Post on 05-Feb-2016
description
PRÁCTICA CALIFICADA DE EMPRESA MINERA
LIBRO DIARIO
PERIODO : MAYO 2015RUC : 20533064541RAZÓN SOCIAL : CONTAMINADORES S.A.C.
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO CÓDIGO
(TABLA 8)
01 5/1/2015 Por el inicio de 1 101
actividades de la 2 121
empresa 3 252
CONTAMINADORES S.A.C. 4 422
5 18
6 34
7 33
8 33
9 39
10 39
11 39
12 45
13 37
14 59
15 501
02 POR EL PAGO D EINTERES 16 67
17 37
18
19
20
21
22
23
24
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO DEL LIBRO
NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO
DOCUMENTO
DE LA OPERACIÓN
SUSTENTATORIO
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
PRÁCTICA CALIFICADA DE EMPRESA MINERA
LIBRO DIARIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Caja 70,000.00
Facturas, boletas y otros comprobante por cobrar 15,000.00
Suministros 7,000.00
3,000.00
4,000.00
340,000.00
70,000.00
23,000.00
120,000.00
69,900.00
Muebles y enseres 5,000.00
25,000.00
Interes 4,000.00
59,000.00
257,100.00
800.00 ASIENTOS POR EL PAGO DE INTERESES800.00 45 5,500.00
1067 800.00 37
ASIENTO POR EL PRESTAMO FINANCIERO16 15,000.00
10
49 50010
536,800.00 536,800.00
ASIENTOS POR EL PAGO DE INTERESES
5,500.00 YA QUE 4700 FUE AMORTIZACION
800.00 800.00 INTERESES
ASIENTO POR EL PRESTAMO FINANCIERO
15,000.00
500
REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: MAYO 2015RUC : 20533064541APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.C.
CUENTA CONTABLE
NÚMERO FECHA DE CORRELATIVO EMISIÓN DEL
DEL REGISTRO O COMPROBANTE
CÓDIGO UNICO DE PAGO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO
1 5/2/2015 33
2 5/4/2015 65
3 5/5/2015 63
4 5/10/2015 603
5 5/12/2015 65
6 5/20/2015 63
los beneficios sociales son de febrero a mayo
REGISTRO DE COMPRAS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.C.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
BASE
IMPONIBLE IGV
3,700.00 666.00 4,366.00
423.73 76.27 500.00
4,237.29 762.71 5,000.00
21,186.44 3,813.56 25,000.00
3,813.56 686.44 4,500.00
10,169.49 1,830.51 12,000.00
43,530.51 7,835.49 51,366.00
IMPORTE TOTAL
423.73
4,237.29
3,813.56
10,169.49
8474.58 10169.49
DISTRIBUCION DE COSTO
DISTRIBUCION DE GASTO
REGISTRO DE VENTASPERIODO: MAYO 2015RUC : 20533064541APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.C.
NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO
(TABLA 10) (TABLA 2)
1/20/2015 70
CUENTA CONTABLE
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CÓDIGO UNICO
N° DE SERIE DE LA
DE LA OPERACIÓN
MAQUINA REGISTRADOR
A
REGISTRO DE VENTAS
INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA TOTAL
DE LA DEL
OPERACIÓN IGV EXONERADA INAFECTA COMPROBANTE
GRAVADA DE PAGO
296,610.17 53,389.83 350,000.000.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00
S/. 296,610.17 S/. 53,389.83 S/. - S/. - S/. 350,000.00
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN
O RAZÓN SOCIAL
350,000.00 35000 315,000.00
LIBRO CAJA Y BANCOS
PERIODO: MAYO 2015RUC : 20533064541APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.C.
DETALLE CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CÓDIGO DENOMINACIÓN
SALDO INICIAL 10
PAGO POR COMPRA DE ACTIVO FIJO 46
COBRANZA 12
PAGO POR VOLQUETE 42
PAGO A LA ENTIDAD FINANCIERA 46
PAGO DE EXPLOSIVOS 42
PRÉSTAMOS OTORGADOS 16
VENTA D EMINERALES 12
PAGO DE FLETE 42
INGENIERO MINERO 42
TOTALES
LIBRO CAJA Y BANCOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.C.
