META CONTROL INTERNO

METAS 3 Y 7 AL 31 DE JULIO DE 2017

DEPARTAMENTO DE ESTUDIOS E INVESTIGACIONES

Área de Control Interno

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

Público Objetivo: Jefe del Órgano Encargado de las Contrataciones.

“IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO (FASE EJECUCIÓN) EN EL PROCESO

DE CONTRATACIÓN PÚBLICA”

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO

4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3

AGENDA

2

¿QUÉ ES CONTROL GUBERNAMENTAL?

Control Gubernamental

Ley N° 27785

Control

Externo

Control

Interno

GESTIÓN PUBLICA

SUPERVISIÓN

VIGILANCIA VERIFICACION

3

¿QUÉ ES EL CONTROL EXTERNO?

Uso eficaz, eficiente y

transparente de bienes y

recursos del Estado

Normas Métodos Procedimientos Políticas

Supervisar

Vigilar

Verificar

G

E

S

T

I

O

N

4

RESPONSABLES DEL CONTROL EXTERNO

La Contraloría General de la República

Órgano de Control Institucional

Sociedades de Auditoría

5

¿QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?

Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para enfrentar riesgos.

Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos, contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades.

Los responsables del Control Interno son el titular, funcionarios y servidores.

6

Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación

Entidad Pública

- Titular

- Funcionarios

- Servidores

Implementar obligatoriamente su Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones, orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos

Sistema Nacional de Control

- CGR

- OCI

Evaluar el control interno en las entidades del Estado

ROLES Y OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO

7

OPERACIONALES

a) Eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones y calidad en la prestación de los servicios.

b) Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida.

DE CUMPLIMIENTO

c) Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones.

d) Promover la rendición de cuentas.

DE INFORMACION

e) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.

ORGANIZACIONALES

f) Fomentar la práctica de valores institucionales

OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO

8

EVOLUCIÓN NORMATIVA DEL CONTROL INTERNO

AUTOCONTROL

TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE:

• Controlar su trabajo.

• Detectar deficiencias o desviaciones.

• Efectuar correctivos para el mejoramiento.

AUTORREGULACIÓN

TODA INSTITUCIÓN DEBE:

• Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados.

AUTOGESTIÓN

TODA INSTITUCIÓN DEBE:

• Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos.

FUNDAMENTOS DEL CONTROL INTERNO

10

Formula Triple “A” del Control Interno

SCI

Conjunto de Planes, Principios, Normas, Procedimientos, Sistema de Información, Acciones y Actividades

De manera interdependiente e interrelacionada

Alcanzar los objetivos institucionales de manera

eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias

Qué es?

Cómo funciona? Qué busca?

SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)

11

Nivel CI

estratégico

Nivel CI

operativo

Nivel CI

directivo

COMPONENTES DEL SISTEMA CONTROL INTERNO

12

BENEFICIOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

SCI = SISTEMA INMUNOLÓGICO DE LA ENTIDAD

13

FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

14

Etapa III

Etapa IV

Etapa V

Etapa I

Etapa II

Acciones preliminares

EVALUACIÓN

Elaborar reportes de evaluación respecto a la Implementación del SCI.

Elaborar un informe final. Retroalimentar el proceso para la mejora

continua del SCI

6. Elaborar el plan de trabajo con base en los resultados del diagnóstico del SCI.

Ejecutar las acciones definidas en el plan de trabajo.

Identificación de brechas

Elaboración del Plan de trabajo para el cierre de brechas

EJECUCIÓN

Cierre de brechas

Reportes de evaluación y mejora continua

Suscribir acta de compromiso. Conformar Comité de Control Interno. Sensibilizar y capacitar en Control Interno.

Elaborar el programa de trabajo para realizar el diagnóstico del SCI. Realizar el diagnóstico del SCI.

