y Circulación en 1861, el Banco del Ecuador en 1869,
11
el Banco Nacional y el de Crédito Hi potecario en 1871q el
Banco internacional y el Anglo-Ecuatoriano en 1884 y el Banco
Territorial en 1886. En la capital se establecen ci Banco de
Quito en 1869 y ci de la Unión en 1880.
LA PRIMERA LEY DE BANCOS
Dos hechos de particular importancia ocurren en este
periodo la promulgación en noviembre de 1871, de la primera
LEY DE BANCOS formulada por la Convención Nacional de Ambato;
y, en 1884. el establecimiento del sucre de cien centavos como
unidad monetaria por parte de la Convención Nacional. Por
primera vez se legislaba en el país sobre los montos de la
reserva mtiica, el valor mínimo de los billetes de banco,
los fondos de reserva, la atención al público, la presentación
mensual de Estados al gobierno, y anual de la situación de las
operaciones y de la distribución de dividendos.
En 1900 los únicos bancos privados de emisión eran
el Banco del Ecuador y el Banco Comercial y Agrícola; en 1906
se establecen en Quito el Banco del Pichincha y en 1919 en
Cuenca ci Banca del Azuay, ambos como bancos privados de
emisión.
En los aos posteriores, una infortunada
concurrencia de diversas causas tuvo al país al borde de la
bacrrota; La primera guerra mundial, la crisis económica que
se iniciaba en los Estados Unidos que influenció en las
rl
12
exportaciones nacionales de cacao los elevados tipos de
cambio; la emisión de billetes sin respaldo legal; entre otros
factores, sembraron el germen del descontento social
provocando la que se conoce como Revolución Juliana que
iniciaba en Guayaquil por un grupo de jóvenes militares fue
poco menos que inevitable.
El propósito fundamental de esta revolución fue
depurar al pais de la incertidumbre e inmoralidad reinantes;
como uno de los importantes mecanismos implementados para
controlar el caos monetario el entonces Ministro de Hacienda
de la Junta de Gobierno de la Revolución Juliana Don Luis
Napoleón Dillon, plantea por primera vez la creación de un
BANCO CENTRAL proyecto al que se opusieron tenazmente lo
intereses bancarios particulares.
En 1926 se eliminó la referida Junta de Gobierno
designándose al seor doctor don Isidro Ayora Presidente
Provisional de la República. En su mandato se hace posible la
llegada del economista de fama internacional doctor Edwin W
Kemmerer presidiendo la Comisión de Consejeros Financieros;
esta Comisión en el primer trimestre del ao 1927 pone a
consideración del gobierno una serie de proyectos, entre
otros, la Ley de Monedas, la Ley Orgánica del Banco Central
del Ecuador y la Ley General de Bancos..
El Banco Central del Ecuador fue inaugurado
oficialmente ci 10 de Agosto de 1927, convirtiéndose a partir
13
de entonces en la base sólida de un sistema bancario monetario
sólido que ha ido creciendo modernizándose y evolucionando a
la par de nuestra sociedad e integrándose cada día más a].
complejo aparato económico del país..
13. LA FILANTROPICA
Los primeros aos de la primera década del siglo XX se
caracterizaron por una situación monetaria cambiarla y
bancaria bastante equilibrada.. Se experimentó un gran auge
del sector financiera comercial, se fundaron bancos, empresas
comerciales., asociaciones agricoias, y pequePas industrias.
La economía del país agraria y mercantil se
proyectaba vigorosa en la región costanera, y de manera
particular en la ciudad de Guayaquil ya que se había
convertido en el primer centro económico del Ecuador..
En ci sector bancario, hacia el ao 1903 ya existían
en Guayaquil la Caja de Ahorros "Guayaquil" La Caja de
Ahorros "Artesanos" y la Compaía de Se guros contra Incendio
"Guayaquil".
Tiempo más tardes esto es ci 10 de enero de 1908 se
estableció en esta ciudad dinámica y emprendedora la CAJA DE
PRESTAMOS Y DEPÚSITOS "LA FI LANTROPICA".. Su fundador y primer
director, Don Francisca García AVI].éSq con un grupo de
distinguidos caballeros del puerto conformaron LA
14
FILANTROPICA, con la finalidad de promover el ahorro otorgar
préstamos y obtener recursos para mantener obras benéficas,
formar y capacitar artesanos, y financiar talleres
Dada la gran acogida del pública para con la nueva
entidad ésta experimenta desde el primer momento un singular
crecimiento; es así que en el ao 1939 cambia de nombre y se
convierte en "BANCO LA FILANTROPICA", Desde entonces, el
esfuerzo y trabajo tesonero de sus sucesivos gerentes, fueron
construyendo la infraestructura necesaria para su auge y
desarrollo. En el aPio 1976, se tomó la trascendental decisión
de cambiar el nombre de la institución por ci de FILANDANCO,
continuando con el dinámica esfuerzo de ser promotores de la
prosperidad consolidando su prestigio y enorgulleciéndose de
haber generado un auténtico liderazgo en la banca nacional
Desde su fundación, hace ya 84 aos, quienes han
ocupado la dignidad de Gerente General, en orden cronológica,
son las siquientes
Sr Dn. Francisco García Avilés
Sr Dn Alejandro Segarra
Sr Dn Aurelio Vallejo
Sr Dn Augusto Alvarado
Sr Dn Federico Sapority
Sr. Dn.. Pedro Isaías Barquet
Sr. t)n Enrique Isaías Earquet
Sr. Dn. Estéfano Isaías Barquet
¡908-1912
19t2--192'
1925-1939
1939-1957
1957~1958
1958-1960
1960-1965
1965-1966
15
Sr Dn. Nahim Isaías Bar'quet 196--1985
Sr. Dn. Miguel Baduy Auad 1985-1989
Sr Dr. Pedro Gómez-Centurión R 1989-a la fecha
1.3.1. Organización a Nivel Nacional
Desde su fundación, FILANBNCO S.A. ha sido
considerado corno uno de los mayores Bancos del país con
presencia representativa en el sector financiero y económico.
Opera con todos los servicios que la moderna Banca puede
ofrecer a través de las secciones Comercial, Ahorros,
Hipotecario y Mandato, caracterizándose todos ellos por su
agilidad y la incorporación de las más modernas técnicas y
tecnologías de la rama. Durante su desarrolla., adicionalmente
ha incursionado exitosamente en los sectores Sociaies
Culturales y Deportivos de la comunidad.
Social
Consciente de la necesidad de revertir hacia la
sociedad con servicios lo que ésta le brinda, la Institución
ha incursionado en la medicina preventiva, para lo cual cuenta
con 17 dispensarios médicos g ratuitos ubicados en diferentes
ciudades del país, los mismos que durante el ao dieron
atención a 70.000 pacientes aproximadamente.
16
Cu 1 tural
Como aporte al desarrollo cultural se inauguró el
Museo Nahim Isaías en la ciudad de t3uayaquil éste dispone de
más de cinco mil obras que se renavan permanentemente, para
que el público admire las manifestaciones plásticas modernas y
contemporáneas. En el poco tiempo que lleva de funcionamiento
registró una concurrencia superior a las 50.000 personase
Adicionalmente en el edificio de la casa matriz,
Filanbanco tiene a disposición permanente una área destinada
para exposiciones, en donde artistas nacionales y extranjeros
presentan sus obras. Además, La Institución también cuenta
con una orquesta de Cámara de Juventudes y un Coro que
realizan presentaciones gratuitas en festivales y eventos
CíViCOS y sociales.
Deoortivo
Con el propósito de promover el deporte en la
comunidad el Banco mantiene un equipo de fútbol denominado
Fiiancard y, una escuela de base ball fundada en el ao 1991,
allí se forman futuros valores para el deporte ecuatoriano.
Puesto que toda gran empresa necesita de una gran
organización, la Institución Fi]anbanco S.A. basa sus
múltiples actividades en una compleja y moderna estructura
administrativa, la cual respalda con la más moderna tecnología
17
y lo otorga características de eficacia., agilidad y eficiencia
en sus operaciones. El desarrollo tecnológico alcanzado., la
estructura funcional y su extensa red de sucursales y agencias
en todo el país con respaldo profesional del equipo humano
propio, le ha permitido ocupar destacada posición en el
concierto bancario del país; por todo ella, reune las
condiciones para presentar una positiva alternativa dentro do
la Banca Ecuatoriana.
La avanzada tecnología de Filanbanco es
reconocida nacional, e interncionalmente preparada para
enfrentar los retos del si g lo XXI posee la tecnología
bancaria más importante de América Latina, muestra de ello os
la adquisición por parte de la República de Costa Rica de un
paquete de aplicaciones bancarias desarrolladas por la
División de sistemas del Banco,0 indudablemente, el contar con
una avanzada tecnología contribuye a reducir costos y a
ofrecer los servicios bancarios con características de
agilidad, calidad, confianza, y siempre en función del
continuo mejoramiento del bienestar de los clientes
Sor vicios
La infraestructura operativa, los recursos
humanos, y la aplicación permanente del concepto de Banca
Moderna, le han permitido a esta empresa disponer en cada una
18
de sus principales o f icinas de la más diversificada
tecnolooiaq ofreciendo a los clientes servicios exclusivos y
numerosos Ellos son is siuientes
- Autobanco
- Ahorros-Libreta. Nacional
- Banca en su oficina
- Banca Personal
Cajeros Automáticos
Cajero Diferido
- Cash-Advance (Visa)
- Casi 1 leras de Correspondencia
- Chequera Nacional
Custodia de Valores
* [)sipósjtc Nocturnos
Dispensarios Flédícos Gratuitos
- FacsLmile
Filanfono
Filancheque
Garantias Aduaneras
- Paqos de Nómina
- Pagos Pensiones IESS
- Pagos Planillas (colegios, agua ,, luz, teléfono)
- Puntos de venta
- Planes de vivienda
- Préstamos Automáticos
- Recaudaciones de Tributas e Impuestos Prediales
- Recaudaciones patronales al 1ESS
19
Seguros de accidentes personales
Tarjetas de Crédito-Visa y F.ilancard
Transportación de Valores
Ventanilla especial de Filanservicios.
El concepto e información detallada de cada uno de
estos servicios se expone en el anexo No 1
1 301010 tura_OrganizativA.
En el mundo empresarial moderno existen
diferentes maneras o formas de orqanización todas ellas
tratan en lo posible de crear una estructura que facilite la
consecución de los fines y ob j etivos de cada ernpresa
Aí se tiene por ejemplo que existen estructuras
funcionales, estructura por divisiones, enfoque de sistemas,
administración por proyectos, etc.
Para el presente caso, la adopción de una estructura
funcional, implica necesariamente, la especialización del
trabajo realizado y de las funciones deseinpePadas por todas y
cada una de las personas que laboran en esta Institución.
Esto permite establecer una estructura de organización con
niveles administrativos definidos y objetivos comunes en el
desarrollo de las operaciones bancarias.
Consecuente con lo expresado, para seguir atendiendo
el permanente crecimiento de Filanbanc:o S.A. se ha procedido a
acondicionar su estructura organizacional a una de tipo
funcional, prapendiendó a que el desarrollo del banco se
enmarque en los lineamientos estratégicos establecidos por los
niveles superiores.. Como se muestra en el gráfico No.. 1 (pág.
21) esta empresa mantiene los siguientes niveles
administrativos
NIVEL DIRECTIVO SUPERIOR
- Directorio
NIVEL. EJECUTIVO
Presidente Ejecutivo
- Vicepresidente Ejecutivo
NIVEL ASESOR
- Auditor General
Coordinación Genera]. y RR.PP..
- Publicidad y Mercadotecnia
Comité de Planeamiento Estratégico
- Asesor General
- Consultor Jurídico
NIVEL OPERATIVO
- Gerente General
-- Gerentes Nacionales
- Banca Corporativa
- Banca Personal
- Banco de Inversiones
GERENTES NACIONALES GERENTES GERENTESDEPARTAMENTALES
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE FILANBANCO S.A.
21
DIRECTORIO
PRESIDENTEEJECUTIVO
VICEPRESIDENTEEJECUTIVO
1
GERENTE GENERAL
GERENTESNACIONALES
ASESOR GENERAL
AUDITOR GENERAL
COORD. GENER. Y RR.PP
COMITE DEPLANEAMIENTO ESTRAT.
PUBLICIDAD YME RCADOTECTIA
CONSULTOR JURIDICO
Z Ii)
;;: Cf) -J'4- tu .,
[Li 1-CL
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Ui tu j tu W
i: ci: 0
OCL
(1)
FUENTE Filanbonco S.A.ELABORACION: Los Autores
GERENTES DESUCURSALES
LEYENDA
L 1 NIVEL DIRECTIVO SUPERIOR
I 1 NIVEL EJECUTIVO
NIVEL ASESOR
E 1 NIVEL OPERATIVO
I 1 NIVEL DESCENTRALIZADO
gráfico Nal
22
Sucursales
Administración
Financiero
- Operaciones
Sistemas
- Gerentes,Regionales
- Región 1
Región 2
- Región 3
- Región 4
Región 5
- Gerentes Departamentales
NIVEL DESCENTRALIZADO
-. Gerentes de Sucursales
Ampliando aún más la información respecto de la
organización a nivel nacional que posee Filanbanco S.A., se
nuestra en el gráfico No..2 (pág. 23) un organigrama
estructural el mismo que entrega objetivamente una imagen de
la actual estructura organizativa de esta empresa
ORGANIGRAMA GENERAL DE FILANiANCO S. A.
GE RECIA]
COMITEPLANEAMENTO AUDITORIA
ASESORIA _]COORDINACION fiGENERAL
CONSULTORIA Lr8LICIDAOJURIDICA 1MERCADOTECNIA
BANCA CORPORATIVA SANCA PERSONAL L!CA DE INVERSIONES II 1 3UCUR3Ai.ESJ1 ADMIN [NCIERA OPERACIONES 181 8TEMAS
REPRESENTACIONES CREDITO1 1 _________ 1 1
SORIACON TRALORI1 PREST. PREST. 1 MERCADO VALORES
fi _1fi¡ COMITE DE h 1 REVI
__________ SEGURIDAD A Y CONTROLRECUPERACIONES ¡ CTAS. CTES. AUTOMAJ IDE CONS. MONETARIO II FIDUCIAR
- HUMANOS GENERAL 1 INVERSION I 1_SERVIC: 1 -[ RECURSOS CONTABILID. h 1 CUENTAS OPERAC
PERSONAL
[,NOMICO 1 ECONOMICOJ BANCA REGION 1] ION 2
1 LIBERTAD •QUITO[BI08 EBABAHOVO .ESMERAI.D.
- 1
1 BIENES Y
CTA. INTERN l;ERV. I•ASC•SBANC. SUCRES
FONDOS ___1
1
1FI NANCIEROS CONTROL]
-1 1 1 _______
PRESUPUEST.
'eA NC A 1 BANCA DPTMO. REGION- a fi GION 4 CAMB.ICARTERAI ISERV.OEN
'CTAS. DE DOLARES _______ I ALCLIEN1III AHORROCORPORATIVA 1 1 CORPORATIVA 1LEGAL
- 'TIOBAMBA SERVICIOS hLAZOGUEZ (MeATO IGENERALESIFLOJA LIUARANDA
STAFFMACHALA
1COORDINAC.
[^ld LROS TOMAT.
COSTOS YRENTABIIJDAO ?NJ
YMASNTAgrafico N- 2 RTOVIEJOIJAPA 4.
COMITE DEDESARROLLO
Y
ORGANIZAC.DE SISTEMAS
24
1 .t 2
entro del amplio plan de expansión y
renovac:ión diseado por sus principales ejecutivos, se han
instalado sucursales bancarias en diferentes c:iudades del
pais; propendiendo que la presencia de la :iflstitLtdiófl esté
viqen te. q de ser posible, en todo el territorio nacional
Actualmente es ci banco que dispone de la red de ofic:inas ms
tensa del paisq 54 en total ubicada en 17 ciudades y
enlazada por, el sistema de tela-proceso más grande de la banca
ecuatoriana Se suman a ello, 85 caj eros automáticos
habilitados mediante tarjetas de Filanbanco, Fi]ancard y de
Visa Ncional e Internacional Además posee 53 bancas
per'sonaies 45 cajeros, diferidos, 205 puntos de venta y 6
autóbancois
Operativamente la red de sucursales dependen de
manera directa de la llamada Ocrencia Nacional de Sucursales
la cual ejerce control sobre las distintas oficinas mediante
las denominadas (3er'encias Reqianaies éstas son 5 en total y
se encuentran distribuidas de la manera siquierite
ReiÓr 1
Libertad
Babahoyo
Mil aq ro
Sal in as
Quito
E:sm P raid as
Reción 3
Cuen CA
oc
Loj a
Ma chal a
R i obatnba
Ambato
Guaranda
Plan ta
Por t o v iejo
jipijapa
a) Filanbanco Sucursal en Loja
VISIC)N HISTORiC
En los últimos' aos la ciudad de
Loja acusa un acelerado proceso de modernización consecuencia
de su alto indice de urbanización y concentración poblacional,
esta realidad ha influido positivamente en todos los sectores
productivos, y muy particularmente, en el de los servicios
Paulatinamente surgen hoteles, clínicas, centros comerciales..,
restaurantes, etc.., que dan una nueva fisonomía a la urbe y un
renovado impulso a sus actividades diarias..
Este contexto socioeconómico preparó el camino para
el establecimiento de una de las instituciones bancarias más
prestigiosas del país; así, el día 4 de mayo de 1907 se
inaugura oficialmente en la ciudad Filanhanco S.A.
Desde ese entonces, por su organización a nivel
nacional y su alta tecnología lo han ubicado a la vanguardia
en la prestación de servicios bancarios.. Su objetivo
primario., el contribuir al desarrollo del comercio, industria.,
construcción, y demás sectores productivos, a través de la
concesión de préstamos, inversiones, asesoramiento y
servicios, continúa hoy vigente..
NUR
' 1..
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
La organización inicial de la
sucursal básicamente es la misma, y no varia respecto de la
estructura de aquellas ubicadas en otras ciudades del país,
ésta observa los siguientes niveles administrativos:
NIVEL EJECUTIVO
- Gerente
Jefe de Operaciones (Subgerente)
NIVEL OPERATIVO
- Contador-
- de Contbilidad
- Jefe de Cuentas Corrientes
- Supervisor de Cuentas Corrientes
- Supervisor Cajero Diferido
- Auxiliar Cámara sanco Central
- Auxiliar Control
* Auxiliar Chequeras
- Recibidores Pagadores Cuentas Corrientes y
Ahorros
• - Auxiliar Diqitación
- Recibidor Caja Interna
- Supervisor Servicios Bancarios
- Auxiliares de Servicios Bancarios
- Caj ero Autmátio
27
- Supervisor de Cartera
Auxiliares de Cartera
- Jefe de Crédito
- Oficial de Crédito
Secretaría de Crédito
NIVEL. AUXILIAR Y DE APOYO
Ayudante Administrativo
Mantenimiento
Conserjes
- Secretaria
- Seguridad
Guardias
Cabe destacar que dentro del Nivel Operativo se
encuentran incluidos las secciones de Comercial., Ahorros,
Hipotecaria y Mandato, que son en sí mismo los ejes alrededor
de las cuales giran todas las servicios bancarios que presta
la Institución. El organigrama representado en el gráfico No.
3 (pág. 28) expresa parmenorizaclamente la estructura
organizativa de la Sucursal de Filanbanco en Loja0
RECURSOS HUMANOS
Política del Banco es la permanente
capacitación de su personal, propendiendo a su especialización
y eficiencia; esto si gnifica que, previa la provisión de los
cargos, se hace una selección del personal más idóneo el mismo
CONTADOR
AYUDANTECONTABILIDAD
AUXILIARCONTABILIDAD
JEFE DECTAS. CTES.
SUPERV.CTAS. CTES.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE FILANBANCO S. A.SUCURSAL EN LOJA
GERENTE
-ISECRETARIA 111 SUBGERENTE
OPERACIONES
JEFEA 0M1 N ISTRATIVO
SEGURIDAD
MANTENIMIENTO II
za
JEFE DESEGURIDAD CONSERJES
GUARDIANES
JEFE SERV. 'BANCARIOS JEFE DE CREDJf JEFE DE CARTERAI
AUXILIAR ti 1 OFICIAL DE li 1 AYUDANTESERVIC.BANC. II 1 CREDITO FDE CARTERA
AUXILIAR [SECRETARIA JI
1 AUXILIARIISERVIC. BANC. CARTERA
CAJEROAUTOMATICOII
JI
1 I!IlI)I
-I 1 fil O0 411011Z 1 1ID) Z
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grdiico N*3
LEYENDA
1 1 • NIVEL EJECUTIVO
r4NIVEL OPERATIVO
1 1 • NIVEL DE APOYO
29
que es adiestrado debidamente mediante cursos intensivos de
perfeccionamiento, al final de los cuales, los aspirantes
están en condiciones de desempear correctamente sus nuevas
funciones. Este procedimiento es utilizado para proveer a las
diferentes Sucursales de recursos humanos indis pensable para
SU funcionamiento. En resumen 1 la Sucursal en Lo,j a cuenta
en sus diferentes secciones con el siguiente capital hurnano
CUADRO No. 1
RECURSOS HUMANOS DE FILANSANCO S.A. SUCURSAL EN LOJA
No.DE ORDEN DESCRIPCION CANTIDAD
1. NIVEL EJECUTIVO
- Gerente 1- Jefe de Operaciones (Subgerente) 1
2. NIVEL OPERATIVO
- Sección Cuentas Corrientes
- Jefe de Cuentas Corrientes 1- Supervisor de Cuentas Corrientes y Diferido 2- Auxiliar Chequeras 1- Ayudante de Cámara Banco Central 1- Auxiliar Digitación 1- Recibidores-Pagadores Cuentas Corrientes 1 Ahorros y Diferido 10- Auxiliares de Cuentas Corrientes y Ahorros 2
- Sección Contabilidad
- Contador 1Auxiliares de Contabilidad 2
- Sección Cartera
- Supervisor de Cartera 1- Auxiliares de Cartera 2
- Sección Servicios Bancarios
- Supervisor Servicios Bancarios 1- Auxiliares Servicios Bancarios 2
- Sección Crédito- Jefe de Crédito 1- Oficial de Crédito 1- Secretaria de Crédito 1
31 NIVEL DE APOYO
Ayudante Administrativo 1- Guardias 5
- Conserjes (Volantes) 4- Secretaria 2- Servicios Generales 1
TOTAL 47
30
Fuente : Filanbanco 6.A. Sucursal en LojaElaboración los autores
SERVICIOS QUE PRESTA
Tanto en la matriz como en las
el Banco ofrece servicios en función de los
requerimientos de la colectividad y la realidad socioeconómica
del medio concomitantemente para la ciudad de Loja la
Institución ofrece los siguientes servicios. hancarios
- Ahorros - Libreta Nacional
Banca Personal
- Cajeros Automáticos
- Caj ero Diferido
Cash Advance (Visa)
- Chequera Nacional
- Dispensario Médico gratuito
-. Facsimiie
Filanfono
Filanchequera
- Préstamos Automáticos
- Recaudación de Tributos e Impuestos Prediales
- Tarjetas de Crédito-Visa y Filancard
La explicación en detalle de cómo funciona cada una
de los servicios mencionados se encuentra en el Anexo No. i
31
INCIDENCIA SOCIOECONOMICA
Objetivo primario del Banco ha sido
incentivar la expansión de los sectores productivos como
mecanismo para generar riqueza en el pais a través de la
concesión de crédítosq numerosas empresas y personas naturales
han mejorado SUS perspectivas de inversión y revitalizado sus
actividades productiva convirtiéndose en agentes dinámicos del
desarrollo socioeconómico de la provincia y país. Esta
influencia se manifiesta en .el monto del crédito otorgado en
el ejercicio económico del ao 1991, ci mismo que ascendió a
373 millones de sucres asignados del modo siguiente:
CUADRO No. 2
CREDITO OTORGADO POR FILANEANCO S.A. SUCURSAL LOJA
AfO 1991
(En miles de sucres)
RAMAS DE ACTIVIDAD
MONTO
Industria 100,000
26..8
Transporte 70'000
18.8
Comercio 30 000
e. o
Particulares 173 ' 000 46.4
TOTAL: 3=000 100.0
Fuente Filanbanco S.A.Sucursal. Laja
Elaboración : Los Autores
PERSPECTIVAS FUTURAS
Dada la qran acogida y receptividad
que desde su inauguración ha tcm ido la institución por parte
de diferentes sectores ciudadanos sus principales ej ecutivos
han diseado un amplio programa de expansión que le
permitirán al Banco consolidar su prestigio y posición dentro
del ámbito bancaria local y provincial. Entre los principales
proyectos y actividades futuras a ejecutarse se puede citar
- Construcción en la ciudad de Loja de una planta
fisica prapia
Ampliación de las servicios bancarios.
- Incremento de las inversiones financieras
- Apertura de nuevas lineas de crédito.
- Implementación de unidades operativas internas
como la de Revisaria y Control y el
Departamento de Personal
CAPITULO II
i')•i u 1:L1F1: lefil-,Ie!ÍT
CONTIENE:
- EL DESARROLLO DE LA BANCA EN LOJA- EL AVANCE TECNOLOGICO Y LA BANCA- EL SISTEMA AUTOMATIZADO DE LA
BANCA LOCAL
2.1 DESARROLLO DE LA BANCA EN LOJA
La ciudad de Lo.ja localizada ew una dé las regiones
más deprimidas del país, se ha caracterizado por su escaso
dinamismo socioeconómico consecuenc.a de la inexistencia de
sectores productivos dinámicos que la diferencien
notablemente de aquellas urbes ubicadas geográficamente en los
llamados "Polos de Desarrollo" como sont Quito, Guayaquil y
Cuenca
Haciendo un breve análisis de la economía lojana, se
puede afirmar que coexisten dos sectores claramente
diferenciados: uno cIeprim.ido, el sector agrícola; y, otrodinámico, el de los Servicios, lo cual se compadece del patrón
de crecimiento de las economías subdesarrolladas a las cuales
les caracteriza un hepercrecimiento de este último sector, que
reste armonía al desarrollo intersectoriel Las razones que
inducen a la situación planteada son, entre otras, las
siguientes:
El acelerado proceso de urbanización
La incapacidad de los sectores productivos para
absorber la mano de obra que emigra hacia la
ciudad
Los reducidos capitales que exige la estructura
de un servicio; y,
El incremento de le demanda por le ampliación
de los servicios públicos, principalmente
3
Ampliando lo expuesto 9 en los Ctitímos veinte amos se
constata una mayor proliferación de establecimientos de
servícios siendo más significativa la concerniente al
Comercios aQrqase a sta el rápido crecimiento que se
observa en la infraestructura turistica Cabe acotar también
que . la población urbana de la ciudad de Loja se ha
incrementado en forma por demás acelerada pasando. de los
15000 habitantes en 1.950 a 71.130 en 1.982 estimándose que
para 1991 alcanzaría los 1.t0000
Este orden de cosas prepararon el camino para que
paulatinamente hicieran su aparición las instituciones
bancarias las mismas que se han constituido en el complemento
del ya desarrollado Sector Servicios. La concesión de crédito
411.11 y oportuno., por, su efecto multiplicador, ha dinamizado
la economía local otorgando a los bancos un papel relevante
en la modernización y desarrollo sociocconómico de la ciudad
de Lo.ja CronolÓqicamente las entidades bancarias se han
stablecido en esta ciudad según el orden siguiente
o
36
CUADRO No. 3
CRONOLOGIA DEL ESTABLECIMIENTO DE LOS BANCOS EN LA CIUDAD DE
LOJA
No..DE RAZON SOCIAL. AO DE CARACTER
ORDEN ESTABLEIMIENTO
1. Banco Central del Ecuador 1933 Público
2. Banco Nacional de Fomento 1943 Público
3. Banco del Azuay 1962 Privado
4. Banco La F'revisora 1967 Privado
5. Banco de Lo j a 1968 Privado
6. Banco Ecuatoriano de la
Vivienda 1970 Público
7. Filanbanco S.A. 1987 Privado
Fuente u Bancos de la Ciudad de Loja
Elaboración: Los Autores
Los 7 bancos existentes, de acuerdo a su naturaleza
y fines se pueden clasificar como
2.1.1. Públicos
Son aquellos bancos can finalidad social y
pública que por su organización, naturaleza y objetivos
dependen administrativamente del Estado Ecuatoriano, sujetan
su funcionamiento a ],a Superintendencia de Bancos y a la Ley
37
General de Bancos yy los diferencian sus funciones
específicas. Así, el Banco Central del Ecuador es considerado
el banco de bancos, Agente Financiero del Estado y ejerce
actividades de instituto emisor el Banco Nacional de Fomento
orienta su acción, a través del crédito, al desarrollo de los
sectores Agropecuario y F'equea Industria; y, el Banco
Ecuatoriano de la Vivienda se encargas entre otras actividades
bancarias, a financiar la construcción de programas de
vivienda de interés social.
21,2, Privados
Son aquellos bancos que se han constituido como
sociedad con personería jurídica, de capital privado dividido
en acciones y con fines de lucro, sus operaciones están bajo
el control de la Superintendencia de Bancos y ceidas a las
normas legales que establece la Ley General de Bancos. Sus
actividades se orientan a recibir depósitos en moneda nacional
y extranjera, otorgar créditos, emitir cédulas hipotecarias,
entre otras. En su organización interna y operativa cuentan
con las secciones Comercial, Ahorros, Hipotecaria y Mandato.
Se considera dentro de esta categoría al Banco del Azuay
(Sucursal), Banco La Previsora (Sucursal), Banco de Loja
(Matriz), y, Fiianhanco S.A. (Sucursal).
38
2.2. EL AVANCE TECNOLOGICO Y LA BANCA
Desde el aparecimiento de los bancos, éstos han acusado
la necesidad de incorporar registros y sistemas contables
propios, en relación a los avances de cada época., que ].es
permitan en un momento dado, conocer- la situación real de sus
operaciones financierasg en todo caso, los procesos contables
se caracterizan por ser eminentemente manuales Con al
advenimiento de los nuevos tiempos, la. Contabilidad se fue
modernizando y adquiriendo mayor complejidad y sofist.icación
convirtiéndose en una ciencia y en un instrumento
insustituible en las actividades hancarias
De otro lado, cuando hablamos del avance
tecnológico, nos estarnos refiriendo específicamente a las
aplicaciones técnicas y tecnológicas que el desarrollo de la
Informática ha hecho posible en el ámbito de la. Contabilidad
Bancaria, Sin embargo., para asimilar mejor el g rado de
influencia en el mundo actual tienen los ordenadores
eléctronicos, no solo en las actividades bancarias, sino
también en las diferentes áreas de actividad del hombre, es
necesario dar una mirada retrospectiva al largo proceso que
hubo de seguir el computador para llegar a su actual estado de
perfeccionamiento. La cronología de la evolución hacia el
ordenador electrónico, puede sintetizarse así
39
CUADRO No. 4
CRONOLOSIA DE LA EVOLUCION HACIA EL ORDENADOR ELECTRONICO
AO AUTOR - DENOMINACION CARACTERISTICS
1614 John Neper Regla de Cálculo Tabla de 'logaritmos destinada a la
navegación, permitía transformar el
cálculo de un producto o una división
en el de una suma o resta,
respectivamente.
1642 Blaise Pascal
1694 Gottfried Leibniz
1832 Charles Bailage
1833 Charles Ballaqe
1944
Johannes Von Neuman
Máquina de Calcular
(Machina Arithmética)
Calculadora Universal
Máquina Diferencial
Máquina Analítica
'Programa interno
Máquina de calcular basada en ruedas
dentadas que sólo podía sumar y
restar.
Rueda escalonada y un tambor
cilíndrico con nueve dientes de
longitud variable s permitía realizar
sumas y restas repetitivas, necesarias
para la multiplicación y división, con
solo dar vueltas a una manivela.
Establece los principios de
funcionamiento de los ordenadores
eláctronicos, esta máquina podía
resolver polinomios de hasta 8 cifras.
Ordenador mecánico dotado de una
unidad aritmtico-lógita, una unidad
de control, una memoria de mil números
de cincuenta cifras, un dispositivo de
entrada de programas y otro para
datos, ambos mediante fichas
perforadas, y una impresora para la
salida de resultados.
Propone la idea de un"programa
interno 0 y desarrolla un fundamento
teórico para la construcción de un
ordenador electrónico.
1945
John Eckert y ENIACla John Mauchly (Electronic Numerical In-
tegrator and Calcuiator) Contenía unos 18.200 tubos y tenía 20
registros de memoria, se diseó para
calcular la trayectoria de bombas y
granadas.
1952 John Eckert y UNIVAC 1
John Mauchl y(Universal Autoeatic
Computer No. 11 Ordenador para la gestión
administrativa, utilizaba memoria
masiva en lineas de mercurio y cintas
magnéticas.
