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REVISTA DE LAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO • AÑO XI - Nº 40 - MARZO 2008

UNIÓN NACIONAL DECOOPERATIVAS DE CRÉDITO

JoséViñalsSubgobernador del Banco de España

XVIIas Jornadas deCajas RuralesValencianas

– • –

Jornada de CoyunturaEconómica y

Financiera 2008

– • –

Lanzamiento de laZona Única de Pagos

en Euros (SEPA)

“La banca española es

vista con enorme respeto

desde Europa, ya que ha

demostrado tener

unas bases muy sólidas,

así como un considerable

dinamismo y capacidad de

crecimiento, interno y

externo”

Tercer Congreso Anual de los Bancos Cooperativos

EDITORIAL“Capeando el temporal...”3

PUBLICACIONES• Estudio sobre el endeudamiento de las

familias.• El nuevo plan general contable.• Gestión bancaria.

38

ENTREVISTA• José Viñals, Subgobernador del

Banco de España.

19

INTERNACIONAL• Tercer Congreso Anual de los Bancos

Cooperativos Europeos.• Reunión del Grupo de Trabajo de

Legislación Bancaria.• Primer Forum sobre “Los Bancos

Cooperativos y las Pymes”.

32

LEGISLACIÓN YJURISPRUDENCIA

• Boletín Oficial del Estado.• Sentencias.

35

MIEMBROS DE UNACC 39

CONTRAPORTADA 40

TEMAS DE ACTUALIDAD• Lanzamiento de la Zona Única de Pagos en Euros

(SEPA).• Programa de Financiación de Medianas Empresas.• Folletos informativos.• Jornada sobre Coyuntura Económica y

Financiera 2008.• Convenio factura electrónica.• Aprobado el XIX Convenio Colectivo para

las Sociedades Cooperativas de Crédito.• Novedades Legislativas en materia fiscal,

administrativa y social para el año 2008.• Economía exige más control sobre el

Blanqueo de Capitales.• Aprobado el Reglamento de Protección de Datos.

4

ACTIVIDADES DEL SECTOR• Cambios en las direcciones generales de las

Cajas Rurales de Albacete, L’Alcudia y Utrera,por jubilación.

• Caja de Crédito Cooperativo, Novanca, abre suprimera oficina en Madrid.

• XVIIas Jornadas de las Cajas Rurales Valencianas.• Caja Rural de Jaén, Premio Jiennense del

Año 2007.• Caja Rural de Soria abre una oficina

en Foes.• Caja Rural de Toledo y la UCLM

apuestan por la I+D+i en agricultura.• Caja Rural de Granada pone en

marcha el nuevo servicio ‘In situ’.• Caja Rural de Salamanca crea el nuevo Depósito

Salamanca y Ávila.• Cajamar concede microcréditos por más de

300.000 euros a parados e inmigrantes.

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24GRUPO CAJA RURALBANCO COOPERATIVO ESPAÑOL• Acción Traspasos.• Fondepósitos.• Rural Garantizado, Renta Variable I, FI.• Acción comercial COMBIFONDO.• Productos de Financiación de Cooperativas

de Crédito.• Campaña “Pídeselo a tu Visa”.• Tarjeta Flexia, rebajamos las rebajas.• Campaña PAC 2008. El valor del campo.

SEGUROS RGA• Planes de Pensiones.• El Club de Caza de RGA cumple 10 años.

RSI• Alertas y seguimiento del riesgo de crédito.• RSI obtiene el nivel 3 de madurez CMMi.

ECONOMÍA SOCIAL• 2007 finalizó con 442.326 empleados en

Cooperativas y Sociedades Laborales.• Creación del Consejo Estatal de Responsabilidad

Social.• Reunión del Consejo para el Fomento de la

Economía Social.• 20008, año de grandes expectativas para la

Economía Social en España.• Promoción de la Economía Social.• El Gobierno aprueba el Registro de Fundaciones

de Competencia Estatal.

16

Sin duda alguna, 2008 ha co-menzado cargado de inquie-tudes y grandes preocupacio-

nes. Todos nos preguntamos cómohemos llegado a la situación actualy, sobre todo, qué nos deparan lospróximos meses o, tal vez, los pró-ximos años.

En el año 2007, el resultado des-pués de impuestos obtenido por lascooperativas de crédito –de maneraagregada–, ascendió a 774 millones de euros, lo que supusoun incremento de sus resultados típicos del 17’8%. Lejos que-dan crecimientos como el del 26’9% que experimentó el re-sultado neto del sector al cierre de 2006. Ahora bien, la actualcoyuntura no ha impedido que todos sus márgenes hayan ex-perimentado crecimientos de dos dígitos y que hayan seguidoaumentando su volumen de negocio a buen ritmo.

Es evidente que durante los últimos años las cooperativasde crédito no han sido ajenas a lo ocurrido en el sistema fi-nanciero español, con fuerte crecimiento del crédito, muy su-perior al de los depósitos de clientes, por lo que en estos mo-mentos también se encuentran inmersas en activas campañasde captación de pasivo, y en la intensificación del negocio enotros segmentos distintos de las hipotecas. En cuanto a laspymes, siempre han sido uno de nuestros fuertes, la cuestiónes que ahora tenemos una competencia mucho más agresivadel resto de entidades.

El boom inmobiliario ha llegado a su fin y en estos mo-mentos las cooperativas de crédito siguen centradas en sus so-cios y clientes, innovando en productos y servicios, esforzán-dose por diversificar ingresos, optimizando los distintoscanales de distribución, dinamizando y flexibilizando aún más,si cabe, sus estructuras y buscando nuevos nichos de mercado.Nuestras entidades están muy capitalizadas y es por ello que lacrisis de las hipotecas nos afecta en menor medida.

También se vuelve ahora a señalar la oficina como puntoesencial en el desarrollo del negocio bancario, algo que lascooperativas de crédito nunca han dudado. Las entidades es-tán volcadas en conocer a la perfección las necesidades de losclientes y eso es algo que nuestras entidades han hecho siem-

pre. Las cooperativas de créditonunca han dejado de ofrecer unagestión diferenciada y de personali-zar su oferta a cada cliente.

En cuanto a la banca minorista,en general, está claro que la desace-leración del crédito a las familias yaempezó en 2006, y que ha ido au-mentando la distancia entre los crédi-tos y los depósitos. La morosidad esinferior a la de otros países europeos,las provisiones son mayores y las en-

tidades españolas se encuentran entre los líderes en eficiencia.Tenemos plataforma para dar un buen servicio, puesto quenuestra red de oficinas es amplia; hemos ganado en tamaño ytambién en rentabilidad y en solvencia; la gestión del riesgo seencuentra entre las más eficaces,.... Podemos, pues, concluir,que estamos preparados para momentos más difíciles.

A nivel europeo hay un sentir común de que es el mo-mento de promocionar los bancos cooperativos en Europa yque el camino está en explicar los beneficios que su desarro-llo aporta no sólo a los socios sino también a la sociedad.

Existen muchos modelos, sin embargo todos tienen un de-nominador común: la propiedad de los socios. Estudios recien-tes ponen de manifiesto que los bancos cooperativos actúan co-mo factor favorable para la estabilidad financiera, reduciendolos efectos contractivos en el crédito derivados de los proble-mas de determinados segmentos del sistema bancario.

Al final de tantas reflexiones, vuelve a quedar claro que elsector bancario minorista es uno de los ejes fundamentales decualquier economía, en la medida en que siempre será un me-canismo fundamental de generación y asignación de recursosfinancieros para las inversiones y proyectos de hogares y em-presas.

Y así las cosas, pase lo que pase, ya sean épocas buenas oépocas de recesión –como la actual–, las cooperativas de cré-dito tienen algo muy claro, su razón de ser, su forma de actuary todas las actividades que realizan, giran entorno a su núcleocentral: su cliente, su socio. Las cooperativas de crédito sonparte de una necesaria diversidad que amplía la capacidad deelección del cliente. ■

E DITORIAL

“Capeando el

temporal....”

ESTE NÚMERO DE LA REVISTA

SE EDITA CON

EL PATROCINIO DE:

Secretaría Generalde Empleo

Dirección General deFomento de la EconomíaSocial y del Fondo SocialEuropeo

CONSEJO EDITORPresidente: Carlos Martínez Izquierdo • Vicepresidentes: Román Suárez Blanco y Joan CavalléMiranda • Secretario: Luis Diaz Zarco • Vocales: José L. García-Lomas, Juan Mª Otaegui Murua,Antonio Pérez Lao, Ernesto Moronta Vicente, José Montoliu Aymerich, Vicente Almela Orenga,Ramón Aisa Sarasa, Cirilo Arnandis Núñez, Félix M. Moracho Fuertes, Vicente Canós Miralles •Consejo de Redacción: Juan Luis Coghen, Luis Muñoz, Mar Turrión, María Luz Cuesta Lerma,Cristina Freijanes Presmanes • Director: Angel Luis Martín Serrano • Redacción y Administración:Carmen Conde Rodríguez • Edita: Servicio de Estudios y Divulgación de la UNIÓN NACIONALDE COOPERATIVAS DE CRÉDITO (UNACC)Depósito Legal: M-9404-1996Imprime: RAPYGRAF, S.L. - Villablino, 28 - Pol. Ind. Cobo Calleja - 28947 Fuenlabrada (Madrid) - Tel. 91 428 10 41

UNION NACIONAL DECOOPERATIVAS DE CREDITO

Virgen de los Peligros, 4-4º • 28013 MADRIDTeléf.: 91 595 67 85 • Fax: 91 595 67 96

www.unacc.com

3BANCA COOPERATIVA

SEPA es el área en la cual los ciu-dadanos, las empresas, y otrosactores económicos de la Unión

Europea (UE), así como de Suiza,Noruega, Lietchtenstein e Islandia,podrán realizar y recibir pagos en eu-ros entre estos países o dentro de susfronteras, bajo las mismas condicio-nes, derechos y obligaciones, sin im-portar su localización. De este modo,los pagos en euros a través de Europaserán tan fáciles, baratos y seguros co-mo realizar un pago nacional.

Además, SEPA es una iniciativadel sector bancario europeo, repre-sentado por el Consejo Europeo dePagos, la cual fue ampliamente apo-yada por la Comisión Europea y elBanco Central Europeo. En particu-lar, esta iniciativa supone eliminartodas las barreras legales, técnicas ycomerciales entre los mercados depagos nacionales actuales. En estesentido, SEPA permitirá que estesector sea más eficiente y competiti-vo gracias a la creación de unas nor-mas comunes, el fomento de la

competencia y la mejora en los ser-vicios de pagos.

El lanzamiento oficial de SEPA seprodujo con la adopción formal delprimer instrumento de pago: el esque-ma para las transferencias. No obstan-te, por razones técnicas y legales, laentrada en funcionamiento del instru-mento relativo a los adeudos directosse llevará a cabo más adelante y en to-do caso no más tarde del 1 de no-viembre de 2009. En cuanto a los pa-gos con tarjeta, el marco para éstasentró en vigor el 1 de enero de 2008.

Por otra parte, esta iniciativa apor-tará una importante contribución a laEstrategia de Lisboa, puesto que me-jorará la eficiencia de los mercados depago de la UE y estimulará la innova-ción, incrementando la competitividadde la economía europea. La ComisiónEuropea señala que tan sólo en el ám-bito de los mercados de pago, los be-neficios de la misma podrían superarla cifra de 123.000 millones de eurosdurante los próximos seis años, y otros

238.000 millones de euros, si ésta seutilizase como plataforma para la fac-turación electrónica. Asimismo, estainiciativa simplificará la gestión em-presarial, habida cuenta de que todaslas transacciones podrán centralizarseen una cuenta bancaria usando los ins-trumentos de pago de la SEPA.

El lanzamiento del esquema detransferencias de crédito SEPA ha su-puesto la finalización de la primera fasede SEPA. El sector bancario ha partici-pado activamente en este proyecto y es-tá profundamente comprometido con suéxito. Los presidentes de las 3 asocia-ciones de crédito europeas (AsociaciónEuropea de Bancos Cooperativos, Gru-po Europeo de Cajas de Ahorros y Fe-deración Bancaria Europea) fueron in-vitados por la Comisión Europea y porel BCE a participar en una comida in-formal el 28 de enero y aprovecharon laocasión para solicitar una reunión con lacomisaria europea de Competencia–Neelie Kroes– ese mismo día por latarde, para discutir el futuro de SEPA.

CEOE-Europa (Bruselas). ■

Lanzamiento de la Zona Única de Pagos en Euros (SEPA)

El 28 de enero de 2008 entró en funcionamiento la SEPA, la cual permitirá realizar

transferencias en la Unión Europea en las mismas condiciones que a escala nacional

Afinales del pasado año, el

Instituto de Crédito Oficiallanzó un programa de fi-

nanciación destinado a las entida-des de crédito por importe de has-ta 3.000 euros, y aplicable afinanciar las inversiones de media-nas empresas. Las empresas desti-natarias de la inversión debenacreditar el cumpliendo de requisi-tos, cuales son, tener su domicilio

social y fiscal en España, un volu-men de activos totales igual o su-perior a 43 millones e inferior a300 millones de euros, y un volu-men de facturación comprendidoentre los 50 y los 300 millones deeuros, así como no estar participa-das en más de un 254% por empre-sas de mayor tamaño. Se tomancomo referencia los datos de di-ciembre de 2007.

La adjudicación del programa selleva a cabo a través de un procedi-miento de concurso, a un mínimode tres entidades y un máximo detreinta, por lo que la cantidad quepuede ser adjudicada se sitúa entrelos 100 y los 1.000 millones de eu-ros. Al concurso se ha presentado,en representación de las cooperati-vas de crédito, el Banco Cooperati-vo Español. ■

Programa de Financiación de Medianas Empresas

4 BANCA COOPERATIVA

T EMAS DE ACTUALIDAD

5BANCA COOPERATIVA

Asimismo, las cooperativas decrédito también han participado enla distribución de los cinco folletosinformativos lanzados por la CNMVsobre: "Nuevos tipos de fondos deinversión", "Fondos de inversión ga-rantizados", "Fondos cotizados(ETF)", "Warrants y turbo warrants"y "Las opas: qué son y cómo actuar".

Los recientes cambios normati-vos han ampliado la oferta de fon-dos que pueden adquirir los inverso-res en nuestro país. Estos nuevosproductos se gestionan mediante es-

Los organismos supervisoresde servicios financieros(Banco de España, Comi-

sión Nacional del Mercado de Valo-res –CNMV– y la Dirección Gene-ral de Seguros y Fondos dePensiones –DGSFP–), junto al Ins-tituto Nacional de Consumo –INC–,han lanzado una iniciativa conjuntapara informar a los usuarios sobrecómo deben actuar para presentarsus quejas y reclamaciones cuandoconsideren que han sido vulneradossus derechos por una entidad finan-ciera. Con este objetivo, editaron unfolleto informativo en el que se ex-plica ante quién y cómo se puede re-clamar, las fases del procedimientode reclamación y los efectos de laresolución que se emite al final deeste proceso. El sector de cooperati-vas de crédito ha contribuido a ladistribución del citado folleto entresus socios y clientes.

Folletos informativos

Para los Usuarios de Servicios Financieros

trategias y técnicas que pueden re-sultar novedosas para muchos in-versores y presentan característicasy riesgos hasta ahora desconocidospara el ahorrador español. De ahí lautilidad de estos folletos. ■

6 BANCA COOPERATIVA

Este encuentro anual contócon ponentes de gran presti-gio y experiencia en el entor-

no financiero. Ángel Laborda Peral-ta, director de coyuntura de laFundación de Cajas de Ahorros(FUNCAS); Antonio Cortina Gar-cía, subdirector del servicio de estu-dios del Santander; y Juan JuliánCubero Calvo, economista jefe paraEspaña del servicio de estudios delBBVA, dieron buena cuenta del pa-norama económico y financiero paralas entidades de crédito en 2008.

A lo largo de sus intervenciones,los tres ponentes ofrecieron a losmás de 50 directivos y representan-tes de las cajas, una visión dinámicay muy actual de cómo hemos llega-do a la situación actual, así como decuáles son sus previsiones más in-mediatas para la economía españolay, en particular, para la actividad fi-nanciera.

Ángel Laborda señaló cómo elescenario había ido “a peor” desde elverano. La construcción está en re-cesión y hay que plantearse cuál va aser el motor de nuestra economía.Los servicios están ahí, fuertes. Laoferta de trabajo ha sido uno de los‘milagros’ de nuestro país. El parocrece ya desde el tercer trimestre de2007. Se sigue creando empleo, el2’4%, pero es insuficiente para con-trarrestar la oferta de trabajo. Ahorahay menos financiación y más cara.

Los resultados de las empresashan sido buenos, por eso todo ha idobien hasta ahora.

En cuanto a sus previsiones, La-borda espera que esta tendencia a ladesaceleración se mantenga, intensi-

ficándose a lo largo del año. El cre-cimiento del PIB podría reducirsehasta el 2% al finalizar 2008 y hastael 1’5% en 2009. A partir de ahí po-dría empezar un nuevo ciclo de au-mentos. Ahora va a ser la demandainterna la que va a determinar la pér-dida de dinamismo. No se va a des-plomar el consumo (los salarios vana aumentar vía política fiscal), aun-que va a crecer por debajo del 2%.Las viviendas iniciadas van a dismi-nuir entorno al 30-40% y no volve-remos a tasas positivas hasta 2010.

Antonio Cortina se mostró ligera-mente más optimista. Tras repasar lasituación fuera de nuestro país, ma-nifestó que en España las cosas sondistintas. Nuestras fortalezas son: unmercado de trabajo más flexible porla inmigración, unas cuentas públi-cas saneadas, internacionalización delas empresas no financieras, un siste-ma financiero sólido y eficiente yunas condiciones financieras todavíaholgadas –previsible descenso de lostipos de interés–.

