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MEMORIA
INSTITUCIONAL
2016
CONTENIDO
I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 3 II. MENSAJE DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 4 III. CAJA CENTRO 5 A. Perfil de la Organización 5
1. Razón Social 5 2. Nuestra historia 5 3. Nuestro Directorio 6 4. Gerencia 6 5. Capital Social 6 6. Participación Accionaria 6 7. Visión, Misión y Valores 7 8. Estructura Orgánica 8
IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO 9 A. Dinámica de la Economía Peruana 2016 9
1. Desempeño del PBI y la demanda Interna 9 2. La inflación 10 3. La Balanza Comercial 11 4. El tipo de cambio 12 5. Tasa de interés Interbancaria 13
B. Análisis del Sistema Financiero 13 1. Créditos 14 2. Morosidad 15 3. Depósitos 16 4. Estructura de los depósitos totales: 16
C. Análisis de las Instituciones Microfinancieras No Bancarias 16 1. Créditos 17 2. Morosidad 18 3. Evolución de las Captaciones 19
V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2016 20 A. Gestión de Negocios 20
1. Evolución de la Colocaciones 20 2. Evolución del Número de Clientes de Colocaciones 21 3. Evolución de las Captaciones 22 4. Evolución del Número de Clientes de Captaciones 22 5. Evolución del Índice de Morosidad 23
B. Gestión del Talento Humano 23 1. Programas de Integración 24
C. Gestión Integral de Riesgos 24 1. Gestión del Riesgo de Crédito 25 2. Gestión del Riesgo Operacional 27 3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado 28 4. Ratio de Capital Global 29
VI. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30
I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio
de Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A. durante el año 2016.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables
por su contenido conforme a las disposiciones legales aplicables.
Huancayo, 31 de Marzo del 2017
Pio Fernando Barrios Ipenza Oscar David Bohorquez Vega
Presidente del Directorio Gerente General
II. MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
Inicio este mensaje destacando con satisfacción la gestión lograda en estos primeros 28
meses de Caja Centro, nos reconforta seguir un camino acertado, adquirir nuevas experiencias
y principalmente, haber contribuido con nuestros clientes en sus iniciativas empresariales,
alentando la responsabilidad y puntualidad en la gestión del crédito, y generando desarrollo y
bienestar para muchas familias en la provincia de Huancayo.
En este documento, encontrarán la labor que en el año 2016 hemos realizado apoyando el
desarrollo productivo de nuestros clientes y promoviendo el ahorro como fuente de progreso. En
el año 2016 se han colocado 45.9 millones de soles, lo cual ha significado un crecimiento
ordenado e importante de la cartera culminando este período con 5,919 clientes de créditos, con
un saldo de 36.3 millones de soles, una morosidad - la más baja del sector – de 2.84%, una
adecuada cobertura de provisiones y una buena performance de nuestra profundidad expresada
en un promedio de cartera por cliente de S/ 6,126, muy por debajo del sector, lo que confirma
nuestro decidido apoyo al sector de la micro y pequeña empresa.
Todo este esfuerzo no hubiera sido posible, si no fuera por nuestros 6,038 clientes de
ahorros, quienes han confiado sus recursos en Caja Centro, lo que ha significado alcanzar una
cartera de depósitos de 40.3 millones de soles.
Durante el 2017, seguiremos trabajando para acercar nuestra actividad a más personas,
persistiremos con nuestra estrategia de mejora de la productividad e incremento de la
administración de cartera por asesor de manera ordenada y sostenida, así como también con el
fortalecimiento de la gestión de cobranzas y dándole prioridad a una gestión eficiente del gasto.
Asimismo, continuaremos fortaleciendo nuestra gestión en riesgos, controles internos,
procesos, tecnología informática, marketing y otros, e incluiremos un continuo seguimiento de
las acciones y estrategias que se implementen, así como de los indicadores de gestión y
resultados financieros.