SALDOS Y MOVIMIENTOSCÁLCULOS DE DETRACCIÓN
DEUDOR ACREEDOR
70,000.003,700.00
13,500.00 15000 1500 135005,000.00 5,000.00 500 4,500.005,500.00
22,000.0015,000.00
350,000.0012,000.00
4,140.00 4500 360 4140
433,500.00 67,340.00
RETENCIÓN
PLANILLA DE PAGOSMES DE MAYO DEL 2015
PERIODO: MAYO 2015
RUC : 20533064541
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.C.
ITEM ÁREA
REMUNERAC. ASIGNACION HORAS OTRAS
BASICA FAMILIAR EXTRAS REMUNERAC.
COMISIONES
1 TRABAJADOS EXPL. MINERALES 3,000.00 75.00
2 TRABAJADOS EXPL. MINERALES 3,000.00 75.00
3 TRABAJADOR AREA ADMINISTRATIVA 1,500.00
3 TRABAJADOR VENTAS 937.50 328.13
TOTAL 8,437.50 150.00 - 328.13
750187.5937.5
APELLIDOS Y NOMBRES
PLANILLA DE PAGOSMES DE MAYO DEL 2015
TOTAL DESCUENTOS TRABAJADOR REMUNERAC. APORTACIONES EMPLEADOR
REMUNERAC. ONP AFP I.R. Adelantos/ TOTAL NETA ESSALUD
13% 5TA. CATEG. Préstamos DESCTOS. A PAGAR 9%
3,075.00 - 3,075.00 276.75
3,075.00 399.75 399.75 2,675.25 276.75
1,265.63 164.53 164.53 880.87 113.91
7,415.63 564.28 - - - 564.28 6,631.12 667.41
1.550847460.27915254
1.83
APORTACIONES EMPLEADOR TOTAL
AC.TRABAJO TOTAL DENTRO DE
(B.I. )1.55% (IGV) 0.28% APORTAC. COSTOS
276.75 3,351.75
113.91 1,379.53
- 390.66 4,731.28
RECIBOS POR HONORARIOSPERIODO : ENERO 2015RUC : 20533064541RAZÓN SOCIAL : SOL Y LUNA S.R.L.
VALOR
NÚMERO FECHA DE DE LAS
EMISIÓN DEL OTROS IMPORTE
BASE NO TRIBUTOS Y TOTAL
DE PAGO IMPONIBLE IGV GRAVADAS
CARGOS
(RECIBOSRETENCIONES
HONORARIOS)
1 1/28/2015 2,850.00 228.00 2,622.00
0.00 0.00 2,850.00 228.00 2,622.00
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN
CORRELATIV
O
ADQUISICIONES
DEL REGISTRO O
COMPROBANTE
CÓDIGO UNICO
DE LA OPERACIÓN
O DOCUMENTO
Estado de Resultados
AL 31 DE ENERO DE 2014
(En miles de nuevos soles)
Notas
2D01STIngresos de actividades ordinarias
2D0201Costo de Ventas
2D02STGanancia (Pérdida) Bruta
2D0302Gastos de Ventas y Distribución
2D0301Gastos de Administración
2D0407Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
2D0403Otros Ingresos Operativos
2D0404Otros Gastos Operativos
2D0412Otras ganancias (pérdidas)
2D03STGanancia (Pérdida) por actividades de operación
2D0401Ingresos Financieros
2D0402Gastos Financieros
2D0410Diferencias de Cambio neto
2D0406
2D0411
2D0413Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
2D04STResultado antes de Impuesto a las Ganancias
2D0502Gasto por Impuesto a las Ganancias
2D0503Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
2D0504Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
2D07STGanancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
2D0802Propietarios de la Controladora
2D0803Participaciones no Controladoras
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (pérdida) básica por acción:
2D0905Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas
2D0909Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
2D0911Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria
2D0906Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0910Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
2D0912Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (pérdida) diluida por acción:
2D0907Diluida por acción ordinaria en operaciones continuadas
2D0913Diluida por acción ordinaria en operaciones discontinuadas
2D0915Ganancias (pérdida) diluida por acción ordinaria
2D0908Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
2D0914Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Código de Cuenta
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
2D0916Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión
Estado de Resultados
AL 31 DE ENERO DE 2014
(En miles de nuevos soles)
1-Jan 31-ene
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0.000 0.0000.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
0.000 0.000
PERIODO : ENERO 2015RUC : 20533064541RAZÓN SOCIAL : SOL Y LUNA S.R.L.