Fuente Diccionario Circulo de la Informática, 1989 Enciclopedia Práctica de la Informática, 1986
Elaboración: Los Autores
EMN
partir del ENIAC de 1945 se inicia la denominada
Erimera de ordenadores e].ectrónicos, los cuales
incorporaban los tubos de vacio sustitutivos de los relés de
los ordenadores electromecánicas, memoria masiva y cintas
mayriét.icas, además de que l se inicia su producción con fines
comerciales LaSegpnda6eneraçiÓn nace en 1958 con la
sustitución de los tubos de vacía por transistores se
caracterizaron por su alta velocidad y sistema biprocesador4
memoria virtual, sistema operativo multiproqramado4 y4
utilización del paralelismo funcional
La Tercera Generación surge hacia 1964 con la
sustitución de los circuitos o transistores por circuitos
integrados, la .interconexión de ordenadores en redes, el
empleo de terminales remotos, la multiprogramación, el
desarrollo del Software adaptado a las necesiddes del
usuario¡ y, la elaboración de lenguajes universales como
CÚEOL, FORTRAN 4 ALGOL.J PASCAL 4 Ft/I y BASIC estandarizados
La Cuarta Generación comienza en 1975 con la aparición de los
microprocesadores, también llamados ordenadores personales, al
alcance de todo el mundo también se han desarrollado
periféricos sofisticados 6 tales corno pantallas, scanners,
impresoras lsser, paquetes integrados, sintetizadores de voz,
suerordenadores, etc, constituyéndose en elementos de
transición hacia la Quinta Generación
Como es de suponer, los avances y éxitos logrados en
este campo tardaron algún tiempo en nuestro país los equipos
41
y demás productos del ramo de uso común y generalizado en los
paises desarrollados, particularmente por su elevado costo,
estaban en nuestro medio al alcance de unos pacas
privilegiados. indudablemente que esta situación contribuyó a
ahondar aún más la brecha tecnológica que nos separa de estas
países
Hasta la dcda de los aos setenta, el empleo de la
informática en las actividades bancarias era muy limitado en
nuestro país cama argumento se puede citar a los altos
precias de las equipas, escaso -personal capacitado en el área,
y fundamentalmente, al poca desarrollo alcanzado por el
Sistema Bancario que sujetaba sus operaciones financieras a
los procedimientos tradicionales, ya superados en otros
países Es a partir de la década de los aos ochenta, que la
informática revoluciona al mundo con sus usos y aplicaciones
en campas y actividades hasta ese entonces insospechados. La
creciente influencia externa a través del comercio
internacional y el proceso de modernización de nuestro país,
convierte en una necesidad social incorporar a las actividades
productivas los llamadas ordenadores electrónicas; desde
entonces., una nueva era empieza para el sistema bancario
ecuatorianos
De manera similar, en la Provincia de Loja, los
bancos han tenido que cursar un lento proceso para llegar a su
actual estado de automatización Anteriormente la
Contabilidad Bancaria era eminentemente manual, otorgándase
42
particular importancia a la pericia y profesionalización del
trabajador bancario. Con el transcurso del tiempo aparecen en
el mercado las llamadas- "Máquinas de Contabiiidad"
generalizándose su uso en todos los bancos de la ciudad
empieza la etapa de la Contabilidad Mecanizada estas máquinas
de Contabilidad eran herramientas importantes en Las secciones
Ahorros y Cuentas Corrientes
El desarrollo de las calculadoras de bolsillo y
calculadoras de oficina contribuyó sin lugar a dudas a
eficientar y mejorar aún más, las condiciones de trabajo El
salto definitivo hacia la informatización de los bancos
lojanos se da en los aos ochenta El avance tecnológico
registrado en el campo de los ordenadores electrónicos, hace
inevitable su incorporación a las actividades propias, cada
día en expansión cabe destacar aquí que, el equipo físico
(hardware) y los programas (software) utilizados, si bien son
de diferentes marcas y procedenciaq reunen similares
características y ejecutan parecidas funciones.
Haciendo una síntesis del proceso de automatización
de la banca local, citaremos a éste 4 a manera de cronología en
el cuadro que se expone a continuacíón
43
CUADRO No. 5
LA AUTOMATIZACIÜN DE LOS BANCOS DE LA CIUDAD DE LOTA
No.DE RAZON SOCIAL DENOMINACION. AO DEORDEN DEL SISTEMA INSTALACION
1. Banco Central del Ecuador Honeywell (N.C,R.) 19872. Filanbanco SA. I.B.M. 19873. Banco del Azuay Honeywell.(N.CR.) 19874. Banco de Loja Burroughs (Unisys) 19885. Banco Ecuatoriano de la
Vivienda Burroughs (Unisys) 19806 Banco Nacional de Fomento Burroughs (Unisys) 19907. Banco La Previsora Burroughs (Unisys) 1990
Fuente Bancos de la Ciudad de LojaElaboración: Los Autores
2.. EL SISTEMA AUTOMATIZADO DE LA BANCA LOCAL
Se expresó en párrafos anteriores que., con la
automatización de las actividades bancarias locales, una nueva
eta pa dió inicia en la modernización y expansión de la banca
local. Esta innovación tecnológica ha modificado
sustancialmente los procedimientos operativos !, particularmente
en el área contable, cuyos procesos se vuelven cada vez más
complejos y dinámicas; de içjual manera !, la automatización ha
coadyuvado a optimizar las servicios que prestan los bancos y
a racionalizar la utilización de sus recursos humanos
materiales !, técnicas y tecnológicos..
Cierto es que el proceso de informatización de la
Banca Local empezó un poco tarde en relación a su similar del
resto del país; sin embar go!, existen elementos comunes que
hacen que los sistemas automatizados implantados guarden
similares características e igualmente cumplan funciones
44
semejantes, dependiendo claro estt de la naturaleza y
obj etivos de cada banco..
De modo muy general, y resumiento las peculiaridades
de]. Sistema Automatizado de la panca Loca1 podemos
describirlo de la manera siquiente
2.3.1. Hardware
Hardware es una palabra inglesa que designa a las
diferentes máquinas llamadas ordenadors igualmente, se
designa así al conjunto de dispositivos físicos reales de que
esta construido un ordenador.. Algunos autores también lo
denominan Sistema Físico y Soporte Físico..
El Sistema Físico está integrado por un computador
central o unidad central depç;o (C.F..U.) de elevada
capacidad, el cual posee la memoria principal y controla todo
el sistema. Tiene las siguientes funciones
- Ingresa o entrada de datos
Procesamiento de la información
- Almacenamiento (Memoria) de la información
Salida de la información
La Unidad Central de Proceso esta conectada a varias
terminales conformando una rpj. Esta red permite a las
diferentes terminales comunicarse con ra pidez velocidad y
45
seguridad; acceder a datos comunes; compartir aplicaciones; y
compartir los dispositivos de entrada-salida (impresoras,
plotters, scanners, lectores ópticos, otros) y compartir los
dispositivos de almacenamiento externo (discos duros cintas
diskettes) Así mismo cada terminal puede realizar varias
operaciones contables previamente programadas y obtener varios
usuarios al mismo ti. pmpo
El Hardware se com pone de un circuito impreso donde
se encuentran los controladores de la red estos sirven de
enlace entre la Unidad Central de Proceso del sistema y la red
por donde entran o salen los datos Los control adores de una
red local son circuitos electrónicos muy complejos diseados
para realizar varias iunciones,. La C.P.U. entrega las datos
al controlador de la red a través del bus de datos El
controlador serializa estas datos y los codifica
adecuadamente Al enviar Los datas, utiliza un determinado
protocolo, es decir, un con j unto de reglas que facilitan la
comunicación con las otras computadoras y ademas, efectúa un
control de posibles errares de la red.
Las redes bancarias, según el caso, utilizan
diferentes medios de enlacen Estos medios pueden ser cabla
coaxial, hilos trenzados o fibras ópticas En la ciudad de
Laja se ha generalizado la conexión mediante cable. La manera
o forma de conectar Las estaciones o terminales de una red
recibe el nombre de L929ig_çt Las topologías de
red típicas soni Estrella, Bus y Anillo; esta última es la
46
utilizada en el Banco objeto del presente estudio, y cuya
descripción pormenorizado la citaremos más adelante.
En nuestra ciudad, únicamente el Banco de Lo j a por
estar su matriz domiciliada en la localidad, posee una red
local centralizada y enlazada mediante cable coaxial Los
restantes bancos por su calidad de sucursales además de-
mantener un computador central se conectan a la unidad
Central de Proceso de la Casa Matriz a través de líneas
telefónicas. Para expresar más claramente cómo está
constituida una red automatizada de un banco, presentamos el
siguiente gráfico (pág. 47)
ÇON DUMIÇJLIQ FUERA DE LA CIUDADDE LOJA
1 de la ¡ ¡
J
computaor 1
íl i:
CON DOMICILIO. EN LA CIUDAD DE LOJA
Iqsi W- 0- ~00
REPRESENTACION GRAFICA DE UNA RED O SISTEMA AUTOMATIZADO DE UN BANCO
TERMINAL
TERMINAL
TERMINAL
LEYENDA:
= Enloce mediante cable coaxialEnlace mediante t.l.tgÇnica TERMINAL
gráfico Na4
r
TERMINAL
N
48
Software
Software es una palabra inglesa que designa la
parte intangible de un ordenador, esto es, un con j unto de
programas en lenguaje máquina que optimiza todos las recursos
del sistema para ayudar al usuario o llevar a cabo cualquier
procesamiento de datos
Puesto que las diferentes entidades bancarias, por
su naturaleza financiera y cantable utilizan un software de
similares características trataremos de homoqenizar y
generalizar sus principales componentes Con esta aclaración,
podemos decir que el software bancario se divide en das
apartados
Software de Base
Software Aplicativo
2.32.1, Software de E<ase
Está conformado por los programas que
sirvan de enlace entre los programas escritos por el
programador con el fin de realizar un determinado trabajo
bancario y los elementos del hardware de la computadora. El
software de base esta fundamentalmente formado por los
elementos que se citan ¿a continuación
49
a) Sistema Operativo
b) Los Traductores
- los intérpretes
los compiladores
c) El ensamblador-
d) Los programas de utilidad
a) Sistema Operativo
Consta de una serie de programas
que controlan todas las actividades que una computadora
realiza. Controla la entrada de proqramas en la memoria
permitiendo el acceso del programa a la zona de memoria
requerida (a la cinta, al fichero de disco a la impresora) y
abre paso o no a la entrada de más programas a la memoria..
b) Los Traductores
Las computadoras únicamente pueden
ejecutar instrucciones en un lenguaje al que se denomina
Por ella, cualquier lenguaje de
programación que no sea lenguaje máquina necesitará un proceso
de traducción. Este proceso lo llevan a efecto los
intérpretes y compiladores..
Lnr_a : Dado que no existeun intérprete único para todos los lenguajes, su función es
traducir las instrucciones del lenguaje ' de programación a
3O
lenguaje náquina de manera que la U.C.P.pueda ejecutar
dichas instrucciones en lenguaje máqu.ina Para ello el
Programa usuario como e]. programa intérprete se encontrarán en
memoria lo que significa que la traducción será simultánea
tgr e is Su función es
tomar el conjunt de instrucciones dci lermuaje de
programación que se. denomina programa fuente como datos de
entrada y convertirlos en instrucciones, de lenguaje máquina
cuyo conjunto pasa a ].iamarse programa ohjeto De esta forrna
cuando la ejecuta el programa y a no necesita un
traductor porque ella misma ejecuta directamente las
instrucciones del programa ya traducidc'Existen compiladores
para muchos ienquaies por CJ.CffliOq para COBOL RPt3, BASIC
PASCAL FORTRAN
c) El Ensamblador
Para evitar el dificultoso proceso
de rogramar directamente en lenguaje máquina se emplea el
len quaje ensamblador, este es un lenguaje de programación muy
cercano al lenguaje máquina La función del ensamblador es
parecida a la del compilador, sólo que este tit.imo traduce
lenguajes de bajo nivel çnien tras que el ensamblador hace lo
mismo con lenguajes de alto nivel simbólicos cercanos al
lenguaje máquina
51
d) Los Programas de Utilidad
Para facilitar las tareas de
realizar trabajos repetitivos como clasificación de ficheros
copia de los mismos o los programas de una unidad de
almacenamiento en otra (de disco a una cinta o de un disco a
otro etc.., y para evitar a los programadores o a los mismos
usuarios el trabaja de preparar los programas que las lleven a
cabog se distribuyen normalmente junto con el software de
base que va incluido en la computadora, unas programas
convencionales se denominan por esta razón programas de
utilidad
2.3.2.2. Software
Se conoce como Software Aplicativo a
todo el con j unto de programas escritos para resolver problemas
específicos de los bancos. Estos problemas no se derivan de
disfunciones internas de la computadora sino que son las
bancos en su condición de usuarias las cuales plantean y
pretenden su resolución mediante el usa de computadoras.
Al conjunto de programas escritos para resolver un
determinado problema se llama aplicición. Asi se puede hablar
de aplicación de Contabilidad aplicación de Nóminas
aplicación de Inventarias, etc..
52
Cada programaque compone una aplicación sirve para
la resolución de una de sus partes o de un problema
determinado. Así por ejemplo¡ la aplicación de contabilidad
contendrá en primer lugar un programa para construir el plan
contableq en sequndo, otro para efectuar el diario contable y
así sucesivamente
En el Software Aplicativo confluyen algunos
elementos, que por sus funciones son necesarios conocer, entre
ellos tenemos
a) Lenguajes de Programación
"Son un con j unto de símbolos o
caracteres que usados de acuerdo con reglas o convenciones
preestablecidas, permiten la comunicación entre seres humanos
y máquinas" (2) Estos lenguajes permiten codificar en un
programa cualquier procesamiento de datos. Existen varias
denominaciones para diversos tipos de lenguajes, sin embargo
los más conocidas y generalizadas son los llamados lenguajes
de alto nivel y lenguajes de bajo nivel.
Los Lenguajes de Alto Nivel
facilitan al usuario, la tarea de formular instrucciones para
la ejecución de un programa concreto por el ordenador; entre
(2) TANIGLJCHI, Pablo, Del Val Vinadé Juan José"Informática"..Gran Enciclopedia Circulo, Volúmenes Temáticos,Litografía Roses S.A.,Barcelona, 1989, p.. 159..
5%
ellos se tiene: ADA, ALGOL, APL,RPG BASIC COBOL, PILOT,
PASCAL, L1SP, SNOSOL 9 FORTHm FORTRAN, LOGO, SIMULA, etc.
Los Lenguajes de Bajo Nivel, son
muy pró>imis al lenguaje máquina, como por ejemplo el
ensamb].ador. Actúa directamente sobra los mandos del
computador permitiendo una programación muy sofisticada, pues
tiene en cuenta las especificaciones del procesador. Está
compuesto por una serie de códigos mnemotécnicos y direcciones
que son traducidas por el ensamblador al lenguaje máquina El
lenguaje ensamblador es muy rápido pero es difícil de
aprender y hay uno por cada tipo de computador.
Los lenguajes utilizados en la elaboración Je-
programas orientados a las actividades bancarias, son aquellos
creados especialmente para la gestión administrativa,
financiera y contable, es decir, para procesar datos
empresariales Los más comunes y conocidos son COBOL
(Common Business Oriented Lenguaje) lenguaje Orientado a Usos
Comerciales; RPG (Report Proqram Senerator) Generador de
Programas para Informes y, BASIC (Be g inners All-purpose
Symbolic Instruction Code) Código de Instrucciones Simbólico
de Liso Múltiple para Principiantes.
h) Programas de Aplicación
"Un programa es una serie de
instrucciones perfectamente legibles por el ordenador,
54
ordenadas secuencialmente para realizar un determinado
trabajo" (3) o ejecución de ciertas tareas en el marco de la
realización de un objetivo (contabilidad, escribir una carta.,
juego. etc..) El programa puede ser escrito en lenguaje
máquina, en ensamblador o en lenguaje de alto nivel
Los programas de aplicación bancaria en las bancos
locales, como de todos los bancos en general, se basan en
subrutinas., los cuales son un conjunto de instrucciones que
pueden irtervernir varias veces en la ejecución del programa
de otro modo son un conjunto de instrucciones que se pueden
ejecutar un numero ilimitado de veces.. Ejemplo de una
subrutina es la elaboración periódica de rolas de pagos
depósitos o retiros de dinero en cuantas de ahorro cálculo de
las costos e intereses de los créditos otor gados al pt.tblico
etc
Además coma elementos indispensables del software
bancario merecen explicación adicional: el Procesador de
Palabras (Word Processor), la Hoja Electrónica (Spreasheet)la Base de Datos (Database) ó Generador de Archivos..
El Procesador de Palabras: sirve para generar-
textos, cartas artículos, informes memoránduns e incluso
libros Existen muchos tipos de procesadores de textos, sin
(3) EDITORA CINCO B.A.: "Enciclopedia Práctica de laInformática", Fascículo No.. 2 V., Bogotá, Editora CincoS.A., 1984 p.. 29.
55
embarqo todos realizan tres funciones principales: permiten
editar o escribir y corregir un texto imprimir dicho texto, y
finalmente una vez que el texto es definitivo, permiten
almacenarlo en un dispositivo magnético, de donde podrá
recuperarse para volver a corregirlo o editarlo esto
significa que, se puede corregir un texto incluso un libro,
sin necesidad de volver a mecanografiarlo cada vez que se
corrija. Ejemplos de su utilización en los bancos son los
envíos de comunicaciones a clientes y amigos en donde se
imprime automáticamente el nombre y direción de cada uno de
ellos, igualmente otro uso común, es el envío a los clientes
de sus estados de cuentas corrierites
La Hoja Electrónica o de Cálculo: programa de
aplicación que figura entre los más conocidos en el medio
bancario su fin es financiero, en el sentido de que sirve
para calcular y visualizar tablas con cifras (gestión de datos
numéricos) Estos programas crean casillas sobre la pantalla
del ordenador.. El contenido de cada casilla podrá ser
relacionado con otras mediante fórmulas matemáticas de
terminadas por el usuario, basta cambiar el valor de una
casilla para que inmediatamente el contenido de las casillas
relacionadas con ella sea modificado en función de la fórmula
establecida.. El usuario bancario crea modelos que
corresponden a situaciones concretas como contabilidad
amortización de un préstamo, presupuestos, etc.., y a partir de
ahí podrá encararse con todas las situaciones imaqinales..
Actualmente existen en el mercado muchos tipos de hojas
A
56
electrónicas aunque las que han tenido mayor éxito y uso son
los paquetes conocidos como LOTUS 1-2-3 y el S1MPHONY
Base de Datos es una colección ordenada de
información o datos, que incluye archivos de las diferentes
secciones de los bancos La base de datos permite construir
ficheros introduciendo los diversos campos que componen sus
registros. A cada campo se le otorga un hombre y se define su
tamao en caracteres (letras, números signos en general) y
el tipo de datos que contendrá (números letras, signos
númerosq más letras más signos). Una vez hecho CStOq la base
de datos permite definir datos de nuevos rectistros
eliminarlos y modificarlos.. Ejemplo típico de creación de
base de datos en un banco es la creación de ficheros
personales para los clientes de las secciones Ahorros y
Cuentas Corrientes..
Cabe acotar que existen en el mercadó diversos
softwares de base de datos para usos bancarios, coma; DBASE
II, MDBSIII. DI3MS (Sistema de gestión a base de datos),
UNII3ASE, FERALS. etc..
CAPITULO III
[LW1JItS] lir- 13 1 yÁf AN- -íJAZ -
CONTIENE:
- HARDWARE (Equipos Fisicos Utilizados)- SOFTWARE (Programas y Docurnentacion)- SISTEMA CONTABLE, PLAN DE CUENTAS
Y DESCRIPCION- DISENO Y DESCRIPCION DE. FORMULARIOS- FINANCIAMIENTO DEL SISTEMA CONTABLE
3.1. HARDWARE (EQUIPOS FISICOS UTILIZADOS)
Se expresó en párrafos anteriores que, los servicios
bancarios que ofrece Filanbanco S.A.se caracteriza por
incorporar las más moderna tecnología computacional existente
en el mercado, procurando mantenerse constantemente a la
vanguardia de este campo. La División de Sistemas que
mantiene la institución investiga permanentemente las
necesidades de equipos físicos que demandan las diferentes
sucursales que operan en el país, con el propósito primario de
obtener la máxima eficiencia tanto en las propias operaciones
internas como en los servicios que prestan al público.
Particularizando, la sucursal en Loja en el
desenvolvimiento de sus actividades opera con el siguiente
equipo físico:
59
CUADRO No. 6
HARDWARE O EDUIPO FISICO UTILIZADO EN FI1NBANCD S.4.SLJCURSAL EN LOJA
No,DE DETALLE CANTIDAD MARCA MODELO ESPECIFICACIONES TECHICASORDEN
Server Principal 1 1811 353 tlicrocomputador 386, fuente de poder,
640 Kb memoria RAM, velocidad de
proceso 8 112 11ghz, disco duro de 40
Mb, Disk drive de 360 Kb (5 1/4v),
disk drive de 720 Kb (359
tarjeta
de red, monitor monocromático, teclado
independiente de 101 teclas, capacidad
hasta 100 terminales, red teleproceso,
tarj eta de gráficos, gula de usuario.
2 Terminales
3 TerainaIes
8 1811 SU 353 Microprocesador 386, fuente de poder.
640 Kb memoria RAM, velocidad de
proceso 4.77 a 10 Mhz, 640 Kb de
memoria RAM, disk drive de 360 Kb,
monitor monocromático, teclado
independiente 101 teclas, tarjeta de
red, guía de usuario puesto paralelo,
impresora, puesto serial y
periféricos, 5. elote de expansión,
dos 4.01 611 BASIC.
7 Ilemorex 147 14
Télex
flicrprocesador 8088, fuente de poder
Full compatible con IBM, 640 Kb
memoria RAM, unidad de diskette de 51/4 v de 360 Kb unidad de diskette de 3
112 de 1.44 Kb, velocidad de proceso
10 Mhz, monitor monocromático de alta
resolución, disco duro de 30 Mb
teclado independiente de 101 teclas
Ps12 compatible tarjeta de red, quia
de usuario, puesto para impresora y
periféricos.
4 1811
Propinter 11 400 cpe de velocidad normal, 132
columnas de impresión normal,
diferentes tipos de letras, impresión
de gráficos de alta resolución,
impresión en hojas sueltas y papel
continuo, impresión bidireccional y
matricial, cable interfaz paralelo
incluido.
HUNDAY SUPER
2863 Plus Comunicación externa asincrónica
compatible con IBM.
Impresoras
2
5 Jlodem
6 Active Hube
Paive Hube
terminadores
conectores, cable
coaxial (Para estructurar red interna).
60
FUENTE Filanbanco LA. Sucursal en LojaELABORACION: Los Autores
Topología de la Red
El conj unto de elementos físicos del Hardware
bancario descritos anteriormente conforman una red local
interna fl la cual consiste en la conexión entre Sí de diversos
aparatos inteligentes (entre ellos las computadoras) para
realizar intercambio de información y poder distribuir mejor
los recursos de trabajo. Esta red permite a las máquinas
comunicarse con velocidad rapidez y seguridad, acceder al
banco de datos, programas ficheros y demás recursos
computacionales del banco así mismo, las personas que
utilizan las computadores, terminales y procesadores de textos
pueden intercambiar, consultar y/o alimentar datos y,
compartir los dispositivos de almacenamiento externo (discos
duros cintas diskettes) y los dispositivos de' entrada-
salida (impresoras, copiadoras y otros)
La red instalada en Filanbanco S.A.Sucursal en Loja
€.s una red local con oÇcjo. En este
tipo de red los nodos (puntos de conexión de :tos terminales a
la red) se encuentran unidos de manera que forman una
configuración circular sin ninguna interrrupción tal como la
muestra la figura No 5 de la página 61 la estructura de esta
red no está supeditada a un solo nodop cada mensaje pasa a
través de todas las estaciones, hasta que encuentran una que
í=laCOMPUTADORA
RED LOCAL CON TOPOLOGIA EN ANILLO O CIRCULO INSTALADAENFILAN8ANCO S. A. SUCURSAL. EN LOJA.
61
L
LiCOMPUTORA
[1M11 *T.1;1 COMPUTADORA
ogrdfico NZ5
ç_-, ....
lo identifica como dirigido aella y lo recoge; este es un
ejemplo de red distribuida, ya que todos los nados tienen las
mismas posibilidades de transmisión.
El sistema utilizado en este tipo de red para
realizar las transmisiones es sofisticado, debido a que no hay
un solo nodo que las controla s sino que todos efectúan e].
control El sistema de transmisión se basa en una sePal que
va recorriendo todo el anillo; cuando esta seal es recogida
por un nodo, éste es el que puede transmitir y ninguno más.
Cuando ci moda que ha recogido la seal ha dejado de
transmitir, esta seal queda libre para que otra pueda
recogerla y efectuar la transmisión.
La red funciona a través de un enlace común en el
que todos los nodos están conectados de manera lógica, y cada
una de ellos puede conectar o establecer comunicación can los
demás por iniciativa propia, sin que ningún otro nodo ejerza
algún tipo de control sobre éi
Debido a la forma circular y cerrada de la red,
podría pensarse qué la información digitada puede viajar en
cualquier sentida. Pero esto no ocurre, puesto que la
información puede circular únicamente en un solo sentido el
de las agujas del reloj En consecuencia cualquier avería
que se registra en un nodo de los que forman la red la
inutiliza toda.
Para el enlace (recorrido que hay entre un nodo y
otra) se utiliza como medio de transmisión el cable coaxial.,
debido a que éste puede soportar la transmisión de gran
cantidad de datos al mismo tiempo., actividad normal en el
banco, y presenta buena protección contra las interferencias
eléctricas y contra errores expontneos.
Este tipo de cable está formado por un hilo
conductor simple., recubierto por un aislamiento que va alojado
en el interior de un manguita de aluminio extruido o de una
malla de hilo de cobre. Este tipo de cable ha sido adoptado
por su potencia protección contra :tos errores y su gran
aislamiento
Cabe aPadir PUC !e para el enlace con la Unidad
Central de Proceso de la casa matriz localizada en Guayaquil,
se utiliza la vía telefónica.
32. SOFTWARE (Programas y Documentación)
3..2.1. Software Aplicativo
Se define al Software Aplicativo como el conjunto
de programas especialmente escritos para resolver problemas
bancarios especificos es decir, disePadcs para que el
personal del, banco., sin ser, necesariamente expertos en
programación computa.cional pueden utilizar el Hardware
disponible y la aplicación de las rutinas en actividades corno
64
depósito o retiro de cuentas de ahorro., débitos o créditos de
cuentas corrientes, estados de cuentas corrientes, estados de
situación balances diarios, roles de pago., entre otros
3.2.1.1.
Existen en el mercado una variada gama
de lenguajes de alto nivel orientados a los problemas de
gestión y que son utilizados por un número mayor de usuarios y
programadores. Uno de estos lenguajes de alto nivel es el
COBOL, el cual merece particular .interés puesto que 9 es el
empleado en la institución objeto de nuestro estudio.
La palabra Cabal se deriva de las siglas de CONIION
BUSINESS ORIENTED LANGUAGE., que significa "Lenguaje de
programación orientados a problemas de gestión" Fue-
concebido en el ao 1960 por el CODASYL (Conference on Data
System Languaies) y empezó a difundirse en los primeros aos
de los setenta.. Surgió ante la necesidad de contar con un
lenguaje puramente dedicado a resolver problemas comerciales y
de gestión, ya que los que se habían diseFÇado hasta entonces
estaban más orientados a resolver problemas de carácter
científico y numérico..
Este lenguaje se concibió para ser independiente de
la computadora sobre lo que se haya implementado; es decir, Sj
se tiene una aplicación de gestión escrita en COBOL que
funciona correctamente en una determinada computadora con muy
45
pocos cambios en sus programase deberá funcionar en otra
computadora diferente de la primera y que también pueda
trabajar en COBOL. Los programas de aplicación bancaria
construidos en lenguaje COBOL, están divididos en 4 secciones:
- Identification Division (División de
Identificación): esta sección se crea a efectos de
documentación, en ella figuran sentencias en las que se
identifican el nombre del programa fl el del autor y otros datos
de identificación del programa.
- Environment Division (División de Almacenamiento):
en ella, a los nombres de los ficheros con los que se va a
trabajar se les define su ubicación física; es decir, en qué
cinta, disco, etc., se encuentran; incluso se indica que los
ficheros de salida se imprimirán en impresora
- Data Division (División de Datos): aquí se definen
todas las variables y todas las áreas de trabajo que se van a
utilizar en el programa, así como la relación entre ellas.
- Procedure Division (División de Procedimiento): en
ella se crea y ejecuta, en realidad, el programa con
sentencias de acción; no de definición, como en las secciones
anteriores.
En el présente caso, al estar este lenguaje
orientado a resolver problemas bancarios, los programas
66
dieFados para el efecto manejan ficheros muy grandes y por
lo tanto, tienen la posibilidad de definir ficheros con una
organización potente y efectiva.. Normalmente el lenguaje
COBOL permite definir y tratar ficheros con cualquier-
organización, incluso con organización secuenciai indexada
que es la que se utiliza para los ficheros maestros.
Los programas bancarios utilizados y escritos en
COBOL, en cualesquiera de las operaciones rutinarias tipo
realizan una lectura registro a registro de un fichero,
visualizando en la pantalla del terminal la información de tal
registro y preguntando si es correcto o no.. Si es correcto
en uno de los campos se introduce la palabra "correcto" y se
vuelve a grabar en el fichero.. Si no es correcto en el mismo
campo se introduce la palabra "no correcto" y se vuelve a
grabar. Una vez aceptada a no la información, procede a
confirmar o negar la información de débito o crédito.
3.2.1.2. Base de Datos
Las operaciones diarias que se ejecutan
en Filanbanco S.A. Sucursal Laja, cuentan con el respaldo de-
una base de datos, de una colección de iteme de información
concernientes a las diferentes secciones del banco; esta
información se encuentra almacenada y organizada de forma
sencilla para facilitar su localización. Los datos contenidos
en ella son tratados de manera que constituyen un Banco de
Datos; para ser directamente utilizables las computadoras las
67
estructuran empleando un modelo de Software.
Existen en el mercado diversos Softwares de base de
datos, el de USO operativo en esta casa bancaria se denomina
DBMS (Data Base Management System) que significa Sistema de
Gestión de Base de Datos., en su esencia este tipo de software
está orientado a la gestión, administración y finanzas. Este
sistema informático proporciona recursos al empleado que
maneja cada computadora, para consultar, introducir y
modificar los datos siguiendo un procedimiento que le es
familiar (por relación) en cualquier momento puede modificar
la estructura de base de datos y extraer los informes que le
interese siguiendo los criterios que haya escogido.
OranizaciÓn_de lo Datos
Para manejar la gran cantidad de datos
bancarios, la información está organizada de tal forma que las
computadoras pueden acceder a ella rápida y fácilmente.
La información se encuentra almacenada en los
dispositivos o unidades de almacenamiento externo de memoria.,
siendo en los soportes de estas unidades donde los datos están
organizados de una manera especial Los datos están
organizados de dos maneras: física y lógicamente. La
organización física de los soportes sobre los que está grabada
la información (discos duros, cintas, etc.), por lo tanto,
varía seqiir las características de cada uno de estos soportes.
68
En cambio., la organización lógica varía a voluntad
del usuario, aunque las herreamientas que éste tiene a su
disposición para definir esta organización son fijas.
La diferencia entre estas das organizaciones estriba
en el hecho de que los datos no están grabados tal como el
usuario los ve. Ficainente, los datos están grabados de una
manera., pero el usuario se las imagina de otra..
pesar de esta apariencia, todo es correcto, ya que
es el propio sistema operativo el que se encarga de realizar-
la transformación; es decir, el usuario traba j a con los datos
(graba, lee, actualiza, etc.) mediante las herramientas que
posee, pero siempre viéndolas organizadas lógicamente, siendo
el sistema operativo el que transforma estas órdenes para que
dicha información quede alterada fisicamente
El operador de las terminales no se preocupa de la
organización física, puesto que, es el sistema operativo el
que realiza la transformación de la organización física. Para
el presente caso nos ocuparemos solamente de la organización
lógica de los datos.
a) Ficheros y Registros
Un fichero es un conjunto coherente
de datos o instrucciones almacenado sobre un soporte
magnético, la información que contiene se relaciona a un mismo
69
tema, y en el que cada uno de sus elementos es un registros
En particular todo programa es, pues, un fichero (de
instrucciones). Para la utilización de ficheros se requiere
un buen sistema operativo.
Por una parte, un registro forma parte de un fichero
y a su vez está dividido en campos, de tal manera que cada
campo contiene un dato referente a tal registro.
Por ejemplo, en el banco existen ficheros que
contienen información relativa a las libretas de ahorra, en
las que cada registro contiene informaciones tales como el
número de la libreta, nombre del cliente cédula de identidad,
saldo actual, fecha y cantidad del último depósito yio retiro,
etc. Para las actividades bancarias se han estructurado los
llamados Ficheros Ilaero, estos son permanentes, lo que
significa que, una vez creados, sufren la introducción de
nuevos registros, la modificación de los ya existentes o la
anulación de al guno de ellos y en ningún caso se destruyen
para volverlos a crear poster.iormente
La información que almacenan es muy importante y
normalmente se necesita consultar muy a tnenudo
3.2.1.3. Sistema Operativo (O peratina System)
Se pone en marcha tan pronto los
programas de aplicación bancaria han sido cargados a la
70
memoria controla la correcta ejecución de los prcgramis
llama automáticamente a los datos almacenados a medida que los
necesita e informa de eventuales errores cuando se encuentra
con una situación imprevista es decir, realiza, supervisa y
controla tanto los programas (software) como el funcionamiento
de la computadora y demás aparatos a él conectados. El
sistema operativo forma parte integrante de los programas y en
la mayoría de los casos se carga en la computadora mediante un
soporte de datos.
El sistema operativo consta de varios procjramas, que
rdíben ci nombre de programas del sistema cuyo cometido es
el siguientes
- Permitir el correcto funcionamiento" de las
computadoras
- Facilitar la ejecución y control de los programas
- Supervisar el comportamiento técnico del equipo e
informar de los errores El sistema operativo instalado en
Filanbanco S.A. Sucursal Loja se denomina UNIX el cual es un
sistema avanzado claro y muy bien estructurado que permite la
utilización simultánea de varias terminales o pantaiias
S 1 S T E M A OPERATIVO
HARDWARE (Equipo Flsico)
U 11111111LEJ L
cc2c]c3c3c3 mm
SISTEMA OPERATIVO
71
gra'fico N26
72
Históricamente el sistema UNIX fue desarrollado en
1970 por los laboratorios BELL para el XENIX un potente
microordenador
3.3, SISTEMA CONTABLE, PLAN DE CUENTAS Y DESCRIPCION
331. Sistema Contable
Se define al sistema contable como al conjunto
ordenado y sistemático de elementos o componentes
interrelacionados interdependientes o interactuantes que
tienen por finalidad registrar las operaciones financieras
efectuadas por el banco y racionaliza dicha información, de-
tal mañera que permita conocer de su situación determinar
los resultados obtenidos y explicar los hechos que han
producido estos resultados
El Sistema Contable, por sí mismo, constituye una
metodología que norma la contabilidad general del banco y
contiene el plan de cuentas, el registro de las transacciones,
el uso de cada una de las cuentas y la elaboración de los
balances básicos El sistema de contabilidad aplicado en esta
institución bancaria, se basa en el Catálogo Unico de Cuentas
para uso de las entidades del sistema financiero ecuatorianos
puesto actualmente en vigencia por la Superintendencia de
Bancos.. El mencionado sistema de contabilidad observa las
reg las impuestas por el Derecho, la Jurisprudencia, los
principios de contabilidad generalmente aceptados y las
73
prácticas y costumbres de la actividad bancaria en el pais
Es indudable que con el avance tecnológico en la
informática y sus Múltiples apiicacic3nes éste se ha
convertido en un soporte técnico indispensable en las
actividades financieras del mundo actual Fiianhanc:o
siempre a la vanguardia de este campodisporte de Hardware y
Software especialmente diseados para su uso y aplicación en
el sistema contable .interno,otorgándole características en
agilidad y eficiencia claro está, sin desvirtuar los
fundamentos básicos de la Contabilidad Eancaria
ESQUEMA DEI SISTEMA CONTABLE DE FILANBANCO S.A.SUCURSAL EN LOJA
¡SISTEMA CONTABLE¡
NORMAS GENERALES
PLAN DE CUENTAS
REGISTRO Y FORMULARIOS
PROCESO CONTABLE AUTOMATIZADO
TRANSACCION fREGISL Y ARCHIY.Í 1 MAVURIZACION - ESTADOS FINANC.
