1. ESTAMENTOS DE DIREIÓN ADMINISTRAIÓN Y...

1. Estamentos de dirección administrativa y autocontrol.

2. Informe de la administración.

3. Informe Comité Control Social.

4. Informe Revisoría Fiscal.

5. Estados financieros consolidados

6. Propuesta de distribución de excedentes

CONTENIDO

1. ESTAMENTOS DE DIRECCIÓN ADMINISTRACIÓN Y AUTOCONTROL

JUNTA DIRECTIVA

● María Luisa García Martínez - Presidente● Fernando Heredia Galindo - Vice Presidente● Maribell Ordoñez Parra - Secretaria● Maria Esmeralda Palomino Velandia● Germán Nery Osorio Rondón● Martha Cecilia Ortiz Salazar● Pebles Fragozo Rodelo (Retirada)

Miembros Suplentes▪ Arturo Vergara Gómez.▪ Miguel Alberto Monsalve Reyes.

COMITÉ DE CONVIVENCIA▪ Juan David Martínez Sarmiento▪ Maria Luisa García Martínez

COMITÉ DE APELACIONES▪ Nelly Cecilia Torres▪ Arturo Vergara Gómez▪ Eduard Bravo

REVISOR FISCAL▪ William Ricardo Moreno (Serfiscal)

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL▪ Luz Marcela Sanabria Salcedo▪ Sonia Esperanza Castro Torres▪ Nubia Cecilia Chartano Ospino

COMITÉ DE CRÉDITO▪ Maribell Ordoñez Parra▪ Maria Esmeralda Palomino Velandia▪ Germán Mauricio Villegas Moreno

COMITÉ DE CARTERA▪ Martha Cecilia Ortiz Salazar▪ Liliana Escobar González▪ Paola Vargas Forero

COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ▪ Martha Cecilia Ortiz Salazar▪ Jorge Luis Millán Román▪ Nancy Julieth Vargas González▪ Germán Mauricio Villegas Moreno

❖ Germán Mauricio Villegas Moreno Gerente

❖ Liliana Escobar GonzálezContadora

❖ Nancy Julieth Vargas GonzálezAnalista Contable y de Tesoreria

❖ Juan David Martínez Sarmiento Analista de Cartera

❖ Yudy Nathaly Panche GómezAnalista de Crédito y Servicios

❖ Marlon Alexander Silva CáceresAuxiliar de créditos

❖ Cristhian Camilo Maldonado Martínez Auxiliar Administrativo

❖ Gladys Celmira Laguado SantamaríaAsesora comercial

1. ESTAMENTOS DE DIRECCIÓN ADMINISTRACIÓN Y AUTOCONTROL

El Fondo de Empleados de la Fundación Santa Fe de Bogotá cumple a cabalidad con las normas de propiedadintelectual, derechos de autor y licencias de software contemplados en la Ley 603 del 2000. Las operaciones de losadministradores, los créditos y servicios aprobados a los miembros de la Junta Directiva, Comité de Control Social,Gerente y colaboradores de FONDOFE se acogieron a los reglamentos vigentes.

FONDOFE ha cumplido durante el periodo sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al sistema deseguridad integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación y las bases de liquidación fueroncorrectamente tomados.

De acuerdo con lo establecido en la ley 222 de 1995, la copia de este informe de gestión fue entregada oportunamentea la Revisoría Fiscal para que dictamine e informe sobre su concordancia con los Estados Financieros.

Con el presente informe se adjunta la reglamentación y los anexos ordenados por la ley.

MARÍA LUISA GARCÍA MARTÍNEZ GERMÁN MAURICIO VILLEGAS MORENOPRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA GERENTE – REPRESENTANTE LEGAL

ASPECTOS LEGALES

RETOS PROPUESTOS EN EL 2018

Al inicio del 2018 la Junta Directiva en busca del equilibrio entre la sostenibilidad del fondo y el bienestar de los asociados,definió diferentes líneas de trabajo para ejecutar en el año con criterios de equidad:

• Aplicó y revisó el impacto en los cambios en el reglamento de crédito para asegurar la sostenibilidad de FONDOFE con baseen la solidaridad.

• Modificó el reglamento de Bienestar Social ampliando la cobertura ofrecida por este reglamento en busca de ser másequitativos para todos los asociados .

• Trabajó por la fidelización de los asociados activos tratando de disminuir su deserción.

• Logró alcanzar las metas de crecimiento definidas para el 2018 en pro del bienestar general.

• Fortaleció la sostenibilidad y el crecimiento del fondo de empleados.

• Está trabajando en la estabilidad laboral y el desarrollo de los colaboradores de FONDOFE para disminuir la rotación.

• Apoyó a la gerencia en las mejoras de la infraestructura y el soporte tecnológico que impactaron positivamente en laprestación del servicio al asociado.

Las anteriores acciones se ejecutaron en un marco de solidaridad, equidad y trasparencia, generando estrategias quepromovieron el ahorro con propósito, como fue la implementación del Certificado de Depósito A Término (CDAT) y un sanoendeudamiento para nuestros asociados mediante la asesoría financiera, la consolidación de deudas y tasas de interéscompetitivas.

2. INFORME JUNTA DIRECTIVA

SOLIDEZSe fortaleció el sistema de colocación de créditos a través de la reformulación del reglamento de crédito, con elfirme propósito de dejar más protegido nuestro fondo de situaciones delicadas de cartera sin dejar de responder alas necesidades de nuestros asociados razón de ser de Fondofe. También tuvimos la oportunidad de fortalecer líneasde crédito importantes como la de compra de cartera que alivia créditos con tasas de interés superior y ayuda aunificar deudas en una sola organización llevando a una mejor práctica del gasto para nuestros asociados.

LIQUIDEZSe aprobó la implementación del Certificado de Depósito A Término (CDAT) para fomentar la cultura del ahorro ygenerar un mecanismo para que el asociado pueda atender sus necesidades económicas futuras. Estas sumas dedinero que recibió FONDOFE por parte de sus asociados, fue con el compromiso de ser devueltas al vencimiento deun plazo fijo establecido en el momento de constituirse el ahorro, sin perjuicio de ser renovado, conviniendo unatasa de interés como remuneración del mismo. Los dineros que captó FONDOFE por intermedio de estos CDAT, sedestinaron para atender las solicitudes crediticias de otros asociados.

Adicional se realizaron diferentes ferias teniendo gran impacto entre nuestros asociados; en Febrero la feria escolar,en Mayo la feria mundialista y en Diciembre una toma corporativa en Alkosto junto con la feria de navidad,mediante líneas de crédito con tasa de interés muy competitiva para la compra de productos.

ESTE AÑOEl 2018 no fue un gran año, pero se frenó la desaceleración y el crecimiento económico determina señales de futurarecuperación; en términos del sector solidario contamos con la participación permanente de la gerencia en ANALFEy en GES para de primera mano conocer el camino que va tomando la normatividad del sector y lograr estar a lavanguardia de las discusiones de temas relevantes para FONDOFE.


FONDOFE, TAMBIEN ES TALENTO HUMANO Trabajamos en el fortalecimiento de temas de descripciones de cargo,gestión del clima organizacional, análisis de competitividad de salarios y revisión del impacto de las nuevasresoluciones en el manejo interno de perfiles, para el desarrollo de actividades del Fondo y planear la operación con lasede alterna a partir de Febrero 2019.

RETOS 2019

✓ Los Fondos deben aplicar políticas prudenciales en la colocación de la cartera, que será el principal catalizadorde crecimiento saludable y sostenido de la generación de valor social a través de la prestación de buenosservicios de ahorro y crédito.

✓ El reto del Sector Fondista está en la innovación en tecnología y en nuevos productos como eje fundamentalpara lograr mayores eficiencias y el mejoramiento continuo de la oferta de valor hacia el asociado, acercándose yfacilitándole los servicios.

✓ Implementar las prácticas de buen gobierno que fueron recomendadas en el Decreto 962- 2018.

✓ Continuar con la preparación de la estructura administrativa, operativa y tecnológica, para implementación demejores prácticas que lleven al Sistema de Administración de Riesgos (SIAR) sin mayores impactos en el sector.

Finalmente queremos agradecer en nombre de los miembros de la Junta la confianza depositada en nosotros, porestos dos años y queremos dejar un legado a la nueva Junta Directiva para que siga comprometiéndose en hacer unejercicio juicioso del manejo y la dirección de FONDOFE.