Refiriéndose a la banca minoris-ta, señaló que la desaceleración delcrédito a las familias empezó en2006, y ha ido aumentando el “gap”entre los créditos y los depósitos. Lamorosidad es inferior a la de otrospaíses europeos, las provisiones sonmayores y nuestras entidades se en-cuentran entre los líderes en eficien-cia. Tenemos plataforma para dar unbuen servicio, puesto que nuestra red

de oficinas es amplia. Hemos ganadoen tamaño y también en rentabilidady en solvencia. La gestión del riesgose encuentra entre las más eficaces.Conclusión: estamos preparados pa-ra momentos más difíciles.

Julián Cubero considera que hayque plantearse en qué medida el des-censo del crédito se debe a que entramenos gente a pedir dinero a las su-cursales o si en realidad entra perolas entidades les dan menos. Caídasdel crédito entre un 3 y un 5% pue-den representar caídas de negocio deentre un 20-30 y hasta un 40%, y es-to se traduce en menos comisiones,menos negocio y ¿menos clientes?

La vivienda es, sin duda, la granpreocupación de las entidades. A fu-turo disminuirá la demanda perotambién la oferta, lo que no puedepasar es que se hunda el precio de lavivienda. Por primera vez existe uncomportamiento acompasado en laoferta y la demanda.

Otra reflexión: no hay morosidadporque hay empleo pero, ¿va a seguirhabiendo empleo? Esta será la clave.De momento estamos asistiendo auna creciente movilidad sectorial (dela construcción a los servicios). En2006 se crearon un millón de empleosal año, en 2007 unos seiscientos mil,en 2008 se prevén alrededor de dos-cientos ochenta mil. Vamos a menos,pero no vamos a destruir empleo.

En España, si la cosa fuera muymal, tenemos margen para actuar elsector público. Insistió en que el sis-tema financiero español es sólido.

Ya en el coloquio se matizó que loque se ha frenado es la demanda devivienda como inversión. ■

Jornada sobre Coyuntura Económica y Financiera 2008

En esta jornada, organizada por la UNACC el día 27 de febrero, se hizo una

revisión de la situación actual y de los pronósticos para los próximos meses


La clave ahora está endestinar más créditos a

obras públicas

7BANCA COOPERATIVA

Este nuevo convenio –pen-diente de firmarse–, se en-globa dentro del Plan 2006-

2010 para el Desarrollo de laSociedad de la Información y deConvergencia con Europa y entre lasComunidades Autónomas, PlanAvanza, que se enmarca en los ejesestratégicos del Programa Nacionalde Reformas diseñado por el Go-bierno para cumplir con la Estrategiade Lisboa del año 2000.

El Plan Avanza prevé impulsar laimplantación de la factura electrónica,como uno de los resortes más eficacespara promover el uso eficiente de lasTIC en las pymes, facilitando el desa-rrollo del comercio electrónico.

Mediante este Convenio, UNACC,CECA y AEB ponen de manifiestoque, como organizaciones que repre-sentan a las distintas categorías deentidades de crédito, tienen el máxi-mo interés en continuar trabajandoen el desarrollo de sistemas y proce-sos basados en la utilización de me-

dios telemáticos y de autoservicios,orientados a la mejor atención a susclientes en sus relaciones con lasAdministraciones Públicas. Entre

los sistemas desarrollados destacade forma particular la factura elec-trónica, en cuyo diseño ha partici-pado muy activa y eficazmente elCentro de Cooperación Interban-caria (CCI).

Así pues, el objeto del convenioes impulsar el uso de tecnologías ba-sadas en internet, con especial refe-rencia a las derivadas de la facturaelectrónica; DNI electrónico; firmaelectrónica en general y serviciosque el sector financiero españolpresta a la sociedad. ■

Convenio de colaboración entre el Ministerio de Economía y Hacienda, el Ministro

de Industria, Turismo y Comercio, AEB, CECA y UNACC

El pasado 21 de noviembre se suscribió el XIXConvenio Colectivo para las Sociedades Coope-rativas de Crédito. Los tres sindicatos con repre-

sentación en la mesa negociadora –CCOO, UGT yFITC- dieron su aprobación al texto propuesto por laUNACC tras la firma del preacuerdo el día 15 de no-viembre.

La vigencia del convenio será de cuatro años, durantelos cuales se mantendrá el nivel salarial de los trabajado-res de las cooperativas de crédito ya que el convenio ga-rantiza el aumento de los salarios conforme al IPC realdurante toda su vigencia, en un momento en que el IPCestá alcanzando los valores más altos de los últimos años.

En enero de 2008 se publicó el IPC definitivo de2007, que ascendió a un 4,2%. El adelanto a cuenta pro-puesto por la UNACC es, al igual que en años anterio-res, del 2%, aplicable a todos los conceptos retributivosdel trabajador.

Como novedades, se incluyen la aprobación de unperíodo de prueba de nueve meses en la contratación in-definida, con el objetivo de fomentar este tipo de con-tratación en nuestro sector, el aumento de la paga de be-neficios a tres cuartas partes de una mensualidad–anteriormente media paga-, y el reconocimiento denuevos e importantes derechos y garantías en materia deigualdad. ■

Aprobado el XIX Convenio Colectivo para lasSociedades Cooperativas de Crédito

UUNNAACCCC

8 BANCA COOPERATIVA


Las principales novedades legislativas que para elaño 2008 se han introducido en materia fiscal, ad-ministrativa y social son las siguientes:

En materia fiscal, se aprueba la Ley 35/2007, de 15 denoviembre, por la que se establece la deducción por na-cimiento o adopción en el impuesto sobre la renta de laspersonas físicas y la prestación económica de pago úni-co de la Seguridad Social por nacimiento o adopción. Elobjeto de esta Ley es introducir una nueva deducciónfiscal en el Impuesto de la Renta de las Personas Físicasy una nueva prestación no contributiva de la SeguridadSocial por nacimiento o adopción producida a partir del1 de julio de 2007. La prestación se aplica exclusiva-mente cuando no se cumplan los requisitos para el cobrode la deducción.

Es requisito indispensable que el nacimiento se hayaproducido en territorio español, y para el caso de adop-ción, que la misma se reconozca por la autoridad espa-ñola competente. Además, se exige que el beneficiariohaya residido de forma legal, efectiva y continuada enEspaña durante los dos años inmediatamente anterioresal hecho del nacimiento o la adopción. La Ley establececomo beneficiario de la prestación a la madre, para ca-sos de nacimiento o de adopción por personas de distin-to sexo, siendo, en el caso de adopciones por personasde distinto sexo, la persona que éstas determinen de co-mún acuerdo, y en el caso de adopción por una persona,esta persona. No será beneficiario el adoptante cuandose produzca la adopción de un menor por una sola per-sona y subsista la patria potestad de uno de los progeni-tores.

La prestación consiste en una deducción de 2.500 eu-ros anuales en el Impuesto sobre la Renta de las Perso-nas Físicas, si el beneficiario realiza una actividad porcuenta propia o ajena por la cual esté dado de alta en elrégimen correspondiente de la Seguridad Social o mu-tualidad en el momento del nacimiento o la adopción, ohaya obtenido durante el período impositivo anteriorrendimientos o ganancias de patrimonio, sujetos a reten-ción o ingreso a cuenta, o rendimientos de actividadeseconómicas por los que se hubieran efectuado los co-rrespondientes pagos fraccionados.

Si no se cumplen ninguno de estos requisitos, tendráderecho a una prestación no contributiva de la SeguridadSocial de 2.500 euros.

En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fí-

sicas, y exclusivamente para el año 2008, se modificanel mínimo personal y familiar –esto es, la parte de la ba-se liquidable que, por destinarse a satisfacer las necesi-dades básicas personales y familiares del contribuyente,no se somete a tributación por IRPF.

En el Impuesto sobre Sociedades, se incluye la actua-lización de los coeficientes monetarios, que permite corre-gir la depreciación monetaria en los supuestos de transmi-sión. Además, se recoge la forma de determinar los pagosfraccionados del Impuesto durante el ejercicio 2007.

En materia de Seguridad Social, se procede a la ac-tualización de las bases y tipos de cotización a la Seguri-dad Social. El tope máximo es de 3.074,10 euros men-suales ó de 102, 47 euros diarios, y el tope mínimo será,salvo disposición expresa en contrario, la cuantía del sa-lario mínimo interprofesional vigente en cada momento,incrementadas en un sexto.

Los tipos de cotización en el Régimen General de laSeguridad Social para las contingencias comunes serán,durante el año 2008, el 28,30 por ciento, siendo el 23,60por ciento a cargo de la empresa y el 4,70 por ciento acargo del trabajador.

La cuantía máxima de las pensiones públicas nopodrá superar durante el año 2008 la cuantía íntegra de2.384,51 euros mensuales o 33.383,14 anuales.

El Indicador Público de Rentas de Efectos Múlti-

ples (IPREM) tendrá, durante 2008, las siguientescuantías:

a) El IPREM diario, 16,98 euros.

b) El IPREM mensual, 509,40 euros.

c) El IPREM anual, 6.112,80 euros.

d) En los supuestos en que la referencia al salario mí-nimo interprofesional haya sido sustituida por la refe-rencia al IPREM en aplicación de lo establecido en elReal Decreto-Ley 3/2004, de 25 de junio, la cuantíaanual del IPREM será de 7.131,80 euros cuando las co-rrespondientes normas se refieran al salario mínimo in-terprofesional en cómputo anual, salvo que expresamen-te excluyeran las pagas extraordinarias; en este caso, lacuantía será de 6.112,80 euros.

El interés legal del dinero queda establecido en el5,50 por ciento hasta el 31 de diciembre del año 2008, yel interés de demora será del 7 por ciento. ■

Novedades Legislativas en materia fiscal,administrativa y social para el año 2008

9BANCA COOPERATIVA

El Ministerio de Economía urge a entidades finan-cieras, abogacía y notarios que mejoren su siste-ma de control para detectar a clientes que utili-

zan sus servicios para blanquear dinero. Estas medidasse reforzarán después de que España transponga la di-rectiva al respecto. El subdirector de inspección avisa deque no basta con que las entidades demuestren que po-seen un sistema de control de riesgo, sino que éste de-berá ser “sano y adecuado”.

para evaluar el riesgo de que uno de sus clientes puedaestar blanqueando dinero o financiando terroristas.

Entre otras medidas, la directiva europea estableceque todas las entidades sujetas a la norma europea debenser capaces de aplicar medidas de seguimiento continuoa la relación de negocios de sus clientes. La transposi-ción de la ley supondrá que estas entidades aumenten lainversión en prevención del fraude.

Detrás de la normativa española y de la europea sub-yace una misma idea, que todos somos responsables delblanqueo de capitales. ■

Economía exige a Entidades Financieras y Abogadosmás control sobre el Blanqueo de Capitales

El pasado mes de diciembre, se aprobó el Regla-mento de Protección de Datos (Real Decreto1720/2007, de 21 de diciembre). El nuevo Re-

glamento unifica en un único texto el reglamento por elque se desarrollan determinados aspectos de la Ley Or-gánica 5/1992, de 29 de octubre, de Regulación del Tra-tamiento Automatizado de los datos de carácter personal(RD 1332/1994, de 20 de junio) y el Reglamento de me-didas de seguridad de los ficheros automatizados quecontengan datos de carácter personal (RD 994/1999), y

desarrolla la potestad sancionadora de la Agencia Espa-ñola de Protección de Datos en su Título IX.

La nueva regulación se aplicará a los datos de carác-ter personal registrados en soporte físico, que los hagasusceptibles de tratamiento, y a cualquier uso posteriorde los mismos, y no será aplicable al tratamiento de da-tos referidos a personas jurídicas ni a los ficheros de da-tos personales de las personas físicas que prestan susservicios en las mismas. ■

Aprobado el Reglamento de Protección de Datos

Las entidades deberán demostrarque poseen herramientas paraevaluar el riesgo de que uno desus clientes pueda estarblanqueando dinero ofinanciando terroristas

La lucha a nivel comunitario contra el blanqueo decapitales y la financiación del terrorismo incide en in-volucrar a los agentes del mercado en la causa. Una delas novedades de la tercera directiva –aprobada en 2005y que aún no ha sido transpuesta en España–, es la obli-gación para las entidades sujetas a la directiva de esta-blecer el llamado “criterio del riesgo”. Es decir, que lasentidades deberán demostrar que poseen herramientas

10 BANCA COOPERATIVA

A CTIVIDADES DEL SECTOR

El pasado 31 de enero se jubilabaJosé Garrido Moya, tras doce

años al frente de la dirección generalde Caixa Rural de L’Alcudia. Le susti-tuye José Mª Primo Zaragozá, proce-dente de Caja Rural del Mediterráneo,Ruralcaja, entidad en la que ha traba-

jado durante veinte años, en variospuestos de responsabilidad. Durante14 años fue director de una oficina, acontinuación ocupó el puesto de direc-tor de zona, durante 2 años y, final-mente, estuvo otros 4 años como res-ponsable de banca de empresas. ■

José Garrido Moya se jubila, tras 12 años como

Director General de Caixa Rural de L’AlcudiaJosé Mª Primo Zaragozá ha ocupado el cargo en febrero

M.ª Victoria Fernández y Francisco

García Piqueras.

José

Garrido

Moya.

Francisco García Piqueras y Mª Victoria

Fernández Martínez, Directores Generales saliente

y entrante de Caja Rural de AlbaceteTras más de 40 años en la Caja Rural de Albacete y 16 años como director

general, Piqueras deja su puesto en manos de quien dice

que ha sido su mano derecha durante esta etapa

Llegan nuevos aires para la CajaRural de Albacete, con la jubi-

lación de quien ha sido su directorgeneral durante los últimos 16 años,Francisco García Piqueras, y el rele-vo del cargo a quien ha sido su "ma-no derecha", como él la define, MªVictoria Fernández Martínez.

Piqueras entró en la caja en sep-tiembre de 1967 y se enorgullecedel crecimiento que ha experimen-tado, en todos los sectores, esta en-tidad que ha dado unas excelentescifras en 2007, mientras que la di-rectora general entrante dice serconsciente del tremendo reto profe-sional al que se enfrenta y anunciaque las líneas de trabajo van a sercontinuistas con las de su mentor,porque se trata de mantener el listónalto.

Los homenajes han sido numero-sos. Empezaron el día 19 de enerocon una comida a la que acudieron300 empleados. El 23 los presiden-tes de las Cajas Rurales de Toledo,Ciudad Real y Cuenca, con la pre-sencia también del secretario gene-ral de la Asociación Española deCajas Rurales. Por último, el 25 se

celebró el último consejo rector enel que participó como director gene-ral, cargo en el que ha cesado el 31de enero, tomando el relevo Mª Vic-toria el día 1 de febrero. Tal comoseñaló Higinio Olivares, su presi-dente y amigo, en estos actos haquedado patente el reconocimientoy el aprecio de toda la caja.

De todos los logros alcanzadosdurante su mandato, Piqueras sequeda con la creación de empleo y elincremento de la red de oficinas enAlbacete capital, puesto que en sumomento la entidad nació como unaentidad de apoyo agrícola y forestal,y ahora está en todos los sectores,contribuyendo –como puntal funda-mental– al desarrollo de Albacete.

Mª Victoria, por su parte, lleva22 años ocupando cargos de respon-sabilidad en la caja. ■

11BANCA COOPERATIVA

Una nutrida representación de lasociedad utrerana estuvo pre-

sente en el homenaje que Caja Ruralde Utrera ofreció a Manuel SantiagoRubio, que cesa en la dirección ge-neral de la entidad por su jubilación.El hasta ahora director ha subrayadoel hecho de que Caja Rural de Utre-ra se distingue por ser una entidadnetamente utrerana y por su apoyoconstante a muchas de las iniciativasque se desarrollan en la localidad.

El próximo mes de mayo recibiráel homenaje de la Asamblea Generalde socios, con la presentación de su úl-timo ejercicio como director general.

Le sucede José Antonio Carbo-nell Cañado, que hasta ese momen-to había ocupado el puesto de direc-tor adjunto y anteriormente el dedirector de la oficina principal. Em-pezó como coordinador hace doceaños. ■

Caja Rural de Utrera homenajea a Manuel

Santiago, por su jubilaciónComenzó a trabajar como empleado en 1964, el mismo año de su fundación.

Ejerció como interventor y en los últimos 24 años como director general

Manuel Santiago.

Leganés ha sido la primera localidad en acoger laapertura de Novanca, marca comercial de la Caja de

Crédito Cooperativo –la iniciativa financiera en la queparticipan una veintena de cajas rurales españolas–,donde mezcla las ofertas tradicionales de los bancos conlas de las tiendas de barrio.

La nueva caja funciona con el horario del comerciotradicional (de 9 a 14 y de 17 a 20 horas) y, además decréditos y cuentas corrientes, ofrece al público relojes, te-léfonos móviles, joyas,...

Según han explicado el director general, Alfonso Na-ranjo, y el de negocio, Joaquín Danvila, los centros de No-vanca son tiendas bancarias que atraen, acogen y tratan asus clientes como lo hacen las boutiques, ofreciendo pro-ductos variados, tanto financieros como no financieros.

Como otra de sus novedades, Novanca ofrece pro-ductos financieros "envasados" físicamente en cajasque, ubicadas a lo largo de estanterías, incluyen docu-mentación explicativa con las características de cadauno de los productos ofertados en la nueva oficina.

La entidad bancaria prevé abrir una oficina al mesdurante al menos los tres próximos años (siempre en lazona sur de la Comunidad de Madrid). ■

Oficina de Novanca en Madrid.