No quisiera terminar sin expresar mi gratitud y reconocimiento a nuestros accionistas por su
compromiso íntegro con el fortalecimiento patrimonial de la empresa; a nuestros socios
estratégicos, por su contribución a la competitividad de la institución ; al esfuerzo constante de
nuestros directores, gerentes y colaboradores, a quienes les animo a seguir perseverando en su
actividad, con el fin de seguir contribuyendo al desarrollo productivo de las familias de la región
central del país; así como a la confianza y cumplimiento de nuestros clientes en este círculo
virtuoso.
Pio Fernando Barrios Ipenza Presidente del Directorio
III. CAJA CENTRO
A. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN
1. Razón Social
Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., RUC N° 20568444737, domicilio
legal en Jr. Cusco 327, distrito y provincia de Huancayo, departamento de Junín.
2. Nuestra historia
La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., conocida como “CAJA CENTRO”,
es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro.
Caja Centro, fue constituida mediante escritura pública de fecha de agosto del 2012,
ante Notario Público e inscrita en la partida No. 11170762 de la Zona Registral VII
sede Huancayo, con capital social suscrito y pagado por más de S/ 7.0 millones,
siendo sus accionistas: Fernando Barrios Ipenza, con una participación accionaria
del 95% y José Barrios Ipenza con el 5%. Caja Centro cumplió de manera
satisfactoria con la obtención del Certificado de Autorización de Organización,
expedida según Resolución de la SBS Nro.5902-2013 del 27 de septiembre del
2013 y del Certificado de Autorización de Funcionamiento, expedida según
Resolución de la SBS Nro. 4579 -2014 del 18 de julio del 2014. Debido a las
certificaciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros.
Inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014, su objeto social es el de captar
recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y
emprendimiento. Contando a esa fecha con 30 colaboradores.
El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta
al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad
contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco
Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad
vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General
de Sociedades y demás normas complementarias y conexas.
Desde el mes de octubre del 2016, los depósitos de nuestros clientes se encuentran
respaldados por el Fondo Seguro de Depósitos.
Al 31 de diciembre del 2016 con la incorporación de nuevos colaboradores
contamos con 134 colaboradores.
Con fecha 02 de octubre se realizó la apertura de la agencia El tambo ubicado en
el Jr. Grau N° 805 del distrito de El Tambo, provincia de Huancayo, departamento
de Junín. Contando con la autorización de SBS con el código de agencia N° 02.
Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra tercera agencia
ubicado en la Calle Real 699, distrito de Chilca, provincia de Huancayo,
departamento de Junín, contando con la autorización de la SBS según resolución
Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.
3. Nuestro Directorio
Pio Fernando Barrios Ipenza Presidente del Directorio
José Felipe Barrios Ipenza Vicepresidente del Directorio
Carlos Eduardo Paredes Lanatta Director
Ernesto Mitsumasu Fujimoto Director
Sergio Bassino Bellacci Director
4. Gerencia
Oscar David Bohorquez Vega Gerente General
Carlos Enrique Ignacio Altamirano Gerente de Negocios
Patricia Dávila Vicharra Gerente de Operaciones y Finanzas
Luz Limaymanta Rodriguez Gerente de Administración
5. Capital Social
El capital social es de S/ 16’210,920.00 (Dieciséis millones doscientos diez mil
novecientos veinte y 00/100 soles) representado por 1´621,092 acciones
nominativas de S/ 10.00 cada una (Diez y 00/100 soles) íntegramente suscritas y
totalmente pagadas. Durante el ejercicio 2016 se concretaron seis aportes de capital
en los meses de febrero, junio, agosto, octubre y noviembre por un total de S/
4’653,009.08 soles.
6. Participación Accionaria
ACCIONISTAS % S/ # ACCIONES
VALOR
NOMINAL
FERNANDO BARRIOS IPENZA 95% 16,112,870.00 1,611,287.00 10.00
JOSE BARRIOS IPENZA 5% 848,050.00 84,805.00 10.00
100% 16,960,920.00 1,696,092.00
7. Visión, Misión y Valores
7.1. Nuestra Visión
“Ser una Caja reconocida en el sector Micro Financiero de Junín al 2020, por su
iniciativa competitiva e innovadora, solidez financiera y por su atención de calidad y
rapidez”.