JUNTA DIRECTIVA


El 2018 fue un año para el país donde la mayoría de los sectores de la economía se vieron afectados poruna menor demanda de bienes y servicios, incertidumbre política del primer semestre, escándalos decorrupción y un nuevo mandato presidencial.

La situación social y financiera del país, determina sin lugar a duda las condiciones y necesidadeseconómicas de todos y cada uno de nuestros asociados. Por tal razón, la Junta Directiva monitoreópermanentemente el entorno nacional para lograr construir estrategias que le permitan al asociadodesarrollarse tanto individual como socialmente.

En el mes de Agosto se lanzó el producto Certificado de Depósito A Término (CDAT) buscando laposibilidad de fomentar el ahorro con propósito de nuestros asociados; ofreciéndoles un producto deinversión a 6 y 12 meses, con rentabilidades superior a la ofertada por el sistema financiero y bancario.

Se realizó un eficiente control de gastos, además de mejoras en la mayoría de las negociaciones conproveedores con el foco de mejorar la rentabilidad del fondo. Socialmente fue un año muy exitoso en larealización de diferentes eventos de bienestar, donde mantuvimos alta calidad teniendo gran impactodentro de nuestros asociados. Administrativamente se desarrollaron varias actividades que nosfortalecieron internamente y serán la base del crecimiento del fondo en los próximos años.

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2.1. INFORME GERENCIA

La base social llega a 1.917 asociados. En el 2018 se incorporaron 313 asociados nuevos yreingresaron 113 para un total de incorporaciones de 426.

Se retiraron 308 asociados de los cuales el 164 fueron voluntarios y 144 por empresa.

El comportamiento de la base social en el año fue:

Ingresos AsociadosNuevos ingresos 313reingresos 113Total Ingreso 426

Retiros AsociadosVoluntarios 164Empresas 144Exclusiones 0Total Retiros 308

BASE SOCIAL

EMPRESAS ASOCIADAS

2019 Captación 2019

TOTAL % COLABORADORES

FUNDACION SANTA FE DE BTA 1588 83% 2084

BIOTRONITECH COLOMBIA S.A. 55 2,87% 115

HONORARIOS MEDICOS 50 2,61% 306

PENSIONADOS 39 2,03% 43

JOMEDICAL SAS 25 1,30% 57

ALEAR COLOMBIA SAS 23 1,20% 38

SOCIEDAD DE MEDICINA REPRODUCTIVA SAS 23 1,20% 33

FUNDACION COSME Y DAMIAN 19 0,99% 32

J RESTREPO EQUIPHOS SAS 14 0,73% 55

MEDICANESTESIA S.A. 13 0,68% 26

CIRULASER 11 0,57% 11

EDIFICIO ASOCIACION MEDICA DE BOGOTA 9 0,47% 14

HOSPIMEDICS SA 9 0,47% 30

LABORATORIO DE OTONEUROLOGIA 8 0,42% 14

UNIMEQ - ORL SAS 8 0,42% 36

FONDOFE 7 0,37% 8

ASOCIACION MEDICA DE LOS ANDES 6 0,31% 11

FELIPE AMAYA CIRUGIA PLASTICA 6 0,31% 14

SOLEEC 2 0,10% 11

ASOCIACION GREMIAL NEUROANDES 1 0,05% 1

ORTOPEDISTAS SANTA FE LTDA 1 0,05% 1

TOTAL 1917 100% 2940

TOTAL ASOCIADOS POR EMPRESA

La base social de Fondofe está compuesta por 77% de mujeres, el estado civil que más predomina es Soltero, la concentración de la comunidad está en los estratos 3 y 4 respectivamente y el nivel de escolaridad es

universitario y técnico.

1.142 Seguidores 316 Seguidores

PERFIL DEMOGRÁFICO

El ejercicio de colocación crediticia en el año asciende a $9.309 millones, se evidencia un aumento del 5.23 %.

Las líneas de crédito de mayor participación según su ponderado son:

Inversión libreCompra de carteraEducaciónCrédito rotativo

En temas de sostenibilidad financiera, FONDOFE tiene dos comités primordiales que son el Comité deadministración de liquidez y el Comité de estudio de créditos, desde ellos se monitorea durante todo el año elcomportamiento en tasas de interés por producto frente al mercado y se ajusta estratégicamente encolocaciones acorde con el flujo de recursos y los ingresos del fondo.

El portafolio de líneas de crédito permitió a los asociados tener unaliado fundamental de sus finanzas personales y familiares comomedio de apalancamiento importante para alcanzar sus metas yobjetivos.

Los asociados organizaron y consolidaron mejor sus obligacionesefectivamente con la línea de compra de cartera.

En tercer lugar se financió la educación del asociado y su grupofamiliar primario

ANÁLISIS FINANCIERO

Es de resaltar que la venta de boletería genero ingresos no operacionales porvalor de $8.835.450, generando un AHORRO para nuestros asociados superior alos $96 Millones de pesos.

ACTIVOEl valor de la cartera por créditos ascendió a $13.715 millones,siendo con el 82.40% la cuenta más representativa dentrodel valor del activo.

RECAUDO CARTERA EX ASOCIADOSSe cumplió satisfactoriamente en el nivel de recaudo de lacartera de ex-asociados fortaleciendo este proceso de seguimiento,cobro y recaudo, producto de esta labor, se logró recaudar entre elárea administrativa y jurídica $ 304.68 millones distribuidos así:

Administrativo: $ 196.37Jurídico: $ 20.11Fianza: $ 88.20Total recaudo ex asociado: $ 304.68

ANÁLISIS FINANCIERO

Todos los integrantes del grupo de trabajo recibieron una charla de hábitos seguros en ellugar de trabajo, el vigía participó en la jornada de Brigadista en Cafam sede Melgar,capacitación que va alineada al Sistema de Gestión y Seguridad en el Trabajo.

Se realizó la actualización de las políticas de Incapacidad, vacaciones y sobre alcohol ydrogas en el trabajo junto con el reglamento de trabajo interno el cual tuvo asesoría poruna abogada laboralista de Axa Colpatria ARL.

El viernes 07 de Septiembre, el grupo de trabajo participó en la obra de teatro “Una Oscarpara una Diva” promocionada y organizada por el Grupo Empresarial Solidario (GES).

Desde el 01 de Octubre se realizó un contrato con la firma IT Project, el cual brindara soportede mesa de ayuda, seguridad perimetral, información en la nube, entre otros temas detecnología. Este mismo mes se inició el cambio al dominio @fondofe.com.co

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO

http://www.fondofe.com.co/

El grupo de trabajo participó en una charla de alimentación saludable, que va alineada alprograma de Seguridad y salud en el trabajo (SG SST).

De acuerdo con el cumplimiento de la ley 1857 del 26 de Julio de 2017, el 05 de Noviembre secelebró el primer día de integración donde los colaboradores compartieron con su grupofamiliar de un día de diversión, descanso, relajación en las instalaciones del Club El Cubo.

Desde el 06 de Noviembre, se incorporó al grupo de trabajo Nathaly Panche, quien ejerceráfunciones de analista de crédito y servicios.

En ese mismo mes se inició un contrato con Don Steve, un nuevo aliado estratégico parainformación y contenidos de la página web, diseños de las piezas informativas yadministración de redes sociales.

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO

FONDOFE brinda las mejores alternativas para garantizar la tranquilidad y previsión de los asociados y sus familias por loque cuenta con los siguientes convenios de cobertura:

CONVENIO PARA AUTOS: Póliza colectiva con Allianz – 185 coberturas

PÓLIZA HOGAR: 54 coberturas con cubrimiento en huelga, motín, conmoción civil o popular y asonada, actos malintencionados de terceros, terremoto, maremoto, temblor o erupción volcánica; sustracción, daños en equipos eléctricos yelectrónicos.

SOAT: Se expidieron en el año 125 seguros obligatorios

SEGURO DE BICICLETA SURA: Coberturas en responsabilidad civil, accidentes personales, pérdida total, renta diaria porhospitalización y asistencias.

PÓLIZA PARA MASCOTAS HDI: Cobertura en responsabilidad civil, orientación médica telefónica, orientación legal yasistencia en caso de accidente.

PÓLIZAS DE VIDA SURA: 11 coberturas al cierre del año.

