1800 Calle R. Gutiérrez. esq. Av. Arce Casilla N° 718 • La ... · IDEPRO DESARROLLOEMPRESARIAL...
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1800 Edif. Multicentro, Torre B - P. 12 Calle R. Gutiérrez. esq. Av. Arce Casilla N° 718 • La Paz - Bolivia Telf.: + 591 (2) 244 33 72 Fax: + 591 (2) 244 18 48 Calle Barachavi N°. 390 esq.lgmirí, Barrio Urbarí Casilla N° 5788 • Santa Cruz - Bolivia Telf.: + 591 (3) 354 4965 Fax: + 591 (3) 3548461 www.bdo.bo 1.1 DICTAMENDELAUDITORINDEPENDIENTE A los señores Presidente y Miembros del Directorio IDEPRO- Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo La Paz 1. Hemos examinado los estados "de situación patrimonial de IDEPRO - Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo al 31 de diciembre de 2016 y 2015 Y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las Notas 1 a 13 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia de la Institución. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 6°, Título I - Auditoria Externa. Esas normas requieren-que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros se encuentran libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para emitir nuestra opinión. 2. En nuestra opinión, los estados financieros descritos en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de IDEPRO - Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI. 3. Como se describe en .la Nota 1.b a los estados financieros, el 9 de septiembre de 2016, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)emitió la Licencia de Funcionamiento N° ASFI/01812016 que autoriza a la institución la re ízacíé de operaciones activas pasivas y contingentes. f (Socio) Berthin Amigual ° CAUB- 0482 La Paz, Bolivia Enero 25, 2017
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1800 Edif. Multicentro, Torre B - P. 12Calle R. Gutiérrez. esq. Av. ArceCasilla N° 718 • La Paz - BoliviaTelf.: + 591 (2) 244 33 72Fax: + 591 (2) 244 18 48
Calle Barachavi N°. 390esq.lgmirí, Barrio UrbaríCasilla N° 5788 • Santa Cruz - BoliviaTelf.: + 591 (3) 354 4965Fax: + 591 (3) 3548461
www.bdo.bo
1.1 DICTAMENDELAUDITORINDEPENDIENTE
A los señoresPresidente y Miembros del DirectorioIDEPRO- Desarrollo EmpresarialInstitución Financiera de DesarrolloLa Paz
1. Hemos examinado los estados "de situación patrimonial de IDEPRO - Desarrollo EmpresarialInstitución Financiera de Desarrollo al 31 de diciembre de 2016 y 2015 Y los correspondientesestados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo porlos ejercicios terminados en esas fechas, así como las Notas 1 a 13 que se acompañan. Estosestados financieros son responsabilidad de la gerencia de la Institución. Nuestraresponsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestraauditoría.
Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas enBolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero enBolivia - ASFI contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 6°,Título I - Auditoria Externa. Esas normas requieren-que planifiquemos y ejecutemos la auditoríapara obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros se encuentran libres depresentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base depruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Unaauditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimacionessignificativas efectuadas por la gerencia, así como también evaluar la presentación de losestados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan unabase razonable para emitir nuestra opinión.
2. En nuestra opinión, los estados financieros descritos en el primer párrafo, presentanrazonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de IDEPRO- Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo, al 31 de diciembre de 2016 y2015, los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por los ejercicios terminados enesas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión delSistema Financiero en Bolivia - ASFI.
3. Como se describe en .la Nota 1.b a los estados financieros, el 9 de septiembre de 2016, laAutoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)emitió la Licencia de Funcionamiento N°ASFI/01812016 que autoriza a la institución la re ízacíé de operaciones activas pasivas ycontingentes.
