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META CONTROL INTERNO
METAS 3 Y 7 AL 31 DE JULIO DE 2017
DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS E INVESTIGACIONES
Área de Control Interno
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
Público Objetivo: Jefe del Órgano Encargado de las Contrataciones.
“IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO (FASE EJECUCIÓN) EN EL PROCESO
DE CONTRATACIÓN PÚBLICA”
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO
4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3
AGENDA
2
¿QUÉ ES CONTROL GUBERNAMENTAL?
Control Gubernamental
Ley N° 27785
Control
Externo
Control
Interno
GESTIÓN PUBLICA
SUPERVISIÓN
VIGILANCIA VERIFICACION
3
¿QUÉ ES EL CONTROL EXTERNO?
Uso eficaz, eficiente y
transparente de bienes y
recursos del Estado
Normas Métodos Procedimientos Políticas
Supervisar
Vigilar
Verificar
G
E
S
T
I
O
N
4
RESPONSABLES DEL CONTROL EXTERNO
La Contraloría General de la República
Órgano de Control Institucional
Sociedades de Auditoría
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¿QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?
Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para enfrentar riesgos.
Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos, contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades.
Los responsables del Control Interno son el titular, funcionarios y servidores.
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Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación
Entidad Pública
- Titular
- Funcionarios
- Servidores
Implementar obligatoriamente su Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones, orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos
Sistema Nacional de Control
- CGR
- OCI
Evaluar el control interno en las entidades del Estado
ROLES Y OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO
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OPERACIONALES
a) Eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones y calidad en la prestación de los servicios.
b) Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida.
DE CUMPLIMIENTO
c) Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones.
d) Promover la rendición de cuentas.
DE INFORMACION
e) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
ORGANIZACIONALES
f) Fomentar la práctica de valores institucionales
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
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EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL CONTROL INTERNO
AUTOCONTROL
TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE:
• Controlar su trabajo.
• Detectar deficiencias o desviaciones.
• Efectuar correctivos para el mejoramiento.
AUTORREGULACIÓN
TODA INSTITUCIÓN DEBE:
• Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados.
AUTOGESTIÓN
TODA INSTITUCIÓN DEBE:
• Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos.
FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO
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Formula Triple “A” del Control Interno
SCI
Conjunto de Planes, Principios, Normas, Procedimientos, Sistema de Información, Acciones y Actividades
De manera interdependiente e interrelacionada
Alcanzar los objetivos institucionales de manera
eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias
Qué es?
Cómo funciona? Qué busca?
SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)
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Nivel CI
estratégico
Nivel CI
operativo
Nivel CI
directivo
COMPONENTES DEL SISTEMA CONTROL INTERNO
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BENEFICIOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
SCI = SISTEMA INMUNOLÓGICO DE LA ENTIDAD
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FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
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Etapa III
Etapa IV
Etapa V
Etapa I
Etapa II
Acciones preliminares
EVALUACIÓN
Elaborar reportes de evaluación respecto a la Implementación del SCI.
Elaborar un informe final. Retroalimentar el proceso para la mejora
continua del SCI
6. Elaborar el plan de trabajo con base en los resultados del diagnóstico del SCI.
Ejecutar las acciones definidas en el plan de trabajo.
Identificación de brechas
Elaboración del Plan de trabajo para el cierre de brechas
EJECUCIÓN
Cierre de brechas
Reportes de evaluación y mejora continua
Suscribir acta de compromiso. Conformar Comité de Control Interno. Sensibilizar y capacitar en Control Interno.
Elaborar el programa de trabajo para realizar el diagnóstico del SCI. Realizar el diagnóstico del SCI.
Fuente: Directiva N° 013-2016-CG/GPROD
PLANIFICACIÓN
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
3. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 2 - DIAGNÓSTICO
4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3 – PLAN DE TRABAJO
AGENDA
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• Política aprobada D.S. Nº 004-2013-PCM, que establece la visión, los principios y lineamientos del proceso de modernización.
• Principal instrumento orientador de la modernización de la gestión pública en el Perú.
• Busca orientar, articular e impulsar el proceso de modernización hacia una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano y el desarrollo del país.
En base al modelo de la Gestión para Resultados, se ha propuesto la PNMGP
GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL PERÚ
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Gobierno
Abierto
Gobierno
Electrónico
Articulación
Interinstitucional
Gestió
n d
el Cam
bio
– Gestió
n p
ara Resu
ltado
s
Ejes Transversales
Para el
cumplimiento de
estos pilares y
ejes es
importante la
ejecución
transversal del
Control Interno
PILARES Y EJES DE LA POLÍTICA DE GESTIÓN PÚBLICA MODERNA
Sistema de
información,
seguimiento,
monitoreo,
evaluación y
gestión del
conocimiento
5to Pilar
Servicio
Civil
Meritocrático
4to Pilar
Gestión por
procesos,
simplificación
administrativa
y
Organización
Institucional
3er Pilar
Presupuesto
para
resultados
2do Pilar
Políticas Públicas,
Planes
Estratégicos
y Operativos
1er Pilar
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ENTRADAS (Lo que se necesita para llevar a
cabo el proceso)
PROCESO
CLIENTE/CIUDADANO
Si
No
Insumos,
Recursos, etc.
