Seguridad y buen gobierno: estrategias para la prevención ... · proliferación de armas...
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Seguridad y buen gobierno: estrategias para la prevención de riesgos LAFT en el comercio exterior
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Seguridad y buen
gobierno: estrategias para
la prevención de riesgos
LAFT en el comercio
exterior
Sistema Informático Electrónico
Sistema de Gestión de Riesgo DIAN
Sistema de Riesgo de Prevención de Lavado de Activos
Sistema Informático
Electrónico
Sistema Informático
Electrónico
Procedimientos para el cumplimiento de las formalidades,
operaciones u obligaciones aduaneras, así como para la
aplicación de los diferentes destinos aduaneros, incluidos
los regímenes aduaneros, deberán llevarse a cabo
mediante el uso de los servicios informáticos electrónicos.
Los servicios informáticos electrónicos de que trata el
presente decreto serán los dispuestos por la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales, acogiendo los
estándares internacionalmente aceptados.
Sistema Informático
Electrónico Para el desarrollo y facilitación de dichas operaciones, la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales expedirá normas
y establecerá los parámetros técnicos y procedimientos que
regulen la emisión, transferencia, digitalización, uso y control dela información, en relación con tales operaciones. La
información de los servicios informáticos electrónicos deberá
estar soportada por medios documentales, sean magnéticos o
electrónicos y se reputará legítima, salvo prueba en contrario.
…..
PAR. TRANS.—Cuando no se hayan desarrollado o
implementado servicios informáticos electrónicos para algunas
de las formalidades aduaneras previstas en este decreto, se
podrán utilizar procedimientos alternativos conforme lo
establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
7 de Marzo de 2016
Funcionamiento
INTEGRALMENTE de UN nuevo
modelo de sistematización
QUE SE DIJO EN EL PRIMER
SEMESTRE 2018?
15 DE ABRIL -PRUEBAS
Transmisión en los dos sistemas
PUESTA EN MARCHA
15 DE MAYO -PRUEBAS
Transmisión en los dos sistemas
PUESTA EN MARCHA
QUE SE DIJO A FINALES DEL
PRIMER SEMESTRE 2018?
Julio -PRUEBAS
Transmisión en los dos sistemas
PUESTA EN MARCHA - Agosto
Agosto
Transmisión en los dos sistemas
PUESTA EN MARCHA -Septiembre
Que se dice ahora?
Funcionamiento INTEGRALMENTE de UN nuevo modelo de sistematización
Noviembre 19 ---- plazo máximo!!!
Decreto 1
Resolución Reglamentaria
Decreto 2
Resolución Reglamentaria
Eximentes de
Responsabilidad
Contingencias del Sistema
Daño en Sistema Propio
Sistema Informático
Electrónico
Riesgo
Probabilidad de que no
se cumpla con la
normativa aduanera y
con las obligaciones
administradas por la
DIAN
Sistema de Gestión de
Riesgo
Prevenir o Combatir el uso o destinación del
comercio para fines que atenten contra la
seguridad nacional o las disposiciones de
carácter aduanero
Sistema de Riesgo
Usuarios Aduaneros
Estado obligaciones de pago exigibles
(TAC)
Solvencia económica para
desarrollar operaciones de
comercio exterior
Origen de los fondos
Estado de cumplimiento de las
obligaciones TAC
Solvencia económica
necesaria para el cumplimiento de obligaciones TAC
Operaciones de Comercio Exterior
Quién interviene en la cadena logística
de distribución
Características de la operación de
comercio exterior
Sistema de Riesgo
Usuarios Aduaneros
Calificar
Habilitar
Autorizar
Operaciones de Comercio
ExteriorSelectividad
Sistema de Riesgo
Control PrevioRevisión de
Documentos de Transporte
Sectores
Sujetos
Mercancías
Patrones de Comportamie
nto
Control Simultáneo
Selectividad
Control Posterior
Programas de Fiscalización
Calificación
Sistema de Gestión de
Riesgos en Prevención
de Lavado de Activos -
SARLAFT
Prevención del Lavado de
Activos a la luz del D. 390
Prevención del Lavado de
Activos a la luz del D. 390
Conforme al artículo 43 de la Ley 190 de 1995, lasobligaciones establecidas en los artículos 102 a 107 delEstatuto Orgánico del Sistema Financiero seránaplicables a los operadores exterior y a las personas quese dediquen profesionalmente a actividades decomercio en los términos y condiciones que defina laDirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en lopertinente a las actividades para las que fueronautorizados o habilitados. El control del cumplimiento detales obligaciones de la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales.
