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Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA
INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2016
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr
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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
De conformidad con el ordenamiento jurídico, el Ministro del MINAE es el órgano rector del
Poder Ejecutivo encargado del sector de Ambiente y Energía y, por tanto el responsable de
emitir las políticas ambientales, la protección ambiental, el manejo y uso sostenible de los
recursos naturales y la promoción del uso de las fuentes de energía renovables para lograr el
cumplimiento de los objetivos y metas propuestas en los programas ministeriales y el Plan
Nacional de Desarrollo.
La misión del ministerio es “Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de las y los
habitantes del país mediante la promoción del manejo, conservación y desarrollo sostenible de
los elementos, bienes, servicios y recursos ambientales y naturales del país, garantizando la
necesaria y plena armonía entre las actividades de desarrollo nacional y el respeto por la
naturaleza y la consolidación jurídica de los derechos ciudadanos en esta materia.
2. GESTIÓN FINANCIERA
El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2016, con
ingresos corrientes y de financiamiento (001, 060 y 280).
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AUTORIZADO
(Ley No. 9341 y
Modif.)
0-Remuneraciones 9.354.481.069,0 8.263.895.577,1 88,3
1-Servicios 2.216.390.029,0 1.713.299.767,4 77,3
2-Materiales y Suministros 356.820.472,0 264.906.817,8 74,2
3-Intereses y Comisiones - - -
4-Activos Financieros - - -
5-Bienes Duraderos 2.093.482.265,0 1.378.652.278,1 65,9
6-Transferencias Corrientes 22.084.730.127,0 19.510.861.684,5 88,3
7-Transferencias de Capital 19.634.636.470,0 13.973.896.444,0 71,2
8-Amortización - - -
9-Cuentas Especiales - - -
SUB TOTAL 55.740.540.432,0 45.105.512.569,0 80,9
Recursos de crédito público 6.310.914.477,4 5.557.605.647,6 88,1
TOTAL GENERAL 62.051.454.909,4 50.663.118.216,6 81,6
1/ Ejecutado: corresponde al devengado que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios a
conformidad, por parte del órgano respectivo, independientemente de cuándo se efectúe el pago de la obligación.
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Partida
Cuadro 2.1
Ministerio de Ambiente y Energía
Comparativo del Monto Autorizado y Ejecutado por Partida Presupuestaria
2016 (en colones corrientes)
2016
EJECUTADO 1/ % EJECUCIÓN
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0-Remuneraciones
Problemas para ocupar plazas vacantes.
Reasignaciones programadas que no lograron
concretarse.
Congelamiento de plazas por la directriz H-23.
Los factores de incidencia son
recurrentemente mencionados en los demás
informes tanto de seguimiento como de
evaluación anual por las diferentes directrices
de contención de gasto emitidas durante los
últimos años.
1- Servicios
Políticas de ahorro en la utilización de servicios
públicos.
Plazos que no permitieron consolidar contrataciones.
Desconocimiento del manejo del sistema SICOP.
Problemas de interface SIGAF-SICOP.
2-Materiales y
Suministros
Ahorro en papel y cartón como parte de política de
ahorro.
Ahorros en combustible por cancelación de giras
programadas.
5-Bienes Duraderos
Falta de personal administrativo encargado de la
gestión presupuestaria.
Atrasos con el inicio de la remodelación y
reforzamiento estructural del edif icio donado por
RECOPE.
Licitaciones infructuosas por incumplimientos de
proveedores
Ofertas en trámites de contratación menores a las
estimadas.
Los procesos de contratación deben ser
revisados y mejorados para lograr resultados
positivos en la ejecución de esta partida.
6-Transferencias
Corrientes
Funcionarios que decidieron no pensionarse pese a
tener los requisitos.
Menor gasto en incapacidades de las proyectadas.
SINAC sub-ejecutó ¢2.144,4 millones por no poder
cancelar indemnizaciones y ajustes salariales a los
directores de áreas de conservación a falta de un
estudio de estructuras de áreas de conservación.