Novanca, marca comercial de la Caja de Crédito

Cooperativo, abre su primera oficina en Madrid



distribución y crear estructuras dinámicas y flexibles,así como buscar nuevos nichos de mercado, explicó.

Juan Iranzo, por su parte, destacó que la crisis de lashipotecas no afecta directamente a las cooperativas decrédito, porque son unas entidades muy capitalizadas,con niveles bajos de morosidad y gestionadas de unamanera muy profesional. Destacó que la globalizacióntiene enormes ventajas, pero transmite más rápidamentelas perturbaciones económicas. A este respecto, mani-festó que se está viviendo la sexta crisis financiera de losúltimos 20 años, pero la primera que no sabemos muybien a quién afecta.

Iranzo hizo hincapié en los principales efectos de la cri-sis que, según precisó, son un euro más fuerte y una mayorrestricción del crédito. De esta forma, aumenta el coste delpasivo y hay más problemas de financiación, debido al au-mento de la morosidad que lleva consigo la desaceleracióneconómica, sobre todo en el sector de la construcción.

Eugenio Palomero destacó el papel de la oficina co-mo punto esencial en el desarrollo del negocio bancario,e insistió en la necesidad de que el modelo de gestión dela oficina esté encaminado a conocer a la perfección lasnecesidades de sus clientes, con el fin de ofrecer unagestión diferenciada, estableciendo prioridades y perso-nalizando su oferta a cada cliente.

Este experto en marketing financiero subrayó que lascajas rurales y, en general, todo el sistema financiero es-pañol, deben mejorar la explotación de sus sistemas deinformación y bases de datos de sus clientes para reali-zar estrategias personalizadas

José María Marín indicó que en España se superpo-nen los efectos de una crisis financiera internacional conunos desajustes internos, propios de la economía espa-ñola que, según auguró, van a tener efectos negativossobre el bienestar de los españoles, especialmente du-rante 2008 y 2009.

Clausuró el acto Juan Cotino, vicepresidente 3º yconsejero de Bienestar Social, reconociendo el papelsocial e histórico que han desarrollado las cajas ruralesen la Comunidad Valenciana y destacando su labor deproximidad. Se comprometió a firmar un acuerdo mar-co con la Federación de Cajas Rurales Valencianas pa-ra promocionar el fondo de obra social que destinan es-tas entidades. ■

XVIIas Jornadas de las Cajas Rurales ValencianasLos pasados días 14 y 15 de febrero se celebraron en Altea (Alicante) las

Jornadas Económicas que organiza la Federación de Cajas Rurales Valencianas

Acto inaugural de las Jornadas.

El tema principal fue el impacto que en las Cajas Rurales producirá la crisisfinanciera internacional

El objetivo de estas jornadas, que reunieron alrede-dor de 200 directivos de las 36 cajas rurales que

operan en la Comunidad Valenciana, no es otro que con-vertirse en un foro de debate y en un espacio para la re-flexión. En esta ocasión el tema principal fue el impac-to que en las cajas rurales producirá la crisis financierainternacional.

Inauguró las jornadas el secretario autonómico de Em-pleo, Luis Lobón Martín, y a continuación tomaron la pa-labra los expertos: Alfonso García Mora, director generaldel Grupo Analistas Financieros Internacionales; JuanEmilio Iranzo Martín, director general del Instituto deEstudios Económicos; Eugenio Palomero, presidentefundador de Itineribus; y José Mª Marín Quemada,miembro del consejo de gobierno del Banco de España.

Alfonso García explicó que durante los últimos años elsector de cooperativas no ha sido ajeno a lo ocurrido en elsistema financiero español, con fuerte crecimiento delcrédito, muy superior al registrado en depósitos de clien-tes, crecimientos que les han permitido aumentar su cuo-ta de mercado. Recordó que el ratio de productividad delas cajas rurales está íntimamente ligado al territorio don-de operan: el 44% de sus oficinas se encuentran en muni-cipios de menos de 10.000 habitantes.

Asimismo, señaló algunas estrategias que podríanadoptar las cajas rurales en este nuevo entorno y que secentrarían en tres premisas: clientes, innovación y efi-ciencia. Explicó que es necesario innovar en productosy servicios, diversificar ingresos, optimizar canales de

13BANCA COOPERATIVA

La iniciativa de Caja Rural de Jaén, Cajerotel, es un sistema novedoso que permite la compra de habitaciones de ho-tel en la provincia de Jaén a través de cajeros automáticos. Lleva más de un año funcionando y ha cosechado un granéxito.

Tiene como objetivo principal dar una respuesta rápida a las necesidades de los turistas y ciudadanos que visitan Ja-én y requieren una habitación de hotel para ese mismo día. La compra de habitaciones no tiene un coste añadido y la ope-ración de compra resulta tan sencilla como sacar dinero de cualquier cajero o comprar entradas de cine. ■

Cajerotel, una iniciativa pionera

Las personas que durante 2007destacaron por su trabajo han

sido: AM System, Rosario Pardo,la Carrera Urbana “Noche de SanAntón”, Leyva, la Caja Rural deJaén y la Asociación “La Estrella”.

Es un galardón que otorga Jaény sus gentes. Por este motivo esmucho más valioso, si cabe. ElNuevo Teatro Infanta Leonor haacogido la gala de los Jiennensesdel Año 2007. Este homenaje dabuena muestra de que la provinciacrece y camina por buenos derro-teros.

En concreto, la Caja Rural de Ja-én lleva medio siglo al servicio delos jiennenses y, de la mano de Jo-sé Luis García-Lomas, revierte enla provincia su crecimiento. Hoytiene 144 sucursales que son aten-didas por casi 500 empleados y150 cajeros automáticos. Naciócomo una entidad financiera alservicio de la agricultura. Hoypor hoy es una cooperativa decrédito formada y consolidada enla provincia de Jaén, con méritosmás que contrastados para recibireste galardón. Es la caja con máscuota de mercado en la provincia(más del 16% en depósitos) y ocu-

pa el noveno puesto en la clasifi-cación de las cajas rurales de Es-paña.

El principal objetivo de la cajay sus gestores es ayudar a crearempleo para los jiennenses y entodos los municipios de la provin-cia. Con este fin, se encuentra im-plicada en multitud de proyectosencaminados a potenciar la fuentede riqueza principal de la provin-cia, el olivar, pero también a di-versificar la economía local. 275cooperativas aceiteras son sociasde la caja y, de ellas, 142 canali-zan todas sus operaciones a travésde la entidad.

También está integrada en elMercado de Futuros del Aceite; enel Parque Tecnológico del Olivary el Aceite de Oliva, Geolit, juegaun papel fundamental como ac-cionista; respalda operaciones deexportación de aceite dentro deldepartamento de extranjero delBanco Cooperativo Español; tieneun programa de apoyo a la inves-tigación, con la Universidad deJaén; participa en la planta de ge-neración de biomasa de Villanue-va del Arzobispo y un largo etcé-tera.

Caja Rural de Jaén,

Premio Jiennense del Año 2007Seis nuevos nombres han pasado a integrar la galería de ilustres que componen

los Jiennenses del Año, desde 1984. Caja Rural de Jaén es uno de ellos

Los Jienenses del Añotienen un punto en

común, son seis nombresque hacen historia por

conseguir una provinciamejor



La prestigiosa revista “ScienceDiret” ha publicado un estudio

titulado “Determinación automati-zada de residuos de pesticidas enaceite de oliva mediante cromato-grafía líquida en fase inversa aco-plada a cromatografía de gases utili-zando la interfase Todad, Through

Oven Transfer Adsorption Desorp-tion”. Los autores, investigadoresquímicos de la Universidad de Cas-tilla-La Mancha, han efectuado losensayos en el laboratorio de la pro-pia Universidad y en el de la CajaRural de Toledo.

La tecnología aplicada es la mis-ma que el laboratorio agrario de lacaja aplica a cuantas muestras le sonpresentadas por cooperativas, alma-zaras y particulares para su análisis.

La Caja Rural de Soria contará con una oficina de ase-soramiento financiero en la sede de la Federación de

Organizaciones Sorianas Empresariales (Foes), dirigida alos empresarios de la provincia.

Mediante un convenio de colaboración por un año deduración, con posibilidad de prórroga, asesores técnicosde la caja prestarán la información especializada en esta

materia a todos los empresarios que la requieran, biensean empresas de nueva creación para iniciar la actividad,así como aquellas que requieran mayor financiación paraincrementar su actividad empresarial. Buscarán los pro-ductos que más se adecúen a las necesidades de cada em-presario y se incluye formación académica, conferenciasy cursos para emprendedores. ■

Caja Rural de Soria abre una oficina de asesoramiento

financiero en Foes para los emprendedores

El laboratorio de Caja Rural deToledo, a través de un convenio sus-crito con la consejería de Agriculturade Castilla-La Mancha, realiza losanálisis de las muestras de aceitunatomadas por la Administración re-gional en sus inspecciones.

Además de aceites, se efectúantambién gratuitamente para socios yclientes, análisis de vino, agua, sue-los, abonos, piensos y otros. Cerca dediez mil muestras han sido analiza-das durante el pasado año. ■

Caja Rural de Granada pondrá en marcha próximamen-te el nuevo servicio ‘in situ’, dirigido a los colectivos

con los que la entidad mantiene convenio de colaboración.Los trabajadores de Instituciones Penitenciarias serán losprimeros en beneficiarse de este nuevo servicio, por el quepodrán disponer de atención y asesoramiento financiero ensu centro de trabajo durante su horario laboral, prestado porpersonal desplazado de la caja, con el que podrán realizarcualquier tipo de operación de las que se hacen en oficinasque no requieran movimiento de dinero en efectivo.

Caja Rural de Granada ofrece a los empleados de Insti-tuciones Penitenciarias una amplia gama de productos yservicios de banca universal en condiciones preferentes. Laentidad ofrece también en condiciones muy ventajosas to-dos sus servicios y productos de medios de pago, con dife-rentes tipos de tarjetas sin costes ni comisiones y toda la ra-pidez y comodidad de la Banca Virtual de Caja Rural. Laentidad granadina ha puesto a disposición de este colectivoasesoramiento técnico, así como sus instalaciones para lacelebración de actos y reuniones. ■

Caja Rural de Granada pone en marcha

el nuevo servicio ‘In situ’

Caja Rural de Toledo y la UCLM apuestan

por la I+D+i en agricultura

15BANCA COOPERATIVA

Con este nuevo producto financiero Caja Rural de Sa-lamanca pretende incentivar la inversión en estas

provincias, ofreciendo unas condiciones que rivalizan conlas mejores del mercado.

Bajo el lema “Porque lo más rentable es invertir en tutierra”, la entidad proporciona un ventajoso tipo nominaldel 5’43% que supone el 5’50% TAE, destinado a buscarla mayor rentabilidad posible dentro del ámbito de estasdos provincias en las que opera con su red de más de 80oficinas. El plazo para contratar este depósito se extiendehasta el 30 de abril de 2008, siendo la aportación mínimade 10.000 euros y la máxima de 100.000 euros, sólo paradinero procedente de otras entidades. El plazo de contra-

Caja Rural de Salamanca crea el nuevo Depósito

Salamanca y Ávila con un 5’50% TAE a seis meses

tación es por seis meses y la li-quidación de intereses al venci-miento.

C. R. de Salamanca am-plía así su compromiso conestas dos provincias en lasque se ha expandido de for-ma sostenida y continúapromoviendo iniciativasque contribuyen al desa-rrollo de estas tierras entodos los frentes econó-micos y sociales. ■

Cajamar es solidaria. El consejorector de la entidad ha mostra-

do su cara más amable al subvencio-nar con 225.000 euros ocho pro-puestas procedentes de ONG yasociaciones sin ánimo de lucro deAlmería, Murcia, Barcelona, Zara-goza, Madrid y Burgos, en la I con-vocatoria de ayudas “Desarrollo y

Cajamar respalda ocho proyectos solidarios

con 225.000 euros

solidaridad” de la entidad. Siete pro-yectos sociales han recibido 30.000euros de ayuda y uno 15.000 euros.

Se trata de trabajos dirigidos asolucionar problemas de nutrición opropagación del SIDA en países delTercer Mundo, a la promoción de ladiversidad social y cultural en Espa-ña, así como a la sensibilización y

Inmigrantes y desempleados, sobre todo mujeres, fue-ron los colectivos que más se beneficiaron durante el

pasado año de los microcréditos que concede Cajamar aaquellos proyectos de empresa viables que ponen en mar-cha segmentos de población que tienen problemas paraacudir a la vía del crédito ordinario.

El presidente de Cajamar, Antonio Pérez Lao,apuntó que durante 2007 se concedieron créditospara 24 proyectos, por valor de más de 300.000 eu-

ros y que generaron un total de 60 puestos de tra-bajo.

Pérez Lao firmó un convenio con el presidente de laDiputación, para que los diferentescolectivos con dificultades de in-serción en el mercado laboral pue-dan crear su propia empresa ycontribuir al desarrollo económi-co y social de la provincia. ■

educación medioambiental y a lamejora de los sistemas productivoslocales en el ámbito territorial de ac-tuación de Cajamar. ■

Cajamar concede microcréditos por más

de 300.000 euros a parados e inmigrantes


N OTICIAS DE ECONOMÍA SOCIAL

Según los últimos datos publicados por la DirecciónGeneral de la Economía Social, a 31 de diciembrede 2007 trabajaban en España un total de 442.326

personas en cooperativas y sociedades laborales, 19.358más que en el trimestre anterior, pero 5.720 menos quehace justo un año.

Andalucía se mantiene a la cabeza en el número detrabajadores en empresas de economía social, con90.016. Le siguen el País Vasco (69.501 empleados),Comunidad Valenciana (64.564), Cataluña (53.193) y laComunidad de Madrid (28.027). En el último año, el Pa-ís Vasco es la comunidad en la que más ha aumentado elempleo en este tipo de sociedades.

El número total de empresas cooperativas y socie-dades laborales, a 31 de diciembre de 2007, asciendea 45.451, de las cuales 25.714 son cooperativas,

2007 finalizó con 442.326 empleados enCooperativas y Sociedades Laborales

17.360 sociedades limitadas laborales y 2.377 socie-dades anónimas laborales.

De nuevo Andalucía lidera el número de empre-sas de economía social, con 10.281, seguida de Ca-taluña (7.400) y de la Comunidad Valenciana(5.002). En el último año el número de empresas deeconomía social ha crecido fundamentalmente enAsturias (6,2%) y en Navarra (4,7%).

Un 51’3% de las sociedades de economía socialsiguen en funcionamiento al cabo de 5 años de exis-tencia. ■

El Consejo de Ministros ha aprobado la creacióndel Consejo Estatal de Responsabilidad Socialde las Empresas, como órgano colegiado, asesor

y consultivo del Gobierno, de composición cuatripartitay paritaria, adscrito al Ministerio de Trabajo y AsuntosSociales.

El nuevo órgano nace como consecuencia delcompromiso del Gobierno español de diseñar una po-lítica de fomento de la RSE, fruto del diálogo y elconsenso de todos los agentes que participan en laconsecución de una sociedad más cohesionada social-mente, que respete los derechos humanos, favorezcala inclusión de los excluidos sociales y respete el me-dio ambiente.

La responsabilidad social de las empresas es, según ladefinición de la Unión Europea, "la integración volunta-ria, por parte de las empresas, de las preocupaciones so-ciales y medioambientales en sus operaciones empresa-riales y sus relaciones con sus interlocutores".

Creación del Consejo Estatal de Responsabilidad Social

Los objetivos del Consejo Estatal de RSE son:

• Constituir un foro de debate sobre RSE entre las or-ganizaciones empresariales y sindicales más representati-vas, administraciones públicas y otras organizaciones einstituciones de reconocida representatividad en ese ám-bito, como las entidades de la economía social.

• Fomentar las iniciativas sobre RSE, proponiendo alGobierno medidas que vayan en ese sentido, y con espe-cial atención a la singularidad de las pymes.

• Informar, en su caso, sobre las iniciativas y regula-ciones públicas que afecten a las actuaciones de empre-sas, organizaciones e instituciones públicas y privadas,que constituyen un valor añadido al cumplimiento de susobligaciones legales.

• Promocionar herramientas más adecuadas para laelaboración de las memorias e informes de sostenibilidady de RSE.

• Analizar el desarrollo de la RSE en España, la UniónEuropea y terceros países. ■

Un 51,3% de las sociedades de economía social siguen en

funcionamiento al cabo de 5 añosde existencia

17BANCA COOPERATIVA

En la última reunión del Consejo para el Fomentode la Economía Social, su presidente –el secreta-rio general de Empleo–, destacó el cumplimien-

to de los objetivos establecidos en 2005, gracias a la co-laboración de la comisión permanente y de los distintosgrupos de trabajo.

En estos años se ha intensificado la interlocución conel Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, a través dela Confederación Empresarial Española de la EconomíaSocial (CEPES), especialmente en lo que se refiere a laformación profesional para el empleo.

Entre los temas que han tenido una mayor incidencia,para el sector de la economía social, en estos cuatro años(2004-2008), el secretario general de Empleo destacó:

• Intensificación del diálogo con las organizacio-

nes que representan a la economía social (se ha incor-porado la economía social al Observatorio de Pymes).

• Se aprueban anualmente cerca de 10 millones de

euros para impartir formación continua por las orga-nizaciones de economía social. Las comunidades autó-nomas también aportan recursos en su ámbito territorial.

• Se aprueban proyectos Equal (2ª convocatoria)

del Fondo Social Europeo por importe de 37,2 millo-

nes de euros en los que participan organizaciones de

la economía social.

• Los Presupuestos Generales del Estado para

2005 han supuesto una apuesta decidida por la eco-

nomía social.