7.2. Nuestra Misión
“Brindar soluciones financieras a nuestros clientes a través de una atención
personalizada y a su medida, comprometiéndonos con el desarrollo de sus
iniciativas empresariales y personales, gestionando adecuadamente nuestros
riesgos, promoviendo su éxito y generando valor a nuestros grupos de interés.”
7.3. Nuestros Valores
(i) Honestidad
Nuestro trabajo se debe regir con integridad moral y ética, somos
transparentes y veraces en nuestros gestos y actos, cumplimos a cabalidad
las normas externas e internas.
(ii) Respeto
Como esencia de las relaciones humanas, reconocemos y apreciamos de
manera integral la dignidad de la persona, con sentido de búsqueda de la
igualdad, justicia social y bien común aplicada en el buen trato con calidez
para nuestros clientes, colaboradores y grupos de interés.
(iii) Responsabilidad
Es el esfuerzo por cumplir de la mejor manera los compromisos y deberes
que nos competen, así mismo las metas asignadas con las mayor actitud.
(iv) Compromiso institucional
Cultura de identificación con Caja Centro, cumplimiento de las normas
internas, proceder con lealtad y responsabilidad, generando valor para
todos los grupos de interés.
(v) Pasión de servicio
Entregamos lo mejor de nosotros con generosidad, disponibilidad,
dedicación y sacrificio en atender las necesidades de nuestros clientes,
colaboradores, proveedores y comunidad mediante un servicio de
excelencia. Nos gusta el trabajo que hacemos y que trasciende al convertir
cada oportunidad de interrelacionarnos en una experiencia inolvidable.
8. Estructura Orgánica
IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO
A. DINÁMICA DE LA ECONOMÍA PERUANA 2016
1. Desempeño del PBI y la demanda Interna
Para el año 2016, el Producto Bruto Interno creció en 3.9%. Durante el año 2016, el
sector minería e hidrocarburos creció 16.3%, resaltando el aporte de la minería
metálica (21.2%), originado por la buena actividad de las mineras Las Bambas,
Cerro Verde y Antamina. Sin embargo, en el mismo periodo disminuyó la producción
del subsector hidrocarburos (-5.1%).
El sector Telecomunicaciones y otros Servicios de Información creció en 8.09%,
impulsado principalmente por el crecimiento del subsector telecomunicaciones
(9.60%). El ingreso de nuevos operadores al Perú en el 2016, generó la
dinamización del mercado.
El comercio se expandió 1.8% impulsado por las mayores ventas al por mayor
(2.3%) y las ventas al por menor (2.1%).
El desempeño del sector construcción disminuyó 3.1% por el menor consumo
interno de cemento (-2,7%) y el menor avance físico de obras (-5,0%). Esto se
explica por la menor actividad en obras privadas, como edificios para oficinas,
ampliación de plantas industriales, edificios de viviendas multifamiliares, así como
por la menor culminación de obras de envergadura en asientos mineros y centros
comerciales.
6.96.3
5.0
2.4
3.33.9
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Evolución del PBI(variaciones porcentuales)
Fuente: Banco Central de Reservas del Perú
Las expectativas de crecimiento económico (PBI) de instituciones financieras y
analistas económicos, es de 3.5% para el 2017 y 4.0% para el 2018%, se prevé un
mayor dinamismo de la demanda interna, que impulsará el Producto Bruto Interno,
la misma que será apoyada por la mejora de la confianza empresarial y un mayor
gasto del sector público y mejora de su gestión.
2. La inflación
Según lo informado por el Banco Central de Reservas del Perú, la tasa de inflación
del año 2016 se ubicó en 3.23%, menor a la del año 2015 (4.4%) pero por encima
de la meta del BCRP (1%-3%). Esto se debe al alza en los precios de los alimentos
y la energía en medio de una apreciación de la moneda local.
Las expectativas de inflación de instituciones financieras y analistas económicos se
encuentran en un 3.0% para el año 2017 y 2.8% para el año 2018.