El SINAC no pudo cancelar indemnizaciones y
ajustes salariales a los directores de áreas de
conservación por falta de un estudio de las
estructuras de las áreas de conservacion por
parte del Servicio Civíl.
7-Transferencias de
Capital
Sub-ejecución de ¢3.073,0 millones correspondientes
a servicios ambientales por parte de Fondo Nacional
de Financiamiento Forestal (FONAFIFO).
No pudieron ejecutarse trasferencias al Programa de
las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) y al
Servicio Geológico de los Estados Unidos por no
contar con el refrendo de la Contraloría.
La transferencia al Servicio Geológico de los
estados Unidos fue tramitada directamente por
el MINAE en la Asamblea Legislativa mediante
una moción al II Presupuesto Extraordinario
2016 Ley No.9417.
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 2.2
Ministerio de Ambiente y Energía
Factores que incidieron en la ejecución presupuestaria en partidas con ejecución igual o menor a 90%
al 31 de diciembre de 2016
Partidas
PresupuestariasFactores que incidieron en la ejecución Observaciones
Las acciones correctivas propuestas en el
informe de seguimiento no contribuyeron de la
forma esperada en mejorar la ejecución.
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0-Remuneraciones
1- Servicios
2-Materiales y Suministros
5-Bienes Duraderos
6-Transferencias Corrientes
La institución no indicó acciones
correctivas para esta partida en el
Informe de seguimiento ya que
programaba ejecutarlas en el segundo
semestre del año.
La principal razón de los resultados de la
partida es la sub-ejecución del ¢2.144,4
millones por parte del SINAC.
7-Transferencias de Capital
La institución no indicó acciones
correctivas para esta partida en el
Informe de seguimiento ya que
programaba ejecutarlas en el segundo
semestre del año.
La ejecución del 71,2% se explica
principalmente por la sub-ejecución de las
trasferencias del programa Dirección de
Agua al PNUD y al Servicio Geológico de
los Estados Unidos por no contar con el
refrendo de la Contraloría General de la
República, además de la sub-ejecución de
recursos destinados a pago por servicios
ambientales por parte de FONAFIFO.
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 2.3
Ministerio de Ambiente y Energía
Razones por las que no funcionaron las acciones correctivas en partidas con ejecución semestral
menor a 45% y anual igual o menor a 90%
al 31 de diciembre de 2016
Partidas Presupuestarias
Razones por las que no
funcionaron las acciones
correctivas aplicadas
Observaciones
El Ministerio propuso varias acciones
correctivas en el informe de seguimiento
como: organizar capacitaciones
interinstitucionales e internas entre los
funcionarios de diferentes programas,
fortalecer la dirección financiera, a través
del traslado de funcionarios de otras
dependencias debido a la falta de
personal y otras acciones, sin embargo,
aunque informan que las acciones si se
cumplieron, no manifiestan por qué las
mismas no fueron suficientes para
mejorar la ejecución.
La institución no indica las razones por
las que no funcionaron las acciones
correctivas propuestas en el informe
semestral.
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Sobre transferencias
El programa 879 “Actividades Centrales” Transfiere recursos al Sistema Nacional de Áreas de
Conservación (SINAC) para pago de remuneraciones y otros gastos operativos, al Fondo
Nacional para el Financiamiento Forestal (FONAFIFO) según lo dispuesto en la Ley No. 8114,
“Ley de Simplificación y Eficiencia Tributarias”, para el pago de servicios ambientales, a la
Comisión para el Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Rio Reventazón (COMCURE) para
gastos operativos, administrativos y técnicos, según Ley No. 8023, “Ordenamiento y Manejo de
la Cuenca del Río Reventazón”, al Fondo Forestal según Ley No. 7575, “Ley Forestal”, así como
al Fondo de Vida Silvestre en cumplimiento de la Ley No. 7317 “Ley de Conservación de la Vida
Silvestre”, Fundación Parque Marino del Pacífico para pago de salarios de funcionarios del
Parque Marino del Pacifico, administrado por la Fundación Parque Marino del Pacífico, según
Ley No. 8065 “Creación del Parque Marino del Pacífico” y a la Fundación Pro-zoológicos en
aplicación de la Ley No. 7369, “Traslado de Administración de Zoológicos Parque Bolívar y
Santa Ana”.