• Nuevas medidas de fomento del empleo en em-

presas de economía social, cooperativas y sociedades

laborales.

• Se mejoró la medida de fomento del autoempleo

de la prestación por desempleo (en su modalidad de

pago único). En relación a lo que estaba vigente se me-jora en el caso de cooperativas y sociedades laborales.

• Nuevamente los Presupuestos Generales del Es-

tado para 2006 incorporan medidas de fomento de la

economía social.

• La Ley 43/2006, para la mejora del crecimiento y

del empleo favorece a la economía social dando res-

puesta a dos demandas muy sentidas por las coopera-

tivas de trabajo asociado y las sociedades laborales.

• Aprobación de la Ley 44/2007, de 13 de diciem-

bre, que regula las Empresas de Inserción. (BOE

299, de 14 de diciembre de 2007).

• Otras medidas importantes:

– Transposición de la directiva europea sobre laparticipación de los trabajadores en la Socie-

dad Cooperativa Europea.– Modificación de la Ley 27/1999, de Cooperati-

vas, para adaptarla a las Normas Internacio-

nales de Contabilidad, favoreciendo a las co-operativas que necesitan mostrar unos recursospropios sólidos en los mercados financieros,sin romper con el principio de puerta abierta.

– Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del

Trabajo Autónomo (BOE 12-7-2007) que sibien afecta más directamente a los trabajadoresautónomos, individuales, también incide en lossocios de las distintas figuras de la economíasocial cuando estos cotizan al RETA. Las me-joras en el nivel de protección social en las po-líticas de fomento del empleo también benefi-ciarán a empresas de economía social, como esel caso de las cooperativas de trabajo asociado.

Asimismo, se creó el foro de expertos en materia deResponsabilidad Social de las Empresas (RSE).

En materia de actuaciones internacionales, se hanmantenido contactos con los gobiernos y organizacionesrepresentativas de la economía social en el ámbito de laUnión Europa. ■

Reunión del Consejo para el Fomento de la Economía Social

Antonio González, secretario general de Empleo.


N OTICIAS DE ECONOMÍA SOCIAL

El Consejo de Ministros ha aprobado el Reglamen-to del Registro de Fundaciones de CompetenciaEstatal, que dependerá del Ministerio de Justicia

con su adscripción a la Dirección General de los Registrosy del Notariado, previsto en la Ley de Fundaciones de 26de diciembre de 2002. Hasta el momento no existía un re-gistro único, sino varios registros en distintos ministerios.

Tiene por objeto la inscripción de las fundaciones, in-cluso las laborales, que desarrollen su actividad en todo el

El Gobierno aprueba el Registro de Fundaciones de Competencia Estatal

territorio estatal o principalmente en más de una comuni-dad autónoma.

Las fundaciones dan empleo a 86.000 personas en Es-paña y generan el 0’25 del PIB. Las 2.500 fundacionesactivas aportan, además, 2.400 millones de euros entransferencias sociales a los colectivos menos favoreci-dos. La actividad más frecuente son los servicios sociales,seguida de la educación e investigación y cultura, depor-te y ocio. ■

El 2008 que acaba de comen-zar es un año con unas enor-mes expectativas para la eco-

nomía social en España. Entre lasprevisiones figuran acontecimientoscomo el 27 Congreso Internacionaldel Ciriec, del 22 al 24 de septiembreen Sevilla, y la continuación de laSubcomisión sobre la situación de laeconomía social en España, que des-de el año pasado se celebra en elCongreso de los Diputados.

2008, año de grandes expectativas para la Economía Social en España

El Congreso de Sevilla prevéreunir a directivos de empresas,ministros y comisarios europeos,premios Nobel y otros prestigiososcientíficos bajo el lema “Innova-ción y management: las respuestasde las empresas de economía pú-blica, social y cooperativa a losgrandes desafíos”. En efecto, losdesafíos son múltiples: entorno ca-da vez más competitivo, presiónhacia la banalización de los mode-los de gestión y gobernanza de lasempresas, necesidad de dar res-puesta a las nuevas necesidades so-ciales, mutaciones tecnológicas,sostenibilidad, etc.

Con la publicación en el BOE del día 7 de marzo de2008 de la Orden TAS/608/2008, de 26 de febre-ro, quedó abierto el plazo para la presentación de

solicitudes de subvención para las actividades de promo-ción de la economía social, la responsabilidad de las em-

Promoción de la Economía Social

presas y del autoempleo, y para sufragar los gastos de fun-cionamiento de las asociaciones de cooperativas, de socie-dades laborales, de empresas de inserción, de trabajadoresautónomos y otros entes representativos de la economíasocial de ámbito estatal. ■

Nuevo Observatorio

Iberoamericano

de la Economía

Social

Para este año 2008 destaca tam-bién la puesta en marcha del proyec-to del Instituto Universitario de Eco-nomía Social y Cooperativa(IUDESCOOP), de la Universidad deValencia, sobre la creación de un Ob-servatorio Iberoamericano del Em-pleo y la Economía Social. La Fun-dación Iberoamericana de EconomíaSocial (Fundibes) se ha sumado a es-te proyecto, asumiendo la direccióntécnica. ■

José ViñalsSubgobernador del Banco de España

“Uno de los principales riesgos a la

baja para la economía española sigue

estando en la evolución del sector

inmobiliario”

“La banca española es vista con

enorme respeto desde Europa, ya

que ha demostrado tener unas bases

muy sólidas, así como un

considerable dinamismo y capacidad

de crecimiento, interno y externo”

La incertidumbre reinante y la desaceleracióngradual de la economía española a la quehemos asistido en 2007, nos ha llevado arealizar esta entrevista a D. José Viñals,Subgobernador del Banco de España. Sin dudaque su contenido servirá de referenciainevitable para todas nuestras entidades ylectores en los próximos meses. A lo largo dela entrevista, el Sr.Viñals deja claro que 2008 nova a ser un año fácil y señala que el sistemafinanciero no va a tener el mismo entornofavorable del que ha gozado en los ejerciciospasados, en los que el fuerte crecimiento de laeconomía y la pujante demanda de créditoofrecían unas condiciones externas muypositivas para el desarrollo de la actividadbancaria.

Ahora bien, el Sr.Viñals también señala que elsector financiero español parte de una posiciónde fortaleza que le debe permitir afrontar estanueva fase de mayores riesgos. No debemos,pues, caer en un pesimismo indebido, sino quedebemos seguir en guardia, para mantenernuestro nivel de excelencia.

20 BANCA COOPERATIVA20

Desde el Banco de España seguimospensando que la economía españoladispone de recursos para hacer frente aesta fase de desaceleración en la quenos encontramos

Nuestra recomendación como supervisorpara las entidades no puede ser otra quemantener esa misma gestión prudente queles ha caracterizado y que el Banco deEspaña ha propugnado en los tiempos deexpansión y fuerte demanda del crédito

¿Cómo describiría la situación que vive laeconomía española en este momento?

La economía española entró en los últimos meses de2007 en una fase de pérdida de dinamismo, si bien estono impidió que el crecimiento medio del ejercicio al-canzase el 3,8%. Los datos que disponemos de los pri-meros meses de 2008 son todavía parciales, aunque in-dican que la desaceleración está siendo más intensa yprofunda.

Desde el Banco de España seguimos pensando quela economía española dispone de recursos para hacerfrente a esta fase de desaceleración en la que nos en-contramos, que, por otra parte, está restando peso a lademanda interna y corrigiendo la aportación negativadel sector exterior. Pero debemos advertir que la incer-tidumbre internacional que nos rodea es ahora más im-portante que hace unos meses, como consecuencia delos efectos de la crisis financiera, del frenazo de la eco-nomía estadounidense y de la evolución desfavorable delos precios a nivel mundial.

Todos estos factores pueden ser determinantes parala evolución a corto plazo del crecimiento en la eurozo-na y, por supuesto, en España. Y me temo que todavíano estamos en condiciones de emitir un diagnóstico cer-tero al respecto.

¿Cuáles son a su juicio los mayores riesgos en estemomento?

Sin duda, la incertidumbre que impregna el escena-rio económico internacional hace que el balance de ries-gos se escore a la baja principalmente por el temor a queEstados Unidos entre en una fase de recesión. Los datosque se han ido conociendo apuntan a una caída aguda dela actividad económica y a un deterioro de las perspec-tivas en este país como consecuencia de lo que empezósiendo una crisis financiera originada en el mercado hi-potecario. No obstante, está por ver qué efectos surtenlas medidas de estímulo fiscal anunciadas por el Go-bierno y los recortes de tipos acordados por la ReservaFederal, cuyo objetivo es precisamente evitar queEE.UU. entre en recesión.

Aunque en los últimos tiempos hayan surgido opi-niones que teorizaban sobre la posibilidad de que exis-

ta un decoupling o desconexión entre la economía nor-teamericana y las otras potencias económicas, graciassobre todo a la pujanza de las economías emergentesde Asia, no podemos obviar que lo que ocurra con Es-tados Unidos es de suma importancia para todos noso-tros.

En el plano más doméstico, uno de los principalesriesgos a la baja para la economía española sigue estan-do en la evolución del sector inmobiliario, que ha teni-do un considerable protagonismo en la larga onda ex-pansiva que hemos vivido desde mediados de losnoventa y que está sufriendo un ajuste cuya profundidadestá todavía por calibrar con exactitud.

¿Cuáles podrían ser los efectos previsibles deldebilitamiento del consumo privado en laactividad financiera?

21BANCA COOPERATIVA

El componente de consumo privado es uno de losfactores que está ralentizando la demanda nacional enlos últimos meses, como corresponde a una fase de me-nor crecimiento general y deterioro de las expectativas ylos índices de confianza de los consumidores.

A lo largo de 2007 ya se observó una clara tenden-cia a la moderación en la demanda de crédito destina-do a la compra de vivienda. Pero esto era algo en loque prácticamente todos coincidíamos como previsibley hasta deseable. El ritmo de crecimiento de crédito hi-potecario en la primera mitad de esta década era cier-tamente insostenible a largo plazo y creo que las pro-pias entidades financieras eran conscientes de quedebían buscar otras alternativas de negocio para soste-ner su actividad.

En todo caso, los ritmos de crecimiento global delcrédito, todavía en el entorno del 13%, siguen siendomás que aceptables. Ahora bien, el reto para el sectorconsiste en encontrar nuevos motores de crecimientoque sustituyan al que ha sido el principal factor de im-pulso durante la última década. No tengo ninguna du-da de que la excelente capacidad de gestión de que hahecho gala la banca española en el pasado más recien-te les permitirá sortear con éxito esta nueva coyuntu-ra.

Se ha hablado mucho de la influencia del sectorinmobiliario como causante de los actualesdesequilibrios. ¿Cómo cree usted que va aevolucionar dicho sector a partir de ahora, desdeun punto de vista financiero?

Resulta difícil hacer una previsión precisa sobre cuálpuede ser la evolución del sector inmobiliario, tanto encuanto a nivel de actividad y empleo, como respecto asus necesidades de financiación. En el primer ámbito, yodiría que en nuestro país hay factores de distinto tipo,como el demográfico, que tenderían a actuar como sos-tén de la demanda a niveles razonables, que en todo ca-so estarán alejados de los ritmos que hemos conocido nohace mucho, cuando se llegaban a construir 800.000 vi-viendas al año.

En cuanto a la evolución del crédito, ya se observóen 2007 una clara desaceleración del ritmo de creci-miento, que fue bienvenida desde la posición del super-visor bancario. Pero tampoco hay que caer en el extre-mo opuesto, en una excesiva restricción, sino que sedebe avanzar por la senda de una prudente gestión delriesgo, estudiando cuidadosamente las condiciones decada operación y exigiendo las garantías adecuadas encada proyecto.

¿Cuáles podrían ser las secuelas de una crisis deliquidez como la vivida recientemente? ¿Cómo seperfila actualmente el futuro de las titulizaciones?

Todavía está por escribir el balance final del episodioque comenzó como una crisis de liquidez el pasado mesde agosto pero que luego ha evolucionado hacia algomucho más complejo, por lo que aún es pronto para ex-traer conclusiones firmes. Yo no me atrevería a decirahora cuáles son las posibles secuelas para el sector fi-nanciero, ya que las consecuencias irán posiblementemás allá de las pérdidas astronómicas que algunas gran-des entidades están teniendo que reflejar en sus cuentas,para adentrarse en la propia concepción de los modelosde gestión bancaria.

Sí es cierto que, en cualquier caso, hay aspectos sobrelos que los reguladores tendremos que reflexionar muy

Los ritmos decrecimiento global delcrédito, todavía en elentorno del 13%,siguen siendo más queaceptables. El retoconsiste en encontrarnuevos motores decrecimiento quesustituyan al que hasido el principalfactor de impulsodurante la últimadécada

El modelo de negocio de la bancaespañola, basado en el clienteminorista, es objeto de análisis comoalternativa a otros modelos másorientados a la banca de negocios o deinversión


Cuando los mercados recuperen lanormalidad, los inversores tendrán laoportunidad de volver a responder a lasoperaciones de titulización queofrezcan una relación adecuada entreprecio y riesgo

seriamente, y de hecho ya se está haciendo a nivel inter-nacional. Por ejemplo, se podría pensar que hemos esta-do enfrascados durante años en la definición de un nue-vo marco sobre las necesidades de recursos propios delas entidades, lo que se conoce como Acuerdo de BasileaII, y no hemos prestado suficiente atención a las cuestio-nes relacionadas con los riesgos de liquidez. Pero haymuchos más aspectos, como la extraordinaria compleji-dad que han alcanzado algunos instrumentos financieros,que algunos pensaban que servían para dispersar el ries-go entre los inversores, y en realidad eran usados paraocultarlo, creando incentivos perversos para lo que, al finy al cabo, es la esencia de este negocio: una adecuadagestión de los riesgos asumidos por las entidades. Creoque una consecuencia inevitable será la exigencia de unamayor transparencia al sector financiero.

En cuanto al futuro de las titulizaciones, yo creo per-sonalmente que este instrumento sobrevivirá a la ima-gen negativa que un mal uso de ese tipo de instrumentosexcesivamente complejos haya podido generar, ya que,bien utilizado, no deja de ser una herramienta útil. Cuan-do los mercados recuperen la normalidad, los inversorestendrán la oportunidad de separar el grano de la paja yvolverán a responder a las operaciones de titulizaciónque ofrezcan una relación adecuada entre precio y ries-go. Y en ese terreno, las entidades españolas han adqui-rido una extraordinaria experiencia en los últimos años.Desgraciadamente, la anómala situación de los merca-dos en estos meses ha hecho que se tratara injustamentea los emisores nacionales, que han ofrecido siempre tí-tulos de la máxima garantía y que no han recurrido a latitulización para desprenderse de riesgos en su balancesino como una adecuada vía de financiación.

Cuando la economía se ha desacelerado, lamorosidad ha registrado un repunte significativo.¿Qué estrategia deben seguir en estos momentoslas entidades bancarias a este respecto?

En España tenemos una experiencia suficiente, deanteriores ciclos económicos y de crisis bancarias pasa-das, como para saber que los niveles mínimos históricosde morosidad en los que nos hemos movido reciente-

mente quedarían atrás en el momento en que la fase cí-clica de la economía cambiase. Eso ha empezado a ocu-rrir, aunque de una manera suave, pero tenemos unos ni-veles de morosidad muy por debajo de los países denuestro entorno.

Nuestra recomendación como supervisor para las enti-dades, no puede ser otra que mantener esa misma gestiónprudente que les ha caracterizado y que el Banco de Espa-ña ha propugnado en los tiempos de expansión y fuerte de-manda del crédito. Además, el sector dispone ahora de ungran colchón de provisiones genéricas, acumuladas en elperíodo de bonanza, que precisamente le permiten mirar elfuturo inmediato con más tranquilidad. Las tasas de co-bertura de los créditos dudosos en el sistema financiero es-pañol son envidiables, ya que se supera el 200%.

Ante un panorama tan complejo como el queacabamos de describir, ¿qué papel cree usted quedeben jugar las entidades de crédito? ¿en quédeben poner ahora el énfasis?

Las entidades deben seguir aplicando las reglas bási-cas del buen negocio bancario, que pasan por la correc-ta gestión del riesgo, tanto de crédito como de otro tipo.Se suele decir que los grandes errores en banca se co-meten en las etapas expansivas, aunque las facturas sepagan cuando la coyuntura se tuerce, en forma de flore-cimiento de la morosidad en créditos que se concedieroncon demasiada alegría bastante antes.

Somos conscientes del esfuerzo que elsector ha tenido que realizar y laintención es que se produzca una pausaregulatoria para asimilar todas lasnormas incorporadas a la legislación yasegurar su correcta aplicación

El Banco de España hace años que trabaja en la ma-nera de conseguir que el negocio bancario intente sosla-yar ese sesgo procíclico que lleva a dar demasiado cré-dito en la etapa de expansión económica y a cerrar elgrifo demasiado bruscamente cuanto la recesión acecha,contribuyendo así a que esta se produzca. Por eso secreó la provisión estadística o anticícilica en el año 2000y por eso hemos impuesto un modelo de supervisión ba-sado en el control eficaz de los riesgos. Y por ese cami-no tenemos que seguir avanzando juntos, los supervisa-dos y el supervisor.

23BANCA COOPERATIVA

El sector dispone ahora de un grancolchón de provisiones genéricas,acumuladas en el período de bonanza,que precisamente le permiten mirar elfuturo inmediato con más tranquilidad

A nivel europeo, ¿cómo describiría elposicionamiento de la banca española?

Yo creo que la banca española es vista con enormerespeto desde el resto de Europa, ya que ha demostradotener unas bases muy sólidas, así como un considerabledinamismo y capacidad de crecimiento, interno y exter-no. Sus datos de solvencia, rentabilidad e incluso efi-ciencia, le permiten compararse favorablemente con lade cualquier otro país europeo. Su modelo de negocio,basado en el cliente minorista, es objeto de análisis co-mo alternativa a otros modelos más orientados a la ban-ca de negocios o de inversión.