DOCUMENTOS DE SOPORTE
SISTEMA OPERATI
HARDWARE 1 SDFTI4ARE
Gráfico No 7
74
3.3.2. Plan de Cuentas y Descripción
3.3.2,1. Plan de Cintas
El Pian de Cuentas es ci detalle de
cuentas, adecuadamente ordenadas y codificadas para el
registro de las operaciones efectuadas por ci banco; este
permite suministrar en forma homogénea información confiable y
oportuna de la situación económica financiera de la
institución a través de los balances de situación y de
pérdidas y ganancias.
Para efectos del presente trabajo investi.ativo
tomaremos como referencia el Catálogo Unico de Cuentas emitido
por la Superintendencia de Bancos, el mismo que es de uso
oficial en los bancos y financieras privados del Ecuador. Las
cuentas subcuentas y subcuentas analíticas corresponden a las
que se han considerado necesarias para el registro de las
operaciones más frecuentes de la institución de acuerdo con
las leyes y reg lamentos pertinentes.
Para la identificación de las cuentas nos basaremos
en el Sistema de Codificación Decimal propuesto por la
Superintendencia de Bancos, y que ha sido adoptado para uso
interno del banco por considerarlo el más idóneo para
implantar sistemas de procesamiento computarizado manual o
mecánico de las operaciones.
75
La codificación decimal utiliza ocho diciitos que-
identifican los siguientes elementos
00
00 00
00 00 00
00 00 oo 00
elementos del estado financiero
grupo de cuentas
cuentas
subcuentas
subcuentas analíticas
Para la identificación de los elementos de los
tactos financieros se utilizará la numeración del 1 al 7
dentro del primer dígito..
Los tres primeros comprenden las cuentas expresivas
del Activo Pasivoo y Patrimonio destinadas a conformar el
Balance de Situación Financiera. Los elementos 4 y 5 agrupan
las cuentas de gestión sintetizadas en las partidas de
resultados deudoras y acreedoras indispensables para la
elaboración del Balance de Ganancias y Pérdidas.. El elemento
integra las cuentas cortingentes que agrupan las
obligaciones eventualesl y el elemento 7 que asume las
cuentas de orden y de control necesarias para una certada
gestión administrativa.
Para permitir a futuro la inclusión de nuevas
cuentas, se utiliza los dígitos 90 para el concepto de "otros"
y a nivel de subcuenta se tiene previsto la codificación en
segmentos de 5 unidades. De igual manera, a ob j eto de
76
identificar cuentas y subcuentas con saldos acreedores en el
Activo (Provisiones y Depreciaciones).. Se ha previsto la
utilización de los dígitos 99.. Para una mayor comprensión del
Plan de Cuent.as, agruparemos las cuentas principales por su
naturaleza e importancia para posteriormente realizar la
descripción respectiva; así tenemos
1. CUENTAS DE ACTIVO
Comprende los bienes y derechos da propiedad cia
la entidad, susceptibles de ser cuantificados objetivamente.
Incluye los gastos en que se haya incurrido para la
'constitución y organización de la entidad; cuya afectación a
períodos o ejercicios futuros esta expresamente autorizada.
Las cuentas que integran este elemento tendrán
siempre saldos deudores con excepción de las provisiones
depreciaciones y amortizaciones que serán deducidas de los
rubros correspondientes.
11. Fondos disponibles
12. Fondas interbancarios vendidos
13. inversi.ónes
10 Cartera de crédito
15.. Deudores por aceptaciones
16.. Cuentas por cobrar
17. Bienes de arrendamiento mercantil realizables y
adjundicados por pago
77
iB. Activo Fijo
19.. Otros Activos
2 CUENTAS DE PASIVO
Agrupa a todas aquellas cuentas que registran
las obligaciones contraídas como resultado de la captación de
recursos ajenos. Incluye las obligaciones con el Estado, COfl
terceros y en general todas aquellas obligaciones generadas
por la actividad de la entidad igualmente comprende las
ganancias diferidas
21.. Depósitos en cuenta corriente
22.. Fondos interbancarios comprados
23 Obligaciones inmediatas
24.. Depósitos de ahorros plazo y garantía
25.. Aceptaciones en circulación
26.. Cuentas por pagar
27.. Créditos a favor de bancos y otras
instituciones financieras
25.. Valores en circulación y otras obligaciones
29.. Otros pasivos
3.. PATRIMONIO
Agrupa las cuentas que registran las acciones
suscritas y pagadas en las saciedades bancarias y financieras
de capital y la participación del Estado en las actividades
78
públicas.. Incluye además las reservas de capital constituido
con fines específicos, el excedente de revalorización de
activos fi j os y los resultados acumulados en ejercicios
anteriores y en curso. Cabe aadir que, las cuentasconsideradas en este elemento se llevarán en moneda nacional..
31. Capital pagado
32.. Reservas
33.. Superávit
34.. Capital suscrito no pagado
37. Resultados acumulados
38.. Resultado del ejercicio
4. CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
Representa los cargos financieros los gastos
administrativos y operativos tanto ordinarios como
extraordinarios incurridos en el desenvolvimiento de sus
actividades especificas en un ejercicio financiero
determinado.. Por su naturaleza estas cuentas mantienen saldos
deudores y se liquidan al final del ejercicio económico con
cargo al grupo 59 Pérdidas y Ganancias.. Los montos que
integran este elemento se llevarán únicamente en moneda
nacional
41.. Intereses-pagados-causados
42.. Comisiones pagadas
43 Gastos de personal
79
44. Gastas de operación
45. Provisiones., depreciaciones y amortizaciones
46. Egresos extraordinarios
5 CUENTAS LE RESULTADO ACREEDORAS
Representan los ingresos financieras y
operativas tanta ordinarios como extraordinarios obtenidos en
el desenvolvimiento de sus actividades especificas en un
ejercicio financiero determinado. Par su naturaleza estas
cuentas mantienen saldos acreedores y se liquidan al final del
ejercicio económico can cargo al grupo 59 Pérdidas y
Ganancias. Las montos que integran este elemento se llevarán
únicamente en moneda nacional.
51. Intereses ganados
32. Comisiones
s. ]:iiaresas por servicios
57. Otros ingresos ordinarios
58. Ingresos extraordinarios
59. Pérdidas y Ganancias
6. CUENTAS CONTINGENTES
Integra las cuentas originadas en operaciones
con terceros y sus correspondientes costos financieros así
coma.. los compromisos futuros de créditos otorgados por la
institución, no utilizadas por los clientes que por su
SO
naturaleza pueden significar en un futuro un eventual pago o
desembolso afectando a la situación económico-financiera de la
entidad.
61 Deudores
62 Acreedores
7. CUENTAS DE ORDEN
Registra las operaciones que no alteran la
expresión contable del patrimonio ni modifican la situación
financiera de la entidad.
71. Deudoras
74. Acreedoras
75. Deudoras por contra
3.3.2.2. Dscrigciqc
1. CUENTAS DE ACTIVO
i,i. Fondos Disponibles: Son los
recursos que mantiene el banco y comprende las cuentas que
registran el efectivo los depósitos en otras instituciones
financieras del país y del exterior, los efectos de cobro
inmediato y las remesas en tránsito.
81
01.. Caja
2. Depósitos para encaje
3. Bancos y otras
instituciones financieras
lo Banco Nacional de
Fomento
50 Bancos e instituciones
financieras del
exterior-
4. Efectos de cobro inmediato
05.. Remesas en tránsito
12. Fondos Interbancarios Vendidos:
Registra si monto de los fondos que coloca el banco a corto
plazo (no más de 8 días) en otros organismos del sistema
financiero cuando tiene exceso de liquidez. Las operaciones
vencidas y las que se hubieran concertado a más de 8 días
deben instrumentarse y contabilizarse a la cuenta
correspondiente
01. Bancos
02.. Compaias financieras
03. Mutualistas
13.. inversiones Registran los
títulos y valores adquiridos por la entidad con la finalidad
de mantener reservas secundarias de liquidez o cumplir con
disposiciones legales y reglamentarias, así como las
provisiones para cubrir pérdidas dé valor de tales
inversiones.
01. Bonos
05 Gobierno Nacional
10 Municípalidades
15 Corporación Financiera
Nacional
20 De garantía
25 De prenda propia
emisión
30 De prenda otras
entidades
35 Bohos de fomento
40 Banco Ecuatoriano de
la Vivienda
45 De desarrolla
cx. Cédulas
05 Propias
io Otras entidades
03.. Aceptaciones Bancarias
05 Propias
10 Otras entidades
90.. Varios
10 Certificados de
Tesorería
15 Obligaciones
o
83
20 Certificados de
depósitos previos
30 Oro y plata
90 Otras
(993 (Provisión(Provisión para protección
de valores)
14.. Cartera de Créditoi Está
integrada por las cuentas sobre los préstamos otorgados por la
institución baj o las distintas modalidades autorizadas y en
función al giro especializado que le corresponde a cada una de
ellas con recursos propios o con fuentes de financiamiento
interno o externoj comprende además las operaciones
contingentes pagadas por la institución por incumplimiento de
los deudores principales así cómo los montos provisionados
para cubrir deudas do dudosa recuperación..
02.. Créditos vencidos
05 Créditos sobre firmas
05 Sobregiros
ocasionales
10' En cuenta
corriente
contratados
15 Documentos
descontados
20 Préstamos
84
25 Anticipos y
descuentos sobre
letras de
* exportación
30 Documentos de-
crédito comprados
10 Créditos prendarios
05 Comercial
10 ArLcola
15 Industrial
20 Emisión bonos de
prenda
•15 Créditos hipotecarios
05 Comunes
io Amortización
• gradual
20 Créditos especiales
05 F o n d o s
financieros
10 FOPINA
15 Boror de fomento
75 Fondos Banco
Mundial
80 Fondos BID
88 Vivienda popular
25 Créditos de
Estabilización
05 Créditos
85
10 Comisión de
riesgo cambiarlo
15 intereses
créditos de
estabilización
::o Documentos pagados por
cuenta de clientes
05 Avales
10 Finanzas
15 Cartas dé crédito
20 Operaciones su¡
g é n e r
25 Aceptaciones
bancarias
90 Otros
55 Consumo corriente
05 T a r j eta
habilitnte para
consumo en el
pa i s
10 T a r j e t a
habilitante para
consumo en el
exterior
15 Corresponsalía
(99,)(Provisián para
créditos incobrables)
05 Cartera
86
10 Contingentes,
aceptaciones
bancarias
Deudores por Aceptaciones
Registra el valor del contrato que suscribe el 'cliente en
respaldo de las aceptaciones que otorgue el banco
16. Cuentas por. Cobrar Registra
los valores de cobro inmediato provenientes del giro normal
dl negocio y consistentes principalmente en intereses y
comisiones qanadas, pagos por cuentas de clientes e importes
por cobrar originados en ventas!, arriendos, anticipos,
acciones suscritas Registra ademas los montos provisionados
para cubrir eventuales pérdidas de las correspondientes
cuentas por cobrar.
01 Intereses bancos y otras
instituciones financieras
02. Intereses sobre créditos e
inversiones
03 Comisiones
04, Pagos por cuenta de
clientes
05. Reembolsos vencidos
pendientes de cobro
90. Cuentas por cobrar varias
87
(99.)(Provisión para cuentas
por cobrar
17 Bienes de Arrendamiento
Mercantil, Realizables y Adjudicados por Pago Agrupa las
cuentas que registran bienes ad quiridos con fines de
arrendamiento mercantil los destinados a la venta o
construcción de programas de vivienda y aquellos recibidos por
el banco en pago de créditos. Iqualmente registra los
valores acumulados por depreciación de bienes de arrendamiento
mercantil y las provisiones destinadas a cubrir la pérdida de
valor de los bienes adjudicados.
3. Adjudicados
05 Terrenos
10 Edificios y c:tros
locales
15 Mobiliario maquinaria
y €quipo
20 Unidad de Transporte
25 Títulos valores
30 Mercaderías
90 Otros
(99) (Provisión para
protección de bienes
adjudicados)
SS
Activo Fijo Agrupa las cuentas
que registran las propiedades de naturaleza perrnanente
utilizadas por la entidad para el desarrollo de sus
necesidades específicas cuya característica es una vida útil
relativamente larga y están sujetas a depreciaciones, excepto
los terrenos Incluye también, las desembolsos efectuados
para colocarlos en condiciones de ser usados tales como
fletes, seguros, derechos aduaneros instalaciones etc así
como las mejoras y revalorizaciones efectuadas en cumplimiento
de las disposiciones legales pertinentes y las depreciaciones
acumuladas ordinarias y las provenientes de revalorización
Para Ja adquisición construcción o ampliación de
edificios destinados a oficinas la institución deberá
previamente solicitar autorización a la Superintendencia de
Bancos
01 Terrenos
02. Edificios
03 Construcciones y
remodelaciones en curso
05 Mobiliario y equipo
06. Revalorización de activos
fijos
05 terrenos
10 edificios
20 mobiliario y equipo
89
(993 (Depreciación)
05 acumulada
05 edificios
15 mobiliario y equipo
10 por revalorización
05 edificios
15 mobiliario y equipo
19. Otros Activos Agrupa las
cuentas que representan cargos y gatos diferidos inversiones
de tipo permanente en acciones y participaciones en compaías
así como valores acumulados por cobrar por concepto de
intereses y comisiones sobre créditos y otras operaciones
internas incluye ademas la cuenta de regularización de
divisa para registrar las fluctuaciones de la posición en
moneda etranjera y las provisiones para cubrir eventuales
pérdidas de los activos del grupo
ol. Cargos y gastos diferidos
05 Pagos anticipados
10 Cargos diferidos
15 Bastos diferidos
25 ProveedLtria
30 Anticipos a terceros
02 Acciones y participaciones
05 Compaias financieras
privadas
90
10 Almácen general de
depósito
15 CompaPias de
procesamiento de datos
20 CompaNíais de
arrendamiento
mercantil
25 sanco Central del
Ecuador
30sancos y entidades
f 1 n a n c i e r a s
internacionales
40 Anticipo para
adquisición de
acciones
(99) (Provisión para
protección y valuación
de acciones)
04. Valores acumulados por
cobrar
05 Intereses bancos y
otras instituciones
financieras
10 Intereses de créditos
e inversiones
15 Comisiones
91
05 Transferencias internas
05 Oficina principal
sucursales y agencias
10 Préstamos entre
secciones
90. Otras cuentas de activo
os C r é d i tos a
funcionarios y
empleadas-
lo Préstamo fondo de
reserva
15 Depósitos en garantía
20 Operaciones en trámite
25 Depósitos para
importaciones propias
30 Depósitos sujetos a
restricción
35 Caja Chica
45 Crédito por venta de
bienes a plazo
90 Varios
(990(Provisián para otros
a c t i y o s
irrecuperables)
92
2. CUENTAS DE PASIVO
21.. Depósitos en Cuenta' Corriente
Registra los depósitos recibidos por el banco, en moneda
nacional y extranjera exigibles a la vista mediante la
presentación de cheques.. Además figuran como parte de estas
depósitos las saldos. correspondientes a cheques revocados,
cuentas cerradas y cuentas 'inmovilizadas..
01.. Depósitos
02. Cheques revocados
3.. Cuentas cerradas
4.. Cuentas inmovilizadas
22.. Fondas interbancarios comprados
Registra los fondos obtenidos por la institución, de las
entidades que integran el sistema financiero nacional, para
atender problemas transitorios de liquidez..
01.. Bancos
2. Compafias financieras
3. Mutualistas
4. Otros
23.. Obligaciones Inmediatas
Registra aquellas obli gaciones de inmediata liquidación que se
originan por las operaciones propias de la entidad, así como
por servicios prestados..
93
Los valores que se mantuvieren pendientes en las
cuentas de este grupo por más de 5 o 10 aPos deben
transferirse al Patronato Nacional del ÑiPÇo de conformidad
con lo dispuesto en el Acuerdo Supremo No. 212 del 13 de marzo
de 1975.
1. Cheques de gerencia
2. Cheques certificados
3. Giros, transferencias y
cobranzas por pagar,
4. Valores mobiliarios y
cupones por pagar
5. Intereses por pagar-
6. Comisiones por pagar
24. Depósitos de Ahorro, Plazo y
Garantia Registra el monto de los depósitos recibidos por la
entidad, susceptibles de ser devueltos a los depositantes de
acuerdo con las normas legales y reglamentarías, mediante la
presentación de una libreta de ahorros, de un certificado de
depósito, póliza de acumulación u otro documento autorizado.
1. Libretas ordinarias de
ahorra
2. Libretas de ahorro activas
3. Libretas de ahorro
inmovilizadas
94
04.. Libretas
especiales de
ahorro
05 Libretas especiales de
ahorro-activas
6. Libretas especiales de
ahorro-inmovilizadas
7. Depósitos de plazo menor
OB. Depósitos de plazo mayor,
09.. Certificados de depósito de
ahorros
10. Depósitos de garantía
2. Aceptaciones en CirculaciónRegistra el monto de las obliqaciones de la entidad por los
documentos aceptados por cuenta y orden de un cliente a un
plazo determinado., a favor de instituciones bancarias y
financieras del país o del exterior..
01 País
05 De producción
10 Comerciales
02, Exterior
26.. Cuentas Por Pagar Agrupa a
todos aquellas cuentas que registran las obligaciones de pago
inmediata del banco con su personal proveedores, accionistas
con ci fisco y beneficiarios de impuestos y apartes retenidas;
por su carácter de transitorias estas cuentas deberán
95
liquidarse en el menor tiempo posible, que en ningún caso será
superior a 90 dias.
Cualquier saldo que quedare pendiente en estas
cuentas por más de 5 aos, deberá transferirse a la cuenta del
Patronato Nacional del NiPo, de conformidad con lo dispuesto
en el Decreto supremo No 212 del 13 de mayo de 1975
01 Obligaciones Patronales
05 Recaudaciones
10 Aportes al fEbS
15 Fondo de Reserva IESS
20 Participación de
trabajadores en
utilidades
90 Otras
02 Retenciones
05 Aportes y descuentos
IESS
10 Impuestos a la Renta
15 Impuesto único
20 Impuesto SOLCA
25 Impuestos a las
transacciones
mercantiles
30 Judiciales
35 Multas, cheques
protestados
96
40 Banco Ecuatoriano
de la Vivienda
90 Otras
(:)3. Proveedores
04 Apartes de prestatarios
08 Cuentas por pagar varias
05 Dividendos de acciones
10 Contribuciones e
impuestos
15 Multas
20 Cheques girados no
cobrados
90 Otros acreedores
27. Créditos a favor de Bancos y
otras Instituciones Financieras Registra el monto de las
obligaciones que ha contraido la institución con bancos y
entidades financieras del país o del exterior bajo la
modalidad de créditos directos y utilización de líneas de
crédito.
1. Banca Central del Ecuador
2. Corporación Financiera
Nacional-Redescuento
FOPINAR
04. Bancos y otras
instituciones del exterior
6
97
16. Organismos financieros
internacionales
10., Bancos y otras
instituciones financieras
cuenta especial divisas
Banco Central
85 Préstamo Especial
Liquidación
28. Valores en circulación y otras
obligaciones: Registra el manto de las títulos emitidos por
las entidades autorizadas y puestos en circulación de acuerdo
a las disposiciones vigentes; los valores acumulados
periódicamente para el pago de obligaciones; las entregas
anticipadas de clientes para el pago de sus obligaciones así
como otras obligaciones de entidades específicas
01 Valores en circulación
iE Bonos de prenda
20 Bonos de fomento
35 Cédulas hipotecarias
02. Consignaciones para pago de
obligaciones
05 Créditos prendarios
10 Créditos hipotecarios
15 Créditos especiales
98
29. Otros Pasivos: Registra las
cuentas pasivas que comprenden operaciones internas y que por
sus características especiales no han encontrado ubicación en
alguno de los grupos anteriores del Pasivo. Las cuentas de
naturaleza transitoria deben ser objeto de regularización
permanente transfiriéndolasas a las cuentas correspondientes.
01 Créditos e ingresos
diferidos
05
Intereses cobrados por
anticipiuio
10 Comisiones cobrados
por anticipado
15 Rentas cobradas por
anticipado
20 Utilidades anticipadas
por venta de activos a
plazo
25 Intereses de mora
capitalizados
35 Intereses pr consumos
40 Comisiones por consumo
45 Afiliaciones y
renovaciones
90 Otros
02 Regularización de divisas
03. Aportes para capitalización
99
4. Obligaciones acumulados por
pagar
os Intereses
10 Comisión de riesgo
cambiar ± o
20 Remuneraciones del
personal
25 Comisiones
90 Otras
5. Transferencias internas
05 Oficina principal,
sucursales y agencias
10 Préstamos entre
secciones
07 Fondo de reserva servidores
08. Otras cuentas del pasivo
3. PATRIMONIO
31. Capital Pagado Registra. el
valor de las acciones suscritas y pagadas par los accionistas
y las que se originen por la aplicación de utilidades 9 así
como la revalorización de activos fijos, de conformidad con
las disposiciones legales correspondientes.
01. Aportes de accionistas
03. Reinversión
100
04. Revalorización de activos
fijos
32. Reservas: Registra las
cantidades segregadas obligatoriamente de las utilidades netas
de], bancos por disposición legal así corno las facultativas
destinadas a fines específicas.
010 Legales
03. Especiales
33. Superávit: Registra el aumento
del patrimonio originado en el mayor valor asignado en los
activos fi j os así como en el valor pagado en exceso por los
accionistas sobre el valor nominal de las acciones. Se puede
utilizar el superávit de capital por revalorización de activos
fijos para hacer frente a las pérdidas liquidadas de
ejercicios anteriores de conformidad con los reglamentos
pertinentes.
1. Revalorización de activos
fijos
2. Prima de emisión
34. Capital Suscrito No Pagado
Reg istra el saldo del capital suscrito que los accionistas
adeudan a ],a institución.
101
38.. Resultados Acumulados Registra
el remanente de las utilidades no distribuidas a las pérdidas
no resarcidas de ejercicios anteriores..
01. Utilidad
02.. (Pérdida)
39. Resultados del Ejercicio
Registra ].a utilidad o pérdida bruta al cierre del ejercicio
1. Utilidad
2. (Pérdida)
4. CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
41.. Intereses Pagados Causados
Registra los intereses efectivados yio provisionados por haber
devengado., ocasionados por la obtención de recursos ba j o las
diferentes modalidades.
1.. Fondos interbancarios
comprados
2.. Depósitos
3.. Créditos a favor del Banco
Central del Ecuador
4.. Créditos a favor de otras
instituciones bancarias y
financieras
Li
102
05. Valores en circulación
OS. Otras obligaciones
42. Comisiones Pagadas: Registra el
valor de las comisiones efectivadas y/o provisionadas por
haber devenqado ocasionadas por la obtención de recursos,
utilización de servicios y operaciones contingentes.
1. Sobregiros
05 País
10 Exterior
2. Préstamos
05 País
10 Exterior
4. Cobranzas
05 país
it) Exterior
5. De riesgo cambiarlo
6. Servicios
43. Gastos de Personal: Registra
los gastos por remuneraciones al personal y otras obligaciones
laborales establecidas en las leyes y reglamentos respectivos.
01. Remuneraciones
05 Sueldos
10 Subsidios
1 o::
15 Recompensas y
gratificaciones
20 Compensaciones legales
25 Bonificación
complementaria
30 Décimo Tercer Sueldo
35 Décimo Cuarto Sueldo
40 Décimo Quinto Sueldo
45 Fondo de Reserva
50 Gastos de
Representación
55 Gastos de residencia
60 Aportes IESS
65 Impuesto a la renta
dei personal
70 Horas extras
75 Subrogaciones
80 Bonificación
vacacional
85 Pensiones y
jubilaciones
90 Otros
02. Honorarios a directores
03 Otros gastos de personal
01 Servicios ocasionales
05 Capacitación
10 Viáticos y
mov.i 1 ización
104
15 Asistencia médica
20 Segura de vida y
accidentes
25 Refrigerios.
30 Uniformes
40 Comisariato
45 Indemnizaciones
50 Asignación asociación
de empleados o
trahaj adores
90 Varios
44 Gastos de Operación Registra
los egresos incurridos por la entidad por la percepción de
servicios de terceros., pago de impuestos., cuotas.,
contribuciones y egresos diversos
01. Servicios de terceros
05 Fletes y embalajes
10 Gastos de viaje
15 Servicios de
guardiania
20 Trabajos eventuales
25 Publicidad y
propaganda
:30 Energía y agua
35 Comunicaciones
105
40 Honorarios a
profesionales
45 Seguros
55 Servicias
especializadas
02. Impuestos y contribuciones
05 Impuestos fiscales
10 Municipales
15 Superintendencia de
Bancos
25 Otras instituciones
90 Otras
03 Otros egresos
05 Arrendamientos
10 Suministros diversos
15 Judiciales y
notariales
20 Suscripciones
25 Donaciones
30 Mantenimiento y
reparaciones
04 Pérdidas
05 En cambias
10 En venta de cartera
15 En valores mobiliarios
90 Otras
106
45. Provisiones, Depreciaciones y
Amortizaciones Este grupo registra los valores provisionados
mensualmente para la protección de activas de la entidad así
como las depreciaciones de activos fijas y amortizaciones de
gastos diferidos de conformidad con los coeficientes
establecidos en la Ley de Impuesto a la Renta y demás
disposiciones leales
01 Provisiones
os Inversiones
10 Cartera de créditos
15 Aceptaciones bancarias
20 Cuentas por cobrar
90 Otros activos
02 Depreciaciones
10 Bienes adjudicados
15 Edificios y otros
locales
20 Mobiliario y equipo
25 Revalorización de
activas fijos
03 Amortizaciones
05 Gastos de organización
15 Estudios
20 Gastos de adecuación
25 Programas de
computación
90 Otros
4E3. Egresas Extraordinarios:
Conforman los valores erogados por circunstancias ajenas al
giro normal de los negocios o par situaciones especiales que
siendo propias de la actividad han influida en los activos de
la institución.
1.. Pérdida en venta de bienes
adjudicados
2.. Pérdida en venta de activos
fijas
06.. Multas y otras sanciones
5. CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS
51. intereses Ganadas: Registra los
ingresos generados de las recursos colocados bajo la modalidad
de depósitos venta de fandos, inversiones y préstamos que ha
obtenido la entidad.
1.. Depósitos
05 Pa.is
10 Exterior
2.. Fondos interbancarios
vendidas
c::.:. Inversiones
107
108
05 Sonos
10 Cédulas hipotecarias
15 Aceptaciones bancarias
90 Otros
4. Créditos
05 Sobre firmas
10 Prendarios
15 Hipotecarios
20 Especiales
25 De estabilización
5. De mora
08 Intereses varios
Comisiones Registra los
ingresos por concepto de comisiones provenientes de créditos
directos aceptaciones bancarias y operaciones contingentes
así como por servicios que la entidad presta a sus clientes.
Las comisiones se sujetarán a las establecidas por la Junta
Monetaria
01 Operaciones de crédito
05 Sobre firmas
10 Prendarios
15 Hipotecarios
20 Especiales
02 Aceptaciones bancarias
03. Operaciones contingentes
05 Avales
109
10 Finanzas
15 Cartas de crédito
20 Anticipos para futuras-
exportaciones-
operaciones sui-
q én e r i 5
30 Por comisión de riesgo
cambiar i o
90 Otras
04. Comisiones por servicios
05 Cobranzas del interior
10 Cobranzas del exterior
15 Giros y transferencias
20 Valores en custodia
25 V a 1 a r e s e ti
administración
30 Venta de cheques de
viajeros
53 Ingresos por Servicios
Comprende las cuentas de ingresos que recibe el banco por
concepto de servicios prestadas con sujeción a los contratos
pertinentes
05 Afiliac.iones y renovaciones
06. Manejo y cobranzas
110
57. Otros Ingresos Ordinarios: En
este grupo se contabilizan los ingresos provenientes de otras
actividades operacionales de la entidad que no pueden ser
ubicadas en otro grupo especifico.
01. Utilidades en cambios
02 Dividendos ganados
3. Utilidad en venta de
tituios valores
6. Arrendamientos de cajas de
seguridaddad¡
7. Certificación revocatoria
y protesto de cheques
8. Utilidad en venta de
cartera comprada
90. Otros
58. Ingresos Extraordinarios:
Cc-instituyen los ingresos obtenidos por circunstancias ajenas
al giro normal de los negocios o por circunstancias especiales
que siendo propias de ],a actividad bancaria han influido en
los activos de la entidad.
1. Utilidad en venta de bienes
05 De bienes propios
10 De bienes adjudicados
2. Arrendamientos
05 De bienes propios
1
111
10 De bienes adjudicados
15 Equipos
03 Recuperaciones
05 De Activos castigados
10 Reversión de
provisiones
15 Devolución de
impuestos y multas
20 Intereses y comisiones
de ejercicios
anteriores
90 Otros
59. Pérdidas y Ganadas: Este grupo
de cuentas registra los saldos de las cuentas de resultado
deudoras y acreedoras, para el cierre del ejercicio económico
a fin de determinar la utilidad o pérdida bruta por lo tanto
su saldo podrá ser deudor o acreedor, segtn el resuitado
6. CUENTAS CONTINGENTES
Deudoras: Registra las
contrapartidas de las cuentas contingentes acreedoras y deben
reflejar los compromisos de los clientes frente a la entidad
01. Cuentas contingentes por
compra
112
Acreedoras: Registra los
compromisos adquiridos por el banco por cuenta de terceros
01. Avales, fianzas, cartas de
crédito y anticipos
05 Avales
10 Fianzas
05 6 a r a n t i a s
aduaneras
10 Garantias
Corporación
Financiera
Nacional
15 Garantía venta de
divisas
exportación
20 Diferencial
cambiario
90 Otras
15 Cartas de crédito
05 Emitidas por la
institución
10 Emitidas por-
cuenta de la
institución
15 Confirmadas
113
20 Anticipos para
f u t u r a s
exportaciones-
operaciones sui-
qneris
2.. Créditos otorgados no
desembolsados
05 En cuenta corriente
contratados
35 Préstamos con fondos
financieros
40 FOPINAR
3.. Intereses y Comisiones de
clientes
05 Intereses por avales
10 Intereses por
aceptaciones
15. Comisión de riesgo
c am h i a r jo
4.. Compromisos futuros
05 Negociación, títulos
propia emisión con
pacto de recompra
10 Recompra cartera de
créditos
15 Contrato de obras
90 Otros
114
Deudora-Operaciones en divisas a
futuro Registra los valores en moneda nacional o extranjera
producto de compromisos de los clientes frente a la
instituci.ón
05.. Compras en moneda
extranjera
10 Ventas en moneda nacional
64.. Acreedora-Operaciones en divisas
a futuro Registra los valores en moneda nacional o
extranjera producto de compromisos de la institución frente a
sus clientes..
05.. Compras en moneda nacional
10 Ventas en moneda extranjera
7. CUENTAS DE ORDEN
71.. Deudoras Registra los valores
y bienes propios en poder de tercerosq los activos castigados.,
lineas de crédito de la entidad no utilizadas, los créditos e
inversiones en empresas vinculadas los intereses en suspenso
y otras cuentas de similar naturaleza.
Todas las cuentas que conforman este rubro se
debitarán sin necesidad de que cada una tenga en
contrapartida acreditándose a una cuenta genérica 72
(creedoras por Contra..
1 i. 5
010 Valores y bienes propios en
poder de terceros
05 En cobranza
10 En garantía
02 Activos castigados
05 Inversiones
10 Créditos
15 Aceptaciones bancarias
20 Cuentas por cobrar
90 Otros activos
03 Líneas de crédito no
utilizadas
05 Del país
10 Del exterior
4. Créditos e inversiones en
empresas vinculadas
os Inversiones
10 Cartera de crédito
15 Aceptaciones
20 Cuentas por cobrar
25 Cuentas contingentes
90 Otras
5. Créditos en demanda
judicial
05 Créditos sobre firmas
10 Créditos prendarios
15 Créditos hipotecarios
20 Créditos especiales
116
25 Créditos de
estabilización
30 Documentos pagados por-
cuenta de clientes
06. Intereses en suspenso
08.1 Otras cuentas de orden
deudoras
os Cobertura de seguros
10 Multas e impuestos en
reclamo
15 Títulos por emitir
25 Títulos y cupones por
incinerar
90 Otros
72 Acreedoras por contra
Constituye una cuenta genérica que sirve de contrapartida de
las cuentas del grupo 71 DeLtdoras
74 Acreedoras: Agrupa las cuentas
que registran las valores y bienes recibidos de terceros, el
origen del capital pagado de la entidad el registro de la
responsabilidad que tengan los almacenas generales de depósito
por la emisión de certificados de depósito, matrículas de
almacenamiento y cualquier otro valor no contemplado en las
cuentas de orden que anteceden
117
Todas las cuentas que conforman este grupo se
acreditarán sin necesidad de que cada una tenga su
contrapartida debitándose a una cuenta genérica 75 Deudoras
por Contra..