En el caso del programa 887 “Dirección de Agua”, realiza transferencias a FONAFIFO y SINAC
atendiendo lo dispuesto en el artículo No. 14 del decreto 32868-MINAE que distribuye el 50% de
los ingresos totales por concepto del canon de aprovechamiento de agua, para que sean
invertidos en la cuenca que los genera a través del servicio de protección del recurso hídrico, en
conservación, mantenimiento y recuperación de ecosistemas, tanto en áreas privadas como en
las áreas silvestres protegidas del estado, tales como los parques nacionales y reservas
biológicas. Además transfiere recursos COMCURE, según lo dispuesto en el artículo No.25 de la
ley No. 9067, Reforma ley No. 8023 "Ordenamiento y Manejo de la Cuenca del Río Reventazón"
que destina dichos recursos para el funcionamiento y para el financiamiento de las actividades
que le corresponde desarrollar.
Este programa trasfirió recursos para desarrollar dos proyectos especiales: al Instituto
Costarricense de Electricidad (ICE) para desarrollo del proyecto "Sistema de Abastecimiento de
Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras" y al Instituto
Costarricense de Acueductos y Alcantarillados. (AyA) para el “Proyecto de Construcción del
Centro de Formación en Tecnologías de Saneamiento (CIFTES)”
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Durante el 2016 los programas 889 “Secretaria Técnica Nacional Ambiental” y 898 “Geología y
Minas” transfirieron recursos al Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD)
para el Proyecto “Asistencia técnica para renovación y fortalecimiento de la gestión del Ministerio
de Ambiente y Energía, en lo que respecta a la Secretaría Técnica Nacional Ambiental
(SETENA) y la Dirección de Geología y Minas (DGM), mediante la incorporación y uso de un
sistema digital que contribuya a mejorar el desempeño institucional y facilite la relación con los
usuarios”
En cuanto a las acciones de dirección, coordinación y vigilancia realizadas por la institución
concedente, el MINAE refiere la rendición de informes parciales y anuales por parte de las
entidades, así como la fiscalización por parte de la Dirección Financiero-Contable del Ministerio.
Sistema Nacional de Áreas de
Conservación (SINAC)
1.849.290.551 1.901.283.770
Fondo Forestal 843.045.711 1.089.586.362
Fondo de Vida Silvestre 44.000.032 150.900.226
Fondo Nacional para el Financiamiento
Forestal (FONAFIFO)
3.448.733.023 465.386.450
Comisión para el Ordenamiento y Manejo
de la Cuenca del Rio Reventazón
(COMCURE)
32.158.900 1.628.563
Comisión para el Ordenamiento y Manejo
de la Cuenca del Rio Reventazón
(COMCURE) (Canon de Agua)
130.158.340 58.107.558
Fundación Parque Marino del Pacíf ico 3.554.708 10.532.830
Fundación Pro-Zoológicos 0 0
Instituto Costarricense de Electricidad
(ICE)
N/A N/A
Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados (AyA)
N/A N/A
F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 2.4
Ministerio de Ambiente y Energía
Saldo en Caja Única de las Instituciones a las que el MINAE Transfirió Recursos
2015-2016 (en colones corrientes)
Descripción Al 31 de diciembre 2015 Al 31 de diciembre 2016
* El saldo se refiere al to tal de recursos con los que cuenta la institución al cierre de cada periodo, independientemente del origen de los
recursos.