PÓLIZA VIDA GRUPO DEUDOR: 1391 asociados y 2.636 solicitudes de crédito.

PÓLIZA EXEQUIAL: 689 afiliados distribuidos en los siguientes los planes ejecutivo, gerencial, presidencial e imperial;generando una cobertura total de 5.931 beneficiarios.

COBERTURAS

La operación del fondo de empleados ha generado en el ejercicio económico $2.208 Millones en los ingresos,compuestos por la intermediación en las diferentes líneas de crédito y otros ingresos no operacionales compuestospor retornos de los convenios, cuotas de manejo y rendimientos financieros.

Los excedentes acumulados a 31 de diciembre de 2018 ascienden a $274 millones comparado con $197presupuestados. Estamos con un nivel de cumplimiento del 139.34% generando para el fondo de empleados $77millones por encima de lo proyectado en el ejercicio presupuestal para este año.

ESTRUCTURA FINANCIERA

INDICADORES ECONÓMICOS 2018PIB al cierre del año 2,7%Inflación al cierre del año 3,18%

INDICADORES ECONÓMICOS FONDOFE✓Crecimiento en Activos: 16.10%✓Crecimiento en Pasivos: 16.05%✓Crecimiento en Patrimonio: 16.26%✓Crecimiento en Ingresos: 18.29%

CAPTACIÓN DE RECURSOSEl 58% del total de los CDAT tienen plazos a 6 meses, y 42% restante está constituido a plazos de 12 meses. Estopermite que los fondos de empleados como FONDOFE, tengan un mejor apalancamiento de sus créditos a largoplazo sin necesidad de recurrir a créditos externos.

✓Tasa Promedio Ponderado Ahorro a la Vista: 3.8%

✓Tasa Promedio FONDOFE: 5.16%

✓Tasa Promedio Ponderado Ahorro Permanente: 2.41%


✓Tasa Promedio Ponderado CDATS: 6.22%


DESEMPEÑO FINANCIERO 2018

ACTIVIDADES 2018

CAMBIATON MUNDIALISTA: En Mayo se realizó una cambiaton de láminas del álbum del mundial y la respectiva ventade cajas con estas láminas.

DÍA DE LONCHERA: El primer viernes de cada mes se realizó en conjunto con los proveedores aliados ofreciendodescuentos entre el 10% y 15% para los asociados en productos de lonchera, lácteos y cárnicos.

ACTIVIDADES 2018

CONCURSO INFANTIL ANIVERSARIO

30 AÑOS FONDOFE: Se realizó unconcurso para los hijos de losasociados, sobre los mejores dibujoscon el tema del aniversario 30 deFONDOFE.

VENTA DE BOLETERÍA FESTIVAL DEL TERROR: Se realizó la pre venta de boletas para asistir al evento anual de Salitre Mágico

ACTIVIDADES 2018

VENTA DE BOLETERÍA CIRCO DEL SOL (AMALUNA): Se realizó la pre venta de boletas para asistir al evento anual del Cirque duSoleil

DISFRACES: En el mes de Octubre en la red social Facebook, se premiaron los disfraces de los hijos de los asociados.

ACTIVIDADES 2018

FONDOFE JUNTO A TI: Se realizó una reunión en uno de los salones del Auditorio Rosalba Pacheco con todos losproveedores.

CELEBRACIÓN 30 AÑOS: El 04 de Diciembre se celebró con los asociados el aniversario número 30 de FONDOFE. Lacelebración inició con unas palabras del gerente, posteriormente se realizó la entrega del bono de fidelidad, el bonode navidad y el regalo de aniversario para cada asociado.

ACTIVIDADES 2018

FERIA ESCOLAR: En los primeros días del mes de Febrero, se promovió la línea de útiles y textosescolares.

FERIA MUNDIALISTA: El 31 de Mayo se realizó la Gran Feria mundialista, donde los asociadosadquirieron productos electrodomésticos con descuentos al precio de compra normal.

FERIA NAVIDEÑA: El 04 de Diciembre se entregó el bono navideño por un valor de $125.000 acada asociado que cumplió con la antigüedad requerida. En esta feria se buscó que losasociados adquirieran los obsequios de fin de año a muy baja tasa de interés.

RECREACIÓN, CULTURA Y BIENESTAR: Para FONDOFE es muy importante dedicar sus esfuerzos en laconstrucción de alianzas estratégicas que representen verdaderos beneficios a susasociados y sus familias, haciendo uso de un gran concepto como es el de capitalizar laseconomías de escala. Se realizó la venta de boletería para los siguientes espectáculos con undescuento preferencial para los asociados:

Combos de entrada a cine Pasadías Piscilago

Circo del solFestival del Terror 4

Boletas del teatro BelarteAlumbrados a municipios boyacenses

FERIAS Y EVENTOS

INCORPORACIÓN DE NUEVOS CONVENIOS:

●Optica visión Colombia

●Optica colombiana

●Open english

● Spinning center

● Juguetería El Mono

●MedPlus medicina prepagada

●CUN. (Corporación Universitaria Nacional).

●Comercializadora A&D

●Ocesa Colombia.

NUEVOS CONVENIOS

TRANSFERENCIA SOLIDARIA

CIFRAS Y RESULTADOS

Será un año de muchos contrastes en la economía debido a la fuerte influencia del entorno mundial, losapremios fiscales del Gobierno y la incertidumbre que rodeará a variables como el dólar, el petróleo y las tasasde interés del sistema financiero, otra variable que genera incógnitas es la inflación dado que podríanaumentar de manera significativa los precios de algunos alimentos al reducirse la oferta en los mercados.

Un ajuste en los precios del petróleo para Colombia es positivo, ya que permitirá dinamizar la exploración yproducción de crudo lo mismo que las finanzas públicas (por cuenta del pago de impuestos), cuyo déficit fiscalmantendrá en aprietos al Gobierno este año.

El director económico de Credicorp Capital estima que el crudo Brent se mantendrá en torno a los US$63 porcada barril, hoy ronda los US$55.

Uno de los motores de cualquier economía es el consumo de los hogares, en ese sentido, todo depende enbuena medida del comportamiento de las tasas de las tasas de interés e inflación.

Sin embargo, los analistas admiten que el ciclo estable de tasas podría estar terminando por cuenta de lareactivación económica. Se calcula que el Banco de la República podría ajustar su tasa de intervención de4,25% al 5% en el 2019 como parte de su política monetaria para controlar el desbordamiento de la morosidad.

Para el 2019 se espera un índice de precios al consumidor (IPC) de entre 3,5% y 4%, luego de un 2018 donde elIPC se ubicó en 3,18%.

PERSPECTIVAS 2019

La incertidumbre del dólar en cuanto a perspectivas es la variable con mayor incertidumbreen la economía. Esta condición proviene del hecho de que hay dos fuerzas opuestas queejercen presión sobre ella:

Por un lado, está la intención de la FED de seguir incrementando sus tasas de interés, lo quetiende a aumentar el valor del dólar y el creciente déficit fiscal estadounidense que ejercerápresión adicional para acomodar las mayores necesidades de financiamiento.

Con base en estas expectativas, la mayoría de los analistas sitúa el dólar entre $3000 y$3100, con saltos si la Reserva Federal sigue elevando sus tasas de interés.

Este año será mejor que el anterior, la demanda se puede impulsar por el aumento del 6%del salario mínimo, tasas de interés atractivas y los incentivos al emprendimiento generadosen la ley de financiamiento.

Fuente:https://www.elpais.com.co/economia/asi-se-moveran-los-motores-de-la-economia-colombiana-en-el-2019.html

Recopilacion Diario Portafolio – Revista Dinero

PERSPECTIVAS 2019

https://www.elpais.com.co/economia/asi-se-moveran-los-motores-de-la-economia-colombiana-en-el-2019.html

❑En el crecimiento de nuestra base social, tenemos el reto de pasar la barrera de los dos mil (2.000) asociados.Establecer un cambio en el modelo de servicio (Oficina Alterna), que permita hacer un mejor uso de lasherramientas tecnológicas incorporando eficiencia en la promesa de servicio al asociado.

❑ Presentar la modificación de unos artículos del estatuto para normas de buen gobierno, con el fin deactualizarlo conforme al decreto 962 de Julio 5 de 2018 SIAR Y SARLAFT.