01,. Valores y bienes recibidos
de terceros
05 En cobranza
10 En trámite de
reembolso
15 En garantía
20 En custodia
25 En administración
02 Origen de capital pagado
05 Nacional
10 Extranjero
15 Subregional
20 Neutro
03. Otras cuentas de orden
acreedoras
05 Cheques de viajeros
10 Cartas de crédito
avisadas
75. Deudoras por Contra: Constituye
una cuenta genérica que sirve de contrapartida de las cuentas
del grupo 74
118
3.4. DISENO Y DEBCRIPCION DE FORMULARIOS
Los formularios que cotidianamente se emplea en las
transacciones banc:arias, son los comprobantes contables que
dan el soporte a todo el movimiento operativo de la
Institución..
En este punto cabe aclarar que los distintos bancas
utilizan formularios con diferente formato, diseados de
acuerdo a su particular criterio, pero que en el fondo cumplen
con similares propósitos y funciones. Para dar una idea clara
de la función que estos cumplen se hace seguidamente una
exposición de los formularios y papeletas de uso más comttn,
entre ellos tenemos
3.4.1.
3.4,2..
3.4.3.
3.4.4..
3.4.5..
3.4.6.
3.4,7.
3.4.8.
3,4 9,
3.4,10.
3.4.11.
3.4.1.
Depósito y Retiro de Cuenta de Ahorro
Depósitos en Cuenta Corriente
Depósitos de Cuenta Fil ancard
r)épósito de Visa Filanbanco
Débito y Crédito de Caja
Débito y Crédito de Caja Sucursales y Agencias
Nota de Débito y Crédito de Diario Sucursales y
Agencias
Nota de Débito y Crédito de Diario
Comprobante de Traspaso
Abono y Cancelaciones de Operaciones de Cartera
Planilla Departamental
Depósito y Retiro de Cuenta de Ahorro
119
3.4.1.1.
F1 LAN 0 A N C
SECCION AHORROS DEPOSITOS
aU_ashrrCUENTA DE
AHORROS No. 1 1 1 1 1 l 1 Hl
PARA DEPOSITAR EN LA CUENTA DE
Número de
RUBRO Cheques VALOR
EFECT 1 YO
CHEOUES
SON
SUCRES
F
OLA MES
1 AliO
1 TOTAL $
DETALLE LOS CHEQUES Y El. EFECTIVO AL DORSO
CONDICIONES
1. [1 total del valor de los cheques que se consigna en la presente'
papeleta de depósito, está sujeto a la posterior verificación por
parte del Banco. En caso de comprobarse errores o faltantes, el Dan
co sin necesidad de previo aviso hará ajustes necesarios en la cuen
ta de Ahorro del depositante. los cheques son recibidos solaaente
al cobro, hasta que su valor se lo haga efectivo por el Banco gira-
do. En consecuencia el cliente ro podrá disponer de los fondos co-
rrespondientes a cheques sobre otros bancos, mientras no sean efec-
tivados. Se aclara expresamente que ni el recibo de los cheques, ni
su anotación en la Libreta respectiva implica concesión de crédito.
2. Los cheques que fueran devueltos por estar mal emitidos o endosados
y los que en general no fueren liquidados por los Bancos girados,se
cargarán en cuenta del depositante y los efectos serán devueltos a
éste, sin nuestra responsabilidad.
FIRNA
Este depósito está sujeto a las cláusulas
del reglamento de ahorros y las estipula-
ciones de esta papeleta que el cliente
declare conocer.
C - 137*1-3
BeS ores Filaubanco S.A.
Ruego a ustedes tener presente que si, en cualquier momento, los saldos de los
depósitos tenidos por mi cuenta, en la Sección Ahorros, excede de $ 500.000,00
ó del límite permisible éstos sean traspasados por ustedes, a su elección, a
la Sección Hipotecaria.
la Sección Hipotecaria deberá proceder a abrir una Póliza de Acumulación Ordi-
naria, y tener estos fondos a mi disposición ganando intereses en porcentajes
iguales a otros depositantes de ahorros que hagan este cisco encargo, que de -
berán ser iguales o superiores a los de mis depósitos de Ahorros, a elección
del Banco.
El plazo por el que deberán estar acreditados tales valores en la Póliza de
Acumulación es el mínimo legal, debiendo mantenerse vigente, hasta que yo pro-
ceda a su retiro, para cuya efecto haré la solicitud a la Sección Hipotecaria
a través de la Sección Ahorros, en «no de los formularios comunes de retiro,
que usan estos últimos.
[
Formu1rio No,. 3.4.1.1.
DETALLE DE LOS CHEQUES DEPOSITADOS 1
BANCO - LUGAR (ffo.CUENTAJVALCRI
TOTAL
120
Este formulario o papeleta es utilizada
por los usuarios para realizar depósitos de dinero en efectivo
yio cheques en sus respectivas cuentas de ahorros sea a nivel
local o nacional los depósitos pueden hacerse con la
presentación de la libreta o sin ella.
Re irade Cuenta de Ahorro
FILANBANCDSECCION AHORROS RETIROS CUENTA DE
AHORROS No. 1 i 1 t ± 1 1 ¡POR$
de 19
(Ciudad) (Fecha)
He recibido deFlLANBANCü
(Escriba su nombre completo)
la suma de Sucres
con cargo a i cuenta de Ahorros.
Firma
C.I. No.
FAVOR LLENAR EL REVERSO DE LA PAPELETA SI LA AUTORIZACION ES A UN TERCERO
AUTORIZACION
Por cedía de la presente autoriza a
a retirar la cantidad de $
bajo i absoluta responsabilidad
Firma del cliente
Firma del que cobra
C. 1. No.
C,I.No.
Favor presentar ambas cédulas
Formulario No. 3.4.1.2.
121
Esta papeleta es utilizada por las
usuarios para efectuar retiros de dinero de sus respectivas
cuentas de ahorro sea a nivel local o nacional; los retiros
pueden hacerse únicamente previa presentación de la libreta.
3.4.2. Depósitos en Cuenta Corriente
r FILANBANC.OEcuador Para depositar en la cuenta de
Fecha Cta. Cte. No.
Importante
Autorizo a FILANBANCO a debitar de mi cuenta
corriente el valor de cualquier cheque que,
depositado en ella, no sea pagado par el gi- Rubro No. de Valor
rado aún causando sobregiro a el cuenta co- Cheque
rriente.
Efectiva
Cheques
Firía Depósito total 1 $ 11Este recibo no es válido sin la certificación del Banco
CONDI C IONES
1. Detallar el total de los cheques depositados y el efectivo en el reverso de la papeleta.
2. Si su depósito es en cheques éstos, deberán ser endosados y con el número de la Cta. Cte.
3. El depósito total en valores efectivo/cheques están sujetos a la posterior verificación por
parte del banco. En caso de comprobarse errores o faltantes, el banco, sin necesidad de
previa aviso, hará los ajustes necesarios a la cuenta del cliente.
4. Los cheques incluidas ea este depósito, son tomados en gestión de cobro y no autorizan al
Cliente a disponer de estos valores hasta que hayan sido pagadas a Filanhanco S.A. por la
institución girada.
5. Los cheques que no fueren pagados por cualquier motivo o circunstancia serán cargados a la
cuenta del Cliente, asi como los gastos que pueden derivarse de la gestión de cobro.
Formulario No. 3,4.2.
1J_ 4:,:..
Este formulario es utilizado para realizar
depósito de dinero en efectivo y/o cheques en las cuentas
corrientes de los clientes ya sea que estas cuentas hayan
sido abiertas en la localidad, en la matriz o en cualquiera
de las sucursales y agencias del banco con domicilio en otras
ciudades del pa.s,
3.4.3. Depósitos de Cuenta Filancard
FILANCARD NUMERO DE TARJETA
COMPROBANTE DE PAGO [11 ¿1 1 i 111111 fI 1
NOMBRE BEL TITULAR
VALOR EFECTIVO
5/.
VALOR A PASAR CANTIDAD VALOR CHESUES
SI. SI..
Los importes que se consignan en esta papeleta están sujetos averificación y control por parte de FILANCARD S.A. y a las con- TOTAL PAGADO
ditiones estipuladas en el contrato celebrado con el cliente.Si.
19—
FECHA FIRMA
ESTE RECIBO NO ES VALIDO SIN LA VERIFICACION DE FILANBANCO O FIIANCARD
Formulario No.. 3.4.3.
Este formulario tiene como función registrar los
depósitos de dinerQ yio cheques realizados por los clientes
que poseen la tarjeta de crédito Filancardq can la finalidad
de cubrir los créditos que le ha otorgado el banco a través de
la mencionada tarjeta que tiene cobertura únicamente sobre el
territorio nacional.
4 ,__;'•
3..4..4. Depósitos de Vi ga Fi].nhnco
í FILANRANCOI Para acreditar en cuenta corriente VISA
VI SAI
NUMERO DE TARJETASUCRES
1111111111111COMPROBANTE DE PASO + PASO ANTICIPADO
NOMBRE DEL TITULAR
VALOR A PASAR PASO ANTICIPADO
19FECHA
VALOR EFECTIVO
S/.
CANTIDAD VALOR CHEQUES
TOTAL PASADO
FIRMA
Formulario No. 34.4.
Este formulario tiene como función registrar los
depósitos de dinero en efectivo yio cheques realizados por ].os
clientes que poseen la tarjeta de crédito VISA-FILANE(ANCO con
la finalidad de c::ubrir los créditos que le ha otorgado el
sanco a través de la mencionada tarjeta que tiene cobertura a
nivel nacional e internacional.
3.4.5. Débito y Crédito de Caja
124
Débito d
FILANRANCO
Oficina:
Ecuador
CIUDAD AO MES OlA
PENDIENTE:OF FT DPTO SEC TP No.CONPRj
TITULO CTA. DEL MAYOR
CODIGO DE LA SUB-CUENTA TITULO DE LA SUS-CUENTA
CODIGO DEI AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
SUCRES
CONCEPTO (40 POSICIONES)
SON:SUCRES
Elaborado Revisado 1 Aprobado
3.4..i.
Fortulario No. 3.4.5.1.1.
125
DEBITO - CAJA
Oficina
FILAN8ANCO Personal
Ecuador Dpto
OF FT OPTO SEC TP No.CON
CUENTAS POR COBRAR VARIAS
PB.
SUCRES
CONCEPTO (40 Posiciones)
Valores concedidos hoy
169005010000-6 Anticipos Quincenales de Empleados
169005020000-0 Sobregiros de rol de pagos
169005040000-0 Anticipos sobre Vacaciones169005 Anticipos sobre Sraficación
169005 Anticipos sobre 6raficación
169005 Anticipos sobre 6raficación
169005 Anticipos sobre Sraficación
169005 Anticipos sobre Braficación
169005 Anticipos sobre Graficación
169005
169005060000-9 Anticipos sobre Décimo Cuarto
169005080000-8 Anticipos sobre Décio Tercero
169005090000-2 Anticipos sobre Décimo Quinto
169090010100-7 Clientes Sermansa
Anticipo Quincenal -
Préstamos
Anticipo Décimo
Anticipo Décimo
SON: TOTAL SI.
Elaborado Revisado Aprobado
Formulario No. .4.5.1.2.
Reg istra pago de sueldos anticipos
quincenales de empleados l sobregiros de rol de pagos
anticipos sobre vacaciones, anticipos sobre gratificación
anticipos sobre décimos de ley; o pagos corrientes como
mantenimiento de vehiculos viáticos y movilizaciones
material fungible; debitar a. las cuenta ahorristas o cuenta
correntistas cuando no poseen al momento de ejecutar la
126
transacción la libreta de ahorros y/o chequera: transferir
valores de la sección comercial a la de ahorros o viceversa
y para contabilizar efectos de cobro inmediato como son
cheques transferidos, de compensación y otras plazas; y, para
transferir notas de débito de otras secciones a matriz
Guayaquil
3452. Crédito de
CREDITO - CAJAFILAHBANCOEcuador
PENDIENTE:
CAU - PROD:
Oficina:CIUDAD AO MES OlA
2 OPTO:
OF FI OPTO SEC IP NO.COMPRB.
TITULO CTA. DEL MAYOR
CODIGO DE LA SUB-CUENTA TITULO DE LA SUR CUENTA
CODIGO DEL AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
CONCEPTO (40 Posiciones)
SON:SUCRES
ELABORADO REVISADO f
APROBADO
Formulario No. 3..4..5.2
SUCRES
.L .
Registra abonos de anticipos,
réstamos créditos en libreta de ahorros y cuenta corriente.
intereses de libretas ciceladas convenios de tarjetas de
débito, protesto de cheques transferidos, cheques locales,
gastos de rernesa certificaciones de cheques.
3.4.6.. Débito y Crédito de Caja Sucursales y Agencias
3 4 6.1
DEBITO - CAJA
FILANDAPICO
Ecuador Oficina:
Dpto..
OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS
VARIAS
CIUDAD AO PIES OlA
1
OF FT DPTO. SEC TP NUM. COMPBTE.
SUCRES
CONCEPTO (40 Posiciones)
K
osfectuados por t. p.
190505010199-8 Matriz Guayaquil SI.
190505010999-9 Matriz de Libertad
190505011099-7 Matriz de Milagro
190505011499-2 Matriz de Babahoyo
190505010799-6 Matriz de Portovieja
190505010899-2 Matriz de Manta
190505010701-5 Matriz de Jipijapa
190505011399-6 Matriz de Machala
190505010299-4 Matriz de guita
190505010399-0 Matriz de Cuenca
190505010699-0 Matriz de Azoguez
190505010499-7 Matriz de Aabato
190505011199-3 Matriz de Esmeraldas
190505011299-0 Matriz de Guaranda
190505010599-3 Matriz de Riobaba
190505011599-9 Matriz de Loja
SON:
i ELABORADO 1 REVISADO¡
APROBADO
Forrnu:lario No, 3 ,4..6.1.
128
Se utiliza para registrar ci monto
total de pactos efectuados diariamente por la matriz,
sucursales y agencias en el pais por concepto de retiros de
dinero realizados por los clientes, pero cuyas cuentas
afectadas han sido abiertas con domicilio en la sucursal del
banco en la ciudad de Loja
2
F ILANBANCO
Ecuador
Oficina:
Dpto:
OFICINA PRINCIPAL SUCURSALES Y AGENCIAS
VARIAS
CREDITO - CAJA
(
CIUDAD MO MES OLA
2
OF FT OPTO. SEC. TP NUN. COMPBTE.
SUCRES
CONCEPTO (40 Posiciones)
Depósitos aif de nuestras Sucursales
190505010199-8 Matriz guayaquil SI.
190505010999-9 Matriz de Libertad190505011099-7 Matriz de Milagro
190505011499-2 Matriz de Babahoyo
190505010799-6 Matriz de Portoviejo
190505010899-2 Matriz de Manta
190505011399-6 Matriz de Machala -
190505010299-4 Matriz de Quito190505010399-0 Matriz de Cuenca
190505010699-0 Matriz de Azoguez190505010499-7 Matriz de Aitbato
190505011199-3 Matriz de Esmeraldas190505011299-0 Matriz de Guaranda
190505010599-3 Matriz de Riobaba
SON:
Hecho Revisado Aprobado
For-rnu].arioNo.
129
Se utiliza para registrar el monto
total de depósitos efectuados diariamente por los clientes en
la matriz, sucursales y agencias en el país,pero cuyas
cuentas afectadas han sido abiertas con domic.i].io en la
sucursal del banco en la ciudad de Loja
347. Nota de Débito y Crédito de Diario Sucursales y
FILANRANCO
Ecuador
Agencias
34,7.1. Nota de Débito de Diario Sucursales y
açLi.
DE 8 1 TO
Oficina:CIUDAD AO MES DIA
5
TRANSFERENCIAS INTERNAS Opto.:
OFICINA PRINCIPAL SUCURSALES Y AGENCIAS OF FT DPTO SEC TP No.CBMP.
VARIASSUCRES
CONCEPTO (40 Posiciones)
PENDIENTES
190505010199-8 Matriz Guayaquil Sí,
190505010999-9 Matriz de Libertad190505011099-7 Matriz de Milagro190505011499-2 Matriz de Babahoyo190505010799-6 Matriz de Portoviejo
190505010899-2 Matriz de Manta190505010701-5 Matriz de Jipijapa - a
190505011399-6 Matriz de Machala190505010299-4 Matriz de Duito190505010399-0 Matriz de Cuenca
190505010699-0 Matriz de Azoguez190505010499-7 Matriz de Abato190505011199-3 Matriz de Esmeraldas190505011299-0 Matriz de Guaranda190505010599-3 Matriz de Riobaeba190505011599-9 Matriz de Loja
SON; TOTAL Si.
Elaborado1
Revisado Aprobado:1
Figura No 3.471.
130
Registra el montó total de pagos
efectuados diariamente por la sucursal del banco en la ciudad
de Loja por concepto de retiro de dinero de parte de los
clientes, pero cuyas cuentas han sido abiertas con domicilio
en la matriz sucursales y agencias localizadas en las
diferentes ciudades del pais
3 4.7 2 ptadeCrdito de 1)1 ario 8ucL rsa 1 es
FILANRANCO C R E 01 T O
Ecuador Oficina:
CIUDAD AO MES OlA
6
TRANSFERENCIAS INTERNAS Opto.:
OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS OF FT OPTO SEC TP No.COMP.
VARIAS
SUCRES
CONCEPTO (40 Posiciones)
Pagos efectuados por t.p
PENDIENTES
190505010199-8 Matriz Guayaquil SI.
190505010999-9 Matriz de Libertad
190505011099-7 Matriz de Milagro190505011499-2 Matriz de Babahoyo
190505010799-6 Matriz de Portoviejo
190505010899-2 Matriz de Manta190505010701-5 Matriz de Jipijapa
190505011399-6 Matriz de Machala
190505010299-4 Matriz de Quito
190505010399-0 Matriz de Cuenca
190505010699-0 Matriz de Azoguez
190505010499-7 Matriz de Ambato190505011199-3 Matriz de Esmeraldas190505011299-0 Matriz de Suaranda190505010599-3 Matriz de RiobaLba
190505011599-9 Matriz de Loja
SON: TOTAL SI.
ELABORADO ( REVISADO APROBADO:
Formulario No. 3.4.7.2.
1 1
Reg istra el monto total de depósitos
realizados diariamente por los clientes en la Sucursal del
Banco en la ciudad de Loja pero cuyas cuentas han sido
abiertas con domicilio en la Matr.z sucursales y agencias
localizadas en las diferentes ciudades del pais
Nota de Débito y Crédito de Diario
Nota de Débito de Diario
DébitoFILANSANCO
Ecuador
Oficina
CIUDAD A10 MES OlA
CALi PROD
5
PENDIENTE
Dpto.:
OF FT OPTO SEC TP No.COMPRB.
TITULO CTA. DEL MAYOR
CODIGO DE LA SUS-CUENTA TITULO DE LA SUB-CUENTA
CODISO DEL AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
CONCEPTO 140 POSICIONES)
SON:
1 Elaborado¡
Revisada Aprobado
Formulario No. 3.4.8.1.
SUCRES
Fcistra el total de pagos efectuados
diariamente a. los cuenta coi-rentistas en la Sucursal Laja con
cargo a las cuentas domiciliadas en la MatríZ, sucursales y
agencias del banco en el país Este movimiento se lo realiza
como contrapartida Al Crédito de Diario Sucursales y Agencias.
3.4.8.2. Nota de Crédito de Diario
-
CREDITOFILANRANCO
Ecuador Oficina:CIUDAD AO MES DhA
6flpto.:
OF FT DPTO. SEC. TP NU$.COIIPBTE.
1 Hecho Revisado Aprobado:
Formulario No, :34,.3
Registra el total de los depósitos
efectuados diariamente por los cuenta correntistas en 1a
133
Sucursal Loja con cargo a las cuentas domiciliadas en la
matriz sucursales y agencias del banco en el pais Este
movimiento se lo realiza como contrapartida al Débito de
Diario Sucursales y Agencias.
3.4.9. Comprobante de Traspaso
TRASPASOF ILANOANCO
Ecuador Oficina
CIUDAD AO MES OlAPENDIENTE:
7CAU-PROD.: Opto.:
OF FT OPTO SEC TP NO.CONPBTE.
CAR6UESE A: ABONESE A:
Cuenta: Cuenta:
Sub - Cuenta: Sub - Cuenta:
Auxiliar: Auxiliar:
D E T A 1 L E DEBE HABER
CONCEPTO (40 Posiciones)
3DM: TOTAL
SUCRES
Elaborado
1Revisado Aprobado
Formulario No. 3.4.9.
134
Es un comprobante universal" utilizado
para registrar asientos simp1es, mixtos y compustos, de
acuerdo a la naturaleza de la transacción. Las operaciones
más comunes son: pagos por concepto de publicidad, gastos
generaies débitos a cuentas corrientesq para pagos de cuentas
cerradas retención de impuestos., para realizar provisiones
mensL(aies, para contabilizar Activos Fijos, Depreciaciones
Revalorizaciones., etc.
3.4.10. Abanos y Cancelaciones de Operaciones de Cartera
ABONOS Y CANCELACIONES DE OPERACIONES DE CARTERA
Fori. 402-DEE
FI LANDANCO
Ecuador
Código de la
Oficina Bancaria
Oficina en:
ACREDITAR A No. DE ESTE
OBLI6ACION No. 11 COMPROBANTESECCION BANCARIA
Ahorro Coerc.IHipotec.
1 2 3
RECEJPERACION
AbonolCancel. 1 Facha25 26 fDia Mes Ao
VALOR 5/. SON: SUCRES
Deudor(es) (Apellidos y Nabres 6 Cédula Identidad, R.U.C. FIRMAS AUTORIZABAS
Razón Social) o Pasaporte (Extranjeros)
Formulario No, 3.4.10.
135
E:ste comprobante es utilizado para registrar
operaciones de Cartera corno son las cancelaciones o
liquidaciones de préstamos; y abonos de préstamos.
3.4.11.. Planilla Departamental
F ILANBANCO
Ecuador FECHA:OFICINA:PLANILLA DE:
FUENTE
BEBE HABERCUENTAS
VARIOS CTAS. CTES. VARIOS CTAS. CTES.
)Dpto
(1) Sección Comercial
Total Débitos Comercial
Total Créditos Comercial
(2) Sección Ahorros
Total Débitos Ahorros
Total Créditos Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débitos Hipotecaria
Total Créditos Hipotecaria
(4) Sección Mandato
Total Débitos Mandato
Total Créditos Mandato
TOTAL PLANILLA
(Verificado contra terminal)
Cant. Comprobantes Adjuntos (
Desde el No. Hecho por: Revisado por: Jefe Opto.
Hasta el Ha.
Formulario No. 3.4.11.
i. 36
Esta Planilla sirva para registrar la sumatoria
de los totales de todos los comprobantes de Ca j a y Diario de
cada uno de los departamentos, y que estos se elaboran al
final de cada día de operaciones para el respectivo cuadre y
control con la Planilla general Es por su función un soporte
para la elaboración del Balance Diario.
CAPITULO IV
m - su^^ - - m
CONTIENE:
- APERTURA CONTABLE O INICIODE OPERACIONES
- INGRESO DE COMPROBANTES CONTABLES- INGRESO DE MOVIMIENTOS- VERIFICACION DE COMPROBANTES CONTABLES- ELABORACION DEL BALANCE GENERAL- CIERRE CONTABLE
41 APERTURA CONTADLE O INICIO DE OPERACIONES
La Apertura Cóntabie es el procedimiento mediante el cual
el responsable del Sistema Operativo en este co el Contador
de la Sucursal empleando una rutina preestablecida da el punto
de partida para el inicio de las operaciones en las diferentes
departamentos del banc0 La rutina preestablecida para el efecto
es la siguiente:
SUBRUTINA
- Diiitar la clave L088H 8844
- Presianar teda Et4TE
- Aparece tapa en pantallatiS1IAl0 13804NOMBRE Sergio tandaCENLA : I1014339CLAVE 100
- Presionar tecla ENTERAparece en pantalla
FINA REGISTRABA O.M.
APERTURA DE FIRMAS
iqitar clave de 4 letrasPresionar teclaAparece cap¿ en pantalla
NC-FIoETER
88 Uo 0PE13A?QR 0?CEDULA I1014339CLAVE 100ACCIOH A TOMAR A
A aArir
E cerrar
Presionar teclaAparece en pantalla
OPERADOR FRflAPO O.M.
139
Este proceso se repite para todos los departamentos ia
nivel de Sucursal Una vez realizada esta rutina, se procede
la Apertura de la Fecha o inicio del Día por parte de]. Contador,
preparando el sistema automatizado para ingresar los movimientos
contables que- en un determinado dia se efectúen. El
procedimiento es como sigue
APERTURA DE FECHA O INICIO DEL DIA
Diitar tIve
BHKPresirnar tecla
EHTERAparete sapa en pantalla
OFICINA 08 H. OPERADOR 09CLAVE : 11014339FECHA aa ne dd
ACCION A T0AR 1
1 inicialiar día
O reiniciaIiarterinar
P pedido proceso 0.1
Presionar tecla -
Aparece en pantalla
FECHA JNIC1ALILADA
En este momento el sistema automatizado se encuentra
listo para ingresar los movimientos contables derivados de las
operaciones bancarias del da
140
4.2. INGRESO DE COMPROBANTES CONTABLES
El ingreso de los comprobantes contables se realiza previa
la ejecución de una rutina las misma que es uniforme y general
para todos las departamentos del bancos ésta es la siguiente
Diqitar la clave- Presionar tecla
EITER- Aparece napa en pantalla
IJPERDORlficina : Fechas Fe : Dp: St.to.p. : Cta..DIA CR:Concepto
Valor NNValor IIE
L llov clprod. ve. ejePendiente
Transacción: Contrapartida
Este mapa o formulario es la base para ingresar todo
movimiento contable de Diario y Caja en los formularios ya
establecidos para el efectos (Ver Capitulo III).
4.3. INGRESO DE MOVIMIENTOS
431. Depósito y Retiro de Cuenta de Ahorro
Ejercicio No.1
El Sr Luis Francel Sánchez Cabrera realiza un depósito de
S/.115000oo en efectivo en su libreta de ahorros No 8830088688
i.41
- Oiçitar la clave
1700 A- Presionar tecla
EITER
- Aparece sapa en pantallaCUENTA 883008688 Cheque:LINEA : monto 115000EfECTIVO: 115000
TRANSACCION O.K.
Subrutina:
- Diqitar el nAtero de la Cuenta de AhorrosEulER
- iitar la cantidad en efectivo, cheque o los dosENTER
- Aparece en pantalla 'Transacción 0.' -La línea se refiere al paso de la cinta iaqnftica que posee la libreta de ahorros por la nuera de la náquina.
jrcicio No.. 2
La Sra. Celestina María Moreno Chamba realiza un retiro por la
cantidad de S/. 1000.000,00 de su cuenta de ahorros No.
8830079565
- bigitar clave 1600 A- Presionar tecla ETER- aparece OU1J
CUENTA 8030079565LINEA0t1T0 : 1,000.000
TRAIISACCIOU OJ.
Proceso Autoiatizado:
- Oiqitar el nóero de la Cuenta de AhorrosPresionar ETER
- Oiqitar la cantidad en efectivoPresionar ENTER
- Aparece en pantalla 'Transacción OJ.- La linea se refiere el paso de la cinta eaqndtica que posee la libreta de ahorros por la ranura de la u.quina.
1
142
4.3.2. Depósit&y Retiro de Cuenta Corriente
JrcicióNo3
La Sra. Nancy Castillo de Calva realiza un depósito en su cuenta
corriente No. 6150352, por la suma de S/. 637,000 9 oo; de los
cuales S/. 537.000óo lo hizo can cheque No. DA30628 y S/.
100.000oo en efectivo.
- Oiqitar clave 2900 t- Presirnar tecla ENTE
A- ------ ---- -- ---- I p.Lt41I
Cuenta 6150352 Monto cheques: 100000Efectivo: 537000 Monto total 637000Cantidad cheques: 1
Transacción O.K.
- Oiqitar el nóeero de la cuenta corrientefuER
- Oigitar tonto en efectivo y tonto en cheques
- Oiqitar cantidad de chequesfuTER
- Pasar papeleta de depósito por la iepresora para que ésta lo tarque a objete de que quede constancia del depósitoefectuado,
Ejerci cio
El Sr. Encarnación Segovia López, cura un cheque No. AA 000177
de su cuenta No. 6183170 por el valor de S/. 20.000,oa a favor
de la Sra. Carmen Sánchez,
- liqiter clave 2600- Presionar tecla EMTER
143
Aparece en pantalla
CIJEIIIA : 6183170 Fecha EmisiónMONTO 20000 Orden
CE8UE: 000171 Transacción
Transacción O.K.
Subrtina:
- fligitar el número de la Cuenta CorrienteEtITER
- Oiqitar el sonto del chequeEITER
- Diqitar nOnere de cheque- Los rubros Fecha de fisión, Orden y Transacción se utilizan cuando se trata de cheques certificados..
43.3 Depósito de Cuenta Filancard
gjftrc 1 cioNo5
El Sr. Milton Tinizaray realiza un depósito con su tarjeta
Filancard No 411100338128705 por la suma de S/ $000000o en
efectivo y con formulario No. 217425
- 0qitar clave PAR-PRPresionar tecla
Et4TER- Aparece *apa ea pantalla
No. Tarjeta : 411100330128705 Cantidad 200000
Da. Pocu*ento: 21142 ChequeEfectivo : 200000 Monto 200000
WIWE DOCUMENTO T.TU)
(1) Transacción Terninada
Subrutina
Oigitar número de Cuenta FilancaedEIbTEÍI
- Digitar unte totalEHIER
- Oigitar núaero de CoaprobanteENTER
- Pasar papeleta de depósito por la ¡opresora para que éste lo narque a objeto que quede constancia del depósitoefectuado
o
144
4.3,4. Depósitode Visa Filanbarico
Ejercicio No. 6
El Sr.. Jaime Fabián Villavicencio realiza un depósito por pago
a su Cuenta VISA N comprobante No. 863104 No. Tarjeta
4548191417035001 en efectivo por el valor de 8/, 2.260.51
- Digitar clave 2720 A
- Presionar tecla EUTER- Aparece napa en pantalla
No .Tarjeta : 4540191417035001 Cantidad: 2260,51toJocuaento 2260,51 ChequeEfectivo 2260,51 Monto 2260,51
VALIDE D0CIffiET0 TJ(1)
(1) transacción Terninada
Súrutina:
- Oi9itar Récero de Cuenta VISAENTERDiqitar nonto totalENTER
- Digitar nnero de ConprebanteETER
- Pasar papeleta de depósito por la ipresora para que ésta lo narque a objeto de que quede constancia del depósitoefectuado
4.3.5. Débito yCréd.ito de Caja
LiQZ
Se cancela haberes por concepto de vacaciones al Sr. Paco
Córdovaq quien desempea funciones de Guardia de. la Sucursal
Loj a correspondientes al aPio 1991 por el valor de S/,.72.4282.- Diqitar clave YCHO- Presionar tecla . ENTER
14
- Aparece capa en pantallaOPERADOR 099
OFI 88 FE 911101 FI 03 PP 042 SE 1COflP 1 01003 CUENTA 24209005003['lA GR CICONCEPTO V/caoceiación vacación Sr. Vaco Córdova. Ao 191.VALOR IÇ/W 72.428,62VALOR fl/ET.OV 1 E/PRO VEN EJEPERO. SA/AS SRNo. TRANSACCION 83 CONTRAPARTIPA
Subrutina:
- Digitar nóero de operador, nócero de oficina, ciudad; aso, ces y día; departaento; oficina; fuente; núceru dedepartamento; sección; tipo de cocprobante; nóiero de comprobante
- igitar código de la subcuenta- Digitar concepto de la transacción- Pigitar el valor de la transacción- igitar tipo de movimiento, en este caso Débito 1
ENTERAparece en pantalla el número de la transacción. (it: Transacción 83. Este número es secuencia¡ de acuerdo al urdende ingreso de los comprobantes
Se envian giros a las oficinas del banco en las siuientes
c:iudadc-?s:
Guayaquil S1 130300 .00
Quito 178..439,00
Esmeraldas 1'370..00Ooo
Comisión 985000
Si 18589oo
- Sigitar la clave
VCtW- Presionar tecla
ENTER
146
-CAJA
FILAKAtCO
ECUADOR
OFICINA: 88 1 83 A 91-11-01
PENDIENTE: 8803 12 1 02' 01002
• E'TO: 61R85 OF FI DPTO SEC IP fl.COtIPSIE
VARIAS
TITULO CTA. DEL 1AYOR
C08180 DE LA SUD-CUENTA TITULO DE 14 SUS-CUENTA
CODISO DEL AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
jOUCRES
CONCEPTO t40 POSICIDNES}
190505010199-8 11MHZ OUMAOIJIL 130.300,00 84
190505010999-9 MATRIZ LIBERTAD
190505011099-7 MATRIZ !IIAORO
190505010899-2 MATRIZ DE MANTA
190505011399-6 MATRIZ 11ACHALA
1?05050102fl-4 MATRIZ DE 801111 17B.439,00 85
190505010399-0 JIATRIZ DE CUENCA
190505010499-7 MATRIZ DE AMBATO
190505411199-3 MATRIZ ESMERALDAS 1 310.000,00 86
190545010599-3 MATRIZ RIOBASA
520415010000-6 CO11ISION 9.850,00
SON- Un millón seiscientos ochenta y ocho mil quinientos ochenta 1'688.589,00
y nueve sucres,00/loo
ELABORADO REVISADO APROBADO
Aparece sapa en pantalla
Subrutina: 1
- Digitar nOnero de operador; nOinro de oficina; ciudad, aXo, tos y día, dopartarento; nútero de oficina, fuente; nOero
de departatento; sección; tipo de coiprobante; número de comprobante.
- Digitar código de la subcuenta -
- Digitar concepto de transacción
- Digitar el valor de la transacción- Digitar tipo de novitiento, en este caso crédito 2
ENTER
- Aparece en pantalla el número de la transacción, Eje: Transacción 84,85,86. Este nótero es secuencia¡ de acuerdo al
orden de ingreso de los comprobantes.