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3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
3.1. Programas con producción cuantificable
Los grados de cumplimiento de las unidades de medida de los productos se clasificaron de
acuerdo con los siguientes parámetros:
ProductosUnidad de
medida
Tribuna l Ambie nta l
Adminis tra tivo 1 2 2 - -
Ins tituto Me te orológic o
Na c iona l (IMN) 1 1 - 1 -
S e c re ta ría Té c nic a
Na c iona l Ambie nta l
(S ETENA)
1 1 1 - -
Hidroc a rburos Tra nsporte
y Come rc ia liza c ión de
Combustible s
1 1 1 - -
P la nific a c ión Ene rgé tic a
Na c iona l 1 2 1 - 1
Ge ología y Mina s 1 2 1 - 1
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F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cantidad
Cuadro 3.1.1.
Ministerio de Ambiente y Energía
Cantidad de productos y unidades de medida por programa presupuestario y grado de
cumplimiento
Al 31 de diciembre de 2016
Programa
Grado de cumplimiento de las unidades de
medida
Cumplido 100%
Parcialmente cumplido 76% - 99%
No cumplido 0% - 75%
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El ministerio no remite información con respecto a las unidades de medida clasificadas como
“parcialmente cumplido” y “no cumplido”.
La efectividad de los indicadores de producto se catalogó según los siguientes parámetros:
Efectividad Ejecución de recursos
Efectivo ( E ) Cumplido 100% 90%- 100%
Parcialmente
Efectivo ( PE )
Parcialmente
cumplido76% - 99% 51%-89%
No Efectivo ( NE ) No cumplido 0% - 75% 0%-50%
Cumplimiento del indicador
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Productos Indicadores
Tribunal Ambiental
Administrativo1 1 - - 1
Instituto Meteorológico
Nacional (IMN)1 2 2 - -
Secretaría Técnica Nacional
Ambiental (SETENA)1 4 - 4 -
Hidrocarburos Transporte y
Comercialización de
Combustibles
1 1 - 1 -
Planificación Energética
Nacional1 1 - 1 -
Geología y Minas 1 1 - - 1
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F uente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.
Cuadro 3.1.2.
Ministerio de Ambiente y Energía
Cantidad de productos e indicadores por programa y efectividad
Al 31 de diciembre de 2016
Programa
Cantidad Efect ividad
El programa 883 “Tribunal Ambiental Administrativo” no logró cumplir con su indicador propuesto
“Número de inspecciones de cumplimiento y verificación ambiental” debido a falta de personal,
ya que solo contaban con dos funcionarios en el departamento técnico para realizar las giras,
además el programa manifiesta falta de insumos por parte de los encargados de realizar las
giras.
La afectación es directa para los usuarios ya que no se resuelven las denuncias presentadas en
el tiempo establecido y el daño ambiental puede aumentar, por esto propone como medida
correctiva, una mayor comunicación con las jefaturas de los departamentos involucrados para
que les trasladen los insumos necesarios para realizar las giras.
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El “Instituto Meteorológico Nacional” programa 888 cumplió al 100% con sus dos indicadores al
emitir pronósticos de corto, mediano y largo plazo, avisos e informes meteorológicos para prever
y darle seguimiento a los fenómenos que causan eventos extremos en el país a lo largo del año,
información que comparte de manera expedita a la Comisión Nacional de Emergencias (CNE) y
las demás entidades de primera respuesta, además proporcionó servicios meteorológicos en
todos los aeropuertos internacionales para asegurar su operatividad y seguridad.
El programa Secretaria Técnica Nacional Ambiental (SETENA) indica haber alcanzado 100,0%
las metas previstas para sus cuatro indicadores en cuanto a la programación física, no así para
la ejecución de los recursos financieros ligados a cada indicador por lo que se clasifica como
parcialmente efectivo. Ahora bien, aunque manifiesta alcanzar el 100% de sus metas físicas, los
indicadores “Porcentaje de planes reguladores cuyo componente ambiental ha sido verificado
respecto al Plan Regional del Gran Área Metropolitana GAM” y “Porcentaje de estudios técnicos
evaluados de la variable ambiental en planes de ordenamiento territorial” no tuvieron demanda
de nuevos estudios para el año 2016, por lo que en realidad se tuvo cero avance.
