11 Los Ingresos del Presupuesto Público 2009 Eduardo A. Morón Pastor Viceministro de Economía...

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Los Ingresos del Presupuesto Los Ingresos del Presupuesto Público 2009Público 2009

Eduardo A. Morón PastorEduardo A. Morón PastorViceministro de EconomíaViceministro de Economía

Septiembre 2008Septiembre 2008

Ministerio de Economía y FinanzasMinisterio de Economía y Finanzas

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ContenidoContenido

1. Resumen2. Marco Institucional 3. Contexto Internacional4. Evolución Macroeconómica Reciente5. Los Ingresos del Presupuesto 2009

3

1. Resumen1. Resumen

4

1. Resumen • Esta presentación tiene por objeto explicar el nivel de ingresos

previsto en el proyecto de presupuesto 2009, desde un punto de vista macroeconómico.

• Frente a un contexto económico internacional adverso, las decisiones de la política macroeconómica deben ser prudentes.

• En ese sentido, el nivel de recursos previsto en el proyecto de presupuesto permite avanzar, de manera importante, hacia las metas estratégicas de mediano plazo, sin descuidar la prudencia y el orden en las finanzas públicas.

5

2. El Marco Institucional2. El Marco Institucional

6

2. El Marco Institucional2. El Marco Institucional

• El Marco normativo de la política fiscal en el Perú es establecido por la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal. (Ley N°27958)

• Esta Ley establece que tanto el Presupuesto como los Créditos Suplementarios deben ser consistentes con el Marco Macroeconómico Multianual y las reglas fiscales establecidas en la Ley.

7

3. El Contexto Internacional3. El Contexto Internacional

8

Cinco razones para ser más prudentes: Cinco razones para ser más prudentes:

1. La crisis mundial no muestra perspectivas de mejora.2. La desaceleración mundial impacta los precios de los commodities

de exportación.3. Aumento en los precios de nuestros principales productos de

importación.4. Aumento de precios de alimentos y energía implica una ola

mundial de inflación.5. Si suben los precios de importación y caen los de exportación, los

términos de intercambio se deterioran y se afecta la balanza en cuenta corriente.

9

4. Evolución Macroeconómica Reciente4. Evolución Macroeconómica Reciente

10

1. Fuerte crecimiento del PBI y la demanda interna basados principalmente en aumento del gasto privado.

2. Este crecimiento es mayor al potencial (alrededor de 7%) brecha del producto positiva.

3. Inflación, debido a choques de oferta, por encima de la banda de metas del BCRP.

4. Crecimiento + deterioro de términos de intercambio déficit de cuenta corriente

Evolución Macroeconómica RecienteEvolución Macroeconómica Reciente

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Resumen de Proyecciones2007 2008 2009 2010 2011

PRECIOS Y TIPO DE CAMBIO

Inflación

Acumulada (Variación porcentual) 3.9 5.8 3.5 3.0 2.0

Promedio (Variación porcentual) 1.8 5.5 4.8 3.3 2.4

Tipo de cambio

Promedio (Nuev os soles por US dólar) 3.13 2.86 2.87 2.88 2.89

Depreciación (Variación porcentual) -4.5 -8.7 0.3 0.3 0.6

PRODUCCIÓN

Producto Bruto Interno (Variación porcentual real) 9.0 9.0 7.0 7.2 7.5

Producto Bruto Interno por habitante (US dólares) 3,870 4,765 5,213 5,607 6,036

VAB no primario (Variación porcentual real) 10.5 10.1 7.5 7.6 7.7

Inv ersión bruta fija (Porcentaje del PBI) 21.5 24.4 26.1 28.1 30.2

SECTOR EXTERNO

Cuenta Corriente (Porcentaje del PBI) 1.4 -1.6 -2.6 -2.5 -2.2

Balanza comercial (Millones de US dólares) 8,356 5,182 4,008 3,100 2,579

SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO

Presión tributaria (Porcentaje del PBI) 15.4 14.8 14.7 15.0 15.4

Resultado primario (Porcentaje del PBI) 4.8 4.2 3.6 3.5 3.3

Resultado económico (Porcentaje del PBI) 3.1 2.7 2.3 2.3 2.2

Financiamiento neto del resultado económico

(Millones de US dólares)