Fuente: Directiva N° 013-2016-CG/GPROD

PLANIFICACIÓN

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

3. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 2 - DIAGNÓSTICO

4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3 – PLAN DE TRABAJO

AGENDA

15

• Política aprobada D.S. Nº 004-2013-PCM, que establece la visión, los principios y lineamientos del proceso de modernización.

• Principal instrumento orientador de la modernización de la gestión pública en el Perú.

• Busca orientar, articular e impulsar el proceso de modernización hacia una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano y el desarrollo del país.

En base al modelo de la Gestión para Resultados, se ha propuesto la PNMGP

GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL PERÚ

16

Gobierno

Abierto

Gobierno

Electrónico

Articulación

Interinstitucional

Gestió

n d

el Cam

bio

– Gestió

n p

ara Resu

ltado

s

Ejes Transversales

Para el

cumplimiento de

estos pilares y

ejes es

importante la

ejecución

transversal del

Control Interno

PILARES Y EJES DE LA POLÍTICA DE GESTIÓN PÚBLICA MODERNA

Sistema de

información,

seguimiento,

monitoreo,

evaluación y

gestión del

conocimiento

5to Pilar

Servicio

Civil

Meritocrático

4to Pilar

Gestión por

procesos,

simplificación

administrativa

y

Organización

Institucional

3er Pilar

Presupuesto

para

resultados

2do Pilar

Políticas Públicas,

Planes

Estratégicos

y Operativos

1er Pilar

17

ENTRADAS (Lo que se necesita para llevar a

cabo el proceso)

PROCESO

CLIENTE/CIUDADANO

Si

No

Insumos,

Recursos, etc.

AGREGA VALOR

RESULTADOS (El producto final)

Productos /

Servicios

Conjunto de actividades que interactúan de forma planificada, las cuales

transforman elementos de entrada (insumos, recursos, etc.) en resultados

(productos/servicios).

Transformación (Las acciones que se llevan a cabo)

¿QUÉ ES UN PROCESO?

18

Entradas

Transformación

Resultados

- Absolución de consultas y

observaciones

- Presentación de propuestas

- Integración de las bases

- Calificación y evaluación de

propuestas

- Suscripción de contrato

- Orden de compra o servicio

Fase de

Selección

Proveedores

Usuarios o

Demandantes del

producto/servicio

Si

No

Fase de

Planificación y

Actuaciones

Preparatorias

Fase de

Ejecución

Contractual

PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA

- Requerimiento

- Plan Anual de

Contrataciones

- Valor referencial

- Certificación

presupuestaria

- Personal

- Procedimientos de compra

- Elaboración y aprobación

de las bases

- Bienes, servicios y

obras

19

ENTIDAD

Área A

Área B

Área C

Proceso 2

Proceso 3

Proceso 1

La Gestión por Procesos

implica un trabajo

transversal entre todas las

áreas donde prima la

satisfacción del

CIUDADANO sobre los

objetivos de las áreas.

C

I

U

D

A

D

A

N

O

¿QUÉ ES GESTIÓN POR PROCESOS (GPP)?

20

La Gestión por Procesos es

una forma de organización

diferente de la clásica

organización funcional.

Porque aporta una nueva visión y promueve el uso de herramientas con las que se puede mejorar y

rediseñar el flujo de trabajo para hacerlo más eficiente y adaptado a las necesidades de los ciudadanos

¿POR QUÉ IMPLEMENTAR GESTIÓN POR PROCESOS?

21

En consecuencia, la Gestión por Procesos y la Gestión de Riesgos facilitan la

implementación del Sistema de Control Interno

Gestión por Procesos / Riesgos

Sistema de Control Interno La Gestión por Procesos

facilita la identificación

de Riesgos que pudieran

presentarse en cada

proceso.

Los riesgos identificados

son manejados mediante

la Gestión de Riesgos la

cual contribuye al logro de

los objetivos.