Para este programa se puede resaltar el indicador llamado “Porcentaje de avance en la
evaluación de estudios de impacto ambiental en el programa integral para el abastecimiento de
agua para Guanacaste PIAAG”, tramitando los siguientes proyectos sometidos al procedimiento
de evaluación ambiental; “Mejoras al acueducto de las trancas-Bahía Papagayo”, “Mejoras al
acueducto de las trancas-Papagayo”, “Mejoras al acueducto de Pargos y Lagartijos, Santa Cruz”
y “Mejoras al Acueducto de Moravia de Nicoya Guanacaste”;. Este Indicador está ligado a dos
objetivos del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante” y que apoya los
esfuerzos del Programa Integral de Abastecimiento de Agua para Guanacaste. SETENA cita
como un factor que contribuyó a la consecución de su meta el mantener reuniones constantes
con la comisión técnica coordinada por la Dirección de Agua del MINAE y aunque logró la meta
propuesta, propone acciones correctivas como intensificar la coordinación interinstitucional, y
mantener la participación activa de la SETENA en las actividades organizadas por la Secretaria
de PIAAG con los sectores interesados.
Por último, en cuanto a este programa, el indicador denominado “Porcentaje de
pronunciamientos evaluativos del total de obras, actividades y proyectos tramitados en SETENA”
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registra 2.176 solicitudes de análisis de instrumentos de evaluación de impacto ambiental como:
documentos de evaluación ambiental D1 y D2, pronósticos-plan de gestión y estudios de impacto
ambiental, y se reporta un avance del 89%, sobrepasando el 80% que tenía programado como
meta.
El programa 890 “Hidrocarburos Transporte y Comercialización de Combustibles” cumplió la
meta establecida al otorgar 479 autorizaciones de permisos, con lo que logró que las empresas e
instituciones que utilizan servicios de almacenamiento, transporte y comercialización de
combustibles cumplan con los requisitos y regulaciones estipuladas por la legislación.
El programa 897 “Planificacion Estratégica Nacional” cumplió con la meta física de su indicador
“Número de informes de seguimiento de los planes y programas del sub-sector energía” sin
embargo la ejecución de los recursos programados es de solo 81,0%, por lo que se clasifica
como parcialmente efectivo. La meta física de su indicador la cumplió dando seguimiento al VII
Plan Nacional de Energía, el cual es la política energética nacional que coordina la Dirección
Sectorial de Energía como Secretaría Ejecutiva de Planificacion y que está compuesta por todas
las instituciones y empresas del subsector energía como (ICE, CNFL, JASEC, ESPH y
RECOPE) estas son las encargadas de implementar en sus áreas de cobertura los planes,
programas, estrategias y directrices que emanan de la política.
El indicador del programa 898 “Geología y Minas” cuyo grado de cumplimiento no fue alcanzado
se debe a la desaceleración de la investigación relacionada con los mapas geológicos Costa
Rica, escala 1:50.000, pues debieron revisar los estándares de calidad con el fin de definir los
lineamientos que deben seguir en la investigación geológica. También influyó la jubilación de
personal cuya gestión de reemplazo tardó mucho tiempo.
Las medidas correctivas propuestas por la institución son la gestión de reemplazo de personal
jubilado, y la solicitud y aprobación de las 11 nuevas plazas para la dirección en el periodo 2017.
El seguimiento de estas acciones está a cargo de la Dirección de Geología.
A continuación se presenta los indicadores de producto de la institución clasificados como no
efectivos
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Resoluciones emitidas por el
Tribunal Ambiental Administrativo.Número de inspecciones de seguimiento y verificación ambiental.
Servic io Geológico Minero Porcentaje de avance en la elaboración de mapas.
F uente: Elaboración propia con base en la información suministrada por la institución.
Producto Indicador
Cuadro 3.1.3.
Ministerio de Ambiente y Energía
Indicadores de producto no efectivos
Al 31 de diciembre de 2016
3.2. Programas con producción no cuantificable
El programa “Dirección de Agua” del Ministerio de Ambiente y Energía, contó en la programación
de la Ley de presupuesto para el 2016 No. 9341 con el producto “Rectoría a través de una
gestión integrada del recurso hídrico”.