4.7
2.6
2.9
3.2
4.4
3.2
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Evolución de la Inflación (variación porcentual últimos 12 meses)
Fuente: Banco Central de Reservas del Perú
3. La Balanza Comercial
La balanza comercial registró un superávit de US$ 1,730 millones en el cuarto
trimestre del 2016, luego de registrar un déficit de US$ 133 millones en similar
periodo del 2015.
La reversión del déficit comercial, ocurrió desde el trimestre previo, principalmente
por el incremento de los volúmenes de exportación (por mayor producción de
cobre), la mejora de la coyuntura internacional (por el alza en el precio de los
commodities), y en menor medida, por los menores volúmenes de importación. Este
resultado comercial es el más alto de los últimos 16 trimestres (US$ 1,786 millones
de superávit comercial en el cuarto trimestre de 2012).
Cabe indicar que, en el cuarto trimestre del año, los términos de intercambio
mostraron un incremento de 6.0% respecto a similar trimestre de 2015, como
resultado de la recuperación de los precios de exportación.
En el cuarto trimestre, las exportaciones ascendieron a US$ 10 935 millones, monto
superior en 18.8% respecto a similar periodo de 2015, principalmente por mayores
exportaciones de cobre (US$ 865 millones), petróleo y gas natural (US$ 326
millones), oro (US$ 150 millones) y productos agropecuarios (US$ 109 millones). El
volumen de exportaciones se incrementó en 10.9%, lo que reflejó los mayores
embarques de productos tradicionales (café, cobre, y petróleo y derivados) y no
tradicionales (agropecuarios, pesqueros, y siderometalúrgicos).
Durante el trimestre los precios de exportación registraron un incremento de 7.1%,
por la recuperación del precio del cobre, oro, zinc y petróleo.
Las importaciones totalizaron US$ 9 205 millones en el cuarto trimestre, monto
menor en 1.4% respecto a similar período del año 2015. Los volúmenes importados
se redujeron 2.5%, por las menores adquisiciones de bienes de consumo no
duradero y bienes de capital. Este resultado estuvo atenuado por los mayores
volúmenes importados de petróleo y derivados.
El precio promedio de las importaciones en el cuarto trimestre de 2016 se
incrementó 1.0% respecto al mismo trimestre del año anterior, principalmente como
reflejo del aumento de los precios de petróleo y derivados (asociada a la mayor
cotización internacional del crudo).
4. El tipo de cambio
Para el 2016, el dólar corto una racha alcista luego de tres años, al bajar en 1.67%,
al pasar de S/ 3.414 a S/ 3.357, contra la mayoría de pronósticos de bancos, que a
inicios de año vaticinaban que cerraría el periodo entre S/ 3.50 y S/ 3.55.
Sin embargo, la senda del dólar en el presente año fue turbulenta en ciertos pasajes,
tanto por factores locales como externos, En el primer bimestre, el dólar alcanzó un
pico de S/ 3.53 debido a los temores a una desaceleración china, que a su vez
repercutió en un pronunciado descenso de los metales, como el cobre, del cual
depende buena parte de las exportaciones peruanas. La Reserva Federal de
Estados Unidos, calmó a los mercados en febrero, al comunicar que no estaba
preparada para más alzas en su tasa.
La incertidumbre electoral en el país, hizo que se impulse el tipo de cambio, aunque
el desenlace de la primera vuelta, mantuvo las expectativas y el dólar llego hasta S/
3.24 hasta mediados de año.
En setiembre, la divisa escaló nuevamente a S/ 3.40, en medio de expectativas de
que la FED reanudaría su ciclo alcista de tasas. El triunfo electoral de Donald Trump
en Estados Unidos tomó por sorpresa a los mercados financieros globales y subió
el dólar muy cerca de S/ 3.44. Sin embargo, poco después, pese a las proyecciones
de desplome en las monedas y plazas bursátiles, los mercados comenzaron a
asimilar la idea de un nuevo gobierno estadounidense que, con un mayor gasto
fiscal y menos impuestos, dará prioridad al crecimiento económico de ese país.