f (Socio)Berthin Amigual° CAUB- 0482
La Paz, BoliviaEnero 25, 2017
IDEPRO DESARROLLO EMPRESARIALINSTITUCiÓN FINANCIERA DE DESARROLLO
LA PAZ - BOLIVIA
1.2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
ACTIVODisponibilidadesInversiones temporariasCartera
Cartera vigenteCartera vencidaCartera en ejecuciónCartera reprogramada o reestructurada vigenteCartera reprogramada o reestructurada vencidaCartera reprogramada o reestructurada en ejecuciónProductos devengado s por cobrar carteraPrevisión para cartera incobrable
Otras cuentas por cobrarBienes RealizablesInversiones permanentesBienes de usoOtros activos
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVOObligaciones con bancos y entidades de financiamientoOtras cuentas por pagarProvisionesPrevisionesObligaciones subordinadas
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIOCapital SocialAportes no CapitalizadosReservasResultados acumulados
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
Notas
8.a)8.c)8.b)
8.d)8.e)8.c)8.f)8.g)
8.k)8.l)8.l)8.m)8.0)
9)9)9)9)
8.x)
350.916.7656.024.7144.284.343
14.260.397913.643
1.280.0636.282.475
(12.506.564)
Javier Rejas MéndezGerente Nal. de Operaciones y Finanzas
2016Bs
23.170.623811.645
371.455.835
3.548.284176.854
1.981.2915.644.614
776.814
407.565.960
333.083.8976.161.690
190.31811.431.375
350.867.281
53.982.590
197.2222.518.867
56.698.679
407.565.960
1.236.872.541
de este estado financiero
348.983.1064.552.3123.146.1786.012.438
809.833807.787
6.364.825(10.139.980)
20155s
17.828.3771.397.691
360.536.499
• 1.013.790239.205
3.865.3536.203.0191.144.586
392.228.519
321.488.7341.858.3813.067.053
11.612.539
338.026.707
33.523.6271.394.000
17.311.9681.972.217
54.201.812
392.228.519
1AOO.223.507
Husseln Abdelhalln AbdalaGerente General
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LA PAZ - BOLIVIA
1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
2016 2015Notas Bs Bs
Ingresos financieros 8.q) 68.639.857 . 69.049.955Gastos financieros 8.q) (21.529.554) (21.085.819)
Resultado financiero bruto 47.110.303 47.964.136
Otros ingresos operativos 8.t) 5.865.895 4.798.218Otros gastos operativos 8.t) (1.857.887) (411.479)
Resultado de operación bruto 51.118.310 52.350.874
Recuperación de activos financieros 8.r) 43.054.100 20.080.704Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.s) (51.668.652) (27.975.764)
Resultado de operación después de incobrables 42.503.758 44.455.815
Gastos de administración 8.v) (39.703.223) (42.143.329)
Resultado de operación neto 2.800.535 2.312.486
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (69.426)
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 2.800.535 2.243.060
Ingresos extraordinarios 8.u) 3.419Gastos extraordinarios 8.u)
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores 2.800.535 2.246.479
Ingresos de ges tiones anteriores 8.u) 1.692Gastos de gestiones anteriores 8.u) 6.955
Resultado antes de Impuestos 2.795.272 2.246.479
Impuestos sobre las utilidades de las empresas 2.j) (276.405) (274.262)
Resultado neto del ejercicio 2.518.867 1.972.217
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman arte integrante de este estado financiero
-"'--~::::;;;J~a~VI~e~r~Re~J~aS~M~é:nd=e=z----= ".::s::, ~-Gerente Nal.de Operadones y Finanzas Gerente General _)
--------- .
------------------- ---
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1.4 ESTADODE CAMBIOSEN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS EJERCICIOSTERMINADOS EL 31 DE DICIEMBREDE 2016 Y 2015
Capital SodalBs
TotalBs
Aportes noCapitalizados
BsReservas
Bs
ResultadosAcumulados
Bs
34.917.627 52.229.595Saldos al 31 de didembre de 2014
Constitución ReservaAportes no capitalizadosResultado neto del periodo terminado el 31 de diciembre 2015
Saldos al 31 de didembre de 2015
Constitución Reserva de acuerdo a Asamblea Ordinaria de Asociados de fecha26/0212016.