❑Generar el Balance Social como reporte unificado a la Superintendencia de economía solidaria dandocumplimiento normativo.

❑ Implementar un sistema integrado de administración de riesgos que contemple SARLAFT para minimizar losriesgos en que incurren el fondo de empleados, la Junta Directiva y los colaboradores por su objeto social.

❑FONDOFE debe trabajar en la implementación de un sistema de análisis de crédito (scoring Crediticio)ajustado a las necesidades actuales de la entidad, para establecer un modelo que garantice una mejorcolocación de créditos y la disminución de futuros problemas de cartera en el caso de los retiros de asociados.

❑Para el cumplimiento de objetivos para el 2019, se debe revisar la estructura de procesos internos y externos,garantizando la estabilidad operativa y financiera del fondo, internamente se debe establecer un cambio en elmodelo de servicio.

PERSPECTIVAS 2019 - FONDOFE

Cumpliendo con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, el software instalado en todoslos computadores del personal de FONDOFE está debidamente legalizado y cuenta con las licencias y lossoportes legales correspondientes.

De igual manera, se deja constancia que FONDOFE cumplió con las normas básicas estatutarias y técnicascon respecto a la existencia, integridad, derechos, obligaciones y presentaciones de todos los hechossociales y económicos aplicables a la entidad durante el año 2018.

En cumplimiento con lo establecido en la Circular Externa 006 de Marzo de 2014 expedida por laSuperintendencia de Economía Solidaria, se enviaron los informes requeridos a la Unidad de Información yAnálisis Financiero (UIAF).

En FONDOFE, durante el periodo que finaliza se ha venido trabajando para dar cumplimiento a las normasinternacionales de contabilidad (NIC) y presentación de sus estados financieros bajo los EstándaresInternacionales en virtud de la Ley 1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios.

Atentamente,

Germán Mauricio Villegas MorenoRepresentante Legal y Gerente - FONDOFE

CUMPLIMIENTOD E LA NORMA SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR

El Comité de Control Social durante el año 2018 realizó las funciones establecidas por norma y por Estatutos, en cuanto averificar que todas las actuaciones desarrolladas por la administración, favorecieran los derechos de los asociados ygarantizaran el trato adecuado a los mismos.

Para tales efectos, el Comité actuó apoyándose en la información contenida en las actas de las sesiones de Junta Directivapara identificar el avance de los procesos de administración del Fondo de empleados.

Se realizaron 12 reuniones equivalentes a una por mes, dentro de las cuales se revisaron los estados financieros consolidadosenviados mensualmente por la administración, principalmente se tomó como base, el Índice de transferencia solidaria, graciasal cual se monitorea la inversión que regresa a los asociados, encontrando año a año una tendencia favorable de crecimiento.

Se estudiaron de manera relevante cuatro casos recibidos en la oficina del fondo, que por solicitud de la administración, serequirió intervención del Comité; una de cuales fue firmada por varios asociados, quienes desconocían la modificación delreglamento en el tema de auxilios. Dichos casos fueron mínimos, si los comparamos con los 352 Auxilios y patrocinios,entregados durante este año encontrado además que la opinión del Comité frente al manejo de los casos, coincidió con la dela administración, basándose en el cumplimiento de los estatutos vigentes.

Para este tema en particular, la Junta Directiva redactó y envió una respuesta de la decisión de modificar el Reglamento de losAuxilios, a cada uno de los asociados que presentaron su inconformidad.

El Comité fue veedor de los sorteos de los diferentes concursos que este año realizó el Fondo de Empleados, finalmente esteComité hace una felicitación a la Gerencia y a sus colaboradores por las acciones desarrolladas durante el 2018 que redundanen el bienestar de los Asociados.

Nubia Chartano Ospina Sonia CastroPresidente Secretaria

3. INFORME DE CONTROL SOCIAL


● PRINCIPALES

● Nubia Chartano - Presidenta

● Luz Marcela Sanabria –

Vicepresidenta

● Sonia Castro – Secretaria

● SUPLENTES

● María Isabel Camacho

● Sandra Patricia Avellaneda


REUNIONES: 12

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

0

0.2

0.4

0.6

0.8

1

1.2

ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

Actividades 2018


CASOS ESTUDIADOS: 4

NATALIDAD2

DEFUNCIÓN 1

EDUCACIÓN 1

Actividades 2018


● Se invirtieron $65.312.876 en 356 Auxilios

DEFUNCIÓN 5

PATROCINIO DEPORTIVO

22

EDUCACIÓN FORMAL

54

EDUCACIÓN NO FORMAL

3

NATALIDAD46

SALUD225

CALAMIDAD1

Actividades 2018

Bogotá D.C., 29 de Enero de 2019.

Señores:Asamblea General Ordinaria de AsociadosFONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA “FONDOFE”Ciudad,

En mi calidad de Revisor Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA “FONDOFE”,les presento a continuación el informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2018, asímismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por elEstatuto de “FONDOFE”, la Ley y demás normas concordantes.

INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010,Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular BásicaContable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que complementan o modifican a las mismas,el Estatuto de “FONDOFE” y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lodispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información(NAI), que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), las Normas Internacionales de Control de Calidad(NICC), el Código de Ética para Contadores, establecidas en Colombia a través del decreto 302 del 2015 inmerso en eldecreto 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2496 de 2015, 2131 , 2132 de 2016 y 2170 de 2018).

4. INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos, la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtenerseguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situaciónfinanciera y el resultado de las operaciones de “FONDOFE”.

La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisiónanalítica de los Estados Financieros por el año 2018 y de control interno.

Durante el período 2018 se entregaron los siguientes informes:

Auditoria de cumplimiento- diagnostico, que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables,administrativos y de control interno.

Evaluación de Garantías de la Cartera de Créditos, Evaluación de Cartera de Créditos, Depósitos y Aportes Sociales Seguimiento a la implementación del SARLAFT establecido en la circular externa No. 04 de 2018 de acuerdo con los

plazos de implementación contenidos en la circular externa 010 de 2017. Evaluación de control interno y administración del riesgo Evaluación de estados Financiero a cierre de octubre de 2018. Informes trimestrales reportes UIAF- Avances implementación SARLAFT. Memorando de control sobre la planeación del cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2018 Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su

momento fueron entregados a la Administración. Revisión Impuesto de Industria y Comercio y algunas cuentas de Balance

o Revisión Reporte formulario rendición de cuentas a la superintendencia de la economía Solidariao Correos electrónicos sobre la revisión del Reporte formulario rendición de cuentas a la Superintendencia

de la Economía Solidaria en los diferentes meseso Revisión aplicación gravamen al movimiento financiero- GMF-o Recomendaciones especiales 2018

Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en “FONDOFE”, durante el año 2018 se emitieronmensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituyauna herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos.

Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros yconclusiones sobre otros temas:

CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420 de 2015, modificado por el decreto 2496 de 2015, y las políticas contables establecidaspor la administración de “FONDOFE”, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004de 2008).

“FONDOFE”, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008.

“FONDOFE”, cumple con las nuevas obligaciones como empleadores, que tiene el fondo de empleados para con susempleados, estipuladas en la ley 1857 del 26 de Julio de 2018, que adicionan y complementan las medidas de protección de lafamilia.

“FONDOFE”, cuenta con el comité de convivencia laboral y las reuniones se hacen de forma trimestral, este comité loconforma el analista de cartera en representación de los funcionarios del fondo y la presidencia de la junta directiva.

“FONDOFE” en responsabilidad de la gerencia y el auxiliar administrativo se hace seguimiento del proceso defuncionamiento del vigía y de la implementación de un programa de salud ocupacional para el desarrollo óptimo de lasdiferentes actividades del fondo.


❖ “FONDOFE” hace seguimiento del proceso de adopción y reglamentación de las nuevas disposiciones para laimplementación del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012, Decreto1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, decreto 171 de 2016 y decreto 052 del 12 de enero de 2018 de acuerdo con lasfases de implementación establecidas en la Resolución 1111 de 2018.

❖ Debido al número de empleados de “FONDOFE” NO es necesaria la cuota de aprendices establecida en el art 32de la ley 789 del 2002 reglamentada con el decreto 933 del 2003.

❖ “FONDOFE”, cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (CircularExterna No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así comocon la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.