Ello mejoró las expectativas para las economías emergentes que dependen de las
materias primas, como la peruana, e impulsó aún más a precios de metales como
el cobre y zinc. Bajo este nuevo escenario, el alza de la tasa de la FED el 14 de
diciembre no sobresaltó al mercado y en nuestro país el dólar prosiguió a la baja.
Esta trayectoria, es temporal según las instituciones financieras y analistas
económicos, por lo que sus expectativas se sitúan en S/ 3.40 para el año 2017 y a
S/ 3.42 para el 2018.
Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP en el mercado spot
5. Tasa de interés Interbancaria
El Banco Central de Reservas del Perú acordó mantener en diciembre del 2016, la
tasa de interés de referencia de la política monetaria en 4.25%. Aunque se
encuentran atentos a las nuevas expectativas sobre la inflación para considerar
ajustes en la tasa de referencia, el consenso de las instituciones financieras y
analistas económicos es que se mantenga durante el 2017 y 2018.
En diciembre de 2016, la tasa de interés interbancaria promedio fue de 4.374%
anual, habiendo cerrado en diciembre del 2015 en 3.765%.
B. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO
A diciembre del 2016, el sistema financiero estaba conformado por 59 empresas y activos
por S/ 423.5 mil millones.
El año 2016, estuvo caracterizado por diversas adquisiciones y fusiones, como la
acontecida en febrero, cuando Diviso Grupo Financiero, al que pertenece Financiera
Credinka, adquirió el 83.52% de Caja Rural de Cajamarca, logrando la autorización de
absorción por parte de la SBS, posteriormente, en agosto del 2016. Esta operación le
permitió a la Financiera Credinka incrementar su cobertura hasta 100 mil clientes y S/
700 millones en colocaciones. En mayo del 2016, la SBS autorizo la fusión por absorción
de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Chavín con Edpyme Raíz, generándose de esta
fusión CRAC Raíz. Finalmente, a fines del 2016, Caja Rural Los Andes realizó la compra
de Edpyme Solidaridad con la que pretende a través de un proceso de fusión, durante el
año 2017, expandir sus servicios en la zona norte y centro del Perú.
diciembre 2016 Número de Empresas
Banca Múltiple 16
Empresas Financieras 11
Cajas municipales (CM) 12
Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) 6
Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa (EDPYME) 10
Empresas de Arrendamiento Financiero 2
Banco de la Nación 1
Banco Agropecuario (Agrobanco) 1
Total 59
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
1. Créditos
A diciembre del 2016, el saldo de créditos directos del sistema financiero alcanzó los
S/ 271.7 mil millones, siendo mayor en S/ 12.7 mil millones a lo registrado en
diciembre del 2015, lo que representa un crecimiento anual de 4.9%. En tanto, los
créditos en moneda nacional crecieron en 7.0% y los créditos en moneda extranjera
(expresado en soles) en 5.6%.
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
Tanto los créditos corporativos como los créditos consumo tuvieron un crecimiento
anual de 8.6% (crecimiento de créditos consumo con tarjeta de crédito: 8.1%), en
tanto los créditos mediana empresa cayeron en un 1.8%.