IMPORTANCIA DE LA GPP PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI

22

Elementos de

comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos

Orientación de resultados Orientado a la tarea Orientado al cliente

¿Qué se debe comprender? El trabajo El proceso

Orientación colaborativa Hacer mi trabajo Trabajar en equipo

Pregunta frente a un problema ¿Quién cometió el error? ¿Qué permitió el error?

¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?

23

Elementos de

comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos

¿Qué se evalúa? El individuo El proceso

¿Donde se ve el problema? Los empleados son el

problema El proceso tiene problemas

Solución al problema Cambiar el empleado Mejorar el proceso

¿Qué son las personas? Empleados Talento humano

¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?

24

Elementos de

comparación Enfoque Funcional Enfoque por procesos

Control ejercido Control externo Control Interno

Estructura organizacional Jerárquica Sistémica/ interconectada

Actitud del RRHH Cumplir Generar valor

Dirección Ordenes gerenciales Auto-gerencia

¿POR QUÉ GESTIONAR POR PROCESOS?

25

1. CONTROL GUBERNAMENTAL Y CONTROL INTERNO.

2. CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN PARA RESULTADOS.

3. PRESENTACIÓN DE META CONTROL INTERNO.

4. META CONTROL INTERNO: ACTIVIDAD 3.

AGENDA

26

IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

Bajo nivel de eficiencia y transparencia en la gestión pública de los Gobiernos

Locales para la provisión de servicios públicos de calidad que la ciudadanía

demanda.

PROBLEMA GENERAL

PROBLEMA ESPECÍFICO

Bajo nivel de implementación del Sistema de Control Interno (2014).

PROBLEMAS IDENTIFICADOS EN LA META CONTROL INTERNO 2016

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

Porcentaje de municipalidades que cuentan

con lineamientos internos en materia de

Contratación Pública

22%

78%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Con lineamientos internos Sin lineamientos internos

51%

49%

Con Certificación OSCE Sin Certificación OSCE

Porcentaje de municipalidades con todos sus

profesionales y/o técnicos que laboran en el OEC

cuentan certificados por el OSCE

Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016) Fuente: Resultados del autodiagnóstico (Meta 17 y 28 del PI 2016)

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

PRESENTACIÓN DE LA META CONTROL INTERNO

MUNICIPALIDADES: Ciudades Principales Tipo A: 40 Ciudades Principales Tipo B: 210

COBERTURA: 250 municipalidades a nivel nacional

FECHA DE CUMPLIMIENTO: 31 de julio de 2017

• Conciban al Control Interno como

una herramienta que las ayudará a

optimizar su gestión, mitigando

riesgos, irregularidades y actos de

corrupción.

• Implementen el Control Interno en la

fase planificación y Ejecución del

proceso de contratación pública e

inversión pública.

• Generen una cultura de Control

Interno.

Que las municipalidades:

Objetivo

ACTIVIDADES DE LA META CONTROL INTERNO AL 31 DE JULIO

• Remitir (Anexo 05)

• Asignación de Roles SISESCI:

• Líder de Equipo

• Encargado de procesos de Contrataciones e Inversión Pública

Actividad 1 31 de marzo

• Elaborar Reglamento del CCI

Actividad 2 28 de abril

• OEC Registra Diagnostico y Plan de Trabajo en Aplicativo SISESCI

Actividad 3 28 de abril

• Líder de Equipo Registra y/o actualiza Información SISESCI

Actividad 4 28 abril

• Elaborar Diagnostico del CI Proceso de Inversión Pública

Actividad 5 30 de junio

• Elaborar Plan de Trabajo del CI Proceso de Inversión Pública

Actividad 6 31 de julio

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

Implementación del Control Interno (Fase Planificación) en los procesos

de inversión pública y contratación pública

Comité de Control Interno Jefe del OEC Jefe de OPI

Para que sirve el

diagnóstico?

Conocer mejor la realidad de la Entidad, la existencia de debilidades y fortalezas, entender la interacción entre los distintos actores y prever posibles situaciones adversas (riesgos).