NOTA: La subcuenta Transferencias Internas tiene un código diferente en cada sucursal a partir del noveno dígito, por lo
tanto hay que digitarlo individoaltente para cada oficina. Además, cada transferencia se considera cono una
transacción.
147
Débito y Crédito de Caj a Sucursales y Agencias
Ejercicio No.
Se realizan pagos por concepto de retiras de dinero efectuados
por los clientes en las oficinas del Banco en otras ciudades el
País can cargo a Cuentas domiciliadas en la Sucursal Loja según
el siguiente detalle:
Guayaquil S/ 232S1.77961
Libertad 40.000oo
Milagro 56000oo
Manta 198.627oo
SI. 23575406,1
- igitr EIaYP vcIÜ
- £resinar tecla 011ER
148ç --
- Aparece tapa en pantalla
DEBITO - CAJA
FIL NOANCII
ECUADOR
OFICINA: 88 LO JA 91-11-01
PENDIENTE: 8801 81 102 01002
DPTÜ: CIAS. CTES. OF FI OPTO SEC TP N.CONPBTE
VARIAS
TITULO CTA. DEL MAYOR
CÜMSO DE LA SUS-CUENTA TITULO 0(14 SUS-CUENTA
CODIGO DEL AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
SUCRES
CONCEPTO (40 POSICIONES)
I0505010l99-8 MATRIZ SUAYARUIL 23-281.179,61 87
. 1905050109-7 MATRIZ LIBERTAD 40.000,00 88
19005011099-7 MATRIZ MILAGRO 56.000,00 09
1900010899-2 MATRIZ DE MANTA 198.627,00 90
1905050113994 MATRIZ MACHALA
190505010299-4 MATRIZ DE GUITO
190505010399-0MATRIZ DE CUENCA
19050510499-7 MATRIZ DE AMBATO
190505011199-3 MATRIZ ESMERALDAS
190505010599-3 MATRIZ RIOBAMBA
SON: Veintitres eillones quinientos setenta y cinto iI teatro- 23575.406,61
cientos seis sucres,00/lao
ELABORADO REVISADO'APROBADO
Seretia:
- Diqitar nero de aperador; nAiero de oficina; ciudad; aa, ñes y día; departanento; núeero de oficina;; fuente, nAeero
de departanenta; acción; tipo caprobante; nónero coeprobante
- Diqitar código de la Subcuenta Transferencias Internas Guayaquil, Libertad Portoviejo y Manta
- Diitar concepto de las transacciones
- Diqitar el valor de la transacción
- Digitar tipo de eo y itiento, en este caso Débito 1
ENTER
- Aparece en pantalla núcera de transacción. Eje: Transacción 87-88-89-90.
Se realizan depósitos de dinero en varias oficinas del banco en
149
el país con cargo a Cuentas domiciliadas en la Sucursal en Loja
según el siguiente detalle
Cuen ca
Machala
Ambato
Riobamba
S/. 8775.936,76
20 000, 00
855. 107oo
2500287oo
SI. 9'901331,76
- Digitar clave
VC1O
- Presionar tecla
UffER
- Aparece napa en pantallaCREDITO - CAJA
F1LANDANCO
ECUADOR
OFICINA: 88 1 0 J A 91-11-01
PENDIENTE: 8807 Dl 1 02 01001
OPTO: CIAS. CIES. OF Fi OPTO SIC IP LCONPBTE
VARIAS
TITULO CTA. DEL MAYOR
CODIGO DE LA SUD-CUENTA TITULO DE LA SUD-CUENTA
CODIGO DEL AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
SUCRES
CONCEPTO (40 POSICIONES)
190505010199-8 MATRIZ SUAYAOUIL
190505010999-9 MATRIZ LIBERTAD
190505011099-7 MATRIZ MILAGRO
190505810899-2 MATRIZ DE MANTA
190505011399-6 MATRIZ MACRALA 20.800on 91.198585010299-4 MATRIZ DE QUITO
1?OSOSOlOiPD-O MATRIZ DE CUENCA 8775.936,76 92190505010499-7 MATRIZ DE AMBATO 855.101.no 93
1905050i11?9-3 MATRIZ ESMERALDAS
190505010599-3 MATRIZ RIOBAMBA 250.287oo 94
SON: mueve nillones novecientos un nil trecientos treinta y 9901.331.76
on sucres,161loo
ELABORADO REVISADO
Subrutina:
- igitar núrero de operador, nótero de oficina;; ciudad, ao, res y dia; departarento; núiero de oficina, fuente; núrerodepartarento; acción; tipo de corprobante; utrero de cerprobaute
- Diitar código de la Subcuenta Transferencias Internas Cuenca, Azoguez, Arbato y Riobarba- bigitar concepto de la transacción- fligitar valores de la transacción- Sigitar tipo de roviriento, en este caso Crédito 2
ENTER- Aparece en pantalla utrero de transacción. [ir: Transacción 91-92-93-94
Nota de Débito y Crédito de Diario Sucursáles y
g en ci as
tr.2i CÍO No 11
Se realizan varios depósitos en la Sucursal en Lo j a en cuentas
domiciliadas en sucursales y agencias del banco en el pais.
Manta SI. 41500,00
Quito 50. 00000
Machala 18'169.153,19
S/ 18'260.65319
- bigitar clave vcNo- Presionar tecla EulER
- Aparece capa en pantalla
1.5.1.
BESITO
FILIdBAtCO
ECUADOR
OFICINA: 88 t O J A 91-11-01
PENDIENTE: . 8861 81 1 5 01011
SPTO: CIAS. CIES. OF FI DPTO SEC IP. t4.COPBTE
VARIAS
1111110 CTA. BEL MAYOR
CÜMOÜ BE LA SUB-CUENTA TITULO DE LA SliB-CUEHTA
C88160 BEL AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
5 11 C R E 5
CONCEPTO 140 POSICIONES)
190505010199-8 MATRIZ 6UAYAOUIL
190505010999-9 MATRIZ LIBERTAD
190505011099-7 MATRIZ M1LASRO
.196505010899-2 MATRIZ BE MANTA . 41.500,00 95
190505011399-6 IATRIZ MACHM.A 18'189.153,I 96
190505010299-4 MATRIZ DE 90110 50.000,00 97
190505010399-O MATRIZ DE CUENCA
190505610499-7 MATRIZ DE AMBATO
190505011199-3 MATRIZ ESMERALDAS
190505010599-3 MATRIZ RIODAMBA
S0E Dieciocho tillunes doscientos sesenta iii seiscientos cin-
cuenta y tres sucres,19/1ao
ELABORADO REVISADO APROBADO
Subrotina:
- Bigliar número de 0perador, núeero de oficina; ciudad, aSo, es y día; deparlanenin; número
de oficina, fuente número
del departamento acción tipo de coiprobante; número de coeprobante.
- Digitar c6digo de la Subcuenta Transferencias Internas, Manta, Jipijapa, Machala
Bigitar concepto de la transacción
-, Sigilar valores de la transacción
- Digitar tipo de govitíento, en este taso Débito 1
ENTER
- Aparece en la pantalla n0aero de la transacción. Eje: Transacción 95-96-97.
rciçio No
Se realizan varios pagos en la Sucursal Loja en cuentas
domiciliadas en Sucursales y Agencias del banco en el pais
Ouito S/ 210881.71,TOO
Cuenca 42' 558231qOO
Milagro 7'076300oo
S/. 70'722.702.,00
Digitar k clave
vca
- Presionar tecla
ENTER-
Aparece sapa en pantalla
CREDITOFILANOANCO
ECUADOROFICINA: 88 10 j A 91-11-01
PENDIENTE: 8801 81 1 6 01010OPTO: CTAS. CTES. OF Fi OPTO SEC TP N.COMPBTE
VARIASTITULO CTA. DEL MAYOR
CODIOO DE LA SUB-CUENTA TITULO DE LA SUD-CUENTA
CODIOD DEL AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR
SUCRES
CONCEPTO (40 POSICIONES)190DO0101?9-8 MATRIZ GUAYAQUILi9050010999-9 MATRIZ LIBERTAD19005011099-7 MATRIZ MILAGRO V076.300,00 98190050108?9-2 MATRIZ DE MANTA1905O0119?-6 MATRIZ MACNAIAi9050010299-4 MATRIZ DE 811110 210OU,171oo 991?05050183fl-0 MATRIZ DE CUENCA 42*558.23Ioo 10019050010499-7 MATRIZ DE AMBATO
1905*011199-3 MATRIZ ESMERALDAS?00010?9-3 MATRIZ RIIIBAMBA
SON. Setenta millones setecientos veintidos iii setecientos dos 70922.702oo
sucres,ODILQO
ELABORADO 1 REVISADO APROBADO
:L33
Subrutina: :
- Pígitar número de Operador, número de oficina; ciudad, aiio, ses y da; departaeeuto; número de oficina, fuente; númerodel departasento acción; tipo de comprobante; número de comprobante
- Pigitar código de la Subcuenta Transferencias Internas, Enito, Cuenca, Atoguez- Oigitar concepto de la transacción- Oigitar valores de la transacción- igitar tipo de soviniento, en este caso Crédito 2
tUTEE- Aparece en pantalla número de la transacción. Lis: Transacción 98-99-100.
Nota de Débito y Crédito de Diarios
er:cic 13
Se realizan el total de pagos efectuados diariamente de las
cuentas corrientes en Laja- para las cuentas domiciliadas en
Sucursales y Agencias, por el valor de S/.70'722.702,00
- Digitar la clavePresionar la tecla
ENTER- Aparece uapa en pantalla
DEBITO
OPERADOR 099
OF! 08 FE 91-1111 FT 01 P 81 $C 1CORP S 01013 CUENTA 21010101000010/A CECONCEPTO Pagos efectuados por V.P.
VALOR ti/U 10722.708,00VALOR BIET.tiOV. 1 CiRRO VER EJEPENO. SA1*O GR
U. TRANSACCIOW . 101 CONTRAPARTIDA
• Subretiu:
- - igitar núsero de Operador, nóero de oficina; ciudad, aa, mes y día, departamento, nóuero de oficina, fuente, númerodel departanento acción, tipo de comprobante, nóaero del coeprobante
- Digitar código de las Subcnentas: 2101 Depósitos Monetarios• 2302 Cheques Certificados, según el caso
- Diqitar valores de la transacción- Oiçitar número de wovieíento, en este caso Débito 1
I. 54
EffER- Aparece en h pantalla núere de la transacción. Eje 1*1.
EJercicio t1J
Se realizan el total de depósitos efectuados en Sucursal Loia
de las cuentas domiciliadas en Sucursales y Agencias del banco
en el país. Ejm: S/ 18'260.653,19
- 8iitar la clave VCO- Presionar tecla EWTER- Aparece napa en pantalla
CREPITO
OPERADOR 09
OFI 88 FE 91-1141 FT 01 PP 81 SC 1CORP 6 01014 CUENTA 21*10101000010/A CR CLCONCEPTO Depósitos efectuados por T.P.
VALOR fN 18260.6319VALOR /(LflOV. 2 C/PRO VER EJEPU0. SAlAS SRU. TRARSACCION 1*2 •CONTRAPARTIDA
Subrutina:
* 8iitar néiera de Operador, nero de oficina; ciudad, aTo, nes y día, departaiento, otero de oficina, fuente, nónerodel departanento acción, tipo de coeprobante, nónero de coeprobante.
- 0iitar cuenta del mayor- Oiçitar subcuenta- Digitar concepto de la transacción- Pígitar valor de la transacción- Digitar tipo de sovi gíento, en este caso Crédito 2
EPITER- aparece en pantalla udeero de la transacción: 102
• 155
439. Comprobante de Traspaso
Comprobante universal utilizado para registrar
asientos mixtos y compuestos
Se realiza una transferencia de fondos a matríz Guayaquil por el
valor de S/200,000qOO
- PiQitar clave VCIIO
- Presionar tecla ENTER
- Aparece tapa en pantalla
Siibrutina:
- Biitar nónero de Operador; Mero de oficina; ciudad, ao, *es y día; departanento; nóern de oficinas; fuente; núuero
de departaaento; acción a tobar: Si es Débito 1 y si es Crédito 2- Bigitar tipo de cosprobante; núero de conprobante
- hitar cuenta del calor
- Biitar subcuenta "Transferencia Internas' #atrii Guayaquil, y digitar la cantidad
ENTER
- Aparece en la pantalla la transacción: IO
-
Dirigir cursor basta la cuenta del iayor
- i9itar subcuenta del Banco Central donde tiene la cuenta Filaubanco
- Biçitar concepto de la transacción
- DiQitar cantidad de la transacción
ENTE
- Aparece en pantalla la transacción, en este caso 104
DF1C1fl: 88
DPTO. CONTABILIDAD
CARODESE A
CUMA- TRANSFERENCIAS INTERNAS -
SUBCUENTA: 1905*50101998 atríz Buayaquil
DETALLE
CONCEPTO 40 POSICIONES
VI. por transfereucia de fondos a Guayaquil
115, 6
TRASPASO
Loja 91 11 01
Ciudad Ao es Ola
88 01 65 1 7 01008
OF U DPTO, W. TP COPRB
ABONESE A
CUENTA: DEPOSITOS PARA EIICAJE
110205010300-0 Sn. Loja
DEBE 1 HABER
2O00000*0,on 2OG0*0.000,00
103 104
SON: DOSCIENTOS KIL SUCRE9001100 TOTAL LFjíBRADO REVISADO
f APROBADO
43.10. Abono yCa.ncelaciones de Operaciones de Cartera
Ejercicio No. 16
Con fecha noviembre lo.. se hace un abono de un préstamo de
Cartera por el valor de S/.150..000oo ¿Al 507. de interés
perteneciente a la seora Silvia Gómez..
LOJA
ACREDITAR AO8LI6ACION No.
91-000941
Código de laOficiná Bancaria
32865098
No. DE ESTE
COMPROBANTE
91-003101
137
NOTA: Esta tran'saccián se contabiliza medinte un débito
y crédito de diario, corno se muestra a continuación:
biitar clave VCIOPresionar tecla -ENTERAparece en pantalla el tapa
ABONOS Y CANCELACIONES DE OPERACIONES DE CARTERA
SECCIÜU BANCARIA
Ahorro Coerc. Hipotec.
.1 2 3
x
RECUPERACION
Abono Cancel. Fecha
25 26 Da Mes Ala
X II 01 91
FILANDANCOEcuador
Oficina en:
VALOR S/. 250.000,00 SON: DOSCIENTOS CINCUENTA NIt. SUCRES,ou/loo
Deudor(es) (Apellidos y Nombres 6 Cédula Identidad, R.U.C. FIRMAS AUTORIZADAS
Razón Social) o Pasaporte (Extranjeros)
Torres Silvia Sóeez 1900170406
140205 Sujetos a limitesCan. cel P. qr 91.941 vcto. 91-08-13
• 510405 Firmas en 90 días
510,501 }iras 59.31 en 80 días260220 lpto. Solca acta
85.209,72.31.562,5032. 950 , oc
277,78
150 . 000, cc
Débito Cta. Cte. 6189488
Ii
15 83
• Débito
FILANBANCO LOJA loja 91 11 01Ecuador Oficina
CIUDAD 4O MES 014CALI - PROD CARTERA 88 01 86 1 5 • 0111PENDIENTE opto.:
DF FT OPTO SEC TP .No.COtWRB.DEPOSITOS EN CTA. CTE.
TITULO CTA. DEL MAYOR210101010000-1 Pers. Nat. y Jurídica
CODI60 DE LA 8118-CUENTA TITULO DE LA SUD-CUENTA
C00160 DEI AUXILIAR TITULO DEL AUXILIAR SUCRES
CONCEPTO (40 POSICIONES)
VICanceIaiÓn Car. acred. cost. de hoy (
150.000,00
SON: CIENTO CINCUENTA MIL SUCRES,00/Ioo
Elaborado Revisado Aprobado
*
19
Débito
• FILANSANCO LOJA loja 91 II 01
Ecuador oficina
CIUDAD AO..MES OlA
CARTERA 88 01 26 1 6 01008
PENDIENTE : Opto.:
OF FT OPTO SEC TP ND.CONPRB.
TITULO CTA. DEI MAYOR
VARIAS
CODI6O DE LA 9118-CUENTA TITULO DE LA 8118-CUENTA
CODIGO DEL AUXILIAR TITULO DEI AUXILIAR SUCRES
CONCEPTO (40 POSICIONES)
1 VI Canccelación Prest. Cartera d7hoy
1402052001018 85.209,72510501000003 32.950,00510401201003 31.562,50260220100102 :277,18
SON: CIENTO CINCUENTA MIL SUCRES,00lloo 150.000,00
Elaborado J
Revisado Aprobado
Suhrutia:
- • liitar nóiern de Operador;; ciudad, ah, es y :día; departaaento; código de la oficina; departamento; sección; tipode coproante; nánero de comprobante
- Di9itar código de la subcuenta- Digitar concepto de la transacción- içitar valores de las transacciones= igitar tipo de ioviiento para elDébito 1 y para el Crédito 2
ENTER- Aparece en la pantalla el número de la transacción. Eje: 1O5-106-1G7-108-109
160
Planilla Departamental
t&LJ2_tZ.
Para ilustrar el ejemplo utilizaremos los datos consignados en
el Ejercicio No 16 y que hacen relación al abono realizado para
cancelar un préstamo de cartera por el valor de S/.1500000oo,
al 505% de interés y a favor de la Sra Sivia Góinez
161
FILANBANCO
Ecuador
FECHA: 9111 01
OFICINA: LOBA
PLANILLA DE; CAJA
FUENTE ( 03
DEBE HABER
CUENTAS
VARIOS CTAS. CTES. VARIOS CTAS. CTES
Dpto. CARTERA
(1)Sección Comercial
Total Débitos Comercial 150.000,00
Total Créditos Comercial 150.000,00
(2) sección Ahorros
Total Débitos Ahorros
Total Créditos Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débitos Hipotecaria
Total Créditos Hipotecaria
(4)Sección Mandato
Total Débitos Mandato
Total Créditos Mandato
TOTAL PLANILLA 150.000,00 150.000,00
(Verificado contra terminal)
Hecho por: Revisado por: Jefe Dpto.1
La planilla departamental no es otra cosa que la
surnatoria de los valores de los Débitos y Créditos de Caja.
Débitos y Créditos de Diario y Traspasos efectuados en un
determinado día por cada uno de los departamentos Es
obligatorio para los departamentos elaborar al final del día la
162
pinilia departmental de manera individual izadas éta tiene
como función servir de fuente para el cierre general de Ca j a y
Diario General, indispensables para el cuadre contable del
Balance Diario
4.4. YER1FICACON DE COMPROBANTES CONTABLES
La verificación de Comprobantes Contables es el proceso
mediante el cual el. Departamento de Contabilidad realiza un
control minucioso de todas y cada una de las transacciones o
movimientos originados en el dia por los diferentes
departamentos; esta verificación tiene por ob j eto corregir
posibles errores de digitación en el ingreso de los comprobantes
y.q facilitar el cuadre contable o de saldos de las cuentas
afectadas en las operaciones diarias
Para ilustrar el proceso de verificación de los
Comprobantes Contables, utilizaremos como ejemplo el Ejercicio
No • 7 que dicen Se cancela haberes por concepto de vacaciones al
Sr Paco Córdova quien desempea funciones de Guadia de la
Sucursal Loja correspondientes al ao 1991 por el valor de
SI .,72 428.62..
- Diitar la clave
vcc- Presionar tecla (TER
11.63
- Aparece en pantalla
VERIFICACION COMPROBANTES CONTABLES
OPERADOR 200
OF! 88 FE 91-11-00 FT 03 OP 062 SC 1
COMP 1 01*03 CUENTA 2904209008030/A CR
VALOR 019 7200009VALOR M/ELNOV. 1 C/PRÜ VEN EJEPENP SAlAS 68
N. tRANSACCION 83 CONTRAPARTIDA
VERIFICACION 8
Subretina:
- fligitar número de Operador
- Oigitar número de oficina, fecha ...fuente, departaento sección
- Digitar tipos de comprobantes, número de comprobante y n0iero de subcuenta
- Digitar valor de la transacción
- Oigitar tipo de movimiento, en este taso 1 porque es Débito de Caja
- Digitar el número de la transacción, en el caso del ojeaplo la número 83
- ENTER
- Aparece en pantalla Verificación O
NOTA: En el caso de haber un error al nonanto de ingresar el conprobante no aparece en pantalla la frese"Transacción 01'
y en su lugar aparece 'Transacción Inválida', Esto ieplica que la persona encargada de la verificación deberá revisar
inutiosaente el ingreso del comprobante y localizar el error, luego notificará al departamento correspondiente para
que lo nodifigue y lo ingrese correctamente.
4.5. ELABORACION DEL BALANCE GENERAL
Para la elaboración del Balance General de i-k n día de
operaciones se emplea el siguiente procedimiento:
451 Balance del Día Anterior
Se toma como referencia los saldos que arroja el
Balance General del día anterior, en este caso y para fines
164
ili,tstrativos el Balance del día 30 de Noviembre de 1991 (páginasNo.. 166 hasta 169)
4.5.2.. Ingreso de Movimientos del Día
Para efectos del cierre general de Diario y Caía
se ingresan todos los movimientos registrados en el días para el
efecto se ejecutan los procedimientos automatizados descritos en
este mismo capítulo referentes a las Operaciones Tipa.. Para el
ejercicio práctico se han tomado los movimientos del dila lo.. de
noviembre de 1991 los movimientos de la Sucursal Lo j a también
tienen incidencia a nivel nacional (páginas No.. 170 hasta 175)..
El ingreso de movimientos es el equivalente a la Jorr,alización.
4..5..3. Movimiento Contable Automatizado
Ingresados los movimientos en los diferentes
departamentos del banco el sistema automatizado se encarga de
procesar la información recibida, y elabora el movimiento
cantable tanta de Ca j a como de Diario, hace el listado
considerando las cuentas el concepto, el tipo de movimiento
(débito o crédito) y el valor correspondiente..
4.5.4. Elaboración de Planillas Departamentales
Realizado el proceso automatizado :de los
movimientos de Diario y Caja se elaboran las planillas
departamentales, éstas tienen como finalidad obtener los saldos
165
del total de movimientos efectuados en el día en cada uno de los
departamentos bancarios.
ELPBORAC ION DE LAS
4.5.5. Hoj asGenerales de Caja y Diario
Una vez obtenidos los saldos en las p'lanillas
departamentales, éstos se consolidan en una Ho j a General de Caja
y Diario para hacer el cuadre contable de las operaciones del
día, éste es el paso previo a la elaboración del Balance General.
4.5.6. Elaboración del Balance General
Finalmente, consolidados los saldos y hecho el
cuadre contable respectivo se procede a elaborar el Balance
General del Día y al cierre de las operaciones.
ri
4.5.1. La1nc o Generi de]. lUa Anterior
REPUBUCA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
ENTIDAD : FILANBANCO
OFICINA EHtLGJA .. BALANCE GENERAL - BANCOS PRIVADOS
.CODIOO DESCRIPCION S. COMERCIAL S. AHORROS S. HIPOTECARIA S. MANDATO
1.-ACTIVO
11 FONDOS DISPONIBLES 840.632.522.96 37.642.603.30
1101 CAJA 75.470.429.06 . 37.642.603.30
1102 DEPOS. PARA ENCAJE 687.506.954.49
1103 BCOS.Y OT.INST.FIN. 377.550.00
.110310 BCO. NACION. BE FTO.
110315 BANCOS PRIVADOS : 371.550.00
110350 BCOS.E IHSTJIN.EXT.
1104 EFECTOS DE COLINME. 35.746.836.75
1105 REMESAS EH TRANSITO 41.530.752.66
12 FDOS.ÍNTERBAHC,VEHD.
13 INVERSIONES
14 CARTERA BE CREBITOS 1529.541.108.50 173.672.000.00.
1401 CART.DE CR.POR VENCER 1337.842.659.76 173.672.000.00
140105 CREB.SØBRE FIRMAS 1310.041.659.76 . 173.672.000.00
140110 CRED. PRENDARIOS .
140115 CRED.HIPOTECARIOS
140120 CRED.ESPECIALES . . 27.801.000.00
140125 CRED. BE ESIABILIZ.
140155 COHS.POR VENC.CORR. .
140160 CREBITOS ROTATIVOS
140165 DIFERIDOS PROPIOS
1402 CREDITOS VENCIDOS 191.690.448.82
140205 CRED.SOBRE FIRMAS 191.898.448.82
140210 CRED. PRENDARIOS
FORM. N. 200
CODIGO OFICINA: 3266509.8
40 91 MES 10 014 31
P0S!CION EN MONEDA EXTRANJERA
TOTAL POLARES SUCRES
878. 275. 126.26
113.113.032.36
687.506,954.49
377. 550 .00
377.550.00
35.146.836.75
41.530.752,66
1703.213.108.58
1511.514,659.76
1403,713.659,76
27.801.000.00
191.698.448.02
191. 698.440.82
CODIGO DESCRIPCION
S. COMERCIAL S. AHORROS 5. HIPOTECARIA S. MANDATO
140215 CREO. HIPOTECARIOS
140220 CRED. ESPECIALES140225 CREO. DE ESTAGILIZ.140230 DOC.PAO.CTA.1IENTES140255 CONSUMOS CORRIENTES1499 (PROV.CREO.ICOBRAD)
15 D(UD.POR ACEPTACIONES
16 CUENTAS POR COBRAR 12.520.720.70 118.536,64
17 BIENES ADJ.PORPAGO
18 ACTIVO FIJO 95.490.189,10
19 OTROS ACTIVOS 187.297.660.80 624.513.204.901901 CARGOS Y GASTOS MF. 86.861.522.521902 ACCIONES Y PARTICIP.1904 VALORES ACU.POR COOR. 79.280.292.751905 TRAHSF. INTERNAS 624.513.204.90
1990 OTRAS CTA. DEL ACTIVO 21.155,945.531999 (PRØV.OTROS ACT.IRR)
TOTAL DEL ACTIVO 2665.482.202.14 835.946.344.84CTAS.DE RESULT.DEUO. 178. 122.818,04 45.500.000.00TOTAL 6EU.ACT/GASTOS 2843.605.020.18 881.446.344.84
TOTAL
12.639.257.34
95.490.189.10
811.810.865.10
86.861.522.52
79.280.292.15
624.513.204.90
21.155.845.53
3501.428.546.98
223 .622.818 .04
3725.051.365 .02
GERENTE GENERAL
CONTADOR GENERAL
REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS fENTIDAD : FILANBANCO
OFICINA EN tojA 8AL.AtCE OENERAL - 8A9COS PRIVA008
C08168 DESCRIPCIOH S. COMERCIAL S. AHORROS S. HIPOTECARIA S. MANDATO2.-PASIVO
21 DEPOSITOS EN CIA.CTE. 928.097.790.1922 FSOS.IKTER8ANC.COP.23 OBLIOAC. INMEDIATAS 37.764.346.8224 DEP.AHO.PLAZO Y CAP, 3.314.541.66 685.866.790.3325 ACEPTAC.EN CIRCULAC.
2501 VAIS
250105 DE PR000CCION250110 COMERCIALES
2502 EXTERIOR
26 CUENTAS POR PASAR 44.529.888.4727 CLF.SCOS. Y O.IN.FI. 18.073.636.292701 DCIJ. CENTRAL ECUADOR
2702 CJ.N. REDESC.FONIPAR 18.073.636.292704 BCOS.Y SJNS.FI. PAIS
2705 RCOS.Y O. INS.FLEXT.2706 ORSJINANC.IHTERNAC.2710 BY01F.CTA,ESP.DIVJC2785 PREST.ESPEC.UOUID.
28 VALEN CIRC. Y 0.011.
29 OTROS PASIVOS . 1584.844.719.98 46.064.903.812901 CR. E 1H08. DIFERIDOS2903 APORTES PARA CAPITA.
2904 O8L16.ACI1I. POR PAGAR 20.604.597.88 46.064.903.812905 TRAEFER, INTERNAS 1456.166,250,732907 EDO. DE RESERVA SERV.
.2990 OTRAS CIA. DEL PASIVO 108.073.871.372 TOTAL DEL PASIVO 2614.624.923.41 731.931.694.14
FÜR. N. 200
COSISO OFICINA: 3266509.8
AO 91 NES 10 MA 31
PUSICION EN MONEDA £XTRAWJERA101 A t DOLARES SUCRES
926. 097. 790. 19
37.764.346.82
689.181.331.99
44.529.888.41
18.073.636.29
18.073.636.29
1630.909.623.19
66.669.501.69
1456.166.250.13
108.073.871.37
3346.556.617.55
00150 DESCRIPCIDN S. COMERCIAL S. AHORROS S. HIPOTECARIA S. MANDATO 10 1 A 1
3.- PATRIMONIO
31 CAPITAL PASADO
MDI APÜRIES DE ACCIOHIS.3103 REINVERSION
3104 REVAIORJE ACT.F1308
32 RESERVAS
3201 LEGALES
3203 ESPECIALES
33 SUPERAVIT
34 CAP.SUSCR. NO PAGADO
30 RESULI. ACUMULADOS
39 RESULI. DEL EJERCICIO
3 TOTAL DEL PATRIMONIO
5 CIAS. DE RESOL. ACREE, 228.980.098.77 194.514.850.70 378,494.747,47TOTAL GRAL. PAS, Y PATR. 2843.605.020,18 081.446.344.84 3725.051.365.02
• 8,- CIAS. CONTINGENTES
6201 AVALJIAN. C/C Y ANT.6202 CR. OTORO. NO DESErEL
6203 INI. Y CON. DE CLIENTE:6204 COMPROMISOS FUTUROS
6205 CREDITO ROl. IARJETAH'
6305 COPRAS EN K.E.
6410 VENTAS ENK.E.
.6 TOTAL CIAS, CONTIHG.
7.- CUENTAS DE ORDEN
7 CUENTAS DE ORDEN 4225.342.910.14 215,752.383.36 4441,095.301.50
GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
1
43.2. Ingrese de Movimientos del Día Primero:
Dia lo. de Noviembre de 1991MOVIMIENTOS DE CAJA DEBITO CREDITO
VI, POR CANCELACIONDE POLIZAS DE HOY I• 28.897,78Vi. POR ENISION DE 10LIZAS DE HOY 3246.822,23V/ POR CANCEIACION?OLIZAS DE HOY 2'961.222,24
TOTAL INVERSIONES (39) 2'961.222,24 3275.720,01
91-11-0191-11-0191-11-01
91-11-01 V/. CAUC. REF. Y 140V. PERS. DIJE TRABAJA
EL OlA JUEVES 31 DE OCTUBRE DE 1991
91-11-01 V/. CANC. VACACIONES PERIODO 90-91 AL SR.
LUCIO PIEDRA ASTUDILLO
91-11-01 VI. ACREDITAMOS REF. DEI SR. MANUEL GRANILLO
2DA. DNA. DE OCTUBRE DE 1991
TOTAl. PERSONAL (2)
91-11-01 V/. ANTICIPO TRANSITORIO DE HOY SR. SERBIOA. CANDO J. PAGO DE FECHA 91-11-05
TOTAL CONTABILIDAD (65)
91-11-01 VI. GIROS PASADOS HOY2303050108007 GUAYAQUIL2303050101002 QUITO2303050105008 AIBATO
91-11-01 VI. GIROS ENVIADOS HOY1905050101998 GUAYAQUIL1905050102994 QUITO
1905050111993 ESMERALDAS
5204150100006 INT.
TOTAL GIROS (12)
91-11-01 VI. CHEQUES CERTIFICADOS. CANT.3
260237000000-7 TASA DE CERTIFICACIONDE CHEQUES
5707000000000-5 CERT. EN PRES. DE CHEQUESTOTAL CUENTAS CORRIENTES (81)
91-11-01 M/C SEGUN INTRODUCCION DEL CLIENTETOTAL CUENTAS CORRIENTES (81)
91-11-01 VI. DEBITADO POR PAGO JUBILADOS
91-11-01 Vi. FALTANTE DE CAJA 8801 91-10-31REF CAJA 8801 SRTA. FABIOLA POMADESCUENTO EN DOS QUINCENAS
TOTAl. CUENTAS CORRIENTES (81)
91-11-01 C/. DEPOSITOS a/f DE NUESTRAS SUCURSALES190505010199-8 MATRIZ GUAYAQUIL
190505010199-6 MATRIZ DE PORTOVIEJO190505010899-2 MATRIZ DE MANTA
190505011399-6 MATRIZ DE MACHALA190505010299-4 MATRIZ DE QUITO
190505010399-0 MATRIZ DE CUENCA
6.000,00
i.200,00
72.428,62
2.340,00
79.628,2 2.340,on
65.000,00
5.0O0,00
274.000,00
250 .000,00
40.000,00
130.300,00
178.439,00
1'370.000, úo
9.850,00
564.000,00
18ø.589,00
15,00
I.485,00
1 .500,00
100.000,00
100.000,00
1B69,883,81
34 .000 ,00
1903.883,81
58521.905,41
70 .600, 00
73 .300 ,00
4217.288,005,199.508,19
8775.936,76
'1
190505010699-0 MATRIZ DE AZOGUEZ190505010499-7 MATRIZ DE AMBATO190505010599-3 MATRIZ DE RIOBAMBA
Cf. PASOS EFECTUADOS POR t.p.190505010199-8 MATRIZ GUAYAQUIL190505010999-9 MATRIZ DE LIBERTAD190505010799-6 MATRIZ DE PORTOVIEJO190505010899-2 MATRIZ DE MANTA190505011399-6 MATRIZ DE MACHALA190505010299-4 MATRIZ DE QUITO190505010699-0 MATRIZ DE AZOSUEZ190505010499-7 MATRIZ DE AMBATO
V/, REY. MOV. DE BANCOSVI. REVE. MOVIN. DE BANCOSV/. PARA REVERS. NOV. BE BANCOSV/. POR PAGO DE IMPUESTOSVI. PARA REVERSAR NOYS DE BANCOSVI. CHEQUES PARA ELCOBRU DE HOY
1104050101022 COMPENSACION1104050101030 TRANSFERIDOS1104050102002 OTRAS PLAZAS1104050103009 DIFERIDOS
Vi. EGRESO, CHED.CERTIF CHEO. GERENCIA2101010100001 PERS. NAT. Y JURID.2301010000006 CHEQUES DE GERENCIA2302010100007 CHEQUES DE CERTIFICADOS
VI. INGRESO POR TRANSE., IMPTOS RETEN CAJA83, TARJ. BESITO BANCOS PRIVADOS
2101010100001 PERS. MAL Y JURID.1104050101030 TRANSFERIDOS2602900156003 RETENCIONES2101010100001 POR BESITO DE CAJA 835790030800000 TARJETA DE DEBITO
VI. CHEQUES DE SUC. PASADOS POR CAN.1990203505004 CNEO. DE SUC. PAGA. CAN. DEF.
CAJA 88651990901389008 CNEO. DE SUC. PAGA. CAN. PREL.