Amortización -2,599 -3,230 -3,098 -3,759 -3,926

Requerimiento bruto de financiamiento 6,822 3,011 1,240 1,428 1,966

Ex terno 4,223 -218 -1,857 -2,330 -1,960

Interno 3,450 1,165 727 804 803

Bonos 773 -1,383 -2,585 -3,134 -2,763

SALDO DE DEUDA PÚBLICA

Ex terna (Porcentaje del PBI) 18.4 13.9 12.3 11.1 9.9

Interna (Porcentaje del PBI) 10.7 9.4 8.6 8.2 7.4

Total (Porcentaje del PBI) 29.1 23.3 21.0 19.3 17.4

PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS

Fuente: INEI ,BCRP, MEF. Proyección MEF

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Finanzas Públicas – Ingresos Corrientes 2005- 2009Finanzas Públicas – Ingresos Corrientes 2005- 2009

Ingresos Corrientes del Gobierno Central (% del PBI)

Fuente: BCRP, MMM Revisado 2009-2011Memo: ISC promedio del 2009 estimado es S/. 0.50 por galón. Arancel efectivo del 2009 se reduciría a 1.8.

Reducción del ISC de los combustibles

Reducción arancelaria

Mayor crecimiento de la demanda interna

Reducción del ITF y del ITAN

2005 2006 2007 2008 2009

I. INGRESOS TRIBUTARIOS 13.6 14.9 15.4 14.8 14.7

1. Impuestos a los ingresos 4.3 6.0 6.7 6.3 6.2a. Pagos a cuenta 3.5 5.0 5.5 5.7 5.7b. Regularización 0.8 1.1 1.2 0.6 0.4

2. Impuestos a las importaciones 1.2 0.9 0.6 0.5 0.5

3. Impuesto general a las ventas 7.0 7.0 7.4 8.0 8.2a. Interno 4.0 3.9 4.0 4.1 4.1b. Importaciones 2.9 3.1 3.4 3.9 4.1

4. Impuesto selectivo al consumo 1.6 1.3 1.3 0.8 0.7a. Combustibles 1.0 0.8 0.7 0.3 0.2b. Otros 0.6 0.5 0.5 0.5 0.5

5. Otros ingresos tributarios 1.1 1.1 1.1 1.1 0.9

6. Devoluciones -1.6 -1.5 -1.8 -1.8 -1.8

II. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.1 2.4 2.5 2.6 2.4

III. TOTAL (I + II) 15.7 17.3 17.9 17.5 17.1

Ingresos Transitorios

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Finanzas Públicas: Ingresos Tributarios Permanentes y Transitorios

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

20

13

20

14

20

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Ingresos corrientes / PBI Ingresos estructural / PBI

Ingresos Corrientes e Ingresos Estructurales (2001-2015)

(% del PBI)

Transitorios

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Total Ingresos Tributarios 12.4 12.1 12.8 13.1 13.6 15.0 15.4 14.8 14.7 15.0 15.4 14.6 14.0 1. Ingresos Permanentes 10.8 10.4 10.7 10.4 10.4 10.2 10.3 10.7 10.8 10.9 11.2 11.8 12.4 2. Ingresos Transitorios 1.6 1.7 2.1 2.7 3.2 4.9 5.1 4.1 3.9 4.1 4.2 2.8 1.6 - Efecto Cíclico -0.6 -0.1 0.5 0.4 0.7 1.6 1.6 1.4 1.2 1.4 1.4 0.7 -0.1 - Efecto Precio 0.0 0.0 0.0 0.2 0.7 1.8 2.3 2.7 2.7 2.7 2.8 2.1 1.7 - Efecto Política Fiscal 2.2 1.8 1.6 2.0 1.8 1.5 1.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Fuente: SUNAT, MEF

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Finanzas Públicas: Requerimientos de Financiamiento del Sector Público No Financiero

Requerimientos de Financiamiento del Sector Público No Financiero

(Millones de US$)

Fuente: BCRP, proyección MEF

2007 2008 2009 2010 2011

I. USOS 4.223 -218 -1.857 -2.330 -1.960

1. Amortización 6.822 3.011 1.240 1.428 1.966

a. Externa 5.661 2.443 965 1.111 1.138b. Interna 1.161 568 275 317 829

Del cual: Bonos de Reconocimiento 134 128 135 141 148

2. Déficit fiscal 1/ -2.599 -3.230 -3.098 -3.759 -3.926

II. FUENTES 4.223 -218 -1.857 -2.330 -1.960

1. Externas 3.450 1.165 727 804 803

Libre Disponibilidad 3.090 700 100 100 100Proyectos de Inversión 307 400 600 700 700Otros 2/ 53 65 27 4 3

