Pregunta de Control interno

10 Quin hace el depsito en el banco?

16. Quines firman los cheques?

39. Quin mantiene en custodia los documentos por cobrar?

82. Se mantienen al da los libros de contabilidad mayor, diario e inventario?

87. Existen una adecuada segregacin de funciones, especialmente en lo relativo al manejo de la contabilidad y el control de activos

89. Existe un manual de contabilidad que incluya responsabilidades por puestos y procedimientos de trabajo?

90. Estn protegidos fsicamente los registros contables?

91. Est limitado el acceso a los registros contables?

92. Se han suscrito afianzamientos para el personal de Confianza?

94. Se utilizan los presupuestos?

105. Existe garanta de que todos los ingresos ganados se Perciban realmente?

111. Es el custodio del fondo un empleado separado de la custodia de los fondos pendientes de registrar, de las Entradas y salidas de efectivo y de las cuentas por cobrar?

113. Se utilizan formas pre numeradas con tinta?

114. Se llenan las formas pre numeradas con tinta?

115. Se deja constancia en la forma pre numerada de la Aprobacin de un funcionario responsable?

122. Se efecta peridicamente el anlisis por antigedad de saldos?

123. Se revisan adecuadamente las cuentas malas?

125. Se mantienen provisiones adecuadas para cuentas dudosas?

138. Se preparan peridicamente conciliaciones de los intereses devengados, provenientes de los documentos, con los registros Analticos y las tasas de inters?

161. Existe un sistema para la revisin peridica de los seguros, en cuento a su vigencia y monto?

170. Se tiene establecido un procedimiento claro para disponer de activos fijos sobrantes, desechados o en desuso?

185. Existe algn tipo de garantas para las cuentas acreedoras?

193. Se requiere firma mancomunada para la firma de ttulos que amparen pasivos de largo plazo?

194. Se mantienen un adecuado control respecto al pago de Intereses?