❖ “FONDOFE”, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lodispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a laclasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución de las provisiones tanto general comoindividual y la creación del Comité Evaluador de Cartera el cual cumple con la periodicidad de reunionesestablecidas en el reglamento. También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizarlas consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable yFinanciera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.

❖ En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el año 2018, “FONDOFE” cumplió con las normasexpedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contabley Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) realizando permanentemente seguimiento ycontrol para evaluar el riesgo de crédito, aplicando el procedimiento documentado sobre la metodología yherramienta técnica que permita monitorear y valorar el potencial riesgo crediticio, así como el seguimiento yrecaudo de los créditos otorgados, y revisión de los procedimientos para las nuevas colocaciones.


❖ El saldo de la provisión de Cartera de créditos fue calculado con base en la normatividad inscrita en la Circular Básica,Contable y Financiera (Circular externa No. 004 de 2008) y sus Circulares reglamentarias y actualizaciones. Durante elaño 2018 se hizo un permanente análisis para evaluar la suficiencia o deficiencia del saldo y su posible impacto en losresultados del período mencionado.

❖ “FONDOFE”, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004de 2008), y las políticas contables establecidas por la administración con respecto a la clasificación y calificación de lascuentas por cobrar y la constitución de las provisiones.

❖ En el transcurso de 2018, “FONDOFE” mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en laCircular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en concordancia con los decretos 790 del2003 y 2280 del 2003 excepto por los meses de Septiembre y Octubre sonde quedo pendiente hacer la transferenciade algunos recursos debido a un caso en especial el cual aumento el saldo en ahorros y por ende el encaje del fondode liquidez. Los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados. Cumplió con el nombramiento, registroy con la periodicidad de reuniones del Comité Interno de Riesgo de Liquidez.

❖ “FONDOFE”, tiene constituida la póliza de manejo, y cuenta con el reglamento sobre la misma, debidamente aprobadopor la Junta Directiva, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015).

❖ “FONDOFE” cumplió con la aplicación de excedentes del año 2017, de conformidad con lo establecido en los capítulosIX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomadapor la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada en 2018.

❖ El Informe de Gestión correspondiente al año 2018, ha sido preparado por la administración de “FONDOFE” con el finde dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 delartículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con losestados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2018, se ajusta a los requerimientos de ley,contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.


❖ Los Estados Financieros básicos fueron certificados por el Dr. GERMAN MAURICIO VILLEGAS MORENO. comoRepresentante Legal y LILIANA ESCOBAR GONZALEZ, como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional68215-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que lasrevelaciones efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomadade los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

❖ Al cierre del año 2018, “FONDOFE” cuenta con los manuales de prevención del lavado de activos y financiación delterrorismo, dio cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información yAnálisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacitación del Oficial de cumplimiento tantoprincipal como suplente de conformidad con lo establecido en la Circular básica jurídica de 2015. De igual forma“FONDOFE” mantiene en seguimiento del proceso de implementación del SARLAFT de acuerdo con lo señaladoen la circular externa No. 04 de 2018 y los plazos definidos en la Circular externa de 010 de 2018, cumpliendotambién con el reporte a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los avances para la implementacióndel mismo.

❖ Con respecto a las garantías “FONDOFE” está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con elrespectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales o admisibles establecidas en losreglamentos, adicional a la afianzadora. De igual manera tiene en proceso de seguimiento el cumplimiento loestablecido en la ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en lo referente a las garantías mobiliarias yel registro de las mismas ante Confecámaras en el Registro único de Garantías Mobiliarias.

❖ “FONDOFE”, cumplió con la implementación de la herramienta para que la información correspondiente alinforme de evaluación de riesgo de liquidez, sea emitida directamente por el sistema de información y procesadamediante esta herramienta desarrollada, en cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable yFinanciera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo XIV,numerales 2.6 al 2.9.


❖ En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 y el Decreto 1377 de 2013, “FONDOFE” cumplió con laimplementación de la Ley de Hábeas Data o de Protección de Datos.

❖ “FONDOFE”, cumple, con lo estipulado en la Circular externa No. 009 del 5 de junio de 2018, con respecto al manejode la cuenta de ajustes de adopción por primera vez.

❖ “FONDOFE”, dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula mercantil ante la Cámara de Comercioconforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012, con fecha 20 de marzo de 2018.

❖ “FONDOFE” cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales ydistritales, así como con el reporte de la información exógena nacional y distrital, de acuerdo con la normatividadvigente.

❖ “FONDOFE” cumplió en forma oportuna con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidariaa través de los reportes del formulario oficial de rendición de cuentas.

❖ En caso que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2018 y hasta la fecha de la próxima asamblea,que afecten los estados financieros de 2018 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá enconocimiento de la Asamblea general de Delegados y de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

❖ El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se encuentra registrado en Cámara de Comercio. Losdemás libros contables se continúan llevando impresos con algunas medidas de seguridad para losadministradores.

❖ LIBROS DE ACTAS: La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 813 de fecha 10 deDiciembre de 2018, se encuentra registrada la última acta de asamblea Ordinaria General de Delegados No 31 del 15de marzo de 2018 y Comité de Control Social el acta No. 223 del 20 de Diciembre de 2018.


❖ LIBROS DE CONTABILIDAD: Las operaciones están impresas a diciembre 31 de 2018

o. Libro Diario a Diciembre de 2018 Ultimo Folio LDC2630

o. Libro Mayor a Diciembre de 2018 Ultimo Folio LMB575

o. Libro Registro de Asociados a Diciembre de 2018 Ultimo Folio ALD2627

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

He examinado el estado de situación financiera individual del FONDO DEEMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA “FONDOFE”, por los años terminados al 31 de diciembrede 2018 y 2017 y los correspondientes Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos deEfectivo por los años terminados en esas fechas, las revelaciones y resumen de las principales políticas contablesindicadas en la Nota No. 02 y otras notas explicativas.

La administración de “FONDOFE” es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estadosfinancieros de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia. Estaresponsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estadosfinancieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticascontables apropiadas, así como establecer los estimados contables que sean razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría.Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo deacuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia y Normas Internacionales de Auditoriaestablecidas a través del decreto 302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015. Estas normas requieren queplanee y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros están libres deerrores de importancia relativa.


Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidenciade auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependendel juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros.En la evaluación de esos riesgos, el revisor fiscal considera el control interno relevante de la entidad para lapreparación y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoríaque sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticascontables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración de la entidad, así como evaluar lapresentación de los estados financieros en conjunto. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporcionauna base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

Los estados financieros cortados al 31 de diciembre del 2018 y 2017 se prepararon de acuerdo con lo establecido por elDecreto Único Reglamentario –DUR– 2420 del 14 de diciembre del 2015 (Normas Internacionales de InformaciónFinanciera). El marco teórico y legal aplicado es el establecido en el anexo técnico 2, de las Normas Internacionalespara Pymes, con las excepciones contempladas en el decreto 2496 de 2015.

En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fielmente de los libros contables, y adjuntos a estedictamen, presentan de manera fidedigna la situación financiera de “FONDOFE”, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, asícomo los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por los años queterminaron en estas fechas, de conformidad con las normas internacionales de información financiera establecidasen el Decreto 2420 de 2015, Decreto 2496 de 2015 y normas complementarias.

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

a) La contabilidad de “FONDOFE” ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable y demásdisposiciones expedidas por la Superintendencia de la Economía solidaria.


b) De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, artículo 3, “FONDOFE” tiene tratamiento especial para los aportes, la carterade crédito y su deterioro, por lo cual se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tieneque afectarse de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario de lasnormas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información. En cuanto a los aportes sociales se seguirántratando y manejando de acuerdo con la Ley 79 de 1988.

c) Los fondos sociales y mutuales durante el año 2018, han tenido el tratamiento establecido en la ley 79 de 1988, en concordancia con loestablecido en el capítulo VII de la Circular básica, contable y financiera No. 004 de 2008.

d) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las disposiciones de laAsamblea y a las decisiones de la Junta Directiva.

e) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente.

f) Existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los administradores. Losadministradores dejaron constancia en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre circulación de las facturas emitidas porlos vendedores o proveedores.

g) La administración ha cumplido con las normas establecidas por el sistema de seguridad social integral y parafiscal de acuerdo conlos artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema deSeguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros ysoportes contables. Obligaciones respecto a las cuales, a la fecha del presente informe, “FONDOFE” se encuentra al día.

h) Las normas establecidas en la Circular básica Jurídica (Circular externa No. 06 de 2015), mediante la cual la Superintendencia de laEconomía Solidaria estableció la obligación de implementar mecanismos para la prevención y control del lavado de activos y de lafinanciación del terrorismo provenientes de actividades ilícitas a través de los Fondos de empleados ha sido cumplida y se encuentra enproceso de seguimiento y de implementación del SARLAFT de acuerdo con lo estipulado en las circulares externas No. 004 y 010 de2018.


Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría,no puso de manifiesto que el fondo de empleados “FONDOFE” no haya seguido medidas adecuadas de controlinterno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Misrecomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes dirigidos a la Administración.

A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modificar los Estados Financieros objeto delpresente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten la buena marcha de “FONDOFE”.

La administración ha cumplido con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del año2000) como se menciona en el informe de gestión.

______________________________________

WILLIAM RICARDO MORENO ZULUAGA

Revisor Fiscal

Delegado de SERFISCAL LTDA.

T.P. 177960 -T


5. ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO Notas dic-18 dic-17

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - NETO 7 10,174,498.00 17,770,570.00 (7,596,072.00) -42.75%

CARTERA DE CRÉDITOS 5 12,105,594,042.52 10,617,858,415.00 1,487,735,627.52 14.01%

OTROS ACTIVOS (DIFERIDOS E INTANGIBLES) 8 14,886,922.00 17,735,716.00 (2,848,794.00) -16.06%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12,130,655,462.52 10,653,364,701.00 1,477,290,761.52 13.87%

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE 4 2,096,304,641.40 1,498,310,799.74 597,993,841.66 39.91%

INVERSIONES 4-9 371,211,579.69 286,516,941.97 84,694,637.72 29.56%

INVENTARIOS 31,974,300.00 15,874,500.00 16,099,800.00 101.42%

CARTERA DE CRÉDITOS 5 1,345,066,004.72 1,179,762,045.59 165,303,959.13 14.01%

CONVENIOS POR COBRAR 57,861,678.00 58,457,426.44 (595,748.44) -1.02%

CUENTAS POR COBRAR 6 365,710,254.00 428,214,074.00 (62,503,820.00) -14.60%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,268,128,457.81 3,467,135,787.74 800,992,670.07 23.10%

TOTAL ACTIVO 16,398,783,920.33 14,120,500,488.74 2,278,283,431.59 16.13%

PATRIMONIO Notas dic-18 dic-17

APORTES SOCIALES 14 2,505,231,633.29 2,197,782,907.00 307,448,726.29 13.99%

RESERVAS 14 609,369,790.65 506,508,921.65 102,860,869.00 20.31%

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA 14 159,341,967.76 143,864,268.76 15,477,699.00 10.76%

EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 14 2.00 - 2.00 #¡DIV/0!

RESULTADOS ACUMULADOS CONVERGENCIA 14 39,472,939.00 39,472,939.00 - 0.00%

RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 14 32,806,486.00 32,806,488.00 (2.00) 0.00%

EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO 14 273,537,856.59 193,471,231.29 80,066,625.30 41.38%

TOTAL PATRIMONIO 14 3,619,760,675.29 3,113,906,755.70 505,853,919.59 16.24%

PASIVO Notas dic-18 dic-17

PASIVO NO CORRIENTE

DEPOSITOS ASOCIADOS 10 11,166,857,001.00 9,540,529,693.00 1,626,327,308.00 17.05%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 11,166,857,001.00 9,540,529,693.00 1,626,327,308.00 17.05%

PASIVO CORRIENTE

DEPOSITOS ASOCIADOS 10 1,240,761,889.00 1,060,058,855.00 180,703,034.00 17.05%

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 11 267,467,225.00 240,433,717.00 27,033,508.00 11.24%

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 13 70,375,036.04 116,661,906.04 (46,286,870.00) -39.68%

BENEFICIOS A EMPLEADOS 12 28,165,882.00 33,623,990.00 (5,458,108.00) -16.23%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 1,105,192.00 4,277,280.00 (3,172,088.00) -74.16%

APORTES POR APLICAR 4,291,020.00 11,008,292.00 (6,717,272.00) -61.02%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,612,166,244.04 1,466,064,040.04 146,102,204.00 9.97%

TOTAL PASIVO 12,779,023,245.04 11,006,593,733.04 1,772,429,512.00 16.10%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 16,398,783,920.33 14,120,500,488.74 2,278,283,431.59 16.13%

GERMAN MAURICIO VILLEGAS MORENO LILIANA ESCOBAR GONZALEZ

Representante Legal Contadora Publica TP 68215-T


Revisor fiscal-Delegado SERFISCAL LTDA.

T.P. 177960-T

(Ver dictamen adjunto)

Original firmado

VARIACIONES

VARIACIONES

VARIACIONES

FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACIÓN SANTA FE DE BOGOTÁESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(Valores expresados en pesos colombianos)

PATRIMONIO Y PASIVOS

METODO CORRIENTE Y NO CORRIENTE

DICIEMBRE 31 DE 2018

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (MM)

ABSOLUTA RELATIVA

INGRESOS CARTERA DE CREDITOS

INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 1,960,377,594.00 1,614,703,364.00 345,674,230.00 21.41%

TOTAL INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 1,960,377,594.00 1,614,703,364.00 345,674,230.00 21.41%

OTROS INGRESOS

INGRESOS FINANCIEROS 15 32,458,438.58 65,414,905.13 (32,956,466.55) -50.38%

RECUPERACION DETERIORO 15 20,450,420.00 21,926,031.00 (1,475,611.00) -6.73%

CUOTAS DE MANEJO 15 74,226,279.00 44,019,426.00 30,206,853.00 68.62%

PROGARANTIAS CARTERA DE CREDITOS 15 3,661,014.00 8,461,718.00 (4,800,704.00) -56.73%

DONACIONES 15 - - - #¡DIV/0!

DIVIDENDOS Y RETORNOS 15 88,093,582.92 71,637,329.73 16,456,253.19 22.97%

OTROS INGRESOS- DIVERSOS 15 28,502,657.21 40,232,766.26 (11,730,109.05) -29.16%

TOTAL OTROS INGRESOS 247,392,391.71 251,692,176.12 (4,299,784.41) -1.71%

TOTAL INGRESOS 15 2,207,769,985.71 1,866,395,540.12 341,374,445.59 18.29%

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

BENEFICIOS A EMPLEADOS 17 415,051,867.00 391,582,332.72 23,469,534.28 5.99%

GASTOS GENERALES 17 556,461,037.00 435,082,520.73 121,378,516.27 27.90%

DETERIORO 17 68,496,215.00 66,976,524.00 1,519,691.00 2.27%

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 17 3,015,996.00 3,015,996.00 - 0.00%

DEPRECIACIÓN 17 9,881,072.00 11,180,710.00 (1,299,638.00) -11.62%

COSTO DE VENTAS 16 832,214,958.00 710,899,191.00 121,315,767.00 17.07%

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 1,885,121,145.00 1,618,737,274.45 266,383,870.55 16.46%

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 17 48,329,894.67 45,250,144.00 3,079,750.67 6.81%

GASTOS VARIOS 17 781,089.45 8,936,890.38 (8,155,800.93) -91.26%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 49,110,984.12 54,187,034.38 (5,076,050.26) -9.37%

TOTAL GASTOS Y COSTOS 1,934,232,129.12 1,672,924,308.83 261,307,820.29 15.62%

EXCEDENTE Y/O PERDIDA 273,537,856.59 193,471,231.29 80,066,625.30 41.38%


Representante Legal Contadora Publica TP 68215-T



T.P. 177960-T


Original firmado

VARIACIÓN

FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACIÓN SANTA FE DE BOGOTÁESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL


DETALLE dic-18 dic-17

DICIEMBRE 31 DE 2018

NOTAS


DETALLE dic-18 dic-17

1. FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo Entregado Inventarios (16,099,800.00) (13,675,000.00)

Efectivo Recibido Cartera Asociados

Efectivo Entregado Cartera Asociados (1,653,039,586.65) (1,765,851,658.85)

Efectivo Recibido Cuentas por Cobrar

Efectivo Entregado Cuentas por Cobrar 63,099,568.44 (97,492,483.44)