LIBRO MAYOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFEC. 12 CUENTAS POR COBRAR COMERC. TERC15,500.00 2,500.00 5,000.00 11,737.0011,737.00 2,622.00 11,737.00
1,924.8727,237.00 7,046.87 16,737.00 11,737.00
33 INMUEBLES , MAQUINARIAS Y EQUIP 39 DEPRECIACIÓN,AMORT. Y AGOT. ACUM.600,000.00 260,890.00
3,700.0014,000.00
617,700.00 0.00 0.00 260,890.00
41 REMUNER. Y PART. POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COM. TERC.1,924.87 1,924.87 2,500.00 2,500.00
2,622.00 2,622.001,924.87 1,924.87 5,122.00 5,122.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 60 COMPRAS13,000.00 1,779.66
13,000.00 0.00 1,779.66 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECT. Y G. 63 GASTOS DE SERVICIOS PREST. POR T.1,950.00 338.98
262.50 2,850.00199.13
2,411.63 0.00 3,188.98 0.00
79 CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS 90 COSTO DE PRODUCCIÓN2,850.00 2,565.001,050.85 640.682,212.51 305.08
1,991.250.00 6,113.36 5,502.01 0.00
95 GASTOS DE VENTAS199.50
49.8323.73
154.88
427.94 0.00
LIBRO MAYOR
25 MATERIALES AUX. , SUMIN.3,500.00 1,067.801,779.66
5,279.66 1,067.80
40 TRIB.,CONTRAPREST. Y APORTES7,500.00 1,571.19
381.36 228.0063.00 199.13
287.637,944.36 2,285.95
50 CAPITAL401,310.00
0.00 401,310.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS1,067.80 1,779.66
1,067.80 1,779.66
70 VENTAS10,228.81
0.00 10,228.81
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS85.5021.3610.1766.38
183.41 0.00
Estado de Situación Financiera
AL 31 DE ENERO DE 2014
(En miles de nuevos soles)
Notas 1-Jan 31-ene
Activos
Activos Corrientes
1D0109Efectivo y Equivalentes al Efectivo
1D0114Otros Activos Financieros
1D0121Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
1D0103Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
1D0105Otras Cuentas por Cobrar (neto)
1D0104Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
1D0107Anticipos
1D0106Inventarios
1D0112Activos Biológicos
1D0117Activos por Impuestos a las Ganancias
1D0113Otros Activos no financieros
1D0118
1D0119
1D0120
1D0115
1D01STTotal Activos Corrientes
Activos No Corrientes
1D0217Otros Activos Financieros
1D0214Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación
1D0219Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
1D0201Cuentas por Cobrar Comerciales
1D0203Otras Cuentas por Cobrar
1D0202Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
1D0220Anticipos
1D0216Activos Biológicos
1D0211Propiedades de Inversión
1D0205Propiedades, Planta y Equipo (neto)
1D0206Activos intangibles distintos de la plusvalia
1D0207Activos por impuestos diferidos
1D0212Plusvalía
1D0208Otros Activos no financieros
1D02STTotal Activos No Corrientes
1D020TTOTAL DE ACTIVOS 0 0
Código
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Estado de Situación Financiera
AL 31 DE ENERO DE 2014
(En miles de nuevos soles)
Notas 1-Jan
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros (Obligaciones Financieras)
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos DiferidosProvisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes 0
Total Pasivos 0
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones No Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Estado de Situación Financiera
AL 31 DE ENERO DE 2014
(En miles de nuevos soles)
31-ene
Código
1D0309
1D0316
1D0302
1D0304
1D0303
1D0317
1D0313
1D0310
1D0311
1D0314
1D0315
1D0312
1D03ST
1D0401
1D0411
1D0407
1D0408
1D0402
1D0403
1D0409
1D0406
1D0404
1D0410
0 1D04ST
0 1D040T
1D0701
1D0702
1D0703
1D0711
1D0712
1D0707
1D0708
1D0710
1D0503
1D07ST
0 1D070T