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Expresado en Millones de S/ 167,689 198,970 226,268 258,913 271,672 18.7 13.7 14.4 4.9
1. Créditos corporativos 25,279 35,582 41,653 53,810 58,423 40.8 17.1 29.2 8.6
1.1. Créditos corporativos del sector real 21,500 29,065 31,802 45,979 50,237 35.2 9.4 44.6 9.3
2. Créditos a grandes empresas 24,671 30,414 36,577 39,860 39,132 23.3 20.3 9.0 -1.8
3. Créditos a medianas empresas 28,240 32,815 38,136 43,306 44,104 16.2 16.2 13.6 1.8
4. Créditos a pequeñas empresas 21,084 22,554 23,012 23,480 24,832 7.0 2.0 2.0 5.8
5. Créditos a microempresas 9,221 8,891 8,970 9,310 9,968 -3.6 0.9 3.8 7.1
6. Créditos consumo 34,660 38,945 43,577 50,654 55,034 12.4 11.9 16.2 8.6
6.1. Tarjetas de crédito 12,161 13,252 15,310 19,118 20,669 9.0 15.5 24.9 8.1
7. Créditos hipotecarios 24,534 29,769 34,343 38,493 40,178 21.3 15.4 12.1 4.4
7.1. Préstamos Mivivienda 3,906 5,024 5,839 6,193 6,355 28.6 16.2 6.1 2.6
CREDITOS DIRECTOSSaldo Variación Anual (%)
El desarrollo del sistema bancario ha continuado su crecimiento en un escenario de
ralentización de la economía peruana debido al efecto de factores externos e internos
que han impedido que la economía nacional pueda presentar un crecimiento cercano
a su potencial en los últimos años. Sin embargo, a pesar de estos factores, el
desempeño de ciertos sectores, en el segundo semestre, permitió que la economía
presente una recuperación en su crecimiento.
2. Morosidad
A diciembre de 2016, los créditos directos registraron un ratio de morosidad de 3.09%,
nivel superior al registrado en diciembre del 2015 (2.85%). En tanto, el mismo
indicador para los créditos hipotecarios se ubicó en 2.27% (superior al 1.83%
registrado en diciembre de 2015) y para los créditos de consumo en 3.49% (a
diciembre del 2015 fue de 3.17%).
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
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Créditos atrasados / Créditos directos (% ) 2.19 2.55 2.88 2.85 3.09 0.4 0.3 0.0 0.2
Cartera corporativa atrasada (% ) 0.01 0.00 0.01 0.02 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0
Cartera gran empresa atrasada (% ) 0.41 0.38 0.69 1.00 1.07 0.0 0.3 0.3 0.1
Cartera mediana empresa atrasada(% ) 2.67 3.88 5.08 5.20 6.07 1.2 1.2 0.1 0.9
Cartera pequeña empresa atrasada(% ) 5.77 7.48 8.58 8.38 8.10 1.7 1.1 -0.2 -0.3
Cartera microempresa atrasada(% ) 4.35 5.00 5.33 4.63 4.63 0.6 0.3 -0.7 0.0
Cartera consumo atrasada (% ) 2.88 3.19 3.15 3.17 3.49 0.3 0.0 0.0 0.3
Cartera tarjetas de crédito atrasada(%) 4.10 4.71 4.18 4.02 4.74 0.6 -0.5 -0.2 0.7
Cartera hipotecaria atrasada(% ) 0.83 1.03 1.43 1.83 2.27 0.2 0.4 0.4 0.4
Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 0.96 1.25 1.71 2.27 2.86 0.3 0.5 0.6 0.6
Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(% ) 1.68 1.94 2.24 2.32 2.55 0.3 0.3 0.1 0.2
CALIDAD DE CARTERA
Indicadores Variación Anual (En puntos
porcentuales)
3. Depósitos
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
Los depósitos del sistema financiero alcanzaron los S/ 256.3 mil millones en diciembre
2016, acumulando un crecimiento anual de 0.2% (el crecimiento anual al 2015 fue de
15.3%). Los depósitos en MN crecieron 8.7%, mientras que los depósitos en ME
cayeron en 8.5%.
4. Estructura de los depósitos totales
A continuación se muestra la estructura de depósitos totales a diciembre del 2016, en
donde se observa mayor concentración de saldos en depósitos a Plazo, el cual
consolida los saldos de Plazo Fijo y CTS con un 44%, seguidos por depósitos a la
Vista con 30% y finalmente Ahorro con el saldo de 26%.
C. ANÁLISIS DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS NO
BANCARIAS
A diciembre del 2016, las instituciones microfinancieras no bancarias fueron 31: 12
Cajas Municipales (CM), que agrupan un total de 11 Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito y la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima; 6 Cajas Rurales de Ahorro y
Crédito (CRAC) y 10 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa
(Edpymes).