Constitucion de Reserva Legal 10% sobre las Utilidades de la gestion 2015
Ajuste en Donaciones no Capitalizadaspor diferencia de cambio en exceso de TIC6.97 a TIC 6.86
Reclasificacion a Certificados de Capital Fundacional (IFOs) de acuerdo a articulo280 de la Ley de Servicios Financieros
Resultado neto del periodo terminado el 31 de diciembre de 2016
(1.394.000)
33.523.627
20.458.963
13.348.589
3.963.3791.394.000
1.394.000 17.311.968
1.174.995
197.222
(22.000)
(1.312.000) (19.086.963)
3.963.379
(3.963.379)
1.912.217
1.972.217
(1.174.995)
(197.222)
2.518.867
1.972.217
54.201.812
(22.000)
2.518.867
53.982.590 56.698.679Saldos al 31 de didembre de 2016 197.222
Las notas 1 a 13 qu se acompañan, forman parte integra te de este estado financiero
Hcssetn Abdelhalin AbdalaGerente General
""-----------
2.518.866
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LA PAZ - BOLIVIA
1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOS DEL 31 DE DICIEMBRE 2016 Y 2015
Flujos de fqndos en actividades de operación
2016Bs
2015Bs
Utilidad (perdida) neta del periodo 2.518.867 1.972.217
- Partidas que han afectado el resultado neto del periodo, queno han generado movimiento de fondos:
- Productos devengados no cobrados· Cargos devengados no pagados
· Previsión para incobrables- Provisiones para beneficios sociales- Previsiones· Depreciaciones y amortizaciones- Valor residual de Activo Fijo dado de baja-Castigos de cartera
(6.282.475) (6.364.825)6.326.334 5.950.1107.357.589 5.874.1282.529.006 472.977
190.318883.920 1.038.727(54.891) (227.438)
(4.991.005) (4.643.522)
8.477.663 4.072.404
6.364.825 6.353.987(5.950.141) (4.679.666)
(2.534.494) 2.411.503
367.771 101.731(104.525) (510.970)
(1.188.224) (1.874.268)
5.432.875 5.874.721
Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio· Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados enejercicios anteriores sobre:
- Cartera de prestamos- Obligaciones con bancos y entidades de finandamiento
· (Incremento) disminución neto de otros activos y pasivos:- Otras cuentas por cobrar· Otros activos- Otras cuentas por pagar
· Pago por fndeminizacfones al personal
Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de Intermedlación
Flujo neto en actividades de fntermediaclón:
- Obligaciones con bancos y entidades de financlamlento:- A corto plazo· A mediano y largo plazo· Amortizaciones de obligaciones
58.323.33274.054.149
(121.158.510)
62.824.73550.673.066
(113.164.266)
· (Incremento) disminución de colocaciones:· Créditos colocados en el periodo:. A corto plazo- A mediano y largo plazo
· Créditos recuperados en el periodo
(67.154.216)(156.693.151 )
210.479.098
(65.390.291)(152.577.327)211.438.436
Flujo neto en actividades de Intermediación (2.149.300) (6.195.647)
A la pagina siguiente 3.283.576 (320.926)
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1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPOR LOS EJERCICIOSTERMINADOS DEL 31 DE DICIEMBRE 2016 Y 2015
2016Bs
2015Bs
De la pagina anterior 3.283.576 (320.926)
Flujo neto en actividades de financiamiento:
. Incremento (disminución) neto en:· Obligaciones subordinadas· Aportes de capital ·patrimonlallzación·· Aportes no capitlzados
Flujo neto en actividades de financiamiento
(181.164)(22.000)
13.582 .
(203.164) 13.582
Flujo neto en actividades de inversión:
. (Incremento) disminución neto en:· Inversiones temporariaso Inversiones permanentes- Bienes de uso· Bienes realizables
Disponibilidades .1 Inicio del ejercicio
586.046 (208.519)1.884.062 225.569(270.625) (888.011)
62.351 (59.907)
2.261.834 (930.868) .
5.342.246 (1.238.212)
17.828.377 19.066.589
23.170.623 17.828.377
Flujo neto en actividades de inversión
Incremento (Disminución) de fondos durante el ejercicio
Disponibilidades al cierre del ejercicio
~~---~.~Javier RejasMéndez HusselnAbdelhalin Abdala
Gerente Nal. de Operaciones y Finanzas Gerente General
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