CAJA 88611990201501001 CHEO. DE SUC. DEY. PROTESTADOS1990201511007 CNEO. DEY, PROTESTA. REOS.1102050103006 SUC. LOJA
VI MIS POR NO HABER REALIZADO CONTRAPARTIDA DECHEQUE DE PROVINCIA DELL 91-11-01
TOTAL CUENTAS CORRIENTES (81)VARIOSCTAS. CTES.
171
20.000,00855. 107, oo250. 287, oo
404. 104, oo
806.298,05536. 920,00
218-212.834,558'971.064,96
900, DO
186, 807.000,00
148. 000. DO
3' 139.445,804.250,00
248.864,00600,00
102'937.279,57219-213.001,35
91-11-01
91-11-0191-11-0191-11-0191-11-0191-11-0191-11-01
91-11-01
91-11-01
91-11-01
91-11-01
23-281.779,6140.000,0056.000,00
198.627,009' 191. 163,003'559,281,006'809.137,903'356.000,00
804. 417,81
W726.248,41
93-282.243,2233
728. 186 ,9612' 065 . 375, 4214' 416. 637, 86
149'072.841,00738.611,07
4'000.000,00
40.000,no
220'254.409,26149' 112.841,00
91-11-01 VI. CUENTA DOLAR CHEQUE $947,72 X $1.167,00DE HOY. REF.- VENTA DOLAR CHEQUE
91-11-01 VI. COMPRA DOLAR CHEQUE $3.000,00 X 1.178,00A/f DE MILTON GONZALEZ E.
91-11-01 VI. POR LA COMPRA VENTA DE HOY
91-11-01 VI. ACREDITADO POR COMPRA DOLAR CHEQUETOTAL CAMBIOS (85)
l'105.989,24
1-105.989,24
3' 534 .000 ,13.684,04
404.950,003'952.634,04
91-11-01 VI. REVERSAHOS CARGO TRANSITORIO DE HOYTOTAL AHORROS (90)
9141-01 V/. POR ERRES DE 5 CH. PRÜVS, CO». 081004OBLIGACIONES ACUPI, POR PAGARVTA. CHI MATRIZ 2990900101004REF. IMP. INNFA 2602900160019REF. CTA. CTE. 6176602REF. CTA. CTE. 975797REF. CTA. CTE. 6185857REF. CTA. CTE. 107762
91-11-01 VI. POR LORES DE 2N Y SPTOTAL SERVICIOS BANCARIOS (90)
VARIOSCTAS. CTES.
91-11-01 V/. POR EPIISION POLIZAS BE HOY
91-11-01 VI. POR CAHCELACII3N POhIZAS DE HOYTOTAL INVERSIONES (39)
91-11-01 V/ REPI.COMF. POR EL BCO. CENTRAL Y REMESASCONFIRMADAS POR OTRAS SUCURSALES110505010300-6 SUC. LOJA190505010199-8 MAT.6YOUIL. 911030 0296007190505010199-9 NAT.6YOU11. 911030 0297230190505010299-4 MAT.DUITO 911030 0294885190505010299-4 PIAT.IJUITO 911031 029572499 90 999-99910 90 100-10050 90 500-500
91-11-01 V/. PR TRANSFERENCIA DE FONDOS AMATRIZ GIIAYAQUIL
91-11-01 V/. CANC. PUS. TRANS. DURANTE EL PROGRAMASIN8LES GRABADOS EN VIVO
91-11-01 'il. POR MANT. Y LIMPIEZA DE JARDINERIA YVENTANAS SUC. LOJA
91-11-01 VI. CANC. HONORARIOS PROF. A DR. MANUELGRANILLO 2DA. ONA. DE OCTUBRE DE 1991
91-11-01 VI. COLABORACION DE CANTA AUTOR PORLANZAEEP4TO DE DISCO
TOTAL CONTABILIDAD (65)
91-11-81 GIROS RECIBIDOS HOY1905050101998 GUAYAQUIL1905050101998 GUAYAQUIL2303050108007
TOTAL GIROS (72)
91-11-01 V/. CHEQUERAS ENTREGADAS A CLIENTESTOTAL CTAS. CTES. (81)
91-11-01 VI. CHEQUERAS RECIBIDAS EN SUC. LOJATOTAL CTAS. CTES. (81)
9141-01 VI. REMESAS EN TRANSITOTOTAL CTAS. CTES. (01)
2OR.545,45288.545,45
166,8083,4083,4083,407,00
7,00417,00
3'248.822,232' 600. 0005'846.822,23
4-715.322,305788.817,813894.247,00
146.677,0073.300,00
200 001. 000 ,00
20.000,00
20.000,00
30.000,00
15.000,00214 '704 . 364, 11
274.000,0070.000,00
344.000,00
12,o12,00
41,0047,00
3349.550,003'349.550,00
1.72
375,0042,00
7,00
424,uo
3-246.822,232600.000,005'86.822,23
4715.322,309'683.064,81
219 .977
200'00I.000,00
20.000,00
20,000,00
30.000,00
15 .000 ,oD214'704.364,11
344.000,00344.000,00
12,0012,00
47,0041oo
3'349.550,003'349,550,on
7-647.971,75
1'647,911,75
2-662.544,60
1196. 421
34.545,00
1'560.000.00
769.872,81
2'362. 500,00
929,645,76
5-315.137,05
15-530.666,22
34' 133.909,ao
34133.909,00
7.408,11
3'634.003,44
55.000,OD
800.000,00
1' 230.818,00
55.000,00
5'672.229,55
23' 304 . 497
3'343.052,Qa
W321.064,7070
16-049.535,95
91-11-01 Vi. REMESAS EN TRANSITO ENY. AL COBRO
BCO. CENTRAL
TOTAL CTAS. CTES. (81)
91-11-01 ti/C POR REMESAS REC. SUC. POR CONFIRMAR
C. 081107
91-11-01 N/C POR REMESAS EEC. SUC. POR CONFIRMAR
C. 081107
91-11-01 N/C POR REMESAS REC. SUC. POR CONFIRMAR
C. 081101
91-11-01 tl/C POR REMESAS REC SUC. POR CONFIRMAR
C. 081107
91-11-01 N/C POR REMESAS REC, SUC. POR CONFIRMAR
C. 081107
91-11-01 NJC POR REMESAS REC. SUC. POR CONFIRMAR
C. 081107
91-11-01 NIC POR REMESAS REC. SUC, POR CONFIRMAR
C. 011081
91-11-01 N/C POR REMESAS REC SUC. POR CONFIRMAR
C. 081107
TOTAL CTAS. CTES. (81)
91-11-01 VI. CHEQUES ENY. Al COBRO
91-11-01 V/. REMESAS REC. SUC. POR CONFIRMAR
B.S.G.C, GUAYAQUIL 16 90 160-160
BCO. GUAYAQUIL, GUAYAQUIL 13 90 130-130x
BCO. LOS ANDES GUAYAQUIL 01 90 001-001
B.H.U. GUAYAQUIL 11 90 111-111
91-11-01 CHEQUES ENY. AL COBRO
190505010199-8 MATRIZ GUAYAQUIL
190505011399-6 MATRIZ DE MACHALA
190505010299-4 MATRIZ DE QUITO
190505010399-0 MATRIZ DE CUENCA
TOTAL ETAS. CTES. ($1)
91-11-01 'II. N/D POR CIERRE DE CTA. DE HUY
VI. POR CIERRE DE CUENTA DE HOY
91-11-01 VI. N/D REAPERTURA DE CTA. CTE.
VI. N/D REAPERTURA DE CTA.
91-11-01 VI. DEPOSITO NO IDENTIFICADO DE HOY
Vi. DEPOSITO NO IDENTIFICADO DE HOY
91-11-01 VI. CHEQUES TRANSFERIDOS NO DEBITADOS
VI. CHEQUES TRANSFERIDOS NO DEBITADOS
91-11-01 VI. 14/O POR TRANSFERIDOS NO DEBITADOS
VI. NIDI TRANSFERIDOS NO DEBITADOS
TOTAL CTAS. CTES. (81)
91-11-01 VI. REVERSANOS NOV. CAJERO DIFERIDO
Vi. REY. NOV. CAJA DIFERIDO 911031
91-11-01 VI. CHEQUE DE LOJA PAS. Y DEY. CAIIARA
V/. CHEQUE DE LOJA PAS, Y DEY. CAMARA
VI, CHEQUES DE LOJA RAS. CAMARA
91-11-01 VI. CHEQUES 11EV. PRUTEST.CANARA DEFIN.
VI. CHEQUES DEY. PROTESTADOS CAMARA BEFIN.
173
7'647.971,75
1'647.971,75
2-6W.544,60
i'8?6.421,o
34.545,00
1'560.000,
169.872,81
2'362. 500, 0!)
929,645,76
5-315.137,05
15'530.666,22
2'375.598,00
73.904,00
321. 790 no
1'011,546,00
19'076.983,80
28.540,on
'765.919,20
759.828,oa
34133.909,00
7.408,11
3-634.003,44
55.000,00
800. 000, no
1'230. 818, no
2'030.818,00
3696 .411, 55
23104.497,00
8-664.116,70
16'049.535,95
174
1'271.002,05
166' 511.472,20
39-304.622,22
58'842.237,71
40.000,00
41,500,00
50.000,00
18' 169.153,19
7-007.106,77
1' 229 .000 ,00200.000,00
72.328,00
113-724.910,66
W373.613,0505
91-11-01 VI. CORRESP. DEPOBIT.EFECT.POR T.P.60LIIL.
VI. CORRESP. DEPOSITOS EFECT. POR BABAHOYO
VI. CfJRRESP. DEPOSITOS EFECT. POR MANTA
VI. CORRESP. DEPOSITOS EFECT. POR JIPIJAPA
VI. CORRESP. DEPOSITOS EFECT. POR MACHALA
VI. CORRESP. DEPOSITOS EFECT. POR QUITO
V/. CORRESP. DEPOSITOS EFECT. POR CUENCA
VI. CÜRRESP. DEPOSITOS EFECT. POR A1O6UEZ
VI. CORRESP. DEPOSITOS EFECT. POR GUARANDA
91-11-01 V/. PASOS EFECTUADOS POR T.F. SUC.
V/. POR CERTIFICACION DE CHEQUES
91-11-01 VI. PASOS EFECTUADOS POR T.P. GUAYAQUIL
V/. PASOS EFECTUADOS POR T.P. BABAHOYO
VI. PAGOS EFECTUADOS POR T.P. PORTOVIEJO
VI. PAGOS EFECTUADOS POR LP. MANTA
V/, PAGOS EFECTUADOS POR T.P. MACHALA
V/. PAGOS EFECTUADOS POR T.P. GUITO
VI. PAGOS EFECTUADOS POR T.P. CUENCA
VI, PAGOS EFECTUADOS POR T.P. AZOSUEZ
VI. PAGOS EFECTUADOS POR LP, AMBATO
V/. PAGOS EFECTUADOS POR T.P. ESMERALDAS
V/. PAGOS EFECTUADOS POR T.P. RIOBANRA
91-11-01 VI. DEPOSITOS EFECTUADOS POR T.P. SUCURSALES
V/. POR CONFIRMAR CHEQUES DE PROVINCIA
VI. POR CONFIRMAR CHEQUES DE PROVINCIA
• V/. CHEQUES DE PROVINC.ENVIADOS Al COBRO
• V/. CHEQUES DE PROVINCIA ENVIADOS Al COBRO
91-11-01 VI. ENTREGA DE CHEQUES PARA LA VENTA DE HOY,
INGRESOS COBRO SOBRES. IMPIOS.
V/. OBLIGACIONES ACUMULADAS POR PAGAR
V/, CUENTAS VARIAS DEL PASIVO
V/. RETENCIONES E IMPTO. AL INNFA
91-11-01 VI. POR ENVIO ESTADOS DE CTA., TARJETAS
DEBITO POR CONFIRMAR, COBRO MULTAS
CHEQUES PROTESTADOS
VI. UTILIDADES Y MONTOS POR CONFIRMAR
V/. TRANSACCIONES EN CAJEROS AUTONATICOS
V/. POR VARIAS
V/. TARJETAS DE DEBITO
V/. ENTREGA A DOMICILIO ESTADOS DE CUENTA
91-11-01 Y!. SOBREGIROS OCASIONALES CONCEDIDOS
VI. SOBREGIROS OCASIONALES POR VENCER
VI. SOBREGIROS OCASIONALES VENCIDOS
91-11-01
VI. GTOS. CHEQUES PROTESTADOS DE LOJA
VI. STOS. CHEQUES POTESTADOS DE LOJA
91-11-01
VI. REVERSANOS CARGO TRANS. DE HOY
VI. REVERSAOS CARGO TRANS. DE HOY
91-11-01
VI. REVERSAMOS CARGO TRANSITORIO DE HOY
V/. REVERSAMOS CARGO TRANSITORIO DE HOY
VI. REVERSANOS CARGO TRANSITORIO DE HOY
VI. REVERSAMOS CARGO TRANSITORIO DE HOY
91-11-01
UID POR CHEQUES PROTESTADOS BANCOS
NID POR CHEQUES PROTESTADOS BANCOS
TOTAL CIAS. CIES. (81)
3.850,00
4-154.733,50
90.900,00
3.850,00
4' 154 . 733, 50
90.900,00
300,00
600,ao
l'271.002,05
205'816.094,42
377.502,31
2'830.000,00
113.500,00
76.890,00
11' 630. 596, 40
21'088.171,00
42' 558.231,
7'076.300,00
3'687.333,00
1' 100 .000,ao
197.000,0D
85'727.325,67
14-225.350,30
I0'268.545,42
93.000,00
125.511,77
10.416,00
20.661,92
516,15
600,00
210 .000,00
5.002,38
10'830.869,50
14'225.350,30
10-269,545,42
228.927,77
236.701,05
10-213.181,93
617.507,57
II
400.000,00
7315.0521ooW853. 990,00990,OD
11 .6S0oo
67-972.908,05
143-582.648,52199-747.124,95
400 .000,25340.722,o
67962.257,60951,40
9.699,05
232546.408,OD110'783. 365,47
ç
VI. POR CHEQUES TRANSFERIDOS PROTESTADOSVI. POR CHEQUES TRANSFERIDOS PROTESTADOSV/, REVERSANOS PARTE CARGO DE HOYV/. DEPUSITOS EN CTAS. CTES.VI CHEQUES CERTIFICADOSVI. POR CHEQUES DE 6EREI4CIAV/. CHEQUES CERTIFICADOS DE HOY Y PROV.
DEPOSITOS EN CTAS.CTES. MULTA Y STOS.VI . POR CHEQUES CERTIFICADOSVI. POR GASTOS VARIOSVI. POR COBRO DE MULTAS
TOTAl. CTAS. CTES. (91)
91-11-01
91-11-01
91-11-01
176
4..53. Movimintc Contable Automatizado- flOV1IENTO CONTABLE EN EOMBA NACIONAL
CONTABILIDAD 91-11-01
FUENTE 03 CAJA INTERNA hIN
- OP. S. COhPRGB. TRANS. CUENTA O/A GR CLAVE £8 u E P T O hO 9 A A 1 fi 5 CTAS.CTES.
39 1 1-41003 00*52 911101 65 02972488 9/POR CAUE1AC10N £ DO 2.961.222.24
39 1 211002 00054 2602100400003 1102073424 9/POR CANCELACION P CA 28.897.78
TOTAL SEC.CONEACIAI OB 2.961.222.24 0.00
00 1 0.00 0.00
CA 28.897.78 0.00
CA 0.00 0.00
39 3 2-01001 00072 2801450500003 9/POR EI1S.0€ £01 CA 3.246.822.23
TOTAL S(C.HIPOT. OB 0.00 0.00
80 0,00 0.00
CA 3.246.922.23 0.00
CA 0.00 0.00
TOTAL DEPART. *39 CA 2.961.222.24 0.00
08 0.00 0.00
INVERSIONES CA 3.275.720.01 0.00
CA 0,00 0.00
62 1 1-01003 00042 29042090*5003 V:CANtVACAC 9091 00 72.428.62
62 1 1-01004 00041 4308100300000 VCANC:REF Y 189 A 08 1.200.00
62 1 1-01004 00040 4308250200004 V:CAHCREF Y HOY A 08 6.0*0.00
62 1 2-41005 00*43 430825*100000 VACREB:REFRiC IR eft 2.40.00
TOTAL SEC.COUERCIAL 88 79.628.62 0.00
08 0.00 0.00
CA 2.340.00 0.00
CR 4.00 0,00
TOTAL BEPART. 062 80 79.28.62 0.00
00 0.00 0.00
ROL FE PASOS CA 2.340.00 0.00
CA 0.00 0.00
65 1 1-01029 00039 1690050100006 V:ANT:TAAIISITORIII 08 65.000.00
TOTAL SEC.CO!ERCIAL 08 65.000.0* 0.00
OB 0.00 0.00
CA 4.00 0.00
CA 0.00 0,00
TOTAL ÜEPART. 065 OB 65.000,00 0.00
00 LOO LOO
CONTABILIDAD CA LOO 0.00
CA 0.00 LOO
72 1 1-01401 *007* 2303050101002 5* 90 5*0-50* 91ROS PAGADOS HOY OB 2». 000.00
72 1 1-01001 00071 2303050105008 70 90 700-700 GIROS PAGADOS HOY 00 40.000.00
72 1 1-01001 00078 2303*501080*7 10 90 100-100 GIROS PAGADOS HOY 88 274.000.00
72 1 2-010*2 00059 1105450101998 911101 10 02912538 GIROS ENVIADOS H OY CA 130.300.00
) 177
¿ IHWIflIEHTÜ CONTARLE EN MOMEDA NACIONAL
CONTABILIDAD 91-11-01
FUENTE 03 CAJA INTERNA IN
- OP. S. COPROB. TRANS. CUENTA DIA OR CLAVE CONCEPTO NO VAR 1:0 8 CTAS.CTES.
72 1 2-01002 00060 1905050102994 911101 50 02972548 GIROS ENVIADOS HOY CR 178.439.00
72 1 2-01002 00061 1905050111993 911101 75 029726 81H05 ENVIADOS HOY CR 1.310.400.0*
72 1 2-01002 00062 5204150100006 92 81H08 ENVIADOS 1101 CR 9.850.00
TOTAL SEC.CONERCIAL 110 564.000.00 0.00
DEl 0.00 0.00
CH 1.688.589.00 0.00
- : CH 0.04 0.0*
TOTAL OEVART. 072 OB 564.000.00 0.00
OB 0.40 0.00
61H08 Y TRANSFERENCIAS CR 1.688.589.00 0.00
CR 0.00 0.00
81 1 111001 00091 1990051000009 VJALTANTE CAJA O bEl 34.000.00
81 1 1-01001 00098 260890*929000 V.DEBITABD POR PAGO DO 1.869.883.8181 1 1-01001 00*33 2642370000007 TASA BE CERTIFICAC. CR 15.00
01 1 2-01001 00034 57070000000*5 CEHT.EN PRES.OE CH. CR 1.485,00
TOTAL SEC.CONERCI8L OB 1.903.883.81 0.00
118 0.00 0.00
CR 1.500.00 0.00.
CR 4,00 0.00
TOTAL BEPARI. 081 110 1.903383,81 0.00
OB 0.00 0.00
CUENTAS CORRIENT. SUCRE CR 1300.00 0.00• CH. 0,00 0.00
85 1 1-01001 00105 1905050103990 911101 65 02971038 VTA.00IAR CREO. $94 PB 1.105.989.24
85 1 2-01002 00064 1945050143990 911101 65 029/202C CPRAJOLAR CHEH. $3 CH 3.534.000,00
85 1 2-01003 01003 5701060000006 VIPOR LA COMPRA VEN CR 13.684.04
TOTAL SEC.CIINERCIAL OB 1.105.89.24 0.00•
110 0.00 0.00• CR 3.547.884.04 0.00
CR 4.00 0.00
TOTAL BEPART. 085 00 1.105989.24 0.00-OB 0.04 0.00
CANELOS Y CTAS.CTfS.00L CR 3,547.684.44 0.00
CR 0.00 0.00
86 1 2-01012 00158 1401052001003 V/CANCEL.PREST.CART CR 250.004.00
86 1 2-01012 00159 1402052001018 V/CANCEL.CVREB CARI CR 332.89.00
86 1 211012 0*160 1904100501407 V/CANCEL.CVREO CARI CR 34.315.00
86 1 211012 00162 2602201001002 V/CAHCEL.0RED e-ART CR 82.11
86 1 2-01412 00161 5105010000003 VICAKCEL.CVREO CARI CR 9.949.36
86 1 2-01013 00154 1402052001018 V/CANCEI.PPEST.CART CR 218.604.01
• 86 1 2-01013 00155 1904100501007 VICARCEL.?REST.CAHT CH 14.666.6786 1 2-01013 00157 2602201401002 VICANCEL.PREST.CARI, CR 12967
178
OÜVIMENTO CONTABLE EH 80UEDA NACIONAL
CONTABILIDAD
FUEHIE z 01 CIJA INTERNA AHORROS VU
- PP. S. C11PRDB. TRANS. CUENTA 91 Sil CLAVE C O H C E P T O No II A 01 85 CTAS.CTES.
90 2 1-00090 01152 2401850040003 00000000 RETIROS NORMALES PB 2.330.000.00
90 2 .1-80090 01153 2401050000003 08000000 HI0 POR CBHVEPI.TAR 011 14.800.00
98 2 1-00090 01154 2401050000083 00000000 HIP POR SASIJE SE 08 300.08
90 2 2-00091 01155 2401050008003 00000000 N/C IRAHSF.CTAS.CT. CO 5.300.000.00
90 2 1-00091 01156 2401000000003 00000000 UIt NORMAL 83A0 CO 404350.00
90 2 2-80091 01157 2401050808003 08000000 OEPOSITOS NORMALES CO 10.995.862.12
90 2 2-88091 01158 2401058088003 00000000 PEPOSITUS SIN LIBO. CO 7.899.071.01
90 2 2-08091 01159 2401050000003 00000000 OEPÜSITUS A CUENTA CO 3.430.000.00
90 2 2-00092 81160 5790030808000 00080000 579803080800-0 C0U9 CO 115.500.00
90 2 2-00093 01162 1904102001028 00000000 190410200102-8 PLAN CO
90 2 2-00093 01161 5790038800000 00000000 579803080004-0 COIIV CR 28.000.00
90 2 2-00094 01183 2401050000003 00000080 UIt TRANSF..CTAS.C1. CO 100.000.00
98 2 2-00894 01164 2401050400003 . 80000000 PEPOSITOS NORMALES CO 1.057.737.00
90 2 2-00094 01165 2401050000003 . 80000800 OEPOSIIOS SIN UBR. CO 3.393.933.00
90 2 2-00095 01166 2401050000803 00000000 EGRESOS OF HOY CR 38.667.158.60
TOTAL SEC. AHORROS OB 58.973.467.51 0.08
OB 0.00 0.80
CO 71.392.212.53 0.00
CO 8.00 0.00
TOTAL OEART. 090 1111 107.254.120.10 0.00
OB 0.04 0.00
CUENTAS DE AHORROS CR 114.118.092.53 0.04
CO 0.00 8.00
TOTAL FUENTE 04 CO 107.254.120.10 0.00
00 0.80 0.00
CO 114.118.892.53 0.08
CR 0.00 0.04
179
MOVIMIENTO CONTABLE fil MONEDA NACIONAL
CONTABILIDAD '91-11-01
FUENTE 07 C63 ¡NI. CiAS. CÍES. SUCRS. /I4
- PP. S. CONPROP. TRAE. CUENTA 0/A GR CLAVE e N E 10 MB V A RIO 6 CTAS.CTES.
01 1 1-41002 00284 1905050101998 911101 14 02981136 V.PABOS LFECTUA. PO PB 23.281.779.61
81 1 1-01002 00286 1905850102994 911101 50 02981816 V.PA6OS EFECTUA. PO PB 3.559.281.00
81 1 1-01002 40186 1905050103990 911101 65 02978656 V.PA800 EFECTUA. PO OB 8809137.90
81 1 1-01002 00187 1905050104997 911101 70 42978648 V.PA6OS EFECTUA. PO PB 3.356.000.00
81 1 1-41042 00183 1905050107996 911141 35 02918626 V.P488S EFECTUA. PO OB 56.000.00
81 1 1-01002 00184 1905050106992 911101 40 02978636 9.90008 EFECTIJA. PO DO 196.627.00
81 1 1-01002 00182 1905050109999 911101 19 02978610 V.P4606 EFECTUA. PO P6 40.000.00
81 1 1-01802 00185 1905054113996 911101 45 02978646 9.90686 EFECTUA. 90 66 9.191.163.00
81 1 1-01004 00192 2101010100001 V.EORESO C0E0.CERTF 66 149.072.841.00
01 1 111004 00193 2301010000006 V.EORESO CHEO.CERTF PB 738.611.07
81 1 1-01004 00194 2302010100007 V.E6RESÜ 68E8,CERTF OB 4.000.040.00
81 1 1-01005 00188 1104050101022 V.CHELP6RA EL 606. 08 93.282.343.22
81 1 1-01005 40189 1104050101030 V.CHELPARA EL 608. 06 33.728386.96
81 1 1-41005 00190 1104050102002 V.CNEO.PAR4 EL 660. OB 12.065.375.42
81 1 1-01005 00191 1104050103009 V.0EG.PARA El COL PB 14.416.637.86
81 1 1-81011 00268 2101010200006 9.9060 REVER.NUV.PE 60 14.726.248.41
81 1 1-01013 00288 2101010200006 V.PARA 6EV EV DE B PB 8041,417.81
81 1 1-01028 00304 2101010100001 9310 POR NO RELI 6 08 40,000.40
81 1 2-01001 00266 1905054101998 911101 10 02981006 930008 LFECTUA, PO 66 50.521.985.41
81 1 2-01001 00281 1905050102994 911101 50 02981806 V.PAOOS EFECTUA. PO 66 5.199.508.19
81 1 2-01001 00174 1905050183990 911101 ¿5 02970716 9.90608 LFECTUA. PO CO 8.775.936.76
81 1 2-01001 00180 1905050104997 911101 70 02978736 9.90608 (FECTUA. PO 66 855,107.00
81 1 2-01001 00181 1905050105993 911101 85 02978746 9.90605 EFECTUA. PO 66 250.287,00
81 1 2-01401 00119 1905050106990 911101 68 02978720 9.90805 LFECTUA. PO CO 20.000.00
81 1 2-41001 00170 1905050107996 911101 35 02978676 9.90608 EFECTUA. PO 66 70.600.00
81 1 2-01001 00112 1905050108992 911101 40 02978686 V.PA6OS EF[CTVA. PO 66 73.304.00
81 1 2-01002 00173 1905450113996 911101 45 02978706 V.P060S LFECTUA. P0 66 4.217,288,08
01 1 2-01003 00196 1104050101030 V.IN6RESO TRANS IM 66 8.911.064.96
81 1 2-01003 00195 2101010140401 V.IERESÜ 160118 IT 66 218.212,834.55
81 1 2-01003 00190 2101010100001 V.IN6RESO 160115181 66 166.8081 1 2-01003 04197 2602900156003 9,11106(50 TRANS 181 CO 900.0081 1 2-41003 00199 5790030800000 9.11166(60 160118181 66 7.800.00
81 1 2-01006 00205 1102050103006 V.CHEOLDE SUC,PA6, 66 604.0081 1 2-01006 00202 1990201501001 V.CHEPU3E 606.906. 66 10.625.300.00
81 1 2-01406 40204 1990201511047 V.CIJEOLDE SUC.PAO. CO 248.84.0081 1 2-01006 00200 1990203505004 V.CRERU.BE 686.906. 66 148.000.00
81 1 2-01006 00201 1990901389008 9.Ch'E80.OE 886.900. 66 3,139.445,84
81 1 2-01006 00243 5701000000005 V.CUEOUJE 686.906. 66 4.250.00
81 1 2-41012 00285 2101010200806 9.9060 REY ftOV DES 66 866.298.05
81 1 2-01414 40209 2101010200006 V.P060 REY 809 PE 8 66 404.704.00
81 1 2-01020 00267 1985050101998 911101 10 02981076 9.906 90605 DE 18?. 66 536320.40
TOTAL SEC.CO8ERCIAL 06 220.254.449.26 149.112.841,00
PB 0.00 0.00
66 102.937.279.51 218.213.001.35
66 0.00 0.00
TOTAL 8(9061. 081 08 220.258.409.26 149.112.841.00
08 0.00 0,00
18()
0V!fl!EtiTC CONTABLE EN IBUEDA NACIONAL
CONTABILIDAD 1-11-01
FUENTE r 07 CAJA INT. CTAS. CTES. SIJCURS. M/N
- PP. S. CONPROO. TRANS. CUENTA O/fi SR CLAVE E O ti E £ P T O mb Y fi RIOS CT4S.CTES.
CUENTAS CÜRRIEIIT. SUCRE CO 102.937.279.57 218.213.001.35
CO 000 0.00
TOTAL FUENTE 07 00 220.25 4.409.26 149.112.841.00
OB 0.00 0.00
LO 102.937.279.57 218.213.001.35
CO 0.00 0.00
KDV1IENT0 CONTABLE (ti nufil pá NACIONALCONTABILIDAD 91-11-01FUENTE c 03 CAJA INTERNA M/N
- OP. S. COPRQO. TRANS. CUENTA O/A SR CLAVE E O U CE PTO MO VA RIUS CTAS.CTES.
86 1 2-01013 00156 5105410000003 V/CANCEL.PREST.CART CO 15.784.22
• TOTAL SEC.C6$ERCIAL OB 0.00 0.00• OB 0.00 0.00
•CO 87.450.04 0.00
CO 0.00 0,00
TOTAL BEPART. 086 00 0.00 0.00
DB 0.08 0.00• CARTERA CO 876.450.04 0.00
CO 0.00 0.00
TOTAL FUENTE 03 00 6.679,723.91 0.00
08 0.00 0.00
CO 9.392.283.09 0.00
CO 0.00 0,00
IW.
MOVIMIENTO CONTARLE EN MONEDA NACIONAL
CONTABILIDAD
91-i1-01
FUENTE 04 CAJA INTERNA AHORROS 0 19
- OP. S. tOPR0B. TRANS. CUENTA 0/A SR CLAVE C O u E £ 10 ID VA :0 1.0 5 CTAS.CTES.
90 1 1-00081 01108 1104050101022 04000000 110405010102-2 CORP OB 2i56.70.00
90 1 1-00081 01107 1104054101030 00000000 110405010103-0 TOAN DR 263.000.00
94 1 1-00081 01109 1104050102002 04408000 110405010200-2 OTRA OB 40.000.00
90 1 1-00082 01111 1104050101030 04000004 1104*50101*3-0 TOAN DO 320.000.00
94 1 1-00082 01110 1104050103009 . 00000000 110405010300-9 CWÇP 40 1.323.513.93
90 1 1-00083 01112 1905050101998 00000000 1905050.10199-8 NATO OB 1.065.588.00
90 1 1-40083 01115 1905050102994 00000000 190505*10299-4 NATO 00 2.483.998.00
90 1 1-00083 01116 1905050103990 00000000 190505010399-0 HATR OB 143.000.00
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90 1 1-00083 01118 1905050105993 . 00000000 190505010599-3 NATO 00 54.844.00
90 1 1-00083 01113 1905050108992 00040000 190505010899-2 NAIR 00 178.950.00
90 1 1-00083 41114 1905050113996 . 44000040 190505011399-6 NATO B. 595.134.00
90 1 1-00084 01119 1905454101998 00000000 190505010199-0 NATO 00 275.300.00
90 1 1-00084 01124 1905050102994 00000000 190505010299-4 NATO 00 140.300.00
90 1 1-00084 01125 1905054103990 40000000 190505010399-0 NATO OB 1000O.00
90 1 1-40084 01128 1905050104997 00004000 190545010499-7 NATO DI 20.080.00
90 1 1-00084 01127 1905050105993 0000000* 190505010599-3 NATO 08 10404.00
90 1 1-00084 01122 1905050107996 00000040 190505010799-6 NATO 00 16.400.00
90 1 1-00084 01120 1945050109999 00000*40 190505010999-9 NATR 00 32.000.00
90 1 1-00084 01123 1905050113996 . 00000000 190545011399-6 NATO 08 4540404
90 . 1 1-04084 01121 1905054114992 . 00000000 190505011499-2 NATO 00 10.000.00
90 1 1-00085 01128 1905050101998 . - 00000000 190505*10199-8 NATO 40 38.667.158.60
90 1 2-00086 01129 2602900156003 . . 00000000 260290415600-3 GAS¡ CO .804.00
% 1 2-00081 01130 1905050141998 40400000 190505010199-8 NATO CO 5.323.988.0*
90 1 2-00087 01133 1905050102994 00000000 190505010299-4 NATO CO 1.698.200.04
90 1 2-00007 41134 1905050103990 . 00000*00 190505010399-0 NATO ,CO 670300.00
90 1 2-40087 01135 1905050104997 04004004 19*505010499-7 NATO CR 220.000.00
9* 1 2-00007 01136 1905050105993 . 0400*000. 190505010599-3 NATO CO 486.004.00
90 1 2-00087 01131 1905850109999 . 00000000 194005010999-9 NATO CO 100.040.00
90 1 2-00081 01132 1905854113996 . 40000000 190505011399-6 NATO . CO 284.800.08
90 1 2-04088 01137 1905050101998 00000000 190545010199-8 NATO CO 31.613.0*4.0090 1 2-00088 01141 19*5050102994 .. 00000000 190505010299-4 NATO CO 2.089.000.40
90 1 2-00088 01142 1905*50103990 00000000 190505010399-0 MATO CO 77.004.00
90 1 .2-0*088 01143 19*5050104997 08000000 190505010499-1 NATO CO 150.000.00
90 1 2-00880 01144 1905054140993 . 0000000* 190505*10599-3 NATO CO 25.000.40
90 1 2-00088 01140 1905*50108992 *0000840 190545010899-2 NATO CO 5.304.00
90 1 2-00088 01138 1905*50109999 0000000* 1945*5010999-9 NATO CO 3. 000.00
90 1 2-00088 41139 1905*50110997 00000000 190505011099-7 NAIR CO 2.000.00
OB
OB
CO
CO
lIB
OB
110
OB
DR
OBRO
TOTAl. SEC.CDNERCIAI
11/0 TR*NSF.CTAS.AH.