La manera en que las entidades de crédito han sabi-do sortear las turbulencias en los mercados financierosde estos últimos meses, presentando unas cuentas de re-sultados prácticamente inmunes a esas dificultades, noha hecho sino reforzar esa buena imagen. No obstante,todo esto no nos debe empujar al error de caer en lacomplacencia o en el auto-halago, pues en el terrible-mente competitivo mundo financiero global en que nosmovemos, cualquier relajación puede ser sinónimo defracaso. Por el contrario, debemos seguir en guardia pa-ra mantener ese nivel de excelencia.

Durante los últimos años, las entidades de créditohan sido destinatarias de una gran cantidad denormas que han supuesto, no solo una carga detrabajo extra, sino que les ha obligado a hacerfrente a importantes costes para su implantación.¿Se prevé una ralentización de la producciónnormativa por lo que respecta a las entidadesbancarias?

Como reguladores del sector financiero, hemos dereconocer que en los últimos años hemos sometido a unauténtico tour de force normativo a las entidades, empe-zando por la nueva normativa contable, la MiFid o elnuevo Acuerdo de Capital en Basilea. Ha sido toda unaprueba de resistencia que, además, aún no ha concluidodel todo porque justamente ahora estamos inmersos enel proceso de adaptación a Basilea II, cuya Circular de-bemos aprobar próximamente. Pero quiero transmitir un

mensaje de tranquilidad: somos conscientes del esfuer-zo que el sector ha tenido que realizar y la intención esque se produzca una pausa regulatoria para asimilar to-das las normas incorporadas a la legislación y asegurarsu correcta aplicación.

En todo caso, y sin querer que suene a disculpa, hayque recordar que hablamos de normas y acuerdos inter-nacionales que iban en la línea de mejorar y armonizarinternacionalmente el enfoque normativo y de las que elsector financiero español no podía quedar al margen.

¿Qué mensajes daría a las cooperativas de créditode cara a este año 2008?

Evidentemente, 2008 no va a ser un año fácil, el sis-tema financiero no va a tener el mismo entorno favora-ble del que ha gozado en los ejercicios pasados, en losque el fuerte crecimiento de la economía y la pujante de-manda de crédito ofrecían unas condiciones externasmuy positivas para el desarrollo de la actividad banca-ria. Pero eso no significa que debamos caer en un pesi-mismo indebido. El sector financiero español parte deuna posición de fortaleza que le debe permitir afrontaresta nueva fase, de mayores riesgos. Es más fácil nave-gar a favor de viento, pero hay que saber también con-ducir la nave cuando el viento no ayuda. ■

2008 no va a ser un año fácil, elsistema financiero no va a tener elmismo entorno favorable del que hagozado en los ejercicios pasados, peroeso no significa que debamos caer enun pesimismo indebido

G RUPO CAJA RURAL

B A N C O C O O P E R A T I V O E S P A Ñ O L


Como venimos haciendo durante los últimosaños, hemos iniciado 2008 con la realización deuna campaña de traspasos en fondos de inver-

sión que tiene la finalidad de captar los fondos de inver-sión que mantienen nuestros clientes en gestoras de lasentidades de la competencia, o bien premiar la captaciónde dinero nuevo en la entidad, cuyo destino es la con-tratación de fondos de inversión.

La campaña lanzada pretende detectar y captar los fon-dos de inversión de nuestros clientes en otras entidades, in-centivando el traspaso a caja rural con la entrega de un re-galo o bien el abono de un 1% en efectivo sobre el importeque el cliente traspase (máximo 600 euros por cliente), elcliente elige entre una de estas dos opciones. Además, paraaquellos clientes que se decidan por el regalo, se han es-tablecido 3 tramos de regalos diferenciados por el importetraspasado por el partícipe y, dentro de cada tramo, se ofreceal cliente la posibilidad de elegir entre 2 regalos.

Con el fin de no quedar en lo meramente promocio-nal, caja rural ha desarrollado una campaña donde todoel protagonismo se lo lleva la gestión de nuestros fondos.Así, con el eslogan “La gestión de nuestros fondos, nues-tro mejor regalo”, queremos comunicar a los clientes quenuestra gestión es nuestro principal baluarte en fondos deinversión.

La campaña se mantendrá en comercialización hastael 31 de mayo de 2008. ■

FONDEPÓSITOS

Se ha decidido crear dos nuevos fondos de inver-sión, dentro de la familia de los fondos de rentafija a corto plazo, que invertirán de forma mayo-

ritaria en depósitos contratados en cajas rurales a un pla-zo inferior a 6 meses, con el objetivo de ofrecer a lospartícipes un producto en el que no asume ningún ries-go en su inversión, con una atractiva rentabilidad, al es-tar referenciada su inversión al euribor.

El lanzamiento de estos dos nuevos productos, queinvierten su dinero en depósitos, es una vía que permite

a la caja crecer al mismo tiempo en fondos y en depósi-tos, y puede aprovecharse para traspasar fondos de in-versión de la competencia.

Estos fondos son adecuados para clientes muy con-servadores, que ante el escenario del mercado actual serefugian en productos sin riesgo, en los que pueden al-canzar rentabilidades atractivas, con la tranquilidad deque tienen una liquidez total ya que son fondos quepermiten el reembolso en cualquier momento sin pe-nalizaciones. ■

ACCIÓN TRASPASOS

NUESTRA GESTIÓN ES NUESTRO MEJOR REGALO

Con el fin de no quedar en lo

meramente promocional, Caja Rural

ha desarrollado una campaña donde

todo el protagonismo se lo lleva la

gestión de nuestros fondos


25BANCA COOPERATIVA

Desde Gescooperativo, tam-bién en el primer trimestredel año, se ha lanzado una

campaña con la finalidad de ofreceren un sólo producto la fórmula idealpara que el cliente saque el máximopartido a sus ahorros. El Combifon-do de caja rural permite aprovecharlas ventajas de invertir en un depó-sito a un año de alta rentabilidadcon el 50% de la inversión, y con-tratar un fondo garantizado, RuralGarantizado Renta Variable I, FI,

que le permite participar en la evo-lución de las bolsas europeas, tantosi suben como si bajan, con el 50%restante, sin asumir ningún riesgoen su inversión inicial.

La campaña Combifondo, coinci-dirá con las fechas en las que se en-cuentra en período de comercializa-ción el fondo de inversión RuralGarantizado Renta Variable I, FI,por lo que se mantendrá hasta el 30de abril de 2008 inclusive. ■

RURAL GARANTIZADO

RENTA VARIABLE I, FI

Se ha diseñado una nueva garantía para el fondoRural Garantizado Renta Variable I, FI, siendosus principales novedades, que le hacen destacar

del resto de fondos garantizados que se están comerciali-zando actualmente, participar de la subida o bajada de lasbolsas europeas, a través del índice DJ Eurostoxx-50 enun 75% de la evolución real del índice, con el límite del20% de depreciación o revalorización, y con un plazo dela garantía de tan sólo 2 años (el de menor duración quehemos tenido en esta tipología de fondos).

Descripción de la garantía

El objetivo de rentabilidad garantizado a vencimien-to estará condicionado a la evolución del índice DowJones Eurostoxx-50 (incluye a las 50 principales empre-sas de la Zona Euro) y consistirá en conseguir en lafecha de vencimiento ( 30 de abril de 2010), como míni-mo el 100% del valor liquidativo de la participación a30/04/08 incrementado por:

– El 75% de la variación, en términos absolutos del índiceDJ Eurostoxx-50, siempre que la variación positiva onegativa al cierre del índice durante todos los días no

supere el 20%. La TAE máxima en este supuesto es7,23%.

– Si la variación del índice al cierre en algún día delperíodo supera el 20% únicamente en un sentido (esdecir, se revaloriza o se deprecia en más del 20%), yfinalmente se produce una variación en ese mismosentido, la rentabilidad a vencimiento sería el 3%.TAE:1,49%.

– Si la variación del índice al cierre en algún día delperíodo de referencia supera el 20% únicamente en unsentido (es decir, se revaloriza o se deprecia en másdel 20%), y finalmente se produce una variación ensentido contrario, la rentabilidad a vencimiento seríael 3%, más el 75% de la variación absoluta del índicea 27/04/2010. La rentabilidad máxima a alcanzar eneste caso sería un 18%. TAE: 8,63%.

– Si la variación del índice al cierre en algún día del perío-do de referencia supera el 20% en ambos sentidos, esdecir, se revaloriza un 20% y se deprecia un 20%, se ob-tiene el 6% de rentabilidad a vencimiento. TAE: 2,96%.

El período de comercialización de la nueva garantía seextenderá hasta el día 30 de abril de 2008, inclusive. ■


ACCIÓN COMERCIAL

COMBIFONDO

G RUPO CAJA RURAL



Las cajas rurales ponen a dis-posición de sus clientes unamplio abanico de productos

de financiación a corto y medio pla-zo, a tipos de interés muy compe-tentes. Dentro de estas posibilidadesencontramos las Líneas ICO de apo-yo a empresas y autónomos. En estesentido y un año más, las cajas rura-les se han posicionado entre las en-tidades que mayor utilización hanhecho de las Líneas ICO.

El pasado mes de enero, el BancoCooperativo Español –en nombre yrepresentación de las cajas rurales–,suscribió el Plan de Fomento Empre-sarial, compuesto por cuatro Líneasde Financiación dirigidas a empresasy autónomos. Estas Líneas son:

– Línea Pymes, que se destina afinanciar activos nuevos producti-vos de empresas y autónomos, conun límite de 1,5 millones de euros;

– Línea Emprendedores, dirigidaa nuevas pyme que empiecen a rea-lizar su actividad o que la hayan co-menzado posteriormente a enero de2007;

PRODUCTOS FINANCIACIÓN COOPERATIVAS DE CRÉDITO

PLAN DE FOMENTO EMPRESARIAL 2008

CAMPAÑA "PÍDESELO A TU VISA"

Las tarjetas de crédito de Caja Rural actuaron como Reyes Magos

para más de 280 clientes

El pasado mes de enero se conocían los nombresde los clientes afortunados que vieron cómo lasuma del importe de sus compras de Navidad

realizadas con tarjetas de crédito de caja rural les salíangratis (hasta un máximo de 300 € por cliente).

La relación de premiados está publicada en el portalde servicios bancarios www.ruralvia.com. Enhorabuenaa todos los premiados y animamos a todos los clientes adisfrutar las ventajas y servicios de las tarjetas de crédi-to de caja rural. ■

– Línea Crecimiento Empresa-rial, que apoya y fomenta el creci-miento de las empresas;

– y Línea Internacionalización,que facilita la salida de la empresaespañola al exterior.

Durante el año 2007, y tras elincremento en 2.000 millones deeuros de la dotación de la LíneaICO Pymes, las cajas rurales for-malizaron un total de 7.023 opera-ciones al amparo de estas cuatroLíneas por un importe total cercanoa los 482 millones de euros, lo quesupuso un incremento del 23% res-pecto a los importes concedidos elaño anterior. ■

Un años más, las Cajas

Rurales se han

posicionado entre las

entidades

que mayor utilización

han hecho de las

Líneas ICO

27BANCA COOPERATIVA


Aprovechando el periodo de rebajas, se ha desa-rrollado una campaña publicitaria para poten-ciar el uso de la tarjeta Flexia que ahora, apor-

ta el 3% de descuento sobre el pago de todas lascompras.

La tarjeta, además de este descuento del 3%, se carac-teriza por no tener cuota anual realizando tan sólo unaoperación al año, por ser una de las tarjetas más flexi-bles –dado que el cliente puede elegir la forma de pagoque más le convenga en cada momento–, y por llevarconsigo varios seguros como el de protección de com-pras o el de uso fraudulento.

Una tarjeta especialmente diseñada para las comprasde cada día, que en rebajas cobra especial protagonis-mo. ■

El pasado 1 de febrero comenzaba el periodo detramitación de las ayudas PAC. Como en añosanteriores, caja rural ha emitido una campaña

publicitaria comunicando a sus clientes agricultores yganaderos que es tiempo de tramitación.

Este año el mensaje que transciende de la campañalucha por aunar esfuerzos, "Cualquier pequeño es-fuerzo es grande para el campo". La campaña ha sidobien acogida por un total de 18 cajas rurales que rep-resentan la mayor parte de las zonas de tramitación deestas ayudas.

El período de tramitación, tal y como indica elReal Decreto 1470/2007, de 2 de noviembre, sobreaplicación de los pagos directos a la agriculura y a laganadería, finalizará el 30 de abril de este año. ■

TARJETA FLEXIA, REBAJAMOS LAS REBAJAS

CAMPAÑA PAC 2008. EL VALOR DEL CAMPO

“Cualquier pequeño esfuerzo es grande para el campo”

G RUPO CAJA RURAL


S E G U R O S R G A

PLANES DE PENSIONES

Aunque 2007 ha sido un año difícil para el sector,

el Grupo Caja Rural lo ha superado satisfactoriamente

La nueva ley de IRPF que entró en vigor en enerode 2007, abrió un nuevo escenario en el mercadode los planes de pensiones. Si bien el cambio ha

afectado en menor medida a los límites de las aportacio-nes y las deducciones de las mismas, sobre el segundoincentivo importante con el que contaban –las reduccio-nes sobre las prestaciones percibidas en forma de capi-tal–, el cambio ha sido más drástico dado que han desa-parecido. Si a este nuevo escenario se añade la actualsituación financiera y la baja tasa de ahorro de las fami-lias, sería lógico pensar en un posible impacto negativosobre el mercado de los planes de pensiones.

En efecto, y partiendo de la información publicadapor Inverco a diciembre de 2007, se puede afirmar queel impacto sobre el mercado de los planes de pensionesindividuales ha sido negativo. En concreto, las aporta-ciones que los partícipes realizan a sus planes de pen-siones se han reducido un 15,8% con respecto al año an-terior, siendo 2007 el primer año en el que lasaportaciones a planes de pensiones son inferiores que elejercicio anterior.

En cuanto a los partícipes en vigor, el incremento ha si-do del 4,5%, porcentaje que puede ser engañoso por la altaprobabilidad de que gran parte de estos nuevos planes ha-yan sido aperturados por clientes que ya disponían de plande pensiones anteriormente, con el único fin de diversificaro cambiar el perfil de la inversión de su patrimonio.

Obviamente, el contexto del mercado ha afectadoa Seguros RGA. Las aportaciones captadas por lacompañía en 2007 han sido un 10,1% inferiores a las

RANKING DE TRASPASOS DE ENTRADA

POR GESTORAS DE ORIGEN 10 primeras

del año 2006. Si bien decrecer en la captación de ne-gocio nunca es positivo, hacerlo en menor medidaque los competidores –el sector ha decrecido 5,7puntos más–, mejora la perspectiva del dato. Si ade-más se tiene en cuenta que se han dejado de percibirtodas las aportaciones que en el 2006 realizaron lospartícipes de Caja Rural del Duero, sobre todo en lacampaña de final de año, puede considerarse comosatisfactorio.

Campaña de final de año

Debido a que no existen datos publicados por Invercode la evolución del sector en los dos últimos meses delaño, es imposible realizar un comparativo directo de laevolución en este período del sector con Seguros RGA.

Por esta razón, quizá el mejor termómetro para me-dir la eficacia del Grupo en la última campaña, en rela-ción a la competencia, puede establecerse a partir delsaldo traspasos de entrada contra traspasos de salida.Es decir, cuántos clientes hemos robado a la competen-cia, y cuántos clientes nos ha robado la competencia anosotros. Este dato puede ser muy relevante sobre todosi tenemos en cuenta que en 2007, debido a la menorcaptación de aportaciones, la mejor forma para crecer enpatrimonio administrado ha sido la captación de partíci-pes de otras entidades, con importantes cuantías de pa-trimonio administrado ya constituidas.

En este sentido, una vez excluidas del análisis Caja-mar y Caja Rural del Duero, que desvirtuarían el verda-dero éxito comercial del grupo por sus masivas salidasde partícipes, el saldo del resto de cajas puede conside-rarse como muy satisfactorio. De hecho, por cada tras-paso de salida de nuestros partícipes a la competencia elGrupo ha captado 1,9.

En términos monetarios el saldo se reduce algo, perosigue siendo igualmente positivo, pues por cada euroque ha salido hemos captado de la competencia 1,4.

Si bien estos datos son muy positivos, debe tenerseen cuenta que el saldo es algo inferior al que obtuvo elgrupo en 2006 y que, de seguir decreciendo, en la cam-paña de 2008 podría acercarse a la paridad.

Para terminar, desde estas líneas queremos agradecer atodos los que con vuestro esfuerzo habéis participado en laconsecución de este éxito, en un mercado tan complejo ycompetitivo como el de los planes de pensiones. ■

GESTORA Nº

1 SCH PENSIONES 1.924

2 EUROPENSIONES S.A. 1.543

3 BBVA PENSIONES 1.388

4 VIDA CAIXA 775

5 ASEGURADORA 636

6 CASER 529

7 MEDITERRÁNEO 473

8 BANSABADELL 362

9 MAPFRE VIDA 361

10 IBERCAJA PENSIONES 323

29BANCA COOPERATIVA

Actualmente, el seguro de caza RuralCaza cuen-ta con más de 150.000 clientes en toda España,de los cuales, más de 45.000 son

socios del Club de Caza de RGA. Parapertenecer al Club de Caza de RGA hayque cumplir dos requisitos: tener contrata-do uno de los dos seguros de caza vigentescon las coberturas más completas (RuralCa-za Completo y RuralCaza Completo Plus) ytener domiciliado el pago en una oficina decaja rural.

