Seguridad y buen

gobierno: estrategias para

la prevención de riesgos

LAFT en el comercio

exterior

Sistema Informático Electrónico

Sistema de Gestión de Riesgo DIAN

Sistema de Riesgo de Prevención de Lavado de Activos

Sistema Informático

Electrónico

Sistema Informático

Electrónico

Procedimientos para el cumplimiento de las formalidades,

operaciones u obligaciones aduaneras, así como para la

aplicación de los diferentes destinos aduaneros, incluidos

los regímenes aduaneros, deberán llevarse a cabo

mediante el uso de los servicios informáticos electrónicos.

Los servicios informáticos electrónicos de que trata el

presente decreto serán los dispuestos por la Dirección de

Impuestos y Aduanas Nacionales, acogiendo los

estándares internacionalmente aceptados.

Sistema Informático

Electrónico Para el desarrollo y facilitación de dichas operaciones, la

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales expedirá normas

y establecerá los parámetros técnicos y procedimientos que

regulen la emisión, transferencia, digitalización, uso y control dela información, en relación con tales operaciones. La

información de los servicios informáticos electrónicos deberá

estar soportada por medios documentales, sean magnéticos o

electrónicos y se reputará legítima, salvo prueba en contrario.

…..

PAR. TRANS.—Cuando no se hayan desarrollado o

implementado servicios informáticos electrónicos para algunas

de las formalidades aduaneras previstas en este decreto, se

podrán utilizar procedimientos alternativos conforme lo

establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

7 de Marzo de 2016

Funcionamiento

INTEGRALMENTE de UN nuevo

modelo de sistematización

QUE SE DIJO EN EL PRIMER

SEMESTRE 2018?

15 DE ABRIL -PRUEBAS

Transmisión en los dos sistemas

PUESTA EN MARCHA

15 DE MAYO -PRUEBAS

Transmisión en los dos sistemas

PUESTA EN MARCHA

QUE SE DIJO A FINALES DEL

PRIMER SEMESTRE 2018?

Julio -PRUEBAS

Transmisión en los dos sistemas

PUESTA EN MARCHA - Agosto

Agosto

Transmisión en los dos sistemas

PUESTA EN MARCHA -Septiembre

Que se dice ahora?

Funcionamiento INTEGRALMENTE de UN nuevo modelo de sistematización

Noviembre 19 ---- plazo máximo!!!

Decreto 1

Resolución Reglamentaria

Decreto 2

Resolución Reglamentaria

Eximentes de

Responsabilidad

Contingencias del Sistema

Daño en Sistema Propio

Sistema Informático

Electrónico

Riesgo

Probabilidad de que no

se cumpla con la

normativa aduanera y

con las obligaciones

administradas por la

DIAN

Sistema de Gestión de

Riesgo

Prevenir o Combatir el uso o destinación del

comercio para fines que atenten contra la

seguridad nacional o las disposiciones de

carácter aduanero

Sistema de Riesgo

Usuarios Aduaneros

Estado obligaciones de pago exigibles

(TAC)

Solvencia económica para

desarrollar operaciones de

comercio exterior

Origen de los fondos

Estado de cumplimiento de las

obligaciones TAC

Solvencia económica

necesaria para el cumplimiento de obligaciones TAC

Operaciones de Comercio Exterior

Quién interviene en la cadena logística

de distribución

Características de la operación de

comercio exterior

Sistema de Riesgo

Usuarios Aduaneros

Calificar

Habilitar

Autorizar

Operaciones de Comercio

ExteriorSelectividad

Sistema de Riesgo

Control PrevioRevisión de

Documentos de Transporte

Sectores

Sujetos

Mercancías

Patrones de Comportamie

nto

Control Simultáneo

Selectividad

Control Posterior

Programas de Fiscalización

Calificación

Sistema de Gestión de

Riesgos en Prevención

de Lavado de Activos -

SARLAFT

Prevención del Lavado de

Activos a la luz del D. 390

Prevención del Lavado de

Activos a la luz del D. 390

Conforme al artículo 43 de la Ley 190 de 1995, lasobligaciones establecidas en los artículos 102 a 107 delEstatuto Orgánico del Sistema Financiero seránaplicables a los operadores exterior y a las personas quese dediquen profesionalmente a actividades decomercio en los términos y condiciones que defina laDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en lopertinente a las actividades para las que fueronautorizados o habilitados. El control del cumplimiento detales obligaciones de la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales.