2. Internas 773 -1.383 -2.585 -3.134 -2.763

Proceso de promoción de la inversión privada (PPIP) 143 13 10 5 2Bonos 3.072 1.035 500 500 500Créditos 26 93 423 211 0Financiamiento por APP 652 412 350 85 0Depósitos 3/ -3.121 -2.936 -3.867 -3.934 -3.265 Del cuál: FCR 134 128 135 141 148

1/ Incluye monto de emisión de CAOs correspondiente a los siguientes proyectos: IIRSA Norte, IIRSA Sur (Tramos 1 al 5), Programa Costa-Sierra (Tramo Empalme 1B Buenos Aires-Canchaque).2/ Incluye condonaciones.3/ Incluye, entre otros, el ahorro o desahorro de cuentas del Tesoro Público.

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Política Tributaria• La política fiscal prevista en el Marco Macroeconómico se basa en el

principio de estabilidad.

• Esta estabilidad facilita el planeamiento de mediano plazo de la inversión, en este sentido, la política tributaria busca contribuir al crecimiento y la promoción de la inversión.

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Política Tributaria• Durante el 2009 entrarán en vigencia las siguientes modificaciones en

materia tributaria:– Menor tasa de ITF (de 0,07% a 0,06%).– Menor tasa de ITAN (de 0,5% a 0,4% sólo por el exceso de S/.

1’000,000).– Eliminación de las principales exoneraciones a las rentas y

ganancias de capital.– Nueva dualidad del Impuesto a la Renta para personas naturales

domiciliadas: 5% efectivo para las rentas de capital y tasas escalonadas para las rentas del trabajo (15%, 21% y 30%).

– Régimen Promocional del Impuesto a la Renta para las MYPES: reducción de la tasa de 2.5% a 1.5%.

– Continuar con la implementación del DL.978.

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Política Tributaria• Estrategia de mediano plazo:

– Un sistema tributario que promueva la inversión y el crecimiento, sin que ello suponga una pérdida de recaudación o menores posibilidades de una justa redistribución de los ingresos.

– La estrategia tributaria de mediano plazo debe estar orientada a favorecer la competitividad.

– Promover un sistema tributario uniforme sin tratos preferenciales– Introducir criterios de externalidad negativa en la aplicación del

ISC.

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Evolución Prevista en el MMM Revisado para los principales impuestos

Fuente: SUNAT, Proyecciones MEF




Recaudación por IGV Porcentaje del PBI

7.4

8.0

8.2

8.4

8.6

6.6

6.8

7.0

7.2

7.4

7.6

7.8

8.0

8.2

8.4

8.6

8.8

2007 2008 2009 2010 2011

Recaudación por IRPorcentaje del PBI

6.7

6.3

6.2

6.4

6.6

5.9

6.0

6.1

6.2

6.3

6.4

6.5

6.6

6.7

6.8

2007 2008 2009 2010 2011

Recaudación por ISCPorcentaje del PBI

1.3

0.8

0.7 0.7 0.7

0.0

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0

1.2

1.4

2007 2008 2009 2010 2011

Recaudación por impuesto a las Importaciones Porcentaje del PBI

0.6

0.5 0.5 0.5 0.5

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

2007 2008 2009 2010 2011

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5. Los ingresos del Presupuesto 5. Los ingresos del Presupuesto 20092009

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Resumen De Las Principales Variables Económicas

Variables económicas (MMM 2009-2011 revisado) 2009

Producto Bruto InternoMiles de millones de nuevos solesVariación porcentual real

435.3

7.0

Tipo de cambio (S/. por US dólar)

Promedio anual 2.87

Índice de Precios al ConsumidorAcumulada (Var.% anual)Promedio (Var.% anual)

3.5

4.8

Balanza Comercial (Millones US $)Exportaciones Importaciones

4,008

37,822

33,814

Resultado Económico (% del PBI)

Sector Público No Financiero ( no incluye CRPAOs) 2.3

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Construcción de los Recursos Públicos