Identificar problemas y oportunidades, profundizar en los mismos y establecer ordenes de importancia o prioridades.

Permite diseñar estrategias, identificar alternativas y proponer las acciones a realizar.

31

ACTIVIDAD N° 3: REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI

El Responsable es el Jefe del OEC, quien registra la información en el SESCI.

Indispensable contar con la veracidad de la información.

Utilizar la herramienta de autodiagnóstico y su informe aprobados producto de la ejecución de la Actividad 2 de la Meta 2016.

Utilizar el plan de trabajo y su informe, aprobados producto de la ejecución de la Actividad 3 de la Meta 2016.

3

2

1

Consideraciones:

4

32

ACTIVIDAD N° 3: REGISTRA EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI

Ingresar al SESCI

Registrar la información de la herramienta de Autodiagnóstico y adjuntar las evidencias.

Adjuntar el Informe de Diagnóstico.

Registrar la información del plan de trabajo

PASO 1

PASO 2

PASO 3

PASO 4

ACTIVIDAD N° 3: REGISTRAR EL DIAGNÓSTICO Y PLAN DE TRABAJO EN APLICATIVO SESCI

33

PASO 5

Adjuntar el

Informe de Plan

de Trabajo

PLAZO MÁXIMO:

AL 28 DE ABRIL DE 2017

RESPONSABLE: JEFE DEL OEC

34

https://apps1.contraloria.gob.pe/login/wfrm/Index.aspx

PASO 1: INGRESAR AL SESCI

PASO 1: INGRESAR AL SESCI

35

PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE

AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS

36

Proceso: CONTRATACIONES

Herramienta de

Autodiagnóstico

de Cl en el proceso de

contratación pública.

Meta CI 2016

Actividad 2

Documentación

sustentatoria

anexa a la Herramienta

de Autodiagnóstico de CI

en el proceso de

contratación pública

Meta CI 2016

Actividad 2

PASO 2: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE

AUTODIAGNÓSTICO Y ADJUNTAR LAS EVIDENCIAS

Información adicional

PASO 3: ADJUNTAR EL INFORME DE DIAGNÓSTICO ESCANEADO

38

Proceso: CONTRATACIONES

Informe de diagnóstico

de Cl en el proceso de

contratación pública.

Meta CI 2016

Actividad 2

Herramienta de

autodiagnóstico

de CI en el proceso de

contratación pública

Meta CI 2016

Actividad 2

Archivo debidamente firmado y visado, en extensión PDF

PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO

39

PASO 4: REGISTRAR LA INFORMACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO

40

Plan de Trabajo

para la implementación

del Cl en el proceso de

contratación pública.

Meta CI 2016

Actividad 2

Equipo Control Interno

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

Meta Control

Interno Nombres y Apellidos Anexo Correo electrónico

Responsable Juan Carlos Cuadra Ali 3110 jcuadra@contraloria.gob.pe

Coordinador Freddy Escalante Álvaro 3112 fescalante@contraloria.gob.pe

Sectoristas Anexo Departamentos Correo electrónico

Freddy Escalante Álvaro 3112 Apurímac, Ayacucho y Arequipa. fescalante@contraloria.gob.pe

Elva Nancay Dolores 6250 Ancash, La Libertad, Lambayeque, Piura y Tumbes. enancay@contraloria.gob.pe

Marisabel Miranda Salas 3112 Amazonas, Huancavelica, Huánuco, Junín, Loreto,

Moquegua, Pasco, Puno, San Martín, Tacna y Ucayali. mmiranda@contraloria.gob.pe

Vanessa Castro Belapatiño 6250 Lima y Callao. vcastro@contraloria.gob.pe

Sandra Fernández Osorio 1363 Cusco, Ica, Madre de Dios y Arequipa (Provincias

Camana e Islay). sfernandezo@contraloria.gob.pe

Central Telefónica: (01) 330-3000 metacontrolinterno@contraloria.gob.pe

……..GRACIAS POR SU ATENCIÓN