BID POR CAJERO AV.
ti/O NORMAL 03M1
RETIROS NORMALES
ti/O POR CÜNVEII.TAR
11/4 TRAHSF.CTAS.#H.
NfO POR CAJERO AV.
48.280.652.53 0,00
0.00 0.00
42.725.880.40 0.0*
0.40 0,00
1, 715.040.00
688.000.00
249.184.57
9.241.483.00
115. 504.00
31.200.000.00
420.000.04
90 2 1-00089 01145 24010500000*3
00000044
90 2 1-04089 :01146 2441050800*03
*000000*
90 2 1-00089 01147 2401050000003
90 2 1-00089 01148 24010500040*3
00*00000
90 2 1-00089 01149 2401*50080003
P00000000
90 2 1-00090 01150 240105*000003
00000004
90 2 1-00090 01151 2401058008003
00000040
102
NQVI!E14TG CONTABLE EN MONEDA NACIONAL
CONTABILIDAD
91-11-01
FUENTE '01 DIARIO i/N
- OP. O. C0PROL TRANS. CUENTA '0/A 60 CLAVE e 9 E p 1 ND VARIOS ETAS.CTES,
20 1 7-01001 00065 2001010100001 VIP$JR LORES OF 5 CE 08 147.00
20 1 1-01001 00861 2602900160019 .. Y/POR LORES M 5 0 CO 42.00
20 1 7-01001 00066 2990900101004 /POR E6RES OF 5 CH CR 315.00
20 1 7-01002 00069 7200080000005 Y/POR LORES OF 5 CH 00 17.00
20 1 7-01002 00068 7108903201003 . Y/POR LORES DE 5 CE CO 7,08
TOTAL SEC.COERC1AL 00 7.08 411.00
DO 0.00 0.00
CO 424.00 0.00
SR .0.00 0.00
TOTAL OEPART. 020 00 17.00 417.00
OB 0.00 0.00
• SERVICIOS BANCARIOS CO 424.00 0.00•
CO 0.00 0.00
39 1 7-01004 00058 1200000000005 YIPOR CANCELACION P 00 2.600.000.00
39 1 1-01004 00057 7100903403005 Y/POR CANCELACION P CR 2.600.000.00
39 1 7-01005 00073 7108908918003 1102542832 88 11001 Y/POR LNISION OF PO OB 3.246.822.23
39 1 7-01005 00014 7200000800005 1102542832 88 11001 VIPOR EKISION DE PO CR 3.246.822.23
TOTAL S[C.COERCIAL
00 5.846.822.23 4.00
00 LOO 0.00
CO 5.846.822.23 0.00
CR 0.00 0.00
TOTAL DEPARI. 039
00 5.846.022.23 ' 0.00
08 ' 0.00 0.00
INVERSIONES
CR .5.846.822.23 0.00
CO 0.00 LOO
65 1 .7-01001 00041 4403301000008
65 1 1-01001 00046 2301010000068
65 1 1-01002 00044 4401258300009
65 1 1-01002 80045 2301010000006
65 1 7-01806 00095 4403900700000
65 1 7-01006 00096 2301014008006
65 1 . 7-81088 00001 1905850101998
65 1 7-01008 08002 1182050100806
65 1 1-01009 00048 4401400108003
65 1 7-01009 8000 2301010000006
65 1 7-01811 00163 1102050103086
65 1 7-01011 80164 1905050101998
65 1 1-01011 00165 1905050101998
65 1 1-01011 00166 1985058102994
65 1 1-01011 80167 1905050102994
65 1 7-01011 00169 1105850101002
65 1 7-01011 00171 1105050101002
85 1 7-01011 00168 1105050101002
Y.'POR HANT..T IIP.
00
V.C4HC.PUB. TRAE. P
CO
Y. CANO . P00 . TRA NS . P
OB
V.CANC.PULTRANS.P
CO
V,CtIL.CANTA AUT.PO
00
V.COL.CANTA AUT.PÜ
CO
911101 lO 02969566 Y.PDR TRANOFJOUOO
OB
V.POR 1RAUSF.FONOO
CO
V.CANC,HOUORAR. P
OB
V.CAOIC.HOUORAR. P
CR
V,REM.CONF .800 LLECO
OB
911030 10 0296007C V.RE.CONF.POR LIOSO
OB
911031 10 0297230C V.RE.CONF.P0R ELOCO
OB
911030 50 0294885t V.RE.CO#F.POR LIOSO
00
911031 58 02951245 V.RE.COHF.POR FLECO
OB
10 90 100-100 Y.RELCONF.POO ELOCO
CO
50 90 500-500 Y.RE.CONF.POR [LOCO
CO
99 90 999-999 ' Y.OELCONF.PUR ELOCO
CO
TOTAL SE'C.COHERCIAL
OB
OBLS
CO
20.800.08
20.000.00
20.000.00
20.000.00
15.000.00
15 .800.00
200.001.000.00
200.001.000.00
30.000.00
30.000.00
4.115.322.30
5.788.817.81
3.094.247.00
146 .677.00
73.300.00
9'683.04,81
219.971.00
4. 715. 322. 30
214.704.364.11
0.00
214.704.364.11
LOO
0.80
:000
0.00
0.00
183
8V1fl1ENTG CONTARLE EN MONEOA NACIONAl.
CONTABILIDAD
91-11-41
FUENTE 01 OIARIÍJIOIN
- 0P S. CIIfl?ROB. TRANS. cuENrA /A 6R CLAVE e U C E P 10 ED V A R 10 8 CTAS.CTES.
TOTAL REPAPT, 065 88 214,704.364.11 0.00
DR - 0.40 LOO
COHTAPII!DAP CR 214.704.364.11 0.00
CR LOO 0.00
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72 1 7-01003 00016 1905050101998
72 1 1-01003 00077 2303050188807
81 5-01011 00120 1184050101022
81 1 5-01011 00278 1905050101998
81 1 511011 40292 1905050102994
81 1 5-01011 00283 1905050103990
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81 1 511011 00280 1905050107015
81 1 5-01011 00293 1905050108992
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91 1 511011 00281 1905050113996
81 1 5-01011 00279 1985050114992
81 1 5-01013 00300 2101010100001
81 1 5-01013 08301 2302010100007
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81 1 .6-01010 40278 1985050105993
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81 1 6-01013 00128 1905050103990
81 1 . 6-01013 00126 1905058113996
81 1 6-01014 00302 2101010100001
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81 1 6-10012 00121 2990908800007
274 .000 .00
70.080.00
344.800.40
344.000.04
0.00
344.000.00
0.04
344.008.00
0,00
344.000.04
0.00
34.133.909.00
58.842.237.71
7.007.106,77
1.299.800.00
200.000. 00
50.000.00
41. 500.00
7a.328.00
18. 169. 153. 19
40.000.80
14,373.613.05
37.750.502.31
21.088.171.00
42.558.231.00
3.687.333.00
187 .004. 04
1.076 .300 .00
113.500.04
76.890. 00
1,100.000.00
11.630.596.40
2.830.000. 00
19.076,983.80
9.765.919.20
759.328.0028.540.00
321.790.80
1,871.546.00
733.904,00
2.375.598.00
911101 10 0297154V GIROS RECIDIOOS HOY 88
911101 10 0297187V 81H08 RECIBIDOS HOY 88
10 90 100-100 GIROS RECIBIDOS HOY CR
TOTAL SEC.CÜMERCIAL DR
DR
CR
CR
TOTAL DEPAPT. 072
PB
88
81H08 Y TRANSFERENCIAS
CR
CR
CHEQUES ENV.AI COL
DR
911101 10 0297732V
V.CORLDE?OS.EFECTU
DR
Y.11101 50 0298832V
Y. CORR.DEP8S.EFECTU
DR
911101 85 0297631V
Y. CÜRR . 8(988. EFECTU
88
911101 68 02981966
V..CORRJEPOS,.EFICTU
88
911101 41 0297969V
Y,CORRJEPOS,EFECTU
PR
911101 40 02981946
V.CORR.DEPOS.EFECTU
DR
911101 80 02901956
0 .CORR.DEPOS.EF(CTU
88
911101 45 0297787V
V.CÜRRJEPOS.EFECTU
DR
911101 30 0297661V
Y . VGR R . DEPOS . EFECTO
PB
V.PA6DS EFEC.POR TP
PB
V.9A608 EFEC.PÜR TP
88
911101
10 0297715V
V.CORR.DEP0S.EFECTO
CR
911101 50 029801%
V.CORR.DEPOS.EFECTU
CR
911101 65 0297644V
'LCORR.DEPOS.EFECTU
CR
911101 70 0297844V
V.CORRJEPGLEFECTU
CH
911141 85 0297628V
V.COHR.DEPOS.EFECTU
CR
911101 68 02981988
V.CDRR.DE9OS.EF(CTU
CR
911101 35 0297177V
Y. CORP . 8(905. £FEC TU
CR
911101
02981976
0.CORR.PEPOS.EFECTO
CR
911101 75 0297893V
V.CORRJEPOS.EFECTU
CR
911101 45 0297756V
0. CORP JEPOS . EFEC tU
CR
911101 30 0297691V
Y.CORR.8E?OS.EFECTU
CR
911101 10 0297696$
CHEQUES ENVJtL CORP
CR
911101 50 02976986
CHEQUES ENLAL CORP
CR
911101 65 02976996
CHEQUES (ILAL COBR
CR
911101 45 02976976
CHEQUES ENV,AL CORP
CR
LPA$OS EFEC.P8R TP
CR
7 90 007-007
HEE8AS PEC.SUV.PGR
CR
II 90 111-111
REESAS REC .SUC,POR
CR
13 98 130-130
MESAS REC,SUC,POR
,CR
16 90 164-160
8EESAS REC.50C.POH
CR
.0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.80
0.00
0.00
113. 724. 910.66
85. 727 .325 .67
184
CONTABILIDAD NOYPIIENIO CONTABLE E1 NOMEDA WCIOWM.
FUENTE 01 DIARIO !fH 91-11-01
- DP S. C0PRO8. TRANS. CUENTA 0/A 8R CLAVE e N CE P1 O flO V A R 10 8 CTAS.CIES.
81 1 7-0100.1 00224 1102050103006 V.CEOUES EV1A0.A DD 93.849.14130
81 1 7-018*1 00229 1990201511801 !.CHEQUES EVJA0.A 00 338.864.00
81 1 7-01001 *0221 1990283505004 . V.CPEOUES EVIALA DO 23.095.823.00
81 1 7-01001 00226 1990901389008 V.CHEOUES E1V1AO.A *8 3.139.445.80
81 1 7-01001 00225 2101010100001 Y.CHEOIJES EUV!ALA 08 31.712.086.72
81 1 7-01001 00250 2101010100001 V..ENVIO EflS.TARJ.MXC DO 236381.05
81 1 1-01001 00235 21010101000*1 . U/O POR TRANSFERIDOS 00 1.230.818.00
81 1 .7-01001 00228 2301010008006 V.CHEOUES E1IVIAO.A 0* 142.098.00
81 1 7-01001 00183 2990908800009 16 90 160-160 REMESAS 8ECSUC.POR *8 2.662.544.60
81 1 7-01*01 0*036 7200000000005 V.CI4EOUEOAS ENTREGAD 110 12.00
81 1 7-01001 00230 1104050101022 V.CUEOLIES ENVIALA CO 152.277.459.22
81 1 1-01001 00238 1104050101030 . U/O POR TRANSFERIDOS CO 1.230.818.0*
81 1 1-01001 00104 21010102000*6 REMESAS REC.SUC.POR CO 2.662.544.60
81 1 7-01001 00251 520105*5*3007 90 V.EUVIO S.TARJ.MXC CO 20.661.92
81 1 .7-01001 00254 5790030800000 V.EUVIO 05.TAR33XC CO 210.000.00
81 1 7-01001 00253 5790031200007 V.EIIVIO EMS.TARJ.MXC CO 600.00
81 1 7-01001 00255 579003210*006 V.E#VIO EMS.TAR.LMXC CO 5.002.38
81 1 711001 00252 5190032400000 V.ÍNVIÜ EMS.TARJ.MXC CO 516.75
*1 1 . 7-01001 00035 7108903201003 V.CRE8UERÁS ENTREGAD CO . 12.00
81 1 7-01002 00245 2101010100001 V.ENTRE6A CHEQ.EMER6 OB 228.92737
81 1 7-01002 0*237 2101010100*01 . U/O POR TRANSFERIDOS DB 8*0.000.00
81 1 7-01002 00221 210101*20*006 U/O POR CHEQSJROTES 00 1,271.0*2.05
81 1 7-01002 0*233 299*051001*09 1102265434 91 28001 V.PUR DEPOSITO U 0* 55.000.00
81 1 7-01002 00106 2990908800009 16 90 160-160 REMESAS REC.SUC.POR 00 1.896.421.00
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81 1 7-01082 00238 1104050101030 U/O POR TRANSFERIDOS CO 804.000.00
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81 1 7-01002 0*234 2101010100001. V.POO DEPOSITO ti CO 55.000.00
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81 1 7-01002 80249 2602980160019 V.EUTP.EGA CHEO.ENERO LP 10.416.0*
81 1 1-01082 08247 2990*51502*16 1102265434 88 28019 V.EHIRESA [email protected] CO 125.511.77
81 1 7-010*2 00246 2990900101004 . V.EIITRE6A CHEO.EMERO CO 93.000.00
81 1 7-01002 *0223 570700*000*05 VM/O POR CHEOS.PRO3 CO 1.500.0*
81 1 .7-01002 00038 128*000000085 V.CNEOUERAS RECIBID CR . 47.0*
81 1 7-01003 00231 21*10101880*1 U/O POR CIERRE *E CO DO 7.409..11
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81 1 7-01003 00188 2990908800009 15 9* 150-15* REMESAS REC.SUC.PÜR 0* 34.545.00
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81 1 7-01003 00244 2990908900*03 V.CHE8$JE POOV.EMV CR 10.268.545,42
81 1 7-01003 00219 51070*0*00005 V.REVERS.CARGO TRAS CO 300.0*
21 1 7-01*04 00215 2101010100001 V.REVERS.CAR6D TRAS DO . 4.154.733.50
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81 1 7-01004 00216 19902015*1001 . V.REVERS.5A060 TOAS CO 4.154.133.50
81 1 7-01004 00242 2101010100001 . V.P8R COWF.DE COEOUE CO 14.225.350.30
3.85
ItOVIMIENIO CONTABLE EH MOKEOA NACIONAL
CONTABILIDAD
91-11-01
FUENTE 01 1116810 It/tI
- OP. S. COIIF000. TRANS. CUENTA OlA 80 CLAVE C O tI C E 9 T O MD 9 6 .R 10 8 CTAS,CTES,
81 1 7-01004 00111 2101010200006 REMESAS REC.SUC.P8R co 1.560.000.00
81 1 1-01405 00261 210*010100001 V.REVERS.CARSO TRAS OB 7.315.052.00
CI 1 7-01005 00213 2101010100001 V.SSTO CBESS.PROT. OB
81 1 7-41005 00263 2301010100006 V.P.EVERS..CAR60 TRAS 00 171.680.00
81 1 7110*5 00262 2302010100007 V.REVEOS.CA868 TRAS OS 17.853.990.00
81 1 7-010 00112 2990908800009 2 90 002-042 REMESAS REC.SUC.POR 110 169.872.01
81 1 7-01005 00264 110405010*030 V.REVERS.CARSÜ TRAS CO 25.340.722.00
81 1 7-01005 00113 2101010200006 REMESAS REC.SUCMIR CO 769.872.81
01 1 7-01005 00214 5707000000005 V.SASTO CRERS.PROT. CO 3.850.00
81 1 1-01006 00211 1990201501001 V.CHEOIJES DEV.PR0T. OB 16.049.535.95
81 1 1-01006 00114 2990908800009 1 90 0*7107 REMESAS REC.SUC.POR 1111 2.362.500.00
81 1 1-01006 00212 1102050103006 V.CNEOOES BEV.PROT, CO 16.049.535.95
01 1 1-010*6 00115 2101010200006 REMESAS REC.SUC.POR CO 2362.00.00
81 1 7-01007 00209 1102050103006 V.CBEOS.DE 10A PASA 118 5.321.064.70
81 1 1-01007 00256 1401050501009 LS000E&.00ASIWMIES DO 10.213.181.93
81 1 7-01007 00251 1402050540049 V.S080ES.QCASIONALES 110 617.547.57
81 1 7-01007 00208 2101010100001 V.CREOS.DE LOJA PA6 OB 3.343.052.00
01 1 7-41007 00116 2990908800009 11 90 111-111 REMESAS REC.SUC.P0R 110 929.645.76
81 1 7-01007 04210 1990203505004 V.CHESS.DE L0A PASA CO 8.664.116.70
81 1 7-01007 00258 2101010100001 V.S800E6.00ASIO#ALES CO 10.830.689.50
81 1 7-01007 80117 2101010200006 REMESAS REC.SOCMIO CO 929.645.76
81 1 7-01000 00206 1104050101022 V.REVERS.M0V.CAJA Dl OB 23.304.497.00
81 1 1-01008 00296 2101010100001 V.CHLCERT.UOT PROV. 118 67.972.908.45
81 1 7-01008 00118 2990908800009 5 90 005-005 REMESAS OEC.SUC.PÜR OB 5.31517.05
81 1 7-01008 00207 1104450103009 V.REVERS.MOV.CAJA DI CO 23.304.497.00
81 1 7-01000 00119 2101010200006 REMESAS REC.50C.POR CO 5.315.11-7.05
81 1 7-01008 00297 23020.10100007 . LCI$P.CERI.KOT PROV. CO 67.962.251.60
81 1 711008 00299 2602359900404 LCHR.CERT.UÜT PROV. CO 9.699.05
81 1 7-01008 00298 5707000000045 . V,CU0.CERT.BOY PROV. CO 951.10
01 1 7-01009 00099 1105050101002 99 90 999-999 REMESAS EN TRAWS.EW/ OB 7.447.971.75
81 d :7-41009 00104 1144454102047 REMESAS EN TRAUS,E11V CO 7.647,971.15
81 1 7-01410 00101 1105050101002 10 99 1*100 REMESAS EH TRANSITO 118 3.349.550.00
01 1 7-01010 00102 1104450102002 REMESAS EN TRANSITO LO 3.349.550.00
81 1 7-01015 00260 2990051501036 1102750666 91 11001 . 9.900 L139.TRAHSFERID0 011 400.000.00
81 1 7-01015 00259 1104050101030 . 9.900 cHESS.TRA5HF,P CO 400,400.00
TOTAL SEC.CBMERCIAL
TOTAL OEPARI.. 081
CUENTAS COIIRIENI .SUCRE
86 1 5-41011 04144 1401052001003 . VICANCELY COHCC.CR
86 1 5-01011 00143 2101010100001 V/CANCELY CONCC.CO
86 1 5-66223 40004 1401052009004 00000000 1HSO. PC 12310 0
86 1 6-01408 00145 1441052001003 V/CA1ICEL.PREST.CARTE
86 1 6-01008 00146 1402052001018 VICAUCEI.PREST.CARTE
370.811,276.69
0.00
501.055. 476. 39
0.80
370.811.276.69
0.00
501.055.476.39
0.00
9. 187. 000.00
594 .000.00
33, 499 .404. 75
7.772.229.44
110
OB
CO
CR
OB
DO
CO
CO
DO
DO
OB
CO
CO
244.723.976,72
0.00
114.479.777.02
0.00
244.723.976.72
0.40
114 .479.777.02
0.00
32. 370.917. 50
1.86
MOVIMIENTO CONTABLE EN MONEDA NACIONAL
CONTABILIDAD
1-11-01
FUENTE 01 DIARIO 9 19
- OP. E. COKPROD. TRANS. CUENTA 014 OR CLAVE C O 0 E £ 10 NO V A R 109 CIAS.CTES.
86 1 6-01000 00147 1944100501007 V/CAKCEL.PREST.CAKT CR 4.923.833.34
86 1 6-01008 00148 5104052001003 Y/CANCEL.PREST.CART CR 31.562.50
86 1 6-01048 00149 5105010000043 V/CANCELPREST.CART CO 271.231.21
86 1 8-01009 00150 2602151001006 V(CANCEL.PESÍ.CAR1 CO 45.935.00
86 1 6-01009 00151 2602201001082 VICANcEI.VREST.CARÍ CO 13.725.26
08 1 6-66224 00005 2101010100001 04000000 ERO. X 196. PP 12 CO 590.287,50
86 1 6-66225 00006 2602151001006 00000000 V/ACREEBORES 2 INPT CO 2.910.00
88 1 6-66225 04407 2602201001002 00000000 Y/ACREEDORES 1/2t I CO 742.50
06 1 1-00079 00071 1402052001018 TRANSFERENCIA DE 1K PB 1.015.000.00
86 1 7-00019 00072 1401052001003 TRANSFERENCIA DE ES CO 1.015.000.00,
86 1 7-00080 00073 1944100501007 DEVENLANIENTO 016010 08 1.833.34
86 1 7-00080 00014 5104052001003 BEVENSANIENTO DIARIO CO 1.833.34
86 1 711003 00141 2101810100001 0/01CANEE A CANLEL.P :08 157.98
88 1 7-01003 00142 1990203541009 Y/ALCANCE A CANCEI.P CO 15738
86 1 7-01010 00153 7200000040005 Y/CANCEL.! T.VDO 08 31,62.50
86 1 7-01010 00152 7106051000003 V/CANCEL.INT.VCØO CO 31.562.50
86 1 7-01014 40137 1905100000004 VICONCES.CRELPCC. C 88 45.000.000.00
86 1 7-81014 00138 2101010100001 V/CONCES,CRED.DCC. E CO 44.118.750.00
06 1 7-01014 00139 2602153540000 Y/CONCES.CREPJLC. E CO 225.000.00
86 1 1-01014 00140 2602203500406 VICONCES.CRED.DCC. E CO 56.250.00
TOTAL SEC .CONERCIAI
44
55.829.395.84
32.371.075.48
OB
0.00
0.00
CO
42.891.433.82
42.309.037.50
CO
0.00
0.00
86 2 1-01015 00135
86 2 7-01015 00138
86 2 1-01016 04131
86 2 711016 00133
86 2 7-01016 00134
86 2 7-01016 00132
86 2 1-01017 00130
88 2 7-81017 00129
1401053003000
2905100000008
7108906200008
7108908300002
7200000000005
7200000000005
7500000000009
7401201000009
V.CONCES.CRED.DCC C
PB
V.CÜNCES.CRELDCC E
CO
V.PASARES A 1 DIAL O
PB
V.PASARES A 7 PIAS O
OB
V.P68ARES A 1 MAS O
CO
V.PABARES A 7 OlAS D
LO
V,PAOARES A 701080
DO
V.PASARES A 1 PIAS O
CO
TOTAL SEC.A80008S OB
PB
CO
CO
DO
DO
CO
CO
PO
CO
OB
CO
OB
DO
CO
CO
45.000.080.00
45 .000.000.00
51 • 181.500.00
6,187.500.00
6.187.500.00
51.187.500.00
51. 187. 540 .00
51.187.500.00
153.562.500.00
0.00
153,562,500.00
0.00
209. 391.895.84
0.80
196.453.933.82
0.00
90. 450.000. 00
90 .450 .000.00
12.145.000.00
12.145.000.00
102.595.000.04
0.40
105. 595.000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8.00
32.371.075.40
0.00
45 .309 .037. 50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL DEPART. 086
CARTERA
87 1 7-01001 00178 7500000004409 1100149895 91 01001 Y/EN SARANTIA NIPOT
87 1 7-01001 00177 7481152000006 1100149895 91 01001 Y/EN SARANIIA HIPOT
87 1 7-01002 00176 7500000400009 1704421518 91 01002 Y/EN OARANÍIA HIPOT
87 1 7-01002 00175 7401152000006 1704421518 91 01002 Y/EN BARANTIA KIPOT
TOTAL SEC.CONERCIAL
187
9V1flIEN1O CONTABLE EN 0NtDA NAt1W1
CONTABILIDAD 91-11-01
FUENTE 01 DIARIO /N
- OP. S. COPR0O. TRANS. CUENTA 0/A 80 CLAVE C O N C E P 10 NB U A 0! 0 8 CTAS.CTES.
TOTAL DEPARI. 087 00 102.595.040.00 0.00
DR 0.00 0.44
CUSTODIA DE VALORES CO 102,595.000.00 0.00
CO 0.00 0.00
TOTAL FUENTE 01 08 903.693.365,87 277.095.469.20
08 4.00 0.00
CO 1021.040.020,5 159.788.814.52
CO 0.00 0.00
188
14.5.4. Elaboración de p lanillas Departarnentalés
FECHA : 91-11-01
OFICINA : LOJA
PLANILLA BE CAJA FUENTE (03)
DEBE HABER
CUENTAS
VARIOS CIAS. CIES. VARIOS CIAS. CIES.
(39) Dpto. INVERSIONES
(1) Sección CoerciaI
Total Débito Comercial 2961.222,24
Total Crédito Co,rcial 28.897,78
2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias 3246.822,23
(4) Sección Mandato
Total Débito mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 2961.222,24 3215,720,01
(Verificado con Pantalla)
Hecho por J Revisada por Jefe BPtoJ
FECHA : 91-11-01 PLANILLA DE CAJA
OFICINA LOJA FUENTE (03)
DE BE HABER
CU[I4TAS
VARIOS CIAS. CTES. VARIOS CIAS. CIES.
(62) Dpto. PERSONAL
1) Sección Coerciai
Total Ubito Coercial 79.628,62
Total Crédito Coercial 2.340,00
2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros E
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
4) Sección Mandato
Total Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL BE LA PLANILLA 79.628,62 2.34000
(Verificado con Pantalla)
1 Hecho por 1 Revisado por Jefe Opto.
1
139
FECHA: 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE : CAJA
FUENTE (03)
DEO E HABER
CUE14TAS
VARIOS CTAL CTES VARIOS CTAS. CTES
(0) Dpto. CONTABILIDAD
(1) Sección CoaercaI
Total Débito Cotercial 65000,00
Total Crédito CoerciaI
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección andato
Total Débito Handato
Total Crédito handato
TOTAL DE LA PLANILLA 65.000,00
(Verificado con Pantalla)
Hecho por Revisado por f
Jefe Opto.
FECHA : 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE CAJA FUENTE (03)
E BE HABER
CUENTAS.
VARIOS CÍAS. CTES. VARIOS CTAS. CTES.
(72) Dpto. SIRUS
(1) Sección Conercial
Total Débito Coiercial 564.000,00
Total Crédito Coiercial 16B8.589,00
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección mandato
Total Débito Handato
Total Crédito Handato
TOTAL DE LA PLANILLA 564.000,00 1688.589,00
(Verificado can Pantalla)
Hecho par Revisado por 1
Jefe Dpto.
4FECHA : 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE CAJA
J.
FUENTE (03)
DEBE H AB E A
CUENTAS
VARIOS CÍAS. CIES. VARIOS CÍAS. CTES.
(01) Dpto. ETAS. CÍES.
(1) Sección Coerciai
Total Débito Coiercial
Total Crédito Coiercial 1.500,00
2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Handato
Total Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 1.500,00
(Verificado con Pantalla)
Hecho por ( Revisado por j Jefe Opto.
FECHA : 91-11-01
OFICINA : LOJA
PLANILLA DE CAJA FUENTE (03)
DEBE HABEA
C U E ti T A 5
VARIOS CÍAS. CÍES. VARIOS CIAS. CIES.
(81) Opto. CAS. CTES.
(1) Sección Conercial
Total Débito CoDrcial
Total Crédito Coeercial 100.000,00
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
Total Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL BE LA PLANILLA 100.000,00
(Verificado con Pantalla)
Hecho por1
Revisado por 1
Jefe Opto. 1
:1.9:1.
FECHA : 91-11-01OFICINA LOJAPLANILLA DE CAJA
FUENTE (03)
íDEBE HABERC U E N T A 5
VARIOS CIAS. CTES. VARIOS CTAS. CIES.
(81) Dpto. CIAS. RES.1) Sección Coiercial
Total Débito Ceercial : I'903.583,81Total Crédito Ce*erial(2) Sección AhorresTotal Débito de AhorrosTotal Crédito de Ahorros(3) Sección HipotecariaTotal Débito HipotecariaTotal Crédito Hipotecarias(4) Sección MandatoTotal Débito HandatoTotal Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 1903.88381(Verificado con Pantalla)
Hecho por Revisado por Jefe Dpto. 1
FECHA 91-11-01OFICINA LOJAPLANILLA DE CAJA FUENTE (01)
DEBE HABERCUENTA.S
VARIOS f CTAS. CIES, VARIOS CTAS. CTES.
(81) Dpto. CIAS. CIES.(1) Sección Coercia1Total Débito Cocercial 220254.4O9,26 149'112.841,00Total Crédito Coiercial 102'937.219,1 218213.00135
(2) Sección AhorresTotal Débito de AhorrosTotal Crédito de Ahorros(3) Sección HipotecariaTotal Débito HipotecariaTotal Crédito Hipotecarias(4) Sección MandatoTotal Débito MandatoTotal Crédito Hafidato
TOTAL DE LA PLANILLA 220254.409,26 149112.841,00 102'931.2797 718'213.001f35(Verificado con Pantalla)
¡ Hecho por Revisado por
1 Jefe Dpto.
tFECHA : 91-11-01
OFICINA : LOJA
PLANILLA DE : CAJA FUENTE (03)
192
DE B E N A DE R
CUENTAS
VARIOS CIAS. CTES. VARIOS CTAS. CtES.
(85) hpto. CAMBIOS
(1) Sección Coiercia!
Total Débito Comercial 1'105.989,24
Total Crédito Coeercial 3547.684,04
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito do Ahorros 404.950.00
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
( 4) Sección Handato
Total Débito Mandato
Total trdito mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 1,105.989,24 3952.634,04
(Verificado con Pantalla)
Hecho por1
Revisado por. Jefe Opto.
FECHA 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE : CAJA FUENTE (03)
O E 5 E H A 8 E
C (1 E N T A 5
VARIOS CTAS, CIES. VARIOS CIAS. CIES.
(90) Opto. AHORROS
(1) Sección comercial
Total Débito Comercial 288.545,45
Total Crédito Co.ercial
(2) SecciónAhorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
4) Sección Mandato
Total Débito mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 288,545,45
(Verificado con Pantalla)
Hecho por (Revisado por Jefe Opto.
1
193
FECHA 91-11i1
OFICINA LOJA
PLANILLA DE : DIARIO
FUENTE (01)
DEBE HABER
CUENTAS
VARIOS CTAS. CIES. VARIOS CTS. CIES.
20) Bpto. SERVICIOS BANCARIOS
(1) Sección Coercia1
Total Débito Coercial 7,00 417,00
Total Crédito Coeria1 424,00
2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) SeccióvMandato
Total Débito flandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 7,00 417,00 424,00
(Verificado con Pantalla)
Hecho por Revisado por 1
Jefe Opto, 1
FECHA : 91I1-01
OFICINA : LOJA
PLANILLA DE DIARIO FUENTE (Ol)
BEBE HABER
E U E ti T A 5P
VARIOS ETAS. CIES. VARIOS ETAS. CIES.
(3) Opto. INVERSIONES
(1) Sección Conercial
Total Débito Coercia! 84Ó.B22,23
Total Crédito Cosercial '846.822,23(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
3) sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
iota! Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 546.822,23 5146.022,23
(Verificado con Pantalla)
Hecho por1
Revisado por Jefe Dpto. 1
t.
FECHA : 91-1141
OFICINA : LOJA
PLANILLA BE : DIARIO
i91
FUENTE (01)
DE BE H A BE R
CUENTAS
VARIOS CTAS CTES. VARIOS CTAS. CIES.
(65) Dpto. CONTABILIDAD
(1) Sección Coaercial
Total Débito Co&ercial 214904.36411
Total Crédito CoerdaI 214704.384,1i
(2) Seccióo Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
Total Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 214704364511 2I4'704.36411
(Verificado con Pantalla)
Hecho por1
Revisado por Jefe Dpto.
FECHA 91-1141
OFICINA LOJA
PLANILLA DE : MARIO FUENTE (01)
DEBE HABER
CUENTAS
VARIOS CTAS. CTES. VARIOS CTAS. CIES.
(12) Bpto GIROS
(1) Sección Coiercial
Total Débito Coaercial 440000D
Total Crédito Coercial 344.00000
2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
Total Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 344.000,00 344.000,00
(Verificado con Pantalla)
1 Hecho por •Revisado por jefe
:195
FECHA 91-11-01
OFICINA : LOJA
PLANILLA DE : DIARIO FUENTE (03)
O E O E HA BE fi
VARIOS CiAS. CTES. VARIOS CIAS. CIES.
12,00
12,00
12,0* 12,00
Hecho por ¡ Revisado por 1
00 Opto.
FECHA : 91-11-01
OFICINA : LOJA
PLANILLA DE DIARIO FUENTE (01)
CUENTAS
(01) Dpto. CTAS CTES
(1) Sección comercial
Total Débito comercial
Total Crédito Comercial
2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
¡ata¡ Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(1) Sección Mandato
Total Débito tandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA
(Verificado con Pantalla)
DEBE HABER
CUENTAS
VARIOS CIAS. CTES. VARIOS CIAS. CIES.
(01) Opto. CÍAS. CIES.