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Expresado en Millones de S/ 176,901 212,105 221,866 255,740 256,302 19.9 4.6 15.3 0.2
MN (S/.) 114,648 127,247 133,355 139,456 151,645 11.0 4.8 4.6 8.7
ME (US$) 24,413 30,360 29,642 34,091 31,185 24.4 -2.4 15.0 -8.5
1. Depósitos vista 52,585 66,620 66,722 77,039 76,087 26.7 0.2 15.5 -1.2
2. Depósitos ahorro 41,085 47,940 57,397 65,431 70,598 16.7 19.7 14.0 7.9
3. Depósitos plazo 83,231 97,545 97,746 113,270 109,616 17.2 0.2 15.9 -3.2
3.1.Depósitos CTS 12,380 15,545 15,997 17,749 18,737 25.6 2.9 11.0 5.6
DEPÓSITOS
IndicadoresVariación Anual (En puntos
porcentuales)
1. Créditos
Las colocaciones directas de las Cajas Municipales, continuaron mostrando una
tendencia creciente, al registrar una tasa de crecimiento de 16.9% entre diciembre
de 2015 y diciembre 2016. El saldo de créditos directos de las Cajas Municipales se
ubicó en S/ 17.2 mil millones para finalizar el 2016.
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
Las colocaciones directas de las Cajas Rurales, mostro a diferencia de los tres años
anteriores un crecimiento, debido a la incorporación de CRAC Raiz. La tasa de
crecimiento anual fue de 129.8%, en tanto el saldo de créditos directos de las Cajas
Rurales se ubicó en S/ 1.1 mil millones al cierre del 2016.
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
Así mismo las colocaciones directas de las Edpymes, ante la conversión de Edpyme
Raiz a Caja Rural, han mostrado una disminución para el año 2016, cayendo en
11.0% respecto a diciembre del 2015, ubicándose el saldo créditos directos en S/
1.6 mil millones.
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Expresado en Millones de S/ 11,255.43 12,433.55 13,438.06 14,694.81 17,176.10 10.5 8.1 9.4 16.9
1. Créditos corporativos 29.88 68.73 109.19 303.07 418.02 130.1 58.9 177.6 37.9
1.1. Créditos corporativos del sector real 0.05 13.65 - 2.30 - 27871.3 - - -
2. Créditos a grandes empresas 22.02 17.31 17.48 60.05 31.59 -21.4 1.0 243.5 -47.4
3. Créditos a medianas empresas 969.98 1,280.44 1,589.40 1,656.46 1,889.70 32.0 24.1 4.2 14.1
4. Créditos a pequeñas empresas 4,516.74 5,022.27 5,371.85 5,821.92 6,891.84 11.2 7.0 8.4 18.4
5. Créditos a microempresas 2,843.62 2,915.38 2,977.36 3,141.37 3,624.65 2.5 2.1 5.5 15.4
6. Créditos consumo 2,280.26 2,434.97 2,493.41 2,703.17 3,166.63 6.8 2.4 8.4 17.1
7. Créditos hipotecarios 592.93 694.45 879.37 1,008.78 1,153.66 17.1 26.6 14.7 14.4
7.1. Préstamos Mivivienda 107.72 153.41 225.20 301.49 357.28 42.4 46.8 33.9 18.5
CREDITOS DIRECTOS
Saldo Variación Anual (%)
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Expresado en Millones de S/ 2,062.1 1,650.7 1,593.3 463.1 1,064.2 -19.9 -3.5 -70.9 129.8
1. Créditos corporativos 14.5 11.2 28.3 9.7 3.3 -22.9 154.1 -65.9 -66.1
1.1. Créditos corporativos del sector real - 4.2 7.2 3.6 - - 71.3 -49.9 -
2. Créditos a grandes empresas 11.8 77.1 20.2 1.7 1.7 554.9 -73.8 -91.6 -1.5
3. Créditos a medianas empresas 177.7 189.7 147.1 14.6 52.9 6.8 -22.5 -90.1 262.8