Definir una metodología e implementarmecanismos en materia de identificación,medición, control y monitoreo riesgos delavado activos, financiación terrorismo yproliferación de armas de destrucción masiva.
Elaborar un diagnóstico del riesgo lavado deactivos, financiación del terrorismo yproliferación de armas destrucción en elcontexto y externo del operador comercioexterior, estableciendo los factores de riesgoque deben ser administrados frente a lascontrapartes, los productos, los canales dedistribución, y áreas geográficas ojurisdicciones.
Definir una estructura organizacional que fije políticaspara el diseño, elaboración, aprobación, ejecución ycontrol del de administración activos, financiacióndel terrorismo y la proliferación de armas como elprocedimiento y sanción a imponer por suincumplimiento.
Implementar mecanismos para la divulgación,capacitación, documentación, y autoevaluación delsistema evaluación de lavado de activos,financiación del terrorismo y de la proliferación dearmas de destrucción
Reportar a la Unidad de Información y AnálisisFinanciero --la información establecida en eladministrativo que profiera la DIAN, acuerdo con loscriterios que imparta la UIAF en los términos delartículo 10° de la Ley de 1999
Etapas - Riesgo
Diagnostico
Identificación del Riesgo
Medición de los Riesgos
Adopción de controles – Medidas
Preventivas
Divulgación y documentación
Seguimiento
Diagnostico
Contexto
Factores de Riesgo
ProductosCanales de Distribución
Áreas Geográficas
Contexto
Información básica de la
empresa
Información Interna de la
empresa
Información externa
Factores de Riesgo de la
Empresa
Contrapartes
Productos / Servicios
Descripción general de la
industria o sector
País de origen
Frecuencia de Operaciones
Clase de mercancía
Medios de transporte
Operaciones realizadas
Demás elementos
Canales de Distribución
Identificación
Clase de servicio
Forma en la que presta el
servicio
Demás elementos
Áreas Geográficas
Seguridad
Objeto Social
Medios de Comunicación, vías
Restricciones legales, licencias previas,
vistos buenos
Operaciones realizadas con jurisdicciones
paraísos fiscales
Etapas
Diagnostico
Identificación del Riesgo
Medición de los Riesgos
Adopción de controles – Medidas
Preventivas
Divulgación y documentación
Seguimiento
Cuando se debe realizar la
identificación del riesgo
1. Antes del lanzamiento de cualquier servicio y/o
producto;
2. Antes de la modificación de un servicio existente;
3. De la incursión en nuevos mercados y nuevos
clientes;
4. De la apertura de nuevas operaciones en nuevas
jurisdicciones;
Segmentar
Segmentación
La Superintendencia Financiera define la segmentación así:
‘‘1.13. Segmentación
Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (variables de segmentación)’’.
Preguntas a responder
¿qué puede suceder? ---- EVENTO
Se puede elaborar una lista de los posibles eventos de riesgo, es decir, los incidentes o acontecimientos, derivados deuna fuente interna o externa, que puede ser generador de un riesgo. Los eventos de riesgos son luego considerados enmayor detalle para identificar lo qué puede suceder. La lista de eventos de riesgo se debe basar en el análisis interno(experiencia de la industria y de la empresa), utilizando el análisis de tipologías y señales de alerta derivadas de análisisde expertos, documentos expedidos por las Unidades de Análisis Financiero, documentos
y recomendaciones internacionales.
¿cómo y por qué puede suceder? ----CAUSA
Habiendo identificado una lista de eventos, se deben considerar las causas posibles, esto implica identificar lascircunstancias que podrían materializar el riesgo.
Por lo tanto, se expresan los riesgos en términos de consecuencia, considerando las causas
que pueden generarlo, estas también hacen parte de las matrices de riesgo.
Etapas
Diagnostico
Identificación del Riesgo
Medición de los Riesgos
Adopción de controles – Medidas
Preventivas
Divulgación y documentación
Seguimiento
Probabilidad Impacto:
Establece la posibilidad de ocurrencia y sus consecuencias
ANALISIS DE RIESGO
MEDICIÓN
• Estudio de cuántos eventossucederán en un período detiempo.FRECUENCIA
•Analiza el impacto de un evento de pérdida simple, independientemente del período de tiempo en el cuál este ocurra.