Variables Exógenas

- Y*

- Inflación *

- Precios

- Commodities

Variables Domésticas

- Y

- Inflación

- Tipo de cambio

- Tasa de interés

- Términos de intercambio

Gobierno Central

I. Ingresos Tributarios

II. Ingresos No Tributarios

III. Ingresos de Capital

IV. Total Igresos (I + II + III)

V. Total Gastos

VI. Resultado Económico (IV-V)

VII. Financiamiento

Recaudación Neta

Deduciendo :

-Coparticipaciones

-Transferencias predeterminadas

- Comisiones

Recursos Públicos

Recursos Ordinarios

Recursos Determinados

Recursos Directamente Recaudados

Donaciones y Transferencias

Operaciones Oficiales de crédito

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Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009

Fuentes de Financiamiento

PIA Proyecto de Ppto.2008 2009 Absoluta En %(1) (2) (2) - (1) (2) / (1)

71,050 72,355 1,305 1.8

1. 46,282 47,433 1,151 2.5

2. 6,521 7,098 577 8.9

3. 6,440 2,993 -3,447 -53.5

4. 218 344 126 58.0

5. 11,589 14,488 2,899 25.0

Canon, Sobrecanon, Regalías y Participaciones 5,658 7,251 1,593 28.2Contribuciones a Fondos 2,046 2,306 260 12.7Fondo de Compensación Municipal 3,010 3,708 698 23.2Otros Impuestos Municipales 875 1,222 347 39.6

FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PRESUPUESTO PÚBLICO

(Millones de Nuevos S/.)


Variaciones Nominales

Recursos Ordinarios


Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito


RECURSOS PÚBLICOS

Fuente: Proyecto de Presupuesto 2008-2009

23

Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009

Millones de S/.

INGRESOS CORRIENTES 56,315

Tributarios 53,496 Renta 21,423 ITAN 1,500 Importaciones 1,946 A la Producción y el Consumo 34,594 Otros 1,699 Documentos valorados -7,665

No Tributarios 2,819

INGRESOS DE CAPITAL 205

Comisiones -1,744Transferencias Predeterminadas -130

TOTAL INGRESOS 54,646

Superávit Fiscal -5,646

USOS POR RECURSOS ORDINARIOS 49,000

FONIPREL -1,568

RROO DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 47,433

RECURSOS ORDINARIOS


Fuente: MEF

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Son los ingresos generados por las Entidades Públicas y administrados directamente por éstas, que incluye los ingresos por: Tasas, Venta de Bienes, Prestación de Servicios, Contribuciones, Alquileres, Intereses, entre otros.


6 521 7 098 577 8.9

Gobierno Nacional 4 582 4 887 305 6.7Gobiernos Regionales 375 415 40 10.8Gobiernos Locales 1 564 1 795 231 14.7


TOTAL

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS(Millones de Nuevos S/.)


25

Recursos Directamente Recaudados detallados por nivel de Gobierno


Proyecto de Presupuesto 2009

GOBIERNO NACIONAL 1/ 4 887

Venta de Servicios 2 510Derechos y Tasas Administrativas 1 357Aportes por Regulación 251Venta de Bienes 192Rentas de la Propiedad 161Ingresos Diversos 149Contribuciones Obligatorias 137Otros 132

GOBIERNOS REGIONALES 1/ 415

Venta de Servicios 174Venta de Bienes 129Derechos y Tasas Administrativas 73Impuesto sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales

13

Multas y Sanciones No Tributarias 9Otros 17

GOBIERNOS LOCALES 2/ 1 795Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos

1 524

Otros Ingresos 210Impuestos y Contribuciones Obligatorias 46Venta de Activos No Financieros 15Contribuciones Sociales 1

7 098

1/ Información disponible a nivel de grupo subgenérico de ingresos2/ Información disponible a nivel de grupo genérico de ingresos

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS


TOTAL

26




Millones de S/. Estructura % Millones de S/. Estructura %

Externo 3 560 55 1 304 44

Libre Disponibilidad 1 728 27 285 10Proyectos 1 832 28 1 019 34

Interno 2 880 45 1 689 56

Credito Interno 0 0 284 9Bonos Soberanos 2 880 45 1 405 47

Total 6 440 100 2 993 100

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO


Proyecto de Presupuesto 2009PIA 2008

27



PRÉSTAMOSFUENTE

FINANCIERAFECHA DE

DESEMBOLSO(Millones de US dólares)

Año 2009 100

Prog Matriz Energética Sostenible I BID IV. 2009 25

Cofinanc. Prog Reforma del Sector Saneamiento I (Euros 15 mm)

KFW IV. 2009 25

Préstamo Programático de Reformas Sociales II BIRF IV. 2009 25

Prest. Prog. Temas Ambientales I BIRF IV. 2009 25

Fuente: MEF

DESEMBOLSOS DE LIBRE DISPONIBILIDAD - AÑO 2009

(Millones de US dólares)

28



Comprende los fondos financieros no reembolsables recibidos por las entidades provenientes de Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, así como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país. Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades Públicas y Privadas sin exigencia de contraprestación alguna.