AGREGA VALOR
RESULTADOS (El producto final)
Productos /
Servicios
Conjunto de actividades que interactúan de forma planificada, las cuales
transforman elementos de entrada (insumos, recursos, etc.) en resultados
(productos/servicios).
Transformación (Las acciones que se llevan a cabo)
¿QUÉ ES UN PROCESO?
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Entradas
Transformación
Resultados
- Absolución de consultas y
observaciones
- Presentación de propuestas
- Integración de las bases
- Calificación y evaluación de
propuestas
- Suscripción de contrato
- Orden de compra o servicio
Fase de
Selección
Proveedores
Usuarios o
Demandantes del
producto/servicio
Si
No
Fase de
Planificación y
Actuaciones
Preparatorias
Fase de
Ejecución
Contractual
PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA
- Requerimiento
- Plan Anual de
Contrataciones
- Valor referencial
- Certificación
presupuestaria
- Personal
- Procedimientos de compra
- Elaboración y aprobación
de las bases
- Bienes, servicios y
obras
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ENTIDAD
Área A
Área B
Área C
Proceso 2
Proceso 3
Proceso 1
La Gestión por Procesos
implica un trabajo
transversal entre todas las
áreas donde prima la
satisfacción del
CIUDADANO sobre los
objetivos de las áreas.
C
I
U
D
A
D
A
N
O
¿QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS (GPP)?
20
La Gestión por Procesos es
una forma de organización
diferente de la clásica
organización funcional.
Porque aporta una nueva visión y promueve el uso de herramientas con las que se puede mejorar y
rediseñar el flujo de trabajo para hacerlo más eficiente y adaptado a las necesidades de los ciudadanos
¿POR QUÉ IMPLEMENTAR GESTIÓN POR PROCESOS?
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En consecuencia, la Gestión por Procesos y la Gestión de Riesgos facilitan la
implementación del Sistema de Control Interno
Gestión por Procesos / Riesgos
Sistema de Control Interno La Gestión por Procesos
facilita la identificación
de Riesgos que pudieran
presentarse en cada
proceso.
Los riesgos identificados
son manejados mediante
la Gestión de Riesgos la
cual contribuye al logro de
los objetivos.
IMPORTANCIA DE LA GPP PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
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Elementos de
comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos
Orientación de resultados Orientado a la tarea Orientado al cliente
¿Qué se debe comprender? El trabajo El proceso
Orientación colaborativa Hacer mi trabajo Trabajar en equipo
Pregunta frente a un problema ¿Quién cometió el error? ¿Qué permitió el error?
¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?
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Elementos de
comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos
¿Qué se evalúa? El individuo El proceso
¿Donde se ve el problema? Los empleados son el
problema El proceso tiene problemas
Solución al problema Cambiar el empleado Mejorar el proceso
¿Qué son las personas? Empleados Talento humano
¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?
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Elementos de
comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos
Control ejercido Control externo Control Interno
Estructura organizacional Jerárquica Sistémica/ interconectada
Actitud del RRHH Cumplir Generar valor
Dirección Ordenes gerenciales Auto-gerencia
¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?
25
1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO.
2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS.
3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO.
4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3.
AGENDA
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IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
Bajo nivel de eficiencia y transparencia en la gestión pública de los Gobiernos
Locales para la provisión de servicios públicos de calidad que la ciudadanía
demanda.
PROBLEMA GENERAL
PROBLEMA ESPECÍFICO
Bajo nivel de implementación del Sistema de Control Interno (2014).
PROBLEMAS IDENTIFICADOS EN LA META CONTROL INTERNO 2016
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
Porcentaje de municipalidades que cuentan
con lineamientos internos en materia de
Contratación Pública
22%
78%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Con lineamientos internos Sin lineamientos internos
51%
49%
Con Certificación OSCE Sin Certificación OSCE
Porcentaje de municipalidades con todos sus
profesionales y/o técnicos que laboran en el OEC
cuentan certificados por el OSCE
Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016) Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016)
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
PRESENTACIÓN DE LA META CONTROL INTERNO
MUNICIPALIDADES: Ciudades Principales Tipo A: 40 Ciudades Principales Tipo B: 210
COBERTURA: 250 municipalidades a nivel nacional
FECHA DE CUMPLIMIENTO: 31 de julio de 2017
• Conciban al Control Interno como
una herramienta que las ayudará a
optimizar su gestión, mitigando
riesgos, irregularidades y actos de
corrupción.
• Implementen el Control Interno en la
fase planificación y Ejecución del
proceso de contratación pública e
inversión pública.
• Generen una cultura de Control
Interno.