Efectivo Entregado Activos Diferidos 2,848,794.00 3,463,036.00

Efectivo Recibido Depósitos Asociados 1,807,030,342.00 1,440,273,983.00

Efectivo Entregado Cuentas por Pagar 23,861,420.00 62,609,500.00

Efectivo Recibido Cuentas por Pagar

Efectivo Entregado Fondos Sociales y Mutuales

Efectivo Recibido de Fondos Sociales y Mutuales (46,286,870.00) 46,068,923.04

Efectivo Recibido Obligaciones Laborales (5,458,108.00) 3,859,175.00

Efectivo Entregado Pasivos Estimados - -

Efectivo Recibido por Reservas 102,860,869.00 43,255,525.00

Efectivo Recibido Abonos Diferidos (6,717,272.00) 5,375,917.00

Efectivo Recibido por Ingresos 2,207,769,985.71 1,866,395,540.12

Efectivo Entregado por Gastos y Costos (1,934,232,129.12) (1,672,924,308.83)

Total Actividades de Operación 545,637,213.38 (78,641,851.96)

2. FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Propiedad Planta y Equipo 7,596,072.00 3,166,162.00

Inversiones (84,694,637.72) (49,649,464.17)

Total Actividades de Inversión (77,098,565.72) (46,483,302.17)

3. FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aportes Sociales 307,448,726.29 266,324,747.00

Ahorros permanentes y voluntarios

Readquisicion de aportes 15,477,699.00 -

Por Excedentes Distribuidos (193,471,231.29) (216,277,626.04)

Entradas de Efectivo por Actividades de Financiación 129,455,194.00 50,047,120.96

Aumento Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo 597,993,841.66 (75,078,031.16)

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo a principio de año 1,498,310,799.74 1,573,388,830.90

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 2,096,304,641.40 1,498,310,799.74

GERMAN MAURICIO VILLEGAS MORENO

Representante Legal



T.P. 177960-T


Original firmado

FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACIÓN SANTA FE DE BOGOTÁESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

COMPARATIVO 2018 - 2017

LILIANA ESCOBAR GONZALEZ

Contador TP 68215-T



CUENTA

3105 CAPITAL

SOCIAL APORTES

3110 CAPITAL

SOCIAL MINIMO

IRREDUCIBLE 32 RESERVAS

33 FONDOS

DESTINACION

ESPECIFICA

36 RESULTADOS

ACUMULADOS

TRANSICION 1A

VEZ

39 RESULTADOS

EJERCICIOS

ANTERIORES

RESULTADO

NETO EJERCICIO

Saldo a 31 de diciembre de 2017 2,047,782,907.00 150,000,000.00 506,508,921.65 143,864,268.76 39,472,939.00 193,471,231.29 -

Aumento capital minimo irreducible - .

Aumento capital aportes 307,448,726

Aumento reservas 102,860,869

Aumento de fondos 15,477,699

Excedentes distribuidos (160,664,743)

Excedentes neto del ejercicio 273,537,857

Saldo a 31 de diciembre de 2018 2,355,231,633 150,000,000 609,369,791 159,341,968 39,472,939 32,806,488 273,537,857


Representante Legal Contador TP 68215-T



T.P. 177960-T


Original firmado

FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACIÓN SANTA FE DE BOGOTÁESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


COMPARATIVO AÑO 2018 - 2017


NOTA 1: ENTE ECONÓMICO

EL FONDO DE EMPLEADOS DE LA FUNDACION SANTA FE DE BOGOTA “FONDOFE”, es una entidad que pertenece al sector de laeconomía solidaria, legalmente constituida Constituido el 25 de mayo de 1988 e inscrita mediante Registro Mercantil de la Cámara deComercio de Bogotá S0002964 del 20 de marzo de 1.997. Esta entidad es vigilada por la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIASOLIDARIA. Su domicilio es la Ciudad de Bogotá (Colombia) y su sede social se localiza en la dirección Calle 119 No. 7 -75 de la mismaCiudad.

FONDOFE, es una empresa asociativa sin ánimo de lucro de derecho privado, de responsabilidad limitada, patrimonio y número deasociados variable e ilimitado y de duración indefinida conocidas como empresas de economía Solidaria en Colombia, con el objeto defomentar la solidaridad, el compañerismo, el ahorro, así como suministrar créditos y prestación de servicios de índole social que busquenel mejoramiento de la calidad de vida y de las condiciones económicas, sociales, culturales y morales de todos sus asociados y su grupofamiliar.

Todo asociado debe aportar de su salario mensualmente entre el 4% y el 10% de su salario como cuota mensual de aporte (20%) y ahorropermanente (80%). El aporte social y el ahorro permanente no contemplan compensaciones parciales periódicas con préstamosadeudados al Fondo de empleados, ni devoluciones en efectivo, estos solo se reintegran al momento del retiro del asociado porcualquier causa, previa compensación de obligaciones a su cargo.

La entidad además suscribe convenios con proveedores de bienes y servicios en beneficio de sus asociados actuando como financiadoro recaudador de los mismos. De los ahorros captados debe constituir un fondo de liquidez equivalente al 10% de las captaciones (sobrelos aportes NO se requiere) y debe estar constituido en depósitos a la vista o inversiones de alta seguridad y liquidez en el sectorfinanciero y que solo puede utilizarse para retiros masivos o inesperados de depósitos. Los recursos captados disponibles luego deconstituir el fondo de liquidez los destina para efectuar operaciones de crédito con sus asociados bajo las siguientes modalidades:

Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos provienen de las operaciones de captación y colocación interna que se realizanpara dar cumplimiento al objeto social. Eventualmente la entidad puede requerir capital de trabajo adicional a través deapalancamiento externo con obligaciones financieras.

Con los excedentes obtenidos (resultado neto), se constituye una reserva legal del 20% y un 10% para un Fondo de Desarrolloempresarial. El remanente puede destinarse todo o en parte para revalorizar los aportes (restituir la pérdida de poder adquisitivo) o paraalimentar fondos sociales agotables que beneficien a los asociados, sus familias y la comunidad en todos los campos del bienestar oconstituir fondos y reservas patrimoniales permanentes.

FONDOFE tiene un número de asociados y aporte social variables e ilimitados, su duración es indefinida; pero podrá disolverse yliquidarse en cualquier momento en los casos, forma y términos previstos por la Ley y el Estatuto de FONDOFE.

FONDOFE a diciembre 31 de 2018 cuenta con 8 empleados de planta.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

NOTA No. 2. ESTANDAR CONTABLE APLICADO

Los Estados Financieros Comparativos (Estado de situación Financiera y Estado de Resultados Integral), presentan cifras correspondientes al año2018, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2017), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en laestructura del plan de cuentas, dinámica como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisiscorrespondiente.

A partir del 01 de enero de 2016 FONDOFE lleva la contabilidad y presenta sus estados financieros de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009emanada del IASB contenidas en el anexo 2 y 2.1. del Decreto 2420 de diciembre 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3del decreto 2496 de diciembre de 2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales tal y como se señala además en la circular externa 006 deenero de 2017 emanada de la SUPERSOLIDARIA. En la preparación de sus estados financieros y revelaciones además tiene como fuente de consultala Guía de Estados Financieros ilustrativos y lista de comprobación de información a revelar, así como la taxonomía NIIF para PYMES emanadasambas del IASB.

Aspectos Legales: FONDOFE aplica la normativa vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010- Ley 79 de 1988- Ley 454 de 1998- Circular Básica jurídica N.º 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia

de Economía Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el nuevo estándar contable.

Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2018, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución N.º 1515 de2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la SUPERSOLIDARIA de Economía Solidariahasta el 31 de diciembre del año 2015. La entidad utiliza dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptado a sus necesidades dereporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el CATALOGODE REPORTE creado por la Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del 13 de noviembre de 2015, 11305 del 15 dediciembre de 2015 y 2975 del 20 de abril de 2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía para lapresentación y revelación de los estados financieros.

Reportes a Entes de Control Estatal: FONDOFE efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “SUPERSOLIDARIA”según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme a su nivel de supervisión.


NOTA 3: PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Unidad de medida: La moneda funcional y de presentación utilizada por El Fondo de Empleados para registrar las transacciones efectuadas enreconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano.

Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fiducias). Los equivalentesal efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitosde inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo hasta de tres meseso menos desde la fecha de adquisición. Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sinembargo, si son reembolsables a petición de la otra parte y forman una parte integral de la gestión de efectivo de FONDOFE, los sobregiros bancarios soncomponentes del efectivo y equivalentes al efectivo. En el estado de situación financiera los sobregiros se presentan en las obligaciones financieras y en elestado de flujos de efectivo de forma neta en el efectivo y equivalentes.

Instrumentos Medidos al Costo Amortizado. Todos los instrumentos de deuda que contemplan financiación se reconocen cuando la entidad se hace partecontractual. La medición inicial se hace por el costo de transacción y la medición posterior por el costo amortizado utilizando el método del interés efectivo,menos cualquier deterioro por incobrabilidad en el caso de los activos. Para el deterioro de la cartera de crédito se aplican las instrucciones del capítulo II de laCircular Básica Contable emanada de la SUPERSOLIDARIA y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de lapérdida incurrida.

Se consideran instrumentos de financiación por FONDOFE: Las inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares), la Cartera de Créditos (préstamos por cobrar),los Depósitos de los Asociados y las obligaciones financieras. Las inversiones de deuda que son instrumentos de financiación al costo amortizado y estánpactadas a 90 días o menos o le faltan 90 días o menos para su redención (vencimiento), se presentan como parte de los componentes del efectivo yequivalentes del efectivo.

Fondo de Liquidez: Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manerapermanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez.Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la SUPERFINANCIERA y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias,cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas devigencias, para posteriormente efectuar las respectivas causaciones mensuales y capitalizaciones de los intereses ganados.

Instrumentos de Deuda Corrientes al costo histórico: Los instrumentos de deuda corrientes se miden al importe no descontado, menos cualquier deterioropor incobrabilidad en el caso del activo, utilizando el método de la pérdida incurrida. La entidad considera instrumentos de deuda corrientes: cuentas porcobrar y por pagar cuyo pacto de realización está definido a menos de 12 meses.


Las cuentas por cobrar al costo histórico menos deterioro están principalmente constituidas por Deudores Patronales, servicios, anticipos de contratos,proveedores e impuestos y otros pagos a cargo de ex asociados.

Al final de cada periodo contable se debe mostrar el valor real de cada cuenta por cobrar, por eso se hace necesario que si no se tiene la probabilidadde que dichas cuentas sean recuperables de acuerdo a los plazos pactados se debe disminuir ese valor de las cuentas por cobrar, este proceso se deberealizar de manera individual, analizando cada caso en particular. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, FONDOFE, reconoceráinmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.

Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores, retenciones y aportes de nómina a la seguridad social,retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones,exigibilidades por servicio de recaudo que corresponde al pago pendiente por los servicios, prestados a los asociados como medicina prepagada,Comcel, SOAT entre otros convenios y otras cuentas por pagar con terceros.

Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que laposibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota.

Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costo históricomenos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas las inversiones en entidadesque no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula, estas son las aportaciones en entidades sin ánimo de lucro cualquiera sea su naturaleza.

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Representa todos los bienes muebles que posee FONDOFE, concarácter permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y se esperan usar durante más de un periodo.

Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útilse establece individualmente así:

1. Los activos inferiores a 1 SMMLV se llevarán directamente al gasto.2. Los activos hasta 2 SMMLV se depreciación en un solo mes.3. Los muebles y equipos de oficina se depreciarán entre 48 y 120 meses.4. Los equipos de cómputo y comunicaciones se depreciarán entre 24 y 60 meses

FONDOFE reconocerá en sus estados financieros un activo por componentes si las partes que lo constituyen presentan un grado de desgaste diferentey/o una vida útil diferente de las demás.


Activos y Pasivos Contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos quela posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota.

Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable: Las inversiones de patrimonio que no puedan medirse a valor razonable, se medirán a costohistórico menos deterioro. La entidad considera instrumentos de patrimonio que se miden a costo histórico menos deterioro todas lasinversiones en entidades que no cotizan en bolsa o cuya bursatilidad es baja o nula, estas son las aportaciones en entidades sin ánimo de lucrocualquiera sea su naturaleza.

Propiedad, Planta y Equipo al Costo Histórico menos Depreciación menos Deterioro: Representa todos los bienes muebles que poseeFONDOFE, con carácter permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y se esperan usar durante más de un periodo.

Se registran por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. Lavida útil se establece individualmente así:

1. Los activos inferiores a 1 SMMLV se llevarán directamente al gasto.2. Los activos hasta 2 SMMLV se depreciación en un solo mes.3. Los muebles y equipos de oficina se depreciarán entre 48 y 120 meses.4. Los equipos de cómputo y comunicaciones se depreciarán entre 24 y 60 meses

FONDOFE reconocerá en sus estados financieros un activo por componentes si las partes que lo constituyen presentan un grado de desgastediferente y/o una vida útil diferente de las demás.

Cuando la propiedad, planta y equipo haya sido adquirida a cambio de uno o varios activos no monetarios, o de una combinación de activosmonetarios y no monetarios (permuta de activos), FONDOFE medirá el costo del activo adquirido por su valor razonable, a menos que latransacción de intercambio no tenga carácter comercial o el valor razonable del activo recibido o del entregado pueda medirse con fiabilidad,en este caso, el costo del activo se medirá por el valor en libros del activo entregado.

FONDOFE dará de baja en cuentas un elemento de propiedad, planta y equipo cuando disponga de él o cuando no se espere que generebeneficios económicos futuros por su uso o por su disposición.

FONDOFE reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento propiedad, planta y equipo en el resultado del periodo enque el elemento sea dado de baja en cuentas y no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias.


El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si elpago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

FONDOFE medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos ladepreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. FONDOFE distribuirá el importe depreciable de unactivo de forma sistemática a lo largo de su vida útil. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativoinesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vidaútil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, FONDOFE revisarásus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o lavida útil. La entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio deestimación contable.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en lascondiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja encuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentredepreciado por completo.

Para determinar la vida útil de un activo, FONDOFE deberá considerar todos los factores siguientes: (a) La utilización prevista delactivo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico esperado. (c)La obsolescencia técnica o comercial. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo.

En cada fecha sobre la que se informa, FONDOFE evaluará el Deterioro del Valor de los Activos para determinar si un elemento ogrupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdidapor deterioro de valor.

FONDOFE dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a) cuando disponga de él; o (b) cuando no seespere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.


FONDOFE reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo en el resultado delperiodo en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de actividadesordinarias. FONDOFE determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta yequipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del elemento.

Intangibles generados internamente y Gastos Anticipados: Los gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados poranticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. Todos los intangibles generados internamente sereconocen como gastos en el estado de resultados.

Intangibles: Considera el registro de todos los activos intangibles diferentes de la plusvalía, con el fin de cumplir el objeto social de lacompañía. Dentro del alcance de esta política se encuentran los programas informáticos, las patentes, los derechos de autor, el créditomercantil, marcas, concesiones, franquicias, licencias, etc. Para determinar la vida útil del activo se consideran los siguientes factores: a)La utilización prevista del activo por parte de FONDOFE b) Los ciclos típicos de vida del producto, así como la información públicadisponible sobre estimaciones de la vida útil, para tipos similares de activos que tengan una utilización parecida c) La incidencia de laobsolescencia técnica, tecnológica, comercial o de otro tipo d) El nivel de los desembolsos por mantenimiento necesarios paraconseguir los beneficios económicos futuros esperados del activo, así como la capacidad y voluntad de FONDOFE, para alcanzar esenivel.

Se considera que todos los activos intangibles tienen una vida útil finita. Sin embargo, si no es posible realizar una estimación fiable dela vida útil de un activo intangible es de 10 años, basados en lo anterior se determinan las siguientes amortizaciones a) Los programasinformáticos, serán amortizados a 10 años y no se considerara valor residual alguno b) las licencias, se amortizaran entre 3 y 5 años y nose considerará valor residual alguno c) Las licencias menores a un salario mínimo legal mensual vigente, se contabilizarandirectamente al gasto d) En el caso de darle de baja a un equipo de cómputo, se dará de baja a la licencia correspondiente en dichoequipo, afectando directamente el gasto en caso de que exista algún valor pendiente por amortizar.

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activointangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.


Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activosintangibles e inversiones en as

1. ESTAMENTOS DE DIREIÓN ADMINISTRAIÓN Y...

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