218 344 126 58.0Gobierno Nacional 141 240 99 70.2Gobiernos Regionales 0 0 0 --.--Gobiernos Locales 77 104 27 35.5


TOTAL

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS(Millones de Nuevos S/.)

29



PIA Proyecto de Ppto.

2008 2009 Absoluta En %(1) (2) (2) - (1) (2) / (1)

TOTAL 11 589 14 488 2 898 25.0

Canon y Sobrecanon, regalías, Renta de Aduanas y participaciones 5 658 7 251 1 594 28.2

Canon y Sobrecanon 4 765 6 018 1 253 26.3Canon Minero 3 333 4 200 867 26.0Canon Gasífero 561 868 307 54.8Canon y Sobrecanon Petrolero 666 732 67 10.0Canon Forestal 6 7 1 10.0Canon Pesquero 65 76 11 16.7Canon Hidroenergético 135 136 0 0.2

Regalìas y FOCAM 1/ 465 685 220 47.3FOCAM 111 180 69 61.7FOCAM Ucayali 24 38 15 61.7Regalías Mineras 330 467 137 41.4

Renta de Aduanas 268 367 99 37.0Otros 2/ 160 181 22 13.7

Foncomun 3/ 3 010 3 708 698 23.2Contribuciones a Fondos 4/ 2 046 2 306 260 12.7Impuestos Municipales 5/ 875 1 222 347 39.6

1/ Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea2/ Transferencias predeterminadas y fondo electrificación rural3/ No considera el impacto del D. S. Nº 107-2008-EF publicado el 10 setiembre de 2008.4/ Incluye aportes para pensiones (D.L. Nº 19990) y transferencias del Fondo Consolidado de Reservas. 5/ Incluye impuesto predial, alcabala, patrimonio vehicular, entre otros.



3030

Los Ingresos del Presupuesto Los Ingresos del Presupuesto Público 2009Público 2009

Eduardo A. Morón PastorEduardo A. Morón PastorViceministro de EconomíaViceministro de Economía

Septiembre 2008Septiembre 2008

Ministerio de Economía y FinanzasMinisterio de Economía y Finanzas

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1/ Promedio ponderado en base a las ventas internas de combustibles del año 2004.

Fuente: Diario oficial “ El Peruano” ( Normas legales), MEM

Finanzas Públicas: Promedio Ponderado del ISC Combustibles

2007

Fecha de Modificación

01/07/2005 02/08/2005 10/09/2005 31/12/2005 13/04/2006 25/04/2006 15/08/2006 23/12/2007 07/03/2008 01/06/2008

N° de Decreto

081-2005-EF 099-2005-EF 115-2005-EF 194-2005-EF 044-2006-EF 051-2006-EF 135-2006-EF 212-2007-EF 037-2008-EF 071-2008-EF

G - 97 4.35 4.15 3.85 3.85 3.55 3.45 3.15 3.15 2.30 2.30

G - 95 4.02 3.92 3.62 3.62 3.32 3.22 2.92 2.92 2.07 2.07

G - 90 3.71 3.61 3.31 3.31 3.06 2.96 2.66 2.46 1.86 0.66

G - 84 2.90 2.90 2.60 2.60 2.35 2.25 2.05 1.85 1.30 0.40

KERO 2.07 2.07 1.77 2.21 2.21 2.11 2.11 1.94 1.41 0.78

DIESEL 2 1.70 1.60 1.40 1.84 1.84 1.74 1.54 1.39 0.99 0.39

Promedio 2.12 2.04 1.81 2.14 2.08 1.98 1.79 1.63 1.17 0.50

ISC de los combustibles (Nuevos soles por galón)

2006 20082005

1.0

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

1.9

2.0

1

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