(1) Sección Comercial
Total Débito Comercial . 47,00
Total Crédito Comercial 47,00
(.2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(31 Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
Total Débito Mandato
total Crédito Mandato
TOTAL DE EA PLANILLA 47,00 47,00
(Verificado con Pantalla)
Hecho por [iisado porj Jefe Opto.
196
FECIIA
OfICIMA : LO
PLANILLA C: DIARIO
FUENTE (fl
EE
CUENTASCIES. VARIOS CTAS C1ES
) Opto. CTAS. CTE5.(1) Setd6e ComercialTotal Débito CerciaI
Total Crito Coerdal
( 2) Sección Aorro
Total Débito de Abortes
Total . :'F1'rklíto de Atiorros( ) Secció5 Hipotecaria
Total AbitO iUpotecaria
Total Cr4díto Hiotewis
( 4) Seuióe Hanéato
Total lfflto Rafidato
Total Créd ito Mandato
TOTAL E LA MNILLA
(Verificado con Pantalla)
Hecho por Revisado or Jefe
rECUA 91-1141
OFI£IwkMA
PLÁUI11 SE PIAIffO FWITE (SU
5 E U E U A U E U
C U E 11 ¡ A 5
VARIOS STASI CTES, VARIOS ETAS. CTES
ETAS. ETES.
(1) Sección CoarciaI
letal tt tn Comercial
Total Cr4dito Comercial T647.9?i7
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crddito de Ahorros
} SauiAa Hipotecaria
Total Dhito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
( fl Sección flandato
Total Mito Saedato
Total Crédito fandatof
TOTAL SE LA PIMIRLA 7-647.97I75 1'647.9717
(Verificado con Pantalla)
Ueche por j Revisado por Jefe
197
FECHA 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE : DIARIO
FUENTE (41)
DEBE HABER
CUENTAS
VARIOS CTFD CTES, VARIOS CTAS CTES
(DI) Dpto. CTA$ CTES.
(1) Sección Coiercial
Total Débito Coercia1 15-30.666,22
Total Crédito Coiercial 1530.666,22
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección andato
Total Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 1'530.66622 15130.66622
(Verificado con Pantalla)
Hecho por 1 Revisado porj Jefe Dpto.
FECHA 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE DIARIO FUENTE (01)
D E D E H A O E R
C U E U T A 5VARIOS CTAS. CTES. VARIOS CT4S. CTES.
(81) opto. CTAS. CTES.
(1) Sección Coeercial
Total Débito Coeercial 34'1339G9,4O
Total Crédito Coiercial 34'13390904
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
Total Débito Mandato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 34'133.949,00 34133.909,00
(Verificado con Pantalla) 1 j
Hecho por Revisado por Jefe Dpto
1
i9)
FECHA : 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE DIARIO FUENTE (01)
bEDE HADER
C Ii E N T A 5
VARIOS CTAS CTES VARIOS .CTAS. CTES.
(39) Opto INVERSIONES
(1) Sección Coercial
Total Débito Coeercial 55.000,00 572.229,55
Total Crédito Coiercial 2030.818,00 3'696.411,55
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
Total Débito Mandato
Total crédito mandato
TOTAL DE LA PLANILLA ,OOO,0G 5672.229,55 2-030.81800 3696.411,55
(Verificado con Pantalla)
Hecho por1
Revisado por ¡ Jefe
FECHA 91-11-01
OFICINA LOJA
PLANILLA DE : DIARIO FUENTE (01)
DEBE HAbER
C U E H 1 A 5
VARIOS CTAS. CIES. VARIOS CTAS CIES.
(301) Opto. INVERSIONES
(1) Sección Coerdal
Total Débito Coiercial 166511.472,20 39'304.622,22
Total Crédito Coeercial 205'516.094,42
(2) Sección Ahorros
Total Débito de Ahorros
Total Crédito de Ahorros
(3) Sección Hipotecaria
Total Débito Hipotecaria
Total Crédito Hipotecarias
(4) Sección Mandato
Total Débito Handato
Total Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 166511.472,20 39304.622,22 205016.094,42
(Verificado con Pantalla)
Hecho por1
Revisado per Jefe Opto. 1
is
FECHA 91-11-01
OFICINA [OA
PLANILLA DE DIARIO FUENTE (01)
O E O E H A O E fi
C U E H 1 A 5VARIOS CIAS. CIES. VARIOS CIAS. CIES.
(81) Opto. CIAS. CIES.j i) SecciAn toiercialTotal Débito Coercia1 143582.648,52 199'741,124,95Total Crédito Coerciai 232'5546.408,00 110783.385,17(2) Sección AhorrosTotal Débito de AhorrosTotal Crédito de Ahorros( 3) Sección HipotecaríaTotal Débito HipotecariaTotal Crédito Hipotecarias(4) Sección MandatoTotal Débito MandatoTotal Crédito Mandato
TOTAL DE LA PLANILLA 143582.648,52 199'747.12495 231'546.408,00 110'783.36547(Verificado con Pantalla)
Hecho por Revisado por 1 Jefe Opto.
4.5.5. Elaboración de Ho j as Generales de Caja y Diario
HOJA BENERAI. DE CAJALOJA
OFICINA91-11-01
FECHA
CAJA : MH X ME
DERE HADERDEPARTAMENTO
VARIOS CTAS. CIES, VARIOS CTAS. CIES.
02 CONTABILIDAD
03 CAJA INTERNA 6'67?.723,91 9'392.283,09
04 CAJA DE AHORROS 107'254120,10 114'118.092,53
os CAJA DE CAMBIOS
07 CAJA CIAS. CIES, 22024.40,26 149'112.841,00 102'937.279.57 218'213.001,35
- TOTALES 334180.253,27 149112.841,00 226447.65519 210'213.001,35
1..
HOJA $EHERAI. DE DIARIOOFICINA LOJA
FECHA : 91-11-81CAJA NW X NE
DEBE HABERBEPARTAflEHTO
VARIOS CIAS. CIES. VARIOS CiAS. CIES.
ji SERVICIOS BANCARIOS 700 41700 42400
39 INVERSIONES S'846.822,23 5146.822,23
65 CONTABILIDAD 214704.364,11 214'704.364,11
12 OIROS Y TRANSFERENCIAS 1 344.400,00
CIAS. CIES. 12,00 12,00
el CIAS. CIES. 47,00 4700
CIAS. CIES. 3349.558,00 349.550,80
81 CIAS. CIES, 1'641371,75 7847.971,75
81 CIAS. CIES. 15'530.666,22 15334.666,22
si CIAS. CIES. 34'133.909,00 34133.909,00
81 CIAS. CIES. .080,00 5'672.229,55 2'030.810,00 3'696411,55
81 CIAS. CiES. 1 166511.412,20 39'304.622,22 205u16.0?4;42
St CIAS. CÍES. 143'582.648,52 199-747,124,95 232546.408,00 110983.365,41
86 CARTERA 1 209'391.895,84 32'371.815,48 196'453.933,82 45'309.031,50
CUSTODIA 1 10V595.800,OO 102195.000,00
90 AHORROS
- 5 U 1 A TOTA 1 903'693.365,87 277095.469,20 102I'000.028,55 159788.814,52-
HOHEDA EXTRAIIJERA
65 CONTABILIDAD
83 CARTERAS DE CREDITO
85 CAflBIOS
....... 1 ............ ................ .. ...Vto. Boo. Supervisor Vte, Roo. Responsable
4. 5.6. Elaboración d1 galarice Gneri
REPQUCA Et ECOSRPERiEHE1C1A 05 RAt0OS
TIMO FItt10A11Ct
OFICINA EILUJA RALA1fE S(IURAI 0411509 PIUVAOOS
590109 059501F11011 S CWIEREIAL S. AHORROS S. HIPOTECARIA S. 1A DATOAS IVÜ
ruos 0ISPOHIOLES 662.652.159S2 94061348.26 3246.822.231101 CAJA 21.tM424.14 406h34826 3.246.822.231102 OSPOS. PARA EHCME 575,340341.241103 0C0SJ ,II1ST.F111. 377.54.00110310 050, WAC1O11 05 flÜ.110315 0411509 PRIVADOS 371.550.00110350 IICOS.E lt4ST.FIILEXT.1104 EFECTOS 05 CS0JI11E. 275527.21
1105 0505549 511 504119110 31. 910.30
12 FililEDAHC.VENO.
13 INVERSIONES
14 CARTERA 05 CRDITOS 3.019.704.89
218.672.400,O0CARUE cILPOR VENCER 13272.440.94
21672.000.00
140105 5050.50005 flRflAS 1295.271.440.94
210 .612 .04000140110 50(0. P0511040109140115 tfiE0.HIPOTECARIOS140120 ESP[CI41tS 21.801 00G.O0140125 5050. 0! [51401131.140155 5B11S.POR VEHC.C800.180160 CASD1TOS ROTATIVOS140165 DIFERIDOS PROPIOS1492 50501105 VENC100S 190/.263.94144205 CRU.SOBRE FIROAS 19447.263.94140210 CREO. P0511040109
FORO. N. 200
500100 OFICIRA1 3266509.0Ai1J Pi 059 11 014 01
5151011 EH 0011504 EXTRANJERA101 41 0014055 SUCRES
715.969.329.38
74.472.524.6357540.747.24
317.550.00
317.550.00
27.859i27.21
.909.91030
1.
1731351304.081541.744.444.941513.440.94
27.801.900.00
190.007. 263.981?0.047.263J4
OESCRJPC16 S COflERCIAL
540215 £RE. UIPOT1CAR!0S
540220 CRE0ESPECIALES
140225 CREO, SJE ESTOIUZ.
140230 CPVLW1TE140255 CUSUMOS CORRIEI8E&
1499
15 0E0DP6R ACEPTACIMIES
16 CIIEOTAS POR COBRAR 12.585.72070
17 BIENES AW.POR PASO
IB ACTIVO FIJO 7494189.10
19 OTROS AtTIVOS 196.644.167.451901 CARGOS Y SASTOS MF 86.061322.52102 ACC1ØES Y PARTICIP.1909 VALORES ACV.POR COBR. 74.309.251.081905 TRMISF. HflERUAS
1990 GIROS CTA. E1 ACTIVO 35.473.393.851999 (PRØV,ÜTROS ACtJRR)
TOTAL BEL ACTIVO 2400.41.941.02CTAS.PE RESULTEIJO. 118.212.678.04
TOTAL CEI.ACT/6AS1OS 2650.664.619.06
S. AHORROS 8. HIPOTECARIA 0. BAIIBATO
150.536.64
El
519.513.204.90
579.513.204.90
048.369.00 3.246.822.23
4.500.040.00
893.685,489.80 246.822.23
O Y AL
12309,217.34
95.490.189.10
776.557.372.31
86.861.122.12
74. 3O? 251.08
179.113.204.90
3332.063,853.01
223.712.618.04
35.776.131.09
Itt * t t ICÍtI S * S * t • ti,,., *,.ti.c*.t,.I,..
GERENTE Et1ERAL
CON1ABOR SEIIERAL
RiPU1ICA 911 ECUADOR.
SUPERINTEUDEUCIA DE BANCOS
ENTIDAD LDPICO
flFiCIflAEULflA DALNC( SEIIERAL DANCOS PRIVADOS
CODISO OESCRIPCIOU S. CIJERCIM. S. AHORROS S. ItIPOIECARIA S. HAMO
2.'PA51VO
21 DEPOSITOS EHCTACTL 8771891.2?5.06.
22 EDOS.HRSAC.COP.
23 ÜDLAC. IE lATAS 68.311.812.3024
DEP.ARO.?LA2O Y CAP. 314341.66 698.142.035.29
.25 ACEPTÇtC.IEN C1RCVL#C,
2,501 PAIS
DE PRODIICCIOH
250110 CONERCIALES
2502 EXTERIOR
26 CUENTAS POR PASAR 4055.409.03
27 CR.F.PCOS. Y (hiII.FI. 73.636.2?
2701 BCO. CEHTRAI. ECUADOR
2702 C.F.M. REIWSC.FOHIPAR 10.074.6M.29
2704 BCÜSJ O.IUSJI. PAIS
2705 DCÜS.Y 8. WSJLEXT.
2706 ORO. 1NAUC,1UTRHAC.
2710 DYF.CTA.ESPJIV.BC
2785 PREST.ES9EC.UOUIO,
28 VALEN CIRC. Y 0.081, 3.246.822.23
29 OTROS PASIVOS 1418.428.0155.03 46.O64903.O1
2901 SR. E IHSR. DIFERIDOS
2903 APORTES PARA CAPITA.
2904 ODUG.ACIJ!1. POR PASAR . 20.2.169.26 46.061.9*3.81
2,905 TRARSFER, IHIER1IAS 1305.0232433
2907 FDO. 8E RESERVA SERV.
2990 OTRAS CTA. DEI PASIVO 92.853.125.042 TOTAL DEI PASIVO 2429.074i10.17 744.206.939.10 3.246.822.23
M. 20*
COFISO OFICINA: 3266509.8
AO 91 MES 11 OlA *1
POSICIOR EN NDUEBA EXTRANJERA
18 1 A 1 DOLARES SUCRES
877.1.095.06
68.311.612.30
701. 456. 576.95
43.055.409.03
18.073.636.29
18.073.636.2?
3.2.46.022.23
1464.492.910.04
66.597.073.07
O5,042J20.13
92.8.125.04
317628.271.50
DESCR?CI0t S. CO(RCIM 8. AI$ÜR0& S. HIPOTECARIA S. MANDATO
3.- £AifIr0NIu
31 CAPITAL PAI3P0
3101 APORTES DE ACCIONIS.
3103 8UHE8SI0N
3104 REVL0LQE ACT.F1305
32 RESERVAS
3201
3203 ESPECIALES
33 SUPEPAVIT
34 CA?.SUSCRC NO PAGAIO
38 RSNLT, ACUIHIADOS
39 ÍESULT DEL EJERCICIO
3 TOTAL DEL PRIOUI0
5 tIAS. DE RESOL. ACfiEE, 22?,5?OC108.0 14658.150.70
TOTAL DRALC PAS. Y PAIL 2658.664619.06 3.865D8q.00 3.248.822.23
.- ETAS. CONTDISENTES
6201 AVAL CElAN. E/E Y ANT.
6202 CO. OTORO. NO DESUNO,
.TN?. Y CON. DE CUENTE
6204 COMPROMISOS FUTtJPOO
6205 CREPITO RUT. TARETAH
¿305 CIIW18S EN LE.
6410 VENTAS EN N.E.
6 TOTAl. ETAS, CONTWO.
7- CUENTAS DE ORDEN
7 CUENTAS DE ORDEN 4328 53.205.87 32414.883.36
CCitt Sin..... StStiflflS
6ERENTE GENERAL
TOTAL
37 V.248. 259. 5?
3555.716i31.O?
e
4652J68508?.23
$tSÇt t CCC time. Ci Ce.ees
CONTADOR GENERAL
205
4.8 CIERRE CONTARLE
Una vez que han concluido las operaciones del día con la
elaboración del Balance teneral se procede al cierre del día y
pedido de Balance; para tal efecto, se llama al programa USSC
Display de Saldos para confirmación de sobregiros en las cuentas
del Balances todas las cuentas deben tener signo positivos En
caso de existir sobregiras en las cuentas del Balance se realiza
su verificación y corrección y de no existir ninguno, se ' empieza
el cierre del días
Para el cierre del día se ejecuta, de manera similar
a la Apertura de Fecha o Inicio del día, una ubrutina
preestablecida previamente
Snbretína:
- itar clave para control de Fecha
- Presionar tecla
- aparee iapa en,pantalla
VCÜK
ENTER
Oficina ,. 88 Número 8perador: ??
Clave 1G
Fecha 91-11-01
Acción a miar 1 Inichliiar
R geinicializar
1 Tereinar
? Pedir proceso tLL
Se selecciona la acción T: Terminar, de inmediato la
computadora procesa la orden y se efectúa el cierre del día Los
saldos del día se toman de base para el siguiente día de
operaciones
CAPITULO Y
[*[€ y.
8.1. CONCLUSIONES
511. Desde su aparición, los bancos han contribuido
sustancialmente al desarrollo de la sociedad, a la evolución del
comercio en qenerai,y sobre todo, al perfeccionamiento de la
Contabilidad, otorgándole las características de arte y ciencia
que posee en la época actual
En el Ecuador los bancos fueron y' lo son
actualmente, parte esencial de su desarrollo económico y social;
sin un sistema bancario moderno se produciría un estancamiento
de las finanzas públicas y privadas de graves consecuencias para
la economía del pais
La ciudad de Loja al estar localizada en una zona
económicamente deprimida con sectores productivos poco
dinámicos no ha tenido un crecimiento sobresaliente en el campo
de la banca; no es sino hasta bien entrado el siglo XX que surge
el moderno sector de los servicios y con él los bancos públicos
y privados De manera similar, la introducción de la t'cnología
computacional es de aos recientes, lo que evidencia el: relativo
atraso en este campo con respecto a sus similares ubicados en los
centros económicamente hegemónicos del país
5..14 La introducción de la tecnolog ía computacional ha
significado para la Contabilidad Bancaria una modificación
sustancial de sus procedimientos operativos tradi'cionales
volviéndolos más ágiles y dinámicos y con la ventaj a de escoger
un número ilimitado de aplicaciones operativas que solamente la
208
computacón puede ofrecer*, esto claro esta, sin alterar los
principios generalmente aceptados de la Contabilidad Bancaria.
5.1.5., La automatización de la actividad bancaria hasta
cierto punto ha desplazado mano de obras puesto que el mismo
trabajo que anteriormente realizaban 2 o 3 personas lo realiza
actualmente un operador con su equipo de cómputo con mayor
precisión y en menor tiempo.
5.16.. En el ámbito ocupacional, existe un divorcio entre
la formación académica de los nuevos profesionales contadores y
las exigencias de especialización de los nuevos puestos de
trabajo en el campo bancario, constituyéndose en un obstáculo que
limita las posibilidades de obtener un empleo en esta rama de los
servicios.
5.17. La evolución tecnológica en el campo de la
computación y su aplicación en los diferentes sectores
productivos., entre ellos el bancario hace imperativo una mayor
especialización de los profesionales contadores de manera que
estén preparados para las exigencias y condiciones de las
prácticas profesionales futuras.
5.2. RECOMENDACIONES
5.2.1. Hacer de la Computación una materia obligatoria
en todos los niveles de formación académica del Contador, de tal
forma que, además de ser un profesional en las Ciencias
2094
Contables, sea un profundo conocedor del manejo y aplicación de
la tecnología computacional.
[
52..2.. Desarrollar esfuerzos tendientes a la consecución
e implementación de un laboratorio de computa:ián exclusivo para
los estudiantes de la Carrera de Contabilidad y Auditbriaq el
cual constituya un elemento de apoyo didáctico permanente en su
formación profesional
5.2.3 Incorporar en la formación teórico-práctica de los
Contadores el software aplicativo (paquetes y programas) que
realmente utilizan las entidades bancarias de manera que los
egresados reunan el perfil profesional que exigen las prácticas
profesionales del cada vez más moderno sistema bancario de
nuestro país
52,4 Los nuevos campos ocupacionales relacionados con
el área de la Contabilidad exigen hoy en día mayores requisitos
y especialización que hace 5 ó 10 aos atrás y que un Contador
Generalista actual no esta en condiciones de cubrir, esta
situación exige a corto plazo que la carrera de Contabilidad y
Auditoría implemente áreas de especialización profesional entre
ellas, la Contabilidad Bancaria es prioritaria por cuanto esta
rama de actividad es una de las que mayores fuentes de empleo e
ingresos genera.
N
210
5.2..5 ií,plementar convenios de cooperación
interinstitucional entre la universidad y las entidades bancarias
con domicilio en la ciudad de LoJa que tengan como objetivo
facilitar a los estudiantes de la carrera la realización de
prácticas permanentes en condiciones reales y con procesos
automatizados actualizados
5.26 Realizar permanentemente estudios del mercado
ocupacional y prácticas profesionales del Contador, de manera
la investigación se convierta en la base para incorporar
innovaciones en el curriculum universitario tendiente a la
formación de profesionales altamente calificados que se
incorporen adecuadamente a los diferentes sectores productivos
entre ellos el bancario, y. contribuyan al desarrollo
socioeconámico de la provincia y pais
F: Del,
i
11 AGUIRRE T. Fauto Metodología de la Investigación
Científica, Offset Universitaria; Loj a, 1973.
2. Banco Central del Ecuador, "Metodología de la Investigación
Científica, Lineamientos Básicos" Gráficas Seal; Quito
1932.
3.. Banco Central del Ecuador, "La Contabilidad Pública", Serie
Económica Nro.. 12; Quito, 1981.
4. Banco Central del Ecuador, "Crédito de Apoyo a la ' Balanzasi
de Pagos del Ecuador otorgado por el Fondo Atidino de
Reservas FAR"; Quito 1986.
5.. CIRCULO DE LECTORES, "Informática", Volúmenes Temáticos.,
Litografía ROSES S.A.; Barcelona 1989.
6.. Codera Martín José, "Diccionario de Contabilidad, 4ta.
EdjCjóflq Editorial Pirámide; Espaa 1982.
7. Corporación de Estudios y Publicaciones, "Ley del bontador
y Reg lamento"., Edición Actualizada; Quito 1987.
S. Corporación de Estudios y Publicaciones "Ley General de
• Bancos"; Quito, 1981.
9. Días Mosto Jorge "Origen y Aplicación de Fondos"; Análisis
• Financiero, Editorial El Universo; Lima, 1979.
10.. Expreso "Breve Historia del Banco Central' Pág. 8,
2134
S.plemento Especial Diciembre 30; f3uayquil; 1986
11. Félix Samaryq"Política Bancaria" Editorial. Remo S.A.;
Madrid, Espafa, 1936
12 Félix Rosenfelt. "Aniisis Financieros Gestión de Cartera"
Editorial Hispana Europea Espaa Barcelona 1977
13 Filanbanco Primicias", Gaceta de Comunicación
Interna de Fiianbanco; Guayaquil, 1989.
14. Firth J.R. Jacobs "Basic Estandar: Aplicaciones
• Comerciales" Serie Fundamentos de Gerencia ! Editorial
• Norma; Boqot, 1985.,
15. Gitman J. Lawrence., "Fundamentos de Computación", Editorial
Harla; Madrid! 1986
16. Hall PA.V. "Estructuras Computacionales" Producciones
McDonald y Janes American Elsevier mc; Nueva York 1975.
17., JAMIN I(LAUS "Diccionario Ilustrado de la Computación"!
Editorial Printer Colombiana Ltda., Bogotá 1990
18. Kemeny J..G.. Kurtz T..E. "Programación Básica",
Producciones Wiley, Tercera Edición, Washington Dd., 1980.
19. Kohler Eric ! "Contabilidad Bancaria", Editorial Uteha;
214
México,, 1982.
20. Laqston "Contabilidad Bancaria", Editorial Uteha México,
1953.
2L, Larousse. "Diccionario Ilustrado de la Computación";
Madrid, 1989.
22, Lorent Miguel, "El Marco Económico del Sistema Financiero",
Edición Hispana Europea B.; Espaa 5 1980.
23. LAURIE PETER.,"Bases de Datos" Coma gestionar información
en un micra Microtextos S.A. de Ediciones, Madrid 5 1986.
24. Manosalvas Roberto, "Curso de Contabilidad Bancaria"5
Universidad Central del Ecuador; Quito, 1982.
25. Maynard 3 "Programando el Computador" Publicaciones
D.P,; Nueva York, 1972.
26. OCEANO EDICIONES, "El Mundo de la Computación", Curso
Teórico-Prácticó 5 Vol. X-II--III-IV, Editorial Mateu Promo;
Madrid, 1988.
27. Roldos A. León, "Banc y Crédito", Talleres Espol;
Guayaquil, 1988.
215
28
Sanders Donald * "Informática: Presente y Futuro'q Libros
McGraw Hill México, 1985.
29. SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, "Catálogo Unico de Cuentas para
uso de las Entidades del Sistema Financiero Ecuatoriano",
Quito 1984.
30. TANIGUCHE D'ETRICH PABLO DEL VAL VINADE JUAN JOSE4
"Informática", Volmeries Temáticos Gran Enciclopedia
Ilustrada Círculo, Litografía Rases S.A.., Barcelona 1989.
31. VILLAGOMEZ FRANKLINq "Introducción al Procesamiento
Automático de Datos" Gráficos Mediavilla Hermanos Ouito
1988.
32. Webster,, "Diccionario de Computación" Editorial El
AteneoMéxico,, 188.
ANEXO- S
1
ANEXO No. 1
PRINCIPALES SERVICIOS @(JE PRESTA FILANBANCO S.A
L AUTOBÁNCO.,- LI cliente puede efectuar cualquier transacción,
comodamente desde su vehículo, gracias a las ventanillas de autobanco
2 AHORRO MONEDA NACIONAL- Abriendo una libreta de ahorros el cliente
cuenta con un banco sólido, que responde por su dinero y le ofrece la
mayor red de oficinas para que realice sus gestiones de ahorros, cuando
y donde lo requiera
3.. BANCA EN SU OFICINA- Permite al cliente realizar por' sí mismo
transacciones bancarias en forma automática e instantánea,: desde su
oficina particular, utilizando un computador para comunicarse con el
computador central del bancos El cliente tiene opción a realizar
consultas sobre sus cuentas corrientes, de ahorros, pagos con débitos
y realizar cambios de claven también puede realizar transferencias de
cuentas corrientes o ahorros realizar pagos con débitos mediante
tarjeta Fiiancard, Visa y efectuar préstamos; y, si es su deseo,
cambiar la clave de sus tar j etas de débito y/o crédito
4. BANCA PERSONAL,- Son terminales electrónicos accionadas por medio de
la Tarjeta de Débito que permiten realizar una amplia gama de
transacciones bancarias como Consultas de Saldos, Tranferencas, Pagos
y Emisión de Estados de Cuenta
S. CAJERO AuroMATIco- Son máquinas electrónicas accionadas poi medio de
la Tarj eta de Débitp . que permiten dar servicio 24 horas diarias todos
los días del ao pata que los clientes efectuen depósitos én efectivo
y/o cheques retiros hasta S/.12.000oo diarios en billetes de dos
denominaciones, consultas de saldos de Cuentas Corrientes ! Ahorros y
Tarj etas de Crédito, Transferencias y Pagos Varios.
6. CAJERO DIFERIDO..- El cliente del banco puede solicitar su tarjeta de
débito que le permite administrar su dinero ágilmente y con total
seguridad; con esta tarjeta el cliente dispone a cualquier hora de
servicios tales como retiros en efectivo de hasta S/.i00.000oO9
depósitos en cheques consultas de saldos transferencias entre
cuentas depósitos en efectivo de hasta S/.600.000oo cambios de
clave, retiros rápidos de S/5.000qOOq entre otros.
7. CASILLEROS DE CORRESPONDENCIA..--- Son compartimientos individuales,
situados hacia la parte externa de una oficina bancaria que se
arriendan a los clientes para recepción exclusiva de correspondencia
que remite el Banco
El acceso es por lo tanto permanente y contínuo durante las 24 horas de
todos los días del ao y se abren por medio de una llave individual y
única entregada al cliente.
S. CHEQUERA NACIONAL..- Al abrir una cuenta corriente en Filanbanco el
cliente goza de múltiples servicios para su satisfacción. Los cheques
de Filanbanco pueden cobrarse en cualquiera de las 54 oficinas en el
país. Todo cheque de provincia puede ser acreditado en 48 horas en las
ciudades donde funcionan las oficinas. La cuenta corriente le permite
también la tarjeta de débito.
9. CUSTODIA DE VALORES- Este servicio consiste en recibir de los
clientes documentosI l valores o bienes para ser guardados ba j o custodia
o administración de acuerdo con las instrucciones que se estipulen en
el recibo de depósito Este recibo no es negociable y los bienes o
valores solo podrán ser retirados por el titular del comprobantes
10 DEPOSITOS NOCTURNOS.- Son buzones blindados instalados en una pared
exterior de la oficina bancaria que se comunican por medio de un túnel
a una caja fuerte especial y sirven para que los clientes del Banco
realicen depósitos durante las 24 horas de todos los días del a?o. Se
abren por medio de una llave genérica entregada al cliente que la
solicite
11 DISPENSARIOS MEDICOS GRATUITOS- El usuario no necesita ser cliente,
ni pedir cita previa para recibir consulta médica gratuita en
cualesquiera de los dispensarios médicos que mantiene Filanhanco en el
país. Este es un servicio creado pensando en el bienestar de la
familia ecuatorianay, no precisa ningún requisito
12 FACSIMILE.- El banco pone a disposición de sus clientes el fax para
envio y recepción de información entre Filanbancol bancos
corresponsales y otras entidades comerciales y financieras
13. FILANFONO.- Miniterminal adaptable a cualquier teléfono que permite
comunicarse directamente con el Computador Central para realizar
transacciones bancarias con respuestas audibles tales como Consultas
de Saldos Movimientos de Cuentas, Pagos Varios y Transferencias.
14 FILANCHEQUE..- Servicio que permite la confirmación de fondos para el
pago de los cheques de todos nuestros clientes que lo utilicen en los
establecimientos afiliados al sistema..
15.. GARANTIAS ADUANERAS..- Con el propósito de que los clientes del banco
puedan retirar a tiempo sus mercaderías de las aduanas, la institución
otorga la garantía bancaria correspondiente..
16 NOMINA DE PAGOS..- Este servicio consiste en acreditar a las cuentas
corrientes y/o ahorros del personal de una Empresa, los haberes
correspondientes a la nómina de pago de la misma.. La Empresa enviará
con 48 horas de anticipación la nómina y el valor correspondiente.
17.. PAGO A PENSIONISTAS DEL IESS..- Los pagas par concepto de pensiones de
invalidez, vejez, mortuoria, viudez, orfandad y cesantía, se realizan
por intermedio del Banco ya sea por ventanillas especiales en horarios
pre-fijados o con crédito a la cuenta corriente o ahorros del
pensionista.
18.. PAGOS PLANILLAS LUZ AGUA 'Y TELEFONO..- El usuario debe presentar la
planilla aún no vencida y el valor correspondiente en cualquier
ventanilla del Banco para efectuar el pago de la misma.. Si el usuario
es cliente del Banco, puede solicitar por escrito que tales pagos se
ralicen con carga a su cuenta.
19.. PUNTOS DE VENTA..- Son terminales instalados en establecimientos
comerciales accionados por medio de la Tarjeta de Débito para efectuar
compras o consumos sin requerir dinero en efectivo o cheque.. El
sistema realiza automáticamente una transferencia de fond6s por el
valor de la venta desde la cuenta del cliente a la cuenta del
establecimiento.,
20. PLANES DE VIVIENDA.- La Institución pone a disposición del público
planes de vivienda financiados a largo plazos de acuerdo a las
necesidades y recursos de quienes participen en ellos.
21. PRESTAMOS AUTÜMATlCO6- A través de su cuenta corriente Filanbanco
cubre sus necesidades de financiamiento inmediato para su actividad,
ofreciéndole Préstamos Automáticos dese S/.200.000oo hasta
S/.3000.000 4 OO. Sólo requiere mantener saldos promedios trimestrales
sobre los S/ * I00000 4 00 en su cuenta corriente para obtener este
servicio de alta tecnologia
22 RECAUDACIONES DE TRIBUTOS E IMPUESTOS PREDIALES.- En las 54 oficinas
de Fiiar#banco a nivel nacional, ci cliente puede cancelar cómodamente
sus obligaciones tributarios tales como RT0RT2-RT3-RT4-RT5-RT6;
también puede efectuar estos pagos a través de los ejecutivos de la
División de Banca Personal que recaudan los impuestos en las empresas
solicitantes.
23 RECAUDACIONES AL IESS.- Todas las personas naturales o jurídicas
pueden efectuar por ventanilla o con cargo a su cuenta, los pagos de
sus obligaciones patronales con el IESS 5 para lo cual deben elaborar y
entregar al Banco las planillas correspondientes por vencer o vencidas.
En este último caso s el Banco está autorizado por el IE.5S a calcular y
cobrar los intereses por mora. Las obligaciones patronales se refieren
Aportes, Fondos de Reserva, Descuentos por préstamos y contribuciones
al IECE y SECAP.,
24
SEGUROS DE ACCIDENTÚ PERSONALES.-- Para atender los requeri!ientos del
publico en cuanto al bienestar personal, ci banco pone a su disposición
pólizas que cubren riesgos de accidentes personales, las Mismas que
serán cubiertas el instante que el propietario las requiera.
25. PAGOS A TARJETAS DE CREDITO.- Todos los clientes de las Tar j etas de
crédito Fiiancard Visa pueden efectuar por ventanilla o con cargo a su
cuenta los pagos mensuales por sus consumas.
26. TRANSPORTACION DE VALORES.- Son vehículos especiales blindados, que se
utilizan para transportar efectivo y valores entre el domicilio del
cliente y el Banco, o viceversa dentro del área urbana. Este servicio
está suj eto al horaria se1alado por el Banco y a las normas de
seguridad del mismo.
27. VENTANILLA ESPECIAL DE FILANSERVICIOS.-- El Banco pone a. disposición
del público 109 ventanillas de atención bancaria en horario normal en
toda el pas para que realice indistintamente, transacciones en
cuentas corrientes de ahorros y gestiones varias.
fl
/
1
INDICE
PAGINAS
1Introducción
CAPITULO PRIMERO
ntedente' Históricos de ].os 13ancoLos Bancos, en el EcuadorLa Filantrópica
CAPITULO SEGUNDO
Desarrollo de la Banca en LojaEJ. Avmce Tecnológico y la BancaEl Sistema Automatizado de la Banca Local
CAPITULO TERCERO
Hardware (Equipos Físicos Utilizados)Software (Programas y tocumen tac jón)Sistema Contabie Plan de Cuentas y DpscripciónDiseo y Descripción de Formularios/
CAPITULO CUARTO
Apertura Contable o Inicio de OperacionesIngreso de Comprobantes ContablesIngreses de IlovimientosVerificación de Comprobantes ContablesElaboración de). Falance GeneralCierre Contable
CAPITULO QUINTO
Conclusior.esRe::omendac £ ones
E:ihl...ografa
Anexos
513
34
43
-y/ 4.
113
14040162.1 &3205
207203
211
216