Como se viene haciendo año tras año, en2007 se realizó una acción de marketing direc-to dirigida a los clientes actuales del Seguro deCaza RuralCaza que no tenían domiciliado elpago del recibo en caja rural y que, portanto, no eran socios del Club.

S E G U R O S R G A

El seguro de caza

RuralCaza cuenta con más

de 150.000 clientes en toda

España, de los cuales, más

de 45.000 son socios del

Club de Caza de RGA El pasado año se cumplieron,

también, 10 años desde la creación de

la revista del Club de CazaLa acción se realizó entre los meses de julio y di-ciembre y consistió en ir informando a estos clientes,mediante un mailing, de su próximo vencimiento delseguro, además de comunicar los beneficios de perte-necer al Club de Caza, con los siguientes objetivos:conseguir la renovación del seguro (objetivo princi-pal) y que estos clientes pasasen a formar parte delClub de Caza de RGA, es decir, se convirtiesen en so-cios del Club. Como incentivo, entre todos aquellosclientes que se hicieron socios del Club entre los me-ses de julio y diciembre, se sortearon 6 GPS MIOC220 Iberia.

Finalmente, la acción se dirigió a más de 48.000clientes, consiguiendo una renovación de pólizas decasi el 70%, un resultado realmente satisfactorio, co-mo todos los años.

Aquellos clientes que no sólo renovaron, sino queademás se convirtieron en socios del Club de Caza deRGA, disfrutan de las ventajas de pertenecer a esteClub, que son principalmente la obtención de una tarje-ta identificativa exclusiva, y poder recibir en su domici-lio cada cuatro meses una revista de caza con reportajescinegéticos, noticias, sorteos, ofertas, etc.

Adicionalmente, y por último, decir que el pasado añose cumplieron 10 años desde la creación de la revista delClub de Caza y se ampliaron los contenidos de la misma,creando una sección nueva que trata sobre espacios natu-rales de interés nacional. ■

EL CLUB DE CAZA DE RGA CUMPLE 10 AÑOS

G RUPO CAJA RURAL


ALERTAS Y SEGUIMIENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO

R U R A L S E R V I C I O S I N F O R M Á T I C O S

Las entidades disponen de un nuevo entorno paramaterializar el seguimiento del riesgo de crédito,esta solución surge con el propósito de advertir

de posibles o futuras incidencias en la estructura de ries-gos y ayudar a la prevención de la morosidad a través deun sistema proactivo de alertas periódicas que permitengestionar la calidad en la admisión y seguir la evoluciónen los riesgos ya concedidos.

mismo, si pretende incorporar o no riesgos indirectos y siespera que se consideren los saldos fallidos. Además,puede identificar qué alertas desea que se generen o segestionen desde la red en cada momento, etc.

Las alertas definidas reconocen situaciones irregula-res a partir de la información disponible en los produc-tos contratados por el cliente (crédito, cartera, vista,préstamos, avales, ...) o bien a través de otros indicado-res exponentes del comportamiento del cliente en cuan-to a sus obligaciones de pago, como datos del registromercantil, declaración a la CIRBE, situación patrimo-nial, incumplimiento de pagos, etc.

La aplicación, diseñada conforme a las pautas pro-puestas por las entidades del grupo de gestión integraldel riesgo, da soporte al ciclo de trabajo habitual de unDepartamento de Riesgos, y el proceso comienza con laidentificación del conjunto de clientes a los que quere-mos someter a seguimiento, por diferentes motivos:

– Bien porque se han desencadenado alertas(seguimiento sintomático).

– Bien mediante la inclusión en la selección depúblico objetivo de aquellas personas o grupos quecumplen determinadas características en la CNAE,productos contratados, volumen de riesgo vigenteo también por criterio subjetivo: el gestor identifi-ca a un cliente concreto que presente indicios(seguimiento sistemático).

Una vez que tenemos identificado el conjunto declientes destinatarios, la red de oficinas puede materializarla gestión de cada cliente, indicando la política a seguir encada caso, conforme a las pautas de actuación de la enti-dad (disminuir el riesgo, mantener posición, aportarnuevas garantías, someter a vigilancia especial, ...)

Cada entidad puede parametrizar la herramienta, paraconseguir una adaptación más idónea a su política deriesgos o a las características de su cartera; en este senti-do, para el cálculo del volumen de riesgo, puede deter-minar las líneas de producto que van a formar parte del

La aplicación permite acotar variables en forma deporcentaje, importe, plazo, número,... para el cálculo decada alerta con diversos tramos, de acuerdo con los di-ferentes niveles de gravedad previstos, y definir otrorango de parámetros para acotar la colección de alertasa gestionar desde las oficinas.

Próximamente estará disponible la agenda del gestor,para poder planificar las gestiones con los clientes, en fun-ción de la carga de trabajo de cada momento y el informe deseguimiento como elemento principal para seguir la evolu-ción de cada cliente desde los diferentes estamentos involu-crados en la gestión de riesgos de la entidad. ■

Relación de clientes con la tipología y gravedad de alertas

desencadenadas.

Parametrización de alertas en cada entidad.

Detalle de alertas generadas para un cliente.

31BANCA COOPERATIVA

R U R A L S E R V I C I O S I N F O R M Á T I C O S

RSI OBTIENE EL NIVEL 3 DE MADUREZ CMMi

Rural Servicios Informáticos alcanza un nuevohito en su apuesta por la calidad en los procesosde desarrollo de software, logrando el Nivel 3

de madurez según CMMi (Capability Maturity Modelfor Integration –versión 1.2), modelo diseñado por elSoftware Engineering Institute (SEI).

“Cuando en el 2003 diseñamos el plan estratégico pa-ra el quinquenio 2004 – 2008, uno de los objetivos que nospropusimos fue el de implantar una política de calidad fo-calizada en el servicio al cliente y con especial énfasis enmejorar nuestro principal producto: los desarrollos de soft-ware bancario. Sabíamos que la calidad de nuestros siste-mas partía principalmente de la calidad de los procesosque empleamos en su desarrollo y mantenimiento”, co-menta Carlos Moradell, director general de RSI.

El modelo CMMi, mediante sus cinco niveles y sus 25áreas de proceso, permite conocer la madurez de las orga-nizaciones, a partir del grado en que sus procesos de desa-rrollo de software están implantados, es decir, son conoci-dos, utilizados, medidos y mejorados de forma continua,además de si se planifican y están formalmente definidos.

Hoy podemos decir con gran satisfacción que esta elec-ción ha sido un éxito, tras constatar que a nivel mundial sehan realizado más de 2.000 evaluaciones en un total de 57países. “España, en concreto, ha sido uno de los cincopaíses en los que, durante el último año, la implantacióndel modelo ha tenido un mayor incremento”, amplíaDaniel Martínez, director de planificación y control deRSI.

“La implantación del modelo CCMi forma parte deun ambicioso plan de calidad bajo cuyo paraguas se en-cuentran otros proyectos como los de creación del servi-cio del defensor del cliente, la implantación de un acuer-do de nivel de servicio con las entidades usuarias y el deun sistema de acciones correctivas, todos ellos opera-tivos e institucionalizados en la actualidad.”

La cultura de calidad ha ido calando poco a poco en to-da la organización. Las personas valoran positivamente laexistencia de extensa biblioteca de procesos a la que acudiren caso de duda o nuevas incorporaciones. “La homegenei-zación de los procesos ha permitido que la rotación internaentre los departamentos se haya producido con toda la nor-malidad habiendo sido valorado muy satisfactoriamente porlas personas afectadas”, señala Daniel Martínez.

Para el director general, Carlos Moradell, “la calidades una cuestión de voluntad y constancia. Es un caminosin retorno que, una vez emprendido y asumido por laorganización, no puede relajarse, sino que hay que in-vertir esfuerzo y recursos para afianzar lo logrado y con-tinuar progresando. El logro del nivel 3 de CMMi es unainyección de motivación y una evidencia del compro-miso que RSI adquiere con sus clientes para mejorar susservicios de forma continua”. ■

Equipo de RSI que ha pilotado el proyecto, junto con los

responsables de la firma certificadora (Sopra Profit).

CMMi es el modelo más utilizado por las empresasde desarrollo de software para la evaluación objetiva desus procesos de desarrollo y mantenimiento de software.

“La apuesta por el modelo CMMi, cuyo predecesorfue CMM, frente a otros existentes en su momento, fueuna decisión que entrañó un cierto riesgo por el escasonivel de implantación que tenía este modelo en Españacuando iniciamos el proceso.


I NTERNACIONAL

El pasado 15 de febrero se celebróen Bruselas el 3er. Congreso deBancos Cooperativos, cuyo ob-

jetivo ha sido reflexionar sobre los cam-bios que se avecinan, a la vista del es-tudio que ha realizado OWM (“Labanca cooperativa: el cliente es el cen-tro”) y del informe del FMI sobre losbancos cooperativos en Europa (de ju-lio de 2007), en el que se abordancuestiones relacionadas con el gobier-no y con las amenazas y oportunida-des para nuestros bancos en el sigloXXI.

Partiendo de los orígenes y la tra-dición de los bancos cooperativos enel siglo pasado, hay muchas cuestio-nes en el aire: ¿es todavía válido es-te modelo (de gobierno) a comien-zos del siglo XXI?, ¿cómo se va adesarrollar en el futuro?, ¿cómo se vena sí mismos los bancos cooperativos ycómo ven la forma de la banca europeay el marco legislativo en el nuevo si-glo?, ¿cuál es su contribución a losconsumidores europeos?

Bajo el lema “El modelo de negociode los bancos cooperativos: un modeloinnovador y sostenible”, este congresose ha propuesto aumentar la concien-ciación sobre los actuales retos para losbancos cooperativos en cuestiones po-líticas e, incluso, demostrar la moderni-dad de nuestro modelo de negocio yanalizar el cambiante panorama banca-rio, subrayando el papel de los bancos cooperativos co-mo un activo para los clientes a nivel local.

Aunque las intervenciones han sido numerosas, cabedestacar:

– “Los bancos cooperativos en Europa: orígenes, desa-rrollos y retos”, de Jörg Decressin, del ParlamentoEuropeo, basada en comentarios y observaciones so-bre el informe elaborado por el FMI, en julio de 2007,titulado: “Los bancos cooperativos en Europa-cues-tiones políticas”.

– “Los bancos cooperativos:¿es innovadora esta fuentede estabilidad?, de ThomasV. Lüpke, jefe de la bancaalemana de Fitch Ratings.

– “El papel de los bancos coo-perativos en el contexto de lacrisis subprime”, de Perven-che Berès, presidenta del co-mité de asuntos económicosy monetarios del ParlamentoEuropeo.

– Presentación del estudio deOWM (encargado por la AEBCel pasado año): “Banca coope-rativa: el cliente es el centro”.

– “El modelo de negocio de losbancos cooperativos, ¿es inno-vador y sostenible?”, de PierCarlo Padoan, diputado secreta-rio general de la OCDE.

Además de las palabras de Etienne Pflim-lin, del Crédit Mutuel, y las de Piet Mo-erland, del Rabobank.

Por tercer año, este congreso –en el queestuvo presente la UNACC–, volvió areunir a los principales representantes delos bancos cooperativos europeos conlas instituciones de mayor nivel de laUE.

En cuanto al documento del FMI, des-cribe el continuo éxito cosechado porlos bancos cooperativos europeos a tra-vés del desarrollo de una serie de venta-

jas comparativas. Plantea diversos retos para los bancoscooperativos, entre ellos el desarrollo de un modelo degobierno que permita optimizar el principal activo quetienen, es decir, la dotación de sus recursos propios re-sultado de la no distribución de sus reservas entre sussocios. Esto supone una gran fortaleza para las entida-des, pero implica también una amenaza, la pérdida decompetitividad por la comodidad que puede sentir la en-tidad en su gestión. El informe aboga por potenciar elcrecimiento de los bancos cooperativos en base a su so-

Tercer Congreso Anual de los BancosCooperativos Europeos

Este congreso se hapropuesto aumentar

la concienciaciónsobre los actuales

retos para losbancos cooperativos

y demostrar lamodernidad de

nuestro modelo denegocio

33BANCA COOPERATIVA

lidez en términos de recuros propios, ponien-do presión sobre el resto del sector. Abogatambién el FMI a la mejora de la eficienciadel sector, aun cuando manifiesta la dificul-tad de medirla y compararla con la banca co-mercial.

El informe señala que los bancos coopera-tivos son percibidos por los clientes, en gene-ral, como ‘más dignos de confianza’ queotras entidades, y fomenta el debate sobrecuestiones importantes, como el gobierno yla estabilidad financiera, y sirve para refle-xionar de dónde vienen los bancos cooperati-vos, qué son y hacia dónde van.

Los bancos cooperativos, en su mayoría,han sabido mantener sus orígenes y sus ras-gos característicos. Tres de estos rasgos sonespecialmente importantes: el mecanismo degobierno de ‘un hombre, un voto’; la perse-cución de objetivos distintos de la maximiza-ción de beneficios; y una base de capital queconsiste en gran medida en una dotación sinpropietarios finales.

Si bien las características básicas de losbancos cooperativos han permanecido inalte-radas, los propios bancos cooperativos hancambiado bastante. Se pueden citar cuatro cambios rele-vantes: han madurado, han crecido, se han organizado enredes, y han empezado a implicarse en una amplia varie-

dad de actividades distintas de la tradicionalintermediación, a menudo a través de sus re-des.

En cuanto a la pregunta, ¿hacia dónde van losbancos cooperativos?, la respuesta dependeen gran medida en cómo se adapten a tresfuerzas: innovación tecnológica; cambios po-líticos, principalmente los actuales esfuerzospara integrar los mercados financieros euro-peos; y, lo más importante, los cambios en laspreferencias de los consumidores (sus clien-tes).

No cabe duda que los bancos cooperativos es-tán mucho mejor posicionados en banca mi-norista que en banca al por mayor, donde nosuelen tener la dimensión ni la experiencianecesarios.

Al final, el objetivo de un banco cooperativoes mucho más complejo que en el resto deentidades de crédito: es tener la seguridad deque los gestores actúan en interés de losmiembros; es maximizar la utilidad que deri-va del banco cooperativo para sus miembros.

Una cuestión clave de cara al futuro será lo-grar que los bancos cooperativos sepan apro-

vechar su ventaja comparativa, es decir, su ventaja a lahora de identificar y servir a las necesidades de los con-sumidores (sus socios y clientes). ■

vas de Capital que se está llevando acabo durante el presente año, y con-tó con la asistencia de los represen-tantes de la Comisión Mr. MartinSPOLC y Mr. Guiseppe SIANI,quienes explicaron a los asistentesel proceso de revisión de las directi-vas, el estado en que se encuentra, yel calendario previsto de cara a lapublicación del nuevo texto.

El pasado 31 de enero se cele-bró en Bruselas una reunióndel grupo de trabajo de Legis-

lación Bancaria de la Asociación Eu-ropea de Banco Cooperativos(AEBC). A la misma asistió, en re-presentación de la UNACC, CristinaFreijanes.

La reunión se centró especial-mente en la reforma de las Directi-

Especial importancia tuvo en lareunión la discusión de los capítulosde grandes riesgos e híbridos, que enestos momentos están siendo objetode estudio por el Comité de Supervi-sores Bancarios Europeos, y que fue-ron largamente comentados. Los co-misarios estuvieron a disposición delos asistentes, quienes tuvieron laoportunidad de exponer sus puntos devista sobre estos temas. ■

Reunión del Grupo de Trabajo de Legislación Bancaria

El tema central fue la reforma de las Directivas de Capital

mente no existirían, y que es unapena que este papel no sea siempreplenamente reconocido”.

El secretario general de la asocia-ción de pymes dijo que el debate delforum ha suscitado dos mensajes.Primero, que los bancos cooperati-vos y las pymes se necesitan mutua-mente: la colaboración y las buenasrelaciones son cruciales y este forumes una prueba de ello. Segundo,cuando los mercados no quieren ono están preparados para asumir losriesgos, el apoyo público es vital.

Otro punto común de los orga-nizadores fue apoyar todos los es-fuerzos para simplificar los proce-dimientos y regulaciones puestosen marcha recientemente por laCE.

En conclusión, la AsociaciónEuropea de Bancos Cooperativosha calificado de muy positivo esteprimer forum, tanto para la imagende los bancos cooperativos comopara el apoyo que tenemos de losrepresentantes de las institucioneseuropeas.


El pasado 4 de diciembre secelebró en Bruselas el pri-mer forum sobre “Los ban-

cos cooperativos y las pymes”, conmás de cien asistentes. Entre los po-nentes se encontraba Mr. de Fontai-ne Vive –vicepresidente del BancoEuropeo de Inversiones-, quien se-ñaló que él reconocía el valor añadi-do que aportan los bancos coopera-tivos en la financiación de laeconomía local y de las pymes. Enla clausura, el comisario Verheugen–vicepresidente de la Comisión Eu-ropea, encargado de Industria y Em-presa-, manifestó un fuerte apoyo alos bancos cooperativos, conside-rando que nuestras entidades sonuna alternativa relevante a los ban-cos comerciales y que tienen un só-lido modelo de negocio que debeser tenido en mayor consideraciónpor la Comisión. Además, la Aso-ciación Europea de Pymes emitióuna nota de prensa diciendo que“los bancos cooperativos tradicio-nalmente han sido los principalesproveedores de crédito para los pe-queños negocios, ofreciéndoles unafinanciación clave sin la cual mu-chas pequeñas empresas simple-

En cuanto al contenido concretodel encuentro, se trató cómo facilitarel acceso a la financiación a las py-mes (el coste de las herramientas definanciación y las soluciones paracompartir el riesgo), así como elmarco europeo y los retos para laspymes.