Por medio de la gestión de dicho programa Costa Rica cuenta con oficinas de dirección de agua
más cercanas, gracias a la apertura de oficinas regionales, lo que a su vez le brinda un mejor
acceso a los servicios a la población usuaria. La apertura de las oficinas regionales se realizó
considerando las zonas que demandan los servicios, la distribución geográfica y la disponibilidad
de espacios de oficina.
El cumplimiento de sus funciones contribuyó a la misión institucional por cuanto se desarrollaron
acciones y proyectos orientados a optimizar la gestión del recurso hídrico. Se cumple con la
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parte científica y técnica necesarias para el otorgamiento de concesiones y se optimiza el trámite
solicitado por el usuario al abrir oficinas regionales y el inicio de trámite digital.
En relación a la contribución del programa con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto
Cañas Escalante”, la Dirección de Agua trasfirió ¢1.000,0 millones al Instituto Costarricense de
Electricidad (ICE) en el periodo 2016 para contribuir al proyecto “Sistema de Abastecimiento de
Agua para la Cuenca Media del Río Tempisque y Comunidades Costeras" que financia obras
como optimizar infraestructura hidráulica: presas, canales y el embalse del distrito de riego
Arenal-Tempisque, así como el sistema de abastecimiento de aguas y estudio perfectibilidad del
embalse en términos de la hidráulica. Embalse "las loras", diseño y desarrollo de otras
propuestas de embalse para el almacenamiento de aguas en el pacifico norte, según convenio
ICE-MINAE, DECRETO No.38665 MP-MIDEPLAN-MINAE-MAG.
4. OBSERVACIONES
En el periodo presupuestario 2016 el Ministerio de Ambiente y Energía participó en seis
modificaciones presupuestarias programadas, además de tres modificaciones no programadas,
dos presupuestos extraordinarios y un decreto de modificación presupuestaria de aprobación
legislativa. Pese a la gran cantidad modificaciones no logró mejorar la ejecución con respecto a
los periodos anteriores. Es necesario que se revise la gestión de compras y contratación del
Ministerio para mejorar la ejecución de las partidas: “Servicios”, “Materiales y Suministros” y
“Bienes Duraderos” y revisar las razones por las cuales las acciones de mejora que indicaron en
el informe de seguimiento no dieron los resultados esperados en mejorar la ejecución de estas
partidas.
Se debe revisar y mejorar los criterios para la inclusión de recursos para las transferencias, los
motivos por los cuales los órganos desconcentrados sub-ejecutaron los recursos, así como las
razones por las que no se logró girar los recursos programados para las trasferencias a los
organismos internaciones, puesto que los montos generalmente son elevados y la sub-ejecución
de las mismas influye en gran medida en la ejecución total de ministerio.
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Por último, al igual que en años anteriores, los indicadores propuestos por el programa
Secretaria Técnica Nacional Ambiental (889), “Porcentaje de planes reguladores cuyo
componente ambiental ha sido verificado respecto al Plan Regional del Gran Área Metropolitana
GAM” y “Porcentaje de estudios técnicos evaluados de la variable ambiental en planes de
ordenamiento territorial” le asignan un porcentaje de cumplimiento del 100% pese a no haber
recibido ningún nuevo instrumento para evaluación de la variable ambiental.
Es necesario revisar dichos indicadores, verificar cuál es la utilidad de los mismos, según las
indicaciones de la Directrices Técnica Metodológicas para la Formulación del Presupuesto ya
que, tal y como lo menciona el programa en su informe, la última vez que se presentó un estudio
técnico ambiental de un plan regulador de un cantón de la GAM fue en el 2012, y el mismo se
archivó por diferentes motivos, tanto de admisibilidad como técnicos. El programa hace énfasis
en la utilidad de dichos estudios, sin embargo, por su baja demanda, no pueden servir de
parámetro para la medición de la gestión del programa presupuestario.