Definir una metodología e implementarmecanismos en materia de identificación,medición, control y monitoreo riesgos delavado activos, financiación terrorismo yproliferación de armas de destrucción masiva.

Elaborar un diagnóstico del riesgo lavado deactivos, financiación del terrorismo yproliferación de armas destrucción en elcontexto y externo del operador comercioexterior, estableciendo los factores de riesgoque deben ser administrados frente a lascontrapartes, los productos, los canales dedistribución, y áreas geográficas ojurisdicciones.

Definir una estructura organizacional que fije políticaspara el diseño, elaboración, aprobación, ejecución ycontrol del de administración activos, financiacióndel terrorismo y la proliferación de armas como elprocedimiento y sanción a imponer por suincumplimiento.

Implementar mecanismos para la divulgación,capacitación, documentación, y autoevaluación delsistema evaluación de lavado de activos,financiación del terrorismo y de la proliferación dearmas de destrucción

Reportar a la Unidad de Información y AnálisisFinanciero --la información establecida en eladministrativo que profiera la DIAN, acuerdo con loscriterios que imparta la UIAF en los términos delartículo 10° de la Ley de 1999

Etapas - Riesgo

Diagnostico

Identificación del Riesgo

Medición de los Riesgos

Adopción de controles – Medidas

Preventivas

Divulgación y documentación

Seguimiento

Diagnostico

Contexto

Factores de Riesgo

ProductosCanales de Distribución

Áreas Geográficas

Contexto

Información básica de la

empresa

Información Interna de la

empresa

Información externa

Factores de Riesgo de la

Empresa

Contrapartes

Productos / Servicios

Descripción general de la

industria o sector

País de origen

Frecuencia de Operaciones

Clase de mercancía

Medios de transporte

Operaciones realizadas

Demás elementos

Canales de Distribución

Identificación

Clase de servicio

Forma en la que presta el

servicio

Demás elementos

Áreas Geográficas

Seguridad

Objeto Social

Medios de Comunicación, vías

Restricciones legales, licencias previas,

vistos buenos

Operaciones realizadas con jurisdicciones

paraísos fiscales

Etapas

Diagnostico

Identificación del Riesgo

Medición de los Riesgos

Adopción de controles – Medidas

Preventivas

Divulgación y documentación

Seguimiento

Cuando se debe realizar la

identificación del riesgo

1. Antes del lanzamiento de cualquier servicio y/o

producto;

2. Antes de la modificación de un servicio existente;

3. De la incursión en nuevos mercados y nuevos

clientes;

4. De la apertura de nuevas operaciones en nuevas

jurisdicciones;

Segmentar

Segmentación

La Superintendencia Financiera define la segmentación así:

‘‘1.13. Segmentación

Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (variables de segmentación)’’.

Preguntas a responder

¿qué puede suceder? ---- EVENTO

Se puede elaborar una lista de los posibles eventos de riesgo, es decir, los incidentes o acontecimientos, derivados deuna fuente interna o externa, que puede ser generador de un riesgo. Los eventos de riesgos son luego considerados enmayor detalle para identificar lo qué puede suceder. La lista de eventos de riesgo se debe basar en el análisis interno(experiencia de la industria y de la empresa), utilizando el análisis de tipologías y señales de alerta derivadas de análisisde expertos, documentos expedidos por las Unidades de Análisis Financiero, documentos

y recomendaciones internacionales.

¿cómo y por qué puede suceder? ----CAUSA

Habiendo identificado una lista de eventos, se deben considerar las causas posibles, esto implica identificar lascircunstancias que podrían materializar el riesgo.

Por lo tanto, se expresan los riesgos en términos de consecuencia, considerando las causas

que pueden generarlo, estas también hacen parte de las matrices de riesgo.

Etapas

Diagnostico

Identificación del Riesgo

Medición de los Riesgos

Adopción de controles – Medidas

Preventivas

Divulgación y documentación

Seguimiento

Probabilidad Impacto:

Establece la posibilidad de ocurrencia y sus consecuencias

ANALISIS DE RIESGO

MEDICIÓN

• Estudio de cuántos eventossucederán en un período detiempo.FRECUENCIA

•Analiza el impacto de un evento de pérdida simple, independientemente del período de tiempo en el cuál este ocurra.

SEVERIDAD

Etapas

Diagnostico

Identificación del Riesgo

Medición de los Riesgos

Adopción de controles – Medidas

Preventivas

Divulgación y documentación

Seguimiento

Objetivos

Tomar las medidas conducentes a controlar los riesgos

Detectar operaciones inusuales

Proveer un sistema efectivo, eficiente y oportuno de

reportes tanto internos como externos, que garantice

el funcionamiento de sus procedimientos y los

requerimientos de las autoridades competentes.