Que las municipalidades:
Objetivo
ACTIVIDADES DE LA META CONTROL INTERNO AL 31 DE JULIO
• Remitir (Anexo 05)
• Asignación de Roles SISESCI:
• Líder de Equipo
• Encargado de procesos de Contrataciones e Inversión Pública
Actividad 1 31 de marzo
• Elaborar Reglamento del CCI
Actividad 2 28 de abril
• OEC Registra Diagnostico y Plan de Trabajo en Aplicativo SISESCI
Actividad 3 28 de abril
• Líder de Equipo Registra y/o actualiza Información SISESCI
Actividad 4 28 abril
• Elaborar Diagnostico del CI Proceso de Inversión Pública
Actividad 5 30 de junio
• Elaborar Plan de Trabajo del CI Proceso de Inversión Pública
Actividad 6 31 de julio
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
Implementación del Control Interno (Fase Planificación) en los procesos
de inversión pública y contratación pública
Comité de Control Interno Jefe del OEC Jefe de OPI
Para que sirve el
diagnóstico?
Conocer mejor la realidad de la Entidad, la existencia de debilidades y fortalezas, entender la interacción entre los distintos actores y prever posibles situaciones adversas (riesgos).
Identificar problemas y oportunidades, profundizar en los mismos y establecer ordenes de importancia o prioridades.
Permite diseñar estrategias, identificar alternativas y proponer las acciones a realizar.
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ACTIVIDAD N° 3: REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI
El Responsable es el Jefe del OEC, quien registra la información en el SESCI.
Indispensable contar con la veracidad de la información.
Utilizar la herramienta de autodiagnóstico y su informe aprobados producto de la ejecución de la Actividad 2 de la Meta 2016.
Utilizar el plan de trabajo y su informe, aprobados producto de la ejecución de la Actividad 3 de la Meta 2016.
3
2
1
Consideraciones:
4
32
ACTIVIDAD N° 3: REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI
Ingresar al SESCI
Registrar la información de la herramienta de Autodiagnóstico y adjuntar las evidencias.
Adjuntar el Informe de Diagnóstico.
Registrar la información del plan de trabajo
PASO 1
PASO 2
PASO 3
PASO 4
ACTIVIDAD N° 3: REGISTRAR EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI
33
PASO 5
Adjuntar el
Informe de Plan
de Trabajo
PLAZO MÁXIMO:
AL 28 DE ABRIL DE 2017
RESPONSABLE: JEFE DEL OEC
34
https://apps1.contraloria.gob.pe/login/wfrm/Index.aspx
PASO 1: INGRESAR AL SESCI
PASO 1: INGRESAR AL SESCI
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PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS
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Proceso: CONTRATACIONES
Herramienta de
Autodiagnóstico
de Cl en el proceso de
contratación pública.
Meta CI 2016
Actividad 2
Documentación
sustentatoria
anexa a la Herramienta
de Autodiagnóstico de CI
en el proceso de
contratación pública
Meta CI 2016
Actividad 2
PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE
AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS
Información adicional
PASO 3: ADJUNTAR EL INFORME DE DIAGNÓSTICO ESCANEADO
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Proceso: CONTRATACIONES
Informe de diagnóstico
de Cl en el proceso de
contratación pública.
Meta CI 2016
Actividad 2
Herramienta de
autodiagnóstico
de CI en el proceso de
contratación pública
Meta CI 2016
Actividad 2
Archivo debidamente firmado y visado, en extensión PDF
PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO
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PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO
40
Plan de Trabajo
para la implementación
del Cl en el proceso de
contratación pública.
Meta CI 2016
Actividad 2
Equipo Control Interno
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal
Meta Control
Interno Nombres y Apellidos Anexo Correo electrónico
Responsable Juan Carlos Cuadra Ali 3110 jcuadra@contraloria.gob.pe
Coordinador Freddy Escalante Álvaro 3112 fescalante@contraloria.gob.pe
Sectoristas Anexo Departamentos Correo electrónico
Freddy Escalante Álvaro 3112 Apurímac, Ayacucho y Arequipa. fescalante@contraloria.gob.pe
Elva Nancay Dolores 6250 Ancash, La Libertad, Lambayeque, Piura y Tumbes. enancay@contraloria.gob.pe
Marisabel Miranda Salas 3112 Amazonas, Huancavelica, Huánuco, Junín, Loreto,
Moquegua, Pasco, Puno, San Martín, Tacna y Ucayali. mmiranda@contraloria.gob.pe
Vanessa Castro Belapatiño 6250 Lima y Callao. vcastro@contraloria.gob.pe
Sandra Fernández Osorio 1363 Cusco, Ica, Madre de Dios y Arequipa (Provincias
Camana e Islay). sfernandezo@contraloria.gob.pe
Central Telefónica: (01) 330-3000 metacontrolinterno@contraloria.gob.pe
……..GRACIAS POR SU ATENCIÓN