Junto con la AEBC (AsociaciónEuropea de Bancos Cooperativos),participaron en la organización delencuentro el CIBP (ConfederaciónInternacional de Bancos Populares)y la UEAPME (organización repre-sentativa en la UE de los interesesde los artesanos, comerciantes y py-mes). ■

Primer Forum sobre “Los Bancos Cooperativos y las Pymes”

I NTERNACIONAL

Se reconoció el valorañadido que aportan

los bancoscooperativos en lafinanciación de la

economía local y delas pymes

Los bancoscooperativos y laspymes se necesitanmutuamente. Lacolaboración y lasbuenas relaciones soncruciales y este forumes una pureba de ello

35BANCA COOPERATIVA

L EGISLACIÓN Y JURISPRUDENCIA

con discapacidad.LEY 51/2007, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales delEstado para el año 2008.

B.O.E. nº 17 de 19.01.08REAL DECRETO-LEY 1/2008, de 18 de enero, por el que se de-termina el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples(IPREM) para 2008 y se concede un crédito extraordinario en elPresupuesto del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, por im-porte de 200.000.000 euros con destino a la acogida e integración deinmigrantes, así como al refuerzo educativo de los mismos.

■ Banco de España

B.O.E. nº 33 de 07.02.08CIRCULAR 2/2008, de 25 de enero, por la que se modifica la re-lación de bancos multilaterales de desarrollo contenida en la Cir-cular 5/1993, de 26 de marzo, sobre determinación y control de losrecursos propios mínimos de las entidades de crédito.

■ Ministerio de Economía y Hacienda

B.O.E. nº 250 de 18.10.07ORDEN EHA/3020/2007, de 11 de octubre, por la que se apruebanel modelo 190 para la declaración del resumen anual de retencio-nes e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las PersonasFísicas sobre rendimientos del trabajo y de actividades económi-cas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputacio-nes de rentas, los diseños físicos y lógicos a los que deben ajustar-se los soportes directamente legibles por ordenador, se determinanel lugar y la forma de presentación del mismo, y se modifica la Or-den EHA/302007, de 16 de enero, por la que se aprueban los mo-delos 110 y 111 de declaración-documento de ingreso de retencio-nes e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las PersonasFísicas sobre rendimientos del trabajo y de actividades económi-cas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputacio-nes de renta.

B.O.E. nº 252 de 20.10.07REAL DECRETO 1362/2007, de 19 de octubre, por el que se de-sarrolla la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, enrelación con los requisitos de transparencia relativos a la informa-ción sobre los emisores cuyos valores estén admitidos a negocia-ción en un mercado secundario oficial o en otro mercado reguladode la Unión Europea.

B.O.E. nº 254 de 23.10.07REAL DECRETO 1361/2007, de 19 de octubre, por el que se mo-difica el Reglamento de ordenación y supervisión de los segurosprivados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de no-viembre, en materia de supervisión del reaseguro, y de desarrollode la Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efec-tiva de mujeres y hombres, en materia de factores actuariales.

B.O.E. nº 278 de 20.11.07REAL DECRETO 1464/2007, de 2 de noviembre, por el que seaprueban las normas técnicas de valoración catastral de los bienesinmuebles de características especiales.ORDEN EHA/3352/2007, de 19 de noviembre, por la que se aprue-ban el modelo 140, de solicitud del abono anticipado de las deduc-ciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas por ma-ternidad y por nacimiento o adopción, y el modelo 141, de solicituddel pago único por nacimiento o adopción de hijo, se determina ellugar, forma y plazo de presentación de los mismos y se modificala Orden de 27 de diciembre de 1991, por la que se dictan instruc-ciones acerca del régimen económico financiero de la Agencia Es-tatal de Administración Tributaria.

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

■ Jefatura del Estado

B.O.E. nº 242 de 09.10.07LEY ORGÁNICA 9/2007, de 8 de octubre, de modificación de laLey Orgánica 5/1985, de 19 de junio, del Régimen Electoral Gene-ral.B.O.E. nº 255 de 24.10.07LEY 26/2007, de 23 de octubre, de Responsabilidad Medioambien-tal.

B.O.E. nº 261 de 31.10.07LEY 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos del Sector Público.

B.O.E. nº 275 de 16.11.07LEY 34/2007, de 15 de noviembre, de calidad del aire y protecciónde la atmósfera.LEY 35/2007, de 15 de noviembre, por la que se establece la de-ducción por nacimiento o adopción en el Impuesto sobre la Renta delas Personas Físicas y la prestación económica de pago único de laSeguridad Social por nacimiento o adopción.

B.O.E. nº 276 de 17.11.07LEY 36/2007, de 16 de noviembre, por la que se modifica la Ley13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos pro-pios y obligaciones de información de los intermediarios financie-ros y otras normas del sistema financiero.LEY 38/2007, de 16 de noviembre, por la que se modifica el textorefundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, aprobado porel Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo, en materia deprotección de los trabajadores asalariados en caso de insolvencia delempresario.

B.O.E. nº 288 de 01.12.07LEY ORGÁNICA 14/2007, de 30 de noviembre, de reforma del Es-tatuto de Autonomía de Castilla y León.LEY ORGÁNICA 15/2007, de 30 de noviembre, por la que se mo-difica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Pe-nal en materia de seguridad vial.

B.O.E. nº 291 de 05.12.07LEY 40/2007, de 4 de diciembre, de medidas en materia de Seguri-dad Social.

B.O.E. nº 294 de 08.12.07LEY 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario yotras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulación delas hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se es-tablece determinada norma tributaria.

B.O.E. nº 299 de 14.12.07LEY ORGÁNICA 16/2007, de 13 de diciembre, complementaria dela Ley para el Desarrollo Sostenible del Medio Rural.LEY 42/2007, de 13 de diciembre, del Patrimonio Natural y de laBiodiversidad.LEY 42/2007, de 13 de diciembre, de protección de los consumido-res en la contratación de bienes con oferta de restitución del precio.LEY 44/2007, de 13 de diciembre, para la regulación del régimende las empresas de inserción.LEY 45/2007, de 13 de diciembre, para el Desarrollo Sostenible delMedio Rural.

B.O.E. nº 304 de 20.12.07LEY 47/2007, de 19 de diciembre, por la que se modifica la Ley24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.

B.O.E. nº 310 de 27.12.07LEY 49/2007, de 26 de diciembre, por la que se establece el régi-men de infracciones y sanciones en materia de igualdad de oportu-nidades, no discriminación y accesibilidad universal de las personas


L EGISLACIÓN Y JURISPRUDENCIA

REAL DECRETO 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que seaprueba el Plan General de Contabilidad.

B.O.E. nº 279 de 21.10.07REAL DECRETO 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que seaprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y MedianasEmpresas y los criterios contables específicos para microempresas.

B.O.E. nº 286 de 29.11.07ORDEN EHA/3434/2007, de 23 de noviembre, por la que se aprue-ban los modelos 322 de autoliquidación mensual, modelo indivi-dual, y 353 de autoliquidación mensual, modelo agregado, y el mo-delo 039 de comunicación de datos, correspondientes al Régimenespecial del Grupo de Entidades en el Impuesto sobre el Valor Aña-dido.ORDEN EHA/3435/2007, de 23 de noviembre, por la que seaprueban los modelos de autoliquidación 117, 123, 124, 126, 128y 300 y se establecen medidas para la promoción y ampliación dela presentación telemática de determinadas autoliquidaciones, re-súmenes anuales y declaraciones informativas de carácter tributa-rio.

B.O.E. nº 287 de 30.11.07ORDEN EHA/3462/2007, de 26 de noviembre, por la que se desa-rrollan para el año 2008, el método de estimación objetiva del Im-puesto sobre la Renta de las Personas Físicas y el régimen especialsimplificado del Impuesto sobre el Valor Añadido.

B.O.E. nº 300 de 15.12.07REAL DECRETO 1684/2007, de 14 de diciembre, por el que semodifican el Reglamento de planes y fondos de pensiones aproba-do por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero y el Reglamen-to sobre la instrumentación de los compromisos por pensiones delas empresas con los trabajadores y beneficiarios, aprobado por Re-al Decreto 1588/1999, de 15 de octubre.

B.O.E. nº 309 de 26.12.07RESOLUCIÓN de 12 de diciembre de 2007, de la Presidencia dela Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se mo-difica la de 24 de marzo de 1992, sobre organización y atribuciónde funciones a la Inspección de los Tributos en el ámbito de la com-petencia del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria.

B.O.E. nº 19 de 22.01.08ORDEN EHA/35/2008, de 14 de enero, por la que se desarrollanlas normas relativas a la contabilidad de las instituciones de inver-sión colectiva, la determinación del patrimonio, el cómputo de loscoeficientes de diversificación del riesgo y determinados aspectosde las instituciones de inversión colectiva cuya política de inver-sión consiste en reproducir, replicar o tomar como referencia un ín-dice bursátil o de renta fija, y por la que se habilita a la ComisiónNacional del Mercado de Valores para su desarrollo.

B.O.E. nº 41 de 16.02.08REAL DECRETO 215/2008 de 15 de febrero, por el que se mo-difica el artículo 59 del Reglamento por el que se desarrolla laLey 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversióncolectiva, aprobado por Real Decreto 1309/2005, de 4 de no-viembre.REAL DECRETO 217/2008, de 15 de febrero, sobre el régimen ju-rídico de las empresas de servicios de inversión y de las demás en-tidades que prestan servicios de inversión y por el que se modificaparcialmente el Reglamento de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre,de Instituciones de Inversión Colectiva, aprobado por el Real De-creto 1309/2005, de 4 de noviembre.REAL DECRETO 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propiosde las entidades financieras.

B.O.E. nº 45 de 21.02.08ORDEN EHA/407/2008, de 7 de febrero, por la que se desarrollala normativa de planes y fondos de pensiones en materia financie-

ro-actuarial, del régimen de inversiones y de procedimientos regis-trales.RESOLUCIÓN de 13 de febrero de 2008, de la Presidencia de laComisión Nacional de la Competencia, por la que se crea la Ofici-na de Registro General en la Comisión Nacional de la Competencia.

B.O.E. nº 49 de 26.02.08ORDEN EHA/451/2008, de 20 de febrero, por la que se regula lacomposición del número de identificación fiscal de las personas ju-rídicas y entidades sin personalidad jurídica.

B.O.E. nº 50 de 27.02.08REAL DECRETO 261/2008, de 22 de febrero, por el que se aprue-ba el Reglamento de Defensa de la Competencia.

B.O.E. nº 51 de 28.02.08ORDEN EHA/481/2008, de 26 de febrero, por la que se apruebanlos modelos de declaración del Impuesto sobre la Renta de las Per-sonas Físicas y del Impuesto sobre el Patrimonio, ejercicio 2007, sedeterminan el lugar forma y plazos de presentación de los mismos,se establecen los procedimientos de solicitud, remisión, rectifica-ción del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, y se de-terminan las condiciones generales y el procedimiento para la pre-sentación de ambos por medios telemáticos o telefónicos.

■ Ministerio de Justicia

B.O.E. nº 17 de 19.01.08REAL DECRETO 1611/2007, de 7 de diciembre, por el que seaprueba el Reglamento del Registro de Fundaciones de competen-cia estatal.REAL DECRETO 1720/2007, de 21 de diciembre, por el que seaprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley Orgánica 15/1999,de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal.

B.O.E nº 35 de 09.02.08REAL DECRETO 158/2008, de 8 de febrero, de reforma del RealDecreto 685/2005, de 10 de junio, sobre publicidad de resolucionesconcursales y por el que se modifica el Reglamento del RegistroMercantil aprobado por Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio, enmateria de publicidad registral de las resoluciones concursales, ypor el que se modifica el Reglamento del Registro Mercantil parala mejora de la información del registro mercantil central.

■ Ministerio de Administraciones Públicas

B.O.E. nº 291 de 05.12.07RESOLUCIÓN de 23 de noviembre de 2007, de la Secretaría Ge-neral para la Administración Pública, por la que se establece el ca-lendario de días inhábiles en el ámbito de la Administración Gene-ral del Estado para el año 2008, a efectos de cómputo de plazo.

■ Ministerio de la Presidencia

B.O.E. nº 262 de 01.11.07REAL DECRETO 1370/2007, de 19 de octubre, por el que se re-gula la Comisión Interministerial de Igualdad entre mujeres y hom-bres.

B.O.E. nº 287 de 30.11.07REAL DECRETO LEGISLATIVO 1/2007, de 16 de noviembre,por el que se aprueba el texto refundido de la Ley General para laDefensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes comple-mentarias.

B.O.E. nº 48 de 25.02.08REAL DECRETO 231/2008, de 15 de febrero, por el que se regu-la el Sistema Arbitral de Consumo.

37BANCA COOPERATIVA

■ Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales

B.O.E. nº 237 de 03.10.07REAL DECRETO 1198/2007, de 14 de septiembre, por el quese modifica el Real Decreto 504/2007, de 20 de abril, en mate-ria de reconocimiento de descanso por maternidad en los su-puestos de discapacidad del hijo y de reconocimiento de la ne-cesidad de asistencia de tercera persona en las prestaciones nocontributivas.

B.O.E. nº 312 de 29.12.07REAL DECRETO 1764/2007, de 28 de diciembre, sobre revalori-zación de las pensiones del sistema de la Seguridad Social y deotras prestaciones sociales públicas para el ejercicio 2008.REAL DECRETO 1765/2007, de 28 de diciembre, por el que semodifica el Reglamento sobre colaboración de las mutuas de acci-dentes de trabajo y enfermedades profesionales de la Seguridad So-cial, aprobado por el Real Decreto 1993/1995, de 7 de diciembre.

B.O.E. nº 13 de 15.01.08RESOLUCIÓN de 21 de diciembre de 2007, de la Dirección Ge-neral de Trabajo, por la que se registra y publica el XIX ConvenioColectivo para las Sociedades Cooperativas de Crédito.

B.O.E. nº 24 de 28.01.08ORDEN TAS/76/2008, de 22 de enero, por la que se desarrollan lasnormas de cotización a la Seguridad Social, Desempleo, Fondo deGarantía Salarial y Formación Profesional, contenidas en la Ley51/2007, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Esta-do para el año 2008.

B.O.E. nº 35 de 09.02.08REAL DECRETO 179/2008, de 8 de febrero, por el que se modi-fica el Real Decreto 6/2008, de 11 de enero, sobre determinacióndel nivel mínimo de protección garantizado a los beneficiaros delSistema para la Autonomía y Atención a la Dependencia en el ejer-cicio 2008.

B.O.E. nº 44 de 20.02.08ORDEN TAS/401/2008, de 15 de febrero, por la que se modifica laOrden TAS/3859/2007, de 27 de diciembre, por la que se regula lacontraprestación a satisfacer por las mutuas de accidentes de traba-jo y enfermedades profesionales de la Seguridad Social por los ser-vicios de administración complementaria de la directa.

B.O.E. nº 45 de 21.02.08ORDEN TAS/408/2008, de 18 de febrero, por la que se crea el re-gistro electrónico del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales y seregula el servicio de notificaciones electrónicas, estableciéndoselos requisitos generales para su aplicación a determinados procedi-mientos.

B.O.E. nº 52 de 29.02.08REAL DECRETO 221/2008, de 15 de febrero, por el que se crea yregula el Consejo Estatal de Responsabilidad Social de las Empresas.

■ Comisión Nacional del Mercado de Valores

B.O.E. nº 9 de 10.01.08CIRCULAR 2/2007, de 19 de diciembre, de la Comisión Nacionaldel Mercado de Valores, por la que se aprueban los modelos de no-tificación de participaciones significativas, de los consejeros y di-rectivos, de operaciones del emisor sobre acciones propias, y otrosmodelos.

B.O.E. nº 40 de 15.02.08CIRCULAR 1/2008, de 30 de enero, de la Comisión Nacional delMercado de Valores, sobre información periódica de los emisorescon valores admitidos a negociación en mercados regulados relativaa los informes financieros semestrales, las declaraciones de gestiónintermedias y, en su caso, los informes financieros trimestrales.

■ Comunidad Autónoma de Andalucía

B.O.E. nº 38 de 13.02.08LEY 13/2007, de 26 de noviembre, de medidas de prevención yprotección integral contra la violencia de género.

B.O.E. nº 45 de 21.02.08LEY 23/2007, de 18 de diciembre, por la que se crea la AgenciaTributaria de Andalucía y se aprueban medidas fiscales.

■ Comunidad Autónoma de Aragón

B.O.E nº 46 de 22.02.08LEY 8/2007, de 29 de diciembre, de Medidas Tributarias de la Co-munidad Autónoma de Aragón.

■ Comunidad de Castilla y León

B.O.E. nº 270 de 10.11.07LEY 7/2007, de 24 de octubre, de modificación de la Ley 11/2003,de 8 de abril, de Prevención Ambiental de Castilla y León.

SENTENCIAS

■ Derecho a vacaciones. En casos de accidente, en-fermedad o dolencia común o lesión derivada de ries-go profesional, no se podrán recuperar las vacacionesque hayan transcurrido durante la baja. Sentencia8087/2007 del Tribunal Supremo, de 3 de octubre de 2007,Sala de lo Social. Sentencia de unificación de la doctrina. Seplantea la cuestión de si la coincidencia durante el períodode vacaciones de una incapacidad temporal, da derecho aldisfrute de un nuevo período de vacaciones. El tribunal en-tiende que el Estatuto de los Trabajadores no resuelve estacuestión, siendo en algunos casos los convenios colectivoslos que contemplan disposiciones al respecto. La enferme-dad o accidente que acaece durante el período de disfrute delas vacaciones no altera el efecto de reparación de fatigaproducida por el trabajo, que constituye la finalidad del des-canso vacacional. La sentencia desestima el recurso de ca-sación con un voto particular en contra.