Tipos de Controles

Control preventivo

Se aplica sobre la causa del riesgo y su agente generador, con el fin de

disminuir la posibilidad de ocurrencia.

Es el control que, por excelencia debe aplicarse para prevenir el riesgo

de LA/FT y contrabando.

Control Detectivo:

Es una alarma que se acciona frente a una situación anormal, como lo

son por ejemplo, las señales de alerta.

Se deben clasificar y valorar

Etapas

Diagnostico

Identificación del Riesgo

Medición de los Riesgos

Adopción de controles – Medidas

Preventivas

Divulgación y documentación

Seguimiento

Etapas

Diagnostico

Identificación del Riesgo

Medición de los Riesgos

Adopción de controles – Medidas

Preventivas

Divulgación y documentación

Seguimiento

Manual -Políticas

Estructura Organizacional

Oficial de Cumplimiento

Canales Internos de

comunicación OS

Conocimiento de Cliente

Conocimiento de Mercado

Capacitación

Monitoreo Constante

Sanciones

Conozca a la contraparte

Conozca al cliente

Instrumento de detección

de operaciones

inusuales

Señales de Alerta

- Son aquellas situaciones que al ser analizadas se salen delos comportamientos particulares de los clientes o delmercado, considerándose atípicas y que, por tanto,requieren mayor análisis para determinar si existe unaposible operación de lavado de activos o financiacióndel terrorismo.

- Son hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadorescuantitativos y cualitativos y cualquier informaciónrelevante a partir de la cual se puede inferir la posibleexistencia de un hecho o situación que escapa de lonormal;

- Son un elemento esencial – sistema de gestión de riesgo

Señales de Alerta

- Facilita el reconocimiento de unaposible operación de lavado de activoso financiación del terrorismo que ha sidoidentificado como un método adoptadopor la delincuencia paralavar activos o financiar terrorismo.

- Identificar señales de alerta nosignifica que la operación deba serreportada de manera inmediata a laUIAF.

Señales de Alerta

- La particularidad del hecho o circunstancia debe ser notoria, sus características deben superar lo normal, habitual y corriente.

- Una vez se ha identificado una señal de alerta, a partir de la determinación de múltiples situaciones diferentes, es preciso realizar un análisis más profundo y exigente para cada una de ellas, sobre todo si el propósito es detectar o analizar una posible operación de lavado de activos y/o financiación del terrorismo.

Señales de Alerta

- Señales de Alerta Concluyente:- su sola presencia sería suficiente para

determinar una operación sospechosa, sinque sea necesario considerarsimultáneamente la ocurrencia o no deotras.

- Señal de Alerta Común:- aquellas situaciones que si bien pueden

presentarse en situaciones de lavado deactivos y/o financiación del terrorismo, suelentambién ocurrir por razones puramentecasuales en situaciones inocentes.

Operación Inusual

- Es toda operación que no guardarelación con la actividad económica o sesale de los parámetros fijados por laentidad y ésta no ha encontradoexplicación o justificación que seconsidere razonable

- Situaciones que por la experiencia,información y conocimiento se sabe quese salen de lo normal

Operación Sospechosa

- Es una operación inusual frente a la cual no seencontró una explicación

- Toda operación realizada por una PJ o una PN quepor su número, cantidad, frecuencia o característicasno se enmarca dentro de los sistemas y practicasnormales de los negocios de una industria o sectordeterminado y que de acuerdo con os usos ycostumbres de la actividad que se trate, no hayapodido ser razonablemente justificada.

- Es aquella que pueda conducir razonablemente aconcluir que está ocultando, encubriendo,asegurando, custodiando, invirtiendo, adquiriendo,transformando o transportado cualquier tipo debienes y servicios provenientes de actividadesdelictivas, o cuando se esta dando apariencia delegalidad a las operaciones o fondos vinculados conlas mismas.

Conservación de

Documentos

Los soportes de la operación reportada se

deben organizar y conservar como mínimo

por 5 años, dado que pueden ser

solicitados por las autoridades

competentes.

Seguridad

Buen Gobierno

SARLAFT

Gracias!!!

Silvia Paula Gonzalez Anzola

Gonzalez Anzola Aboagdos SAS

Silvia.paula@gonzalezanzola.com