SEVERIDAD
Etapas
Diagnostico
Identificación del Riesgo
Medición de los Riesgos
Adopción de controles – Medidas
Preventivas
Divulgación y documentación
Seguimiento
Objetivos
Tomar las medidas conducentes a controlar los riesgos
Detectar operaciones inusuales
Proveer un sistema efectivo, eficiente y oportuno de
reportes tanto internos como externos, que garantice
el funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.
Tipos de Controles
Control preventivo
Se aplica sobre la causa del riesgo y su agente generador, con el fin de
disminuir la posibilidad de ocurrencia.
Es el control que, por excelencia debe aplicarse para prevenir el riesgo
de LA/FT y contrabando.
Control Detectivo:
Es una alarma que se acciona frente a una situación anormal, como lo
son por ejemplo, las señales de alerta.
Se deben clasificar y valorar
Etapas
Diagnostico
Identificación del Riesgo
Medición de los Riesgos
Adopción de controles – Medidas
Preventivas
Divulgación y documentación
Seguimiento
Etapas
Diagnostico
Identificación del Riesgo
Medición de los Riesgos
Adopción de controles – Medidas
Preventivas
Divulgación y documentación
Seguimiento
Manual -Políticas
Estructura Organizacional
Oficial de Cumplimiento
Canales Internos de
comunicación OS
Conocimiento de Cliente
Conocimiento de Mercado
Capacitación
Monitoreo Constante
Sanciones
Conozca a la contraparte
Conozca al cliente
Instrumento de detección
de operaciones
inusuales
Señales de Alerta
- Son aquellas situaciones que al ser analizadas se salen delos comportamientos particulares de los clientes o delmercado, considerándose atípicas y que, por tanto,requieren mayor análisis para determinar si existe unaposible operación de lavado de activos o financiacióndel terrorismo.
- Son hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadorescuantitativos y cualitativos y cualquier informaciónrelevante a partir de la cual se puede inferir la posibleexistencia de un hecho o situación que escapa de lonormal;
- Son un elemento esencial – sistema de gestión de riesgo
Señales de Alerta
- Facilita el reconocimiento de unaposible operación de lavado de activoso financiación del terrorismo que ha sidoidentificado como un método adoptadopor la delincuencia paralavar activos o financiar terrorismo.
- Identificar señales de alerta nosignifica que la operación deba serreportada de manera inmediata a laUIAF.
Señales de Alerta
- La particularidad del hecho o circunstancia debe ser notoria, sus características deben superar lo normal, habitual y corriente.
- Una vez se ha identificado una señal de alerta, a partir de la determinación de múltiples situaciones diferentes, es preciso realizar un análisis más profundo y exigente para cada una de ellas, sobre todo si el propósito es detectar o analizar una posible operación de lavado de activos y/o financiación del terrorismo.
Señales de Alerta
- Señales de Alerta Concluyente:- su sola presencia sería suficiente para
determinar una operación sospechosa, sinque sea necesario considerarsimultáneamente la ocurrencia o no deotras.
- Señal de Alerta Común:- aquellas situaciones que si bien pueden
presentarse en situaciones de lavado deactivos y/o financiación del terrorismo, suelentambién ocurrir por razones puramentecasuales en situaciones inocentes.
Operación Inusual
- Es toda operación que no guardarelación con la actividad económica o sesale de los parámetros fijados por laentidad y ésta no ha encontradoexplicación o justificación que seconsidere razonable
- Situaciones que por la experiencia,información y conocimiento se sabe quese salen de lo normal
Operación Sospechosa
- Es una operación inusual frente a la cual no seencontró una explicación
- Toda operación realizada por una PJ o una PN quepor su número, cantidad, frecuencia o característicasno se enmarca dentro de los sistemas y practicasnormales de los negocios de una industria o sectordeterminado y que de acuerdo con os usos ycostumbres de la actividad que se trate, no hayapodido ser razonablemente justificada.
- Es aquella que pueda conducir razonablemente aconcluir que está ocultando, encubriendo,asegurando, custodiando, invirtiendo, adquiriendo,transformando o transportado cualquier tipo debienes y servicios provenientes de actividadesdelictivas, o cuando se esta dando apariencia delegalidad a las operaciones o fondos vinculados conlas mismas.
Conservación de
Documentos
Los soportes de la operación reportada se
deben organizar y conservar como mínimo
por 5 años, dado que pueden ser
solicitados por las autoridades
competentes.
Seguridad
Buen Gobierno
SARLAFT