■ Los empresarios pueden despedir a los trabajadoresque se encuentren de baja por enfermedad. SentenciaSTS 8912/2007 del Tribunal Supremo, de 15 de noviembre de2007, Sala Social, unificación de doctrina. El despido duran-te un período de enfermedad no atenta a la dignidad ni a la in-tegridad física y moral, ya que la enfermedad, desde un puntode vista estrictamente funcional de incapacidad para el traba-jo, no es un factor discriminatorio en sentido estricto.

■ Inexistencia de obligación de comunicación de datosde carácter personal con objeto exclusivo de garantizarla protección de los derechos de autor en un procedi-miento civil. Sentencia del Tribunal de Justicia de las Co-munidades Europeas de 29 de enero de 2008. En el supuestoplanteado colisionan derechos fundamentales, cuales son elderecho a la intimidad contra el derecho a la tutela judicialefectiva y la protección de la propiedad (intelectual). La sen-tencia resuelve que en el ámbito de la normativa comunitarialos Estados miembros no tienen obligación de comunicar da-tos de carácter personal para garantizar la tutela judicialefectiva de los derechos de propiedad intelectual.


P UBLICACIONES

UNIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE CRÉDITOVirgen de los Peligros, 4 - 4º • 28013 MADRID • Teléf.: 91 595 67 85 • Fax: 91 595 67 96

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UNACC

GESTIÓN BANCARIAFactores claves en un entorno

competitivo (3.ª Edición)

Edita: McGraw Hill.Autores: Joaquín López Pascual.

Altina Sebastián González.

Muchos son los cambios producidos en nuestro sis-tema bancario, bursátil y financiero desde que en 1997viera la luz la 1ª edición de esta obra que se enmarcabaen una década, los 90, caracterizada por la adaptación denuestro sistema financiero a las directivas de la UE y alos avances tecnológicos de enorme impacto.

La tercera edición mantiene los puntos fuertes delas anteriores y agrega temas que hoy son prioritariospara la gestión bancaria como son el gobierno corpo-rativo y las prácticas de buen gobierno.

La obra está dividida en cinco grandes áreas te-máticas. El sistema bancario y su entorno ofrece losconocimientos básicos sobre el marco de actuación,los factores y los modelos en los que se desenvuelve lamoderna actividad de los bancos. La operativa banca-ria recoge tanto los productos tradicionales del negociobancario como los de más reciente aparición. La renta-bilidad-riesgo en el negocio bancario, aborda los aná-lisis de los estados financieros de bancos y cajas, lagestión integrada de la función de riesgo. El impactode la tecnología en el negocio bancario y los nuevosproductos y medios de pago constituyen una demos-tración de la importancia que tienen las nuevas tecno-logías en el negocio bancario. Los últimos capítulos sedestinan al estudio de la evolución de las crisis banca-rias. Los autores han procurado combinar aspectos pu-ramente operativos con un enfoque estratégico del ne-gocio bancario. ■

EL NUEVO PLAN

GENERAL CONTABLERevista del Instituto de Estudios

Económicos nºs 2 y 3/2007

Edita: IEE.Autores: Varios.

Esta segunda revista que presenta elIEE sobre la reforma contable incluye 18artículos que cubren las áreas más relevan-tes del BPGC y sus novedades más impor-tantes respecto al Plan General Contable de1990. Los artículos están escritos por cate-dráticos y profesores universitarios que re-presentan a 12 prestigiosas universidadesdel territorio español.

A lo largo de sus páginas, se ponen demanifiesto los peligros del sistema contableespañol para cumplir con la normativa in-ternacional que se deriva de la existencia devarios emisores de normas contables conintereses no siempre coincidentes. Destacala introducción del valor razonable comocriterio de valoración y las nuevas normaspara el cálculo del deterioro, además demodificaciones conceptuales, metodológi-cas y terminológicas importantes. Tambiénse pone de manifiesto que el nuevo Plancambia sustancialmente la contabilizacióndel Impuesto sobre Sociedades.

En definitiva, además de hacer unadiagnosis sobre la reforma contable 2001-2008, se revisan los cambios en la valora-ción de las partidas y se analizan las impli-caciones sobre los resultados.■

ESTUDIO SOBRE

EL ENDEUDAMIENTO

DE LAS FAMILIAS

Edita: Asociación General de Consumidores, ASGECOConfederación.

Patrocina: Ministerio de Sanidad y Consumo-InstitutoNacional de Consumo.

La actual coyuntura económica y las grandes transforma-ciones que se han venido sucediendo durante los últimos vein-te años en nuestro país, han predispuesto una situación de cam-bio de la cultura del ahorro por otra altamente consumista.

Este estudio ofrece una amplia explicación de losaspectos que condicionan la situación económica actualde los hogares españoles y recoge los resultados de un traba-jo de investigación realizado con el objetivo de conocer lasopiniones y percepciones sobre la situación económica y el ni-vel de endeudamiento de las familias españolas con el fin deaumentar la reflexión y sensibilización sobre este problema yaportar aquellos elementos necesarios para solucionarlo.

Durante 2005 se realizó un análisis cuantitativo basadotanto en estadísticas oficiales como en una muestra de familiasespañolas. Durante 2006 y 2007 se ha completado con un tra-bajo cualitativo basado en grupos de discusión de familias, asícomo de directores/as de oficinas de bancos y cajas.

El libro revisa todos los temas relacionados con el endeu-damiento familiar, como el nivel que alcanza en la actualidad ysu origen, los nuevos hábitos de consumo, el uso de productosfinancieros o las distintas medidas de prevención y sensibili-zación con las que hacer frente a esta situación, tratando de es-quematizar la ingente información que ha generado el estudiorealizado durante los últimos tres años, con el fin de sensibili-zar a todos los actores implicados pero, sobre todo, a los pro-pios consumidores que no son conscientes del problema y desus consecuencias. ■

Miembros de UNACC

CAJA RURAL DE ALBACETE - Tel. 967 22 97 71Tesifonte Gallego, 18 - 02002 ALBACETECAJA RURAL DE CASAS IBÁÑEZ - Tel. 967 46 03 12La Tercia, 49 - 02200 CASAS IBAÑEZ (Albacete)CAJA RURAL DE LA RODA - Tel. 967 44 05 08Avda. Ramón y Cajal, 13 - 02630 LA RODA (Albacete) CAJA RURAL DE VILLAMALEA - Tel. 967 48 30 26Pza. de la Concepción, 1 - 02270 VILLAMALEA (Albacete)CAIXA RURAL ALTEA - Tel. 96 584 15 00Passatge del Llaurador, 1 - 03590 ALTEA (Alicante)CAIXA RURAL DE CALLOSA D’ENSARRIÁ - Tel. 96 588 60 63Avda. Jaume I, 1 - 03510 CALLOSA D’ENSARRIA. (Alicante)CAJA RURAL CENTRAL DE ORIHUELA - Tel. 96 674 78 00José Mª Sarget, 29 - 03300 ORIHUELA (Alicante)CAJA CRÉDITO DE PETREL, CAJA RURAL - Tel. 96 695 27 80San Bartolomé, 2 - 03610 PETREL (Alicante)CAJAMAR, CAJA RURAL - Tel. 950 21 01 00Plza. de Barcelona, 5 - 04006 ALMERIACAJA RURAL DE ASTURIAS - Tel. 98 522 05 91Melquiades Alvarez, 7 - 33002 OVIEDOCAJA RURAL DE GIJÓN - Tel. 98 518 04 00Paseo de la Infancia, 10 - 33207 GIJON (Asturias)CAJA RURAL DE EXTREMADURA - Tel. 924 20 74 74Avda. Santa Marina, 15 - 06005 BADAJOZ CAJA RURAL DE ALMENDRALEJO - Tel. 924 67 03 71Avda. San Antonio, s/n - 06200 ALMENDRALEJO (Badajoz)CAIXA RURAL BALEARS - Tel. 971 43 22 83Antoni Gaudí, 2 - 07013 PALMA DE MALLORCACAJA RURAL DE BURGOS - Tel. 947 25 74 00Plaza de España, s/n - 09005 BURGOSCAJA RURAL “SAN JOSÉ” - Tel. 964 36 09 76San Francisco, 14 - 12110 ALCORA (Castellón)CAJA RURAL “SAN JOSÉ” - Tel. 964 56 00 03Trinidad, 20 - 12550 ALMASSORA (Castellón)CAJA RURAL “SAN ROQUE” - Tel. 96 261 00 54Dr. Berenguer, 4 - 12590 ALMENARA (Castellón)CAJA RURAL “SAN JAIME” - Tel. 964 59 17 17Jaime Chicharro, 24 - 12539 ALQUERIAS N. P. (Castellón)CAJA RURAL DE BETXÍ - Tel. 964 62 30 03Plaza Mayor, 3 - 12549 BETXI (Castellón)CAIXA RURAL BENICARLÓ - Tel. 964 46 73 53Avda. Joan Carles I, 18 - 12580 BENICARLO (Castellón)CAJA RURAL “SAN JOSÉ” - Tel. 964 51 09 27El Plá, 1 - 12530 BURRIANA (Castellón)CAJA RURAL CASTELLÓN - S. ISIDRO - Tel. 964 72 32 00Gasset, 1 - 12001 CASTELLÓNCAJA RURAL “SAN ISIDRO” - Tel. 964 42 60 50San Antonio, 27 - 12185 LES COVES DE VINROMA (Castellón)CAJA RURAL “LA JUNQUERA” - Tel. 964 59 00 89Plaza de España, 6 - 12592 CHILCHES (Castellón)CAJA RURAL “SAN JOSÉ” - Tel. 964 65 60 65Mayor, 66 - 12520 NULES (Castellón)CAJA RURAL “NTRA. SRA. ESPERANZA” - Tel. 964 77 66 77Plaza El Pla, 19 - 12200 ONDA (Castellón)CAJA RURAL LA VALL “SAN ISIDRO” - Tel. 964 69 79 89Avda. Corazón de Jesús, 3 - 12600 VALL DE UXÓ (Castellón)CAIXA RURAL “SANT VICENT FERRER” - Tel. 964 66 30 12Plaza del Centro, 6 - 12600 VALL DE UXÓ (Castellón)CAJA RURAL “SAN ISIDRO” - Tel. 964 32 90 27Avda. Barceló, 6 - 12192 VILAFAMÉS (Castellón)

CAJA RURAL CATÓLICO-AGRARIA - Tel. 964 52 02 00Plaza Mayor, 10 - 12540 VILLARREAL (Castellón)CAJA RURAL “SAN JOSÉ” - Tel. 964 67 80 00Cueva Santa, 11 - 12526 VILLAVIEJA (Castellón)CAIXA RURAL VINARÓS - Tel. 964 40 72 80San Cristóbal, 19 - 12500 VINAROS (Castellón)CAJA RURAL DE CIUDAD REAL - Tel. 926 29 61 00Alarcos, 23 - 13001 CIUDAD REALCAJA RURAL DE CÓRDOBA - Tel. 957 21 18 00Ronda de los Tejares, 36 - 14001 CÓRDOBACAJA RURAL "NTRA. MADRE DEL SOL" - Tel. 957 16 60 28Alto Guadalquivir, 4 - 14430 ADAMUZ (Córdoba)CAJA RURAL DE BAENA - Tel. 957 67 07 72Natalio Rivas, 28 - 14850 BAENA (Córdoba)CAJA RURAL DE CAÑETE DE LAS TORRES - Tel. 957 18 30 31Molino, 2 - 14660 CAÑETE DE LAS TORRES (Córdoba) CAJA RURAL "NTRA. SRA. DEL ROSARIO" - Tel. 957 67 82 28Avda. Andalucía, 6 - 14857 NUEVA CARTEYA (Córdoba)CAJA RURAL DE CUENCA - Tel. 969 17 86 17Pl. Hispanidad, 11-13 - 16004 CUENCACAJA RURAL DE MOTA DEL CUERVO - Tel. 967 18 04 01Plaza Mayor, 9 - 16630 MOTA DEL CUERVO (Cuenca)CAJA RURAL DE GRANADA - Tel. 958 24 24 00Av. D. Bosco, 2 - 18006 GRANADACAJA RURAL ARAGONESA Y DE LOS PIRINEOSTel. 974 29 00 00 - Berenguer, 2-4 - 22002 HUESCACAJA RURAL DE JAÉN - Tel. 953 21 01 00Pº de la Estación, 3 - 23007 JAÉNCAJA RURAL DE CANARIAS - Tel. 928 27 70 0029 de Abril, 42 - 35007 LAS PALMAS DE G. C.CAIXA RURAL "SANT FORTUNAT" - Tel. 973 12 00 56Bonaire, 11 - 25154 CASTELLDANS (Lérida)CAJA RURAL DE GUISSONA - Tel. 973 55 01 00Raval Traspalau, 8 - 25250 GUISSONA (Lérida)CAIXA RURAL GALEGA - Tel. 982 28 02 20Montero Ríos, 24-26 - 27002 LUGOCAJA RURAL REGIONAL SAN AGUSTIN - Tel. 968 59 72 11Gran Vía, 1 - 30320 FUENTE ALAMO (Murcia)CAJA RURAL DE NAVARRA - Tel. 948 16 81 00Plza. de los Fueros, 1 - 31002 PAMPLONACAJA RURAL DE SALAMANCA - Tel. 923 12 86 00Puerta de Zamora, 2 - 37005 SALAMANCACAJA RURAL DE TENERIFE - Tel. 922 60 84 00Avda. Manuel Hermoso Rojas, 8 - 38005 STA. CRUZ TENERIFECAJA RURAL DE SEGOVIA - Tel. 921 42 55 11Los Coches, 2 y 4 - 40002 SEGOVIACAJA RURAL DE FUENTEPELAYO - Tel. 921 57 40 53Plaza Mayor, 3 - 40260 FUENTEPELAYO (Segovia)CAJA RURAL DEL SUR - Tel. 95 459 91 00Murillo, 2 - 41001 SEVILLACAJA RURAL DE UTRERA - Tel. 95 486 22 33Plza. del Altozano, 22 - 41710 UTRERA (Sevilla)CAJA RURAL DE SORIA - Tel. 975 21 28 40Diputación, 1 - 42002 SORIACAJA RURAL DE TERUEL - Tel. 978 61 71 00Plza. Carlos Castel, 14 - 44001 TERUELCAJA RURAL DE TOLEDO - Tel. 925 26 96 00Méjico, 2 - 45004 TOLEDOCAJA RURAL DEL MEDITERRÁNEO, RURALCAJATel. 96 387 08 00 - Pº de la Alameda, 34 - 46023 VALENCIA

CAJA RURAL DE ALBAL - Tel. 96 126 00 75Pza. del Jardí, 24 - 46470 ALBAL (Valencia)CAIXA RURAL ALBALAT DELS SORELLS - Tel. 96 149 04 37Padre Salvador, 11 - 46135 ALBALAT DELS SORELLS (Valencia)CAIXA RURAL DE L´ALCUDIA - Tel. 96 254 01 66Virgen del Oreto, 2 - 46250 L´ALCUDIACAIXA RURAL D’ALGEMESÍ - Tel. 96 248 80 30S. José de Calasanz, 6 - 46680 ALGEMESÍ (Valencia)CAJA RURAL DE ALGINET - Tel. 96 175 13 11Valencia, 13 - 46230 ALGINET (Valencia)CAJA RURAL DE CASINOS - Tel. 96 270 00 08Plaça Major, 10 - 46171 CASINOS (Valencia)CAJA RURAL DE CHESTE - Tel. 96 251 55 02Plza. Doctor Cajal, 4 - 46380 CHESTE (Valencia)CAIXA POPULAR CAJA RURALParque Tecnológico, Av. Juan de la Cierva, 9 46980 PATERNA (Valencia) - Tel. 96 131 82 82CAJA CAMPO, CAJA RURAL - Tel. 96 230 09 67Avda. Arrabal, 18 - 46340 REQUENA (Valencia)CAJA RURAL DE TORRENT - Tel. 96 159 50 64Avda. País Valenciá, 3 - 46900 TORRENT (Valencia)CAIXA RURAL DE TURÍS - Tel. 96 252 60 61Plza. Constitución, 2 - 46389 TURÍS (Valencia)CRÈDIT VALENCIA CAJA RURAL - Tel. 96 382 80 00C/Santa María Micaela, 6 - 46008 VALENCIACAJA RURAL DE VILLAR - Tel. 96 164 60 34Las Cruces, 33 - 46170 VILLAR ARZOB. (Valencia)IPAR KUTXA RURAL - Tel. 94 406 52 00Arenal, 4 - 48005 BILBAOCAJA RURAL DE ZAMORA - Tel. 980 53 26 71Avda. Alfonso IX, 9 - 49002 ZAMORACAJA RURAL DE ARAGÓN - Tel. 976 76 33 00C/ Coso, 29 - 50003 ZARAGOZA

CAJA DE CRÉDITO DE LOS INGENIEROSVía Layetana, 39 - 08003 BARCELONATel. 93 268 29 29CAJA DE ARQUITECTOSArcs, 1, 1ª Planta - 08002 BARCELONA Tel. 93 482 68 00CAJA DE LOS ABOGADOSMallorca, 283 - 08037 BARCELONATel. 93 487 12 70CAJA LABORAL POPULARPª José Mª Arizmendiarrieta, s/n - 20500 MONDRAGON (Guipúzcoa) - Tel. 943 71 95 00CAJA CAMINOSAlmagro, 42 - 28010 MADRID Tel. 91 319 34 48CAJA DE CRÉDITO COOPERATIVOC/ Virgen de los Peligros, 4 - 4º - 28013 MADRID Tel. 91 692 61 53

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