4. Créditos a pequeñas empresas 768.4 594.2 571.7 151.4 355.2 -22.7 -3.8 -73.5 134.7
5. Créditos a microempresas 758.0 410.3 446.8 234.9 429.7 -45.9 8.9 -47.4 82.9
6. Créditos consumo 229.2 187.9 169.4 50.5 215.3 -18.0 -9.8 -70.2 326.7
7. Créditos hipotecarios 102.6 180.4 209.7 0.4 6.0 75.9 16.2 -99.8 1383.1
7.1. Préstamos Mivivienda 86.7 170.5 200.7 0.3 0.3 96.6 17.7 -99.8 -8.4
CREDITOS DIRECTOS
Saldo Variación Anual (%)
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
2. Morosidad
La morosidad de las Caja Municipales se situó en 5.47% al cierre de diciembre 2016,
menor al registrado al cierre del año 2015 (5.96%). Las carteras atrasada mediana
empresa alcanza un ratio de 7.51% (7.12% a diciembre 2015), en tanto la cartera
pequeña empresa logro una disminución entre diciembre del 2015 y diciembre del
2016 (8.15% a 6.81%). La cartera atrasada hipotecaria tuvo el mayor deterioro en
puntos porcentuales, al cierre del 2016 se encuentra en 1.99%.
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
La morosidad de las Caja Rurales se situó en 5.06% al cierre de diciembre 2016,
por debajo del 9.24% del año 2015, mostrando una variación de -4.2 puntos
porcentuales respecto al mismo año. La cartera atrasada mediana empresa
presento disminución de 7.2 puntos porcentuales, la cartera atrasada pequeña
empresa disminuyó en 6.0 puntos porcentuales, la cartera atrasada microempresa
disminuyó 3.2 puntos porcentuales y la cartera atrasada consumo disminuyó en 1.6
puntos porcentuales.
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Expresado en Millones de S/ 1,052.2 1,015.7 1,317.7 1,824.6 1,624.7 -3.5 29.7 38.5 -11.0
1. Créditos corporativos - - - - - - - - -
1.1. Créditos corporativos del sector real - - - - - - - - -
2. Créditos a grandes empresas - - - 6.2 0.3 - - - -95.0
3. Créditos a medianas empresas 18.4 5.4 20.7 30.9 25.7 -70.8 284.3 49.4 -16.7
4. Créditos a pequeñas empresas 332.9 274.8 352.3 396.4 249.1 -17.5 28.2 12.5 -37.2
5. Créditos a microempresas 392.5 358.5 373.6 358.4 183.5 -8.7 4.2 -4.1 -48.8
6. Créditos consumo 221.9 259.3 403.8 880.0 1,004.3 16.8 55.7 117.9 14.1
7. Créditos hipotecarios 86.4 117.8 167.3 152.7 161.7 36.4 42.1 -8.7 5.9
7.1. Préstamos Mivivienda 69.9 92.2 142.9 129.7 150.6 31.8 55.1 -9.2 16.0
CREDITOS DIRECTOS
Saldo Variación Anual (%)
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Créditos atrasados / Créditos directos (%) 5.19 5.82 5.82 5.96 5.47 0.6 0.0 0.1 -0.5
Cartera corporativa atrasada (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - -
Cartera gran empresa atrasada (%) 6.20 0.00 8.54 2.84 0.00 - - -5.7 -
Cartera mediana empresa atrasada(%) 5.13 4.55 4.35 7.12 7.51 -0.6 -0.2 2.8 0.4
Cartera pequeña empresa atrasada(%) 6.93 8.35 8.57 8.15 6.81 1.4 0.2 -0.4 -1.3
Cartera microempresa atrasada(%) 5.57 6.15 5.98 6.00 5.86 0.6 -0.2 0.0 -0.1
Cartera consumo atrasada (%) 2.45 2.38 2.38 2.89 2.96 -0.1 0.0 0.5 0.1
Cartera hipotecaria atrasada(% ) 0.94 1.26 1.52 1.44 1.99 0.3 0.3 -0.1 0.6
Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 2.00 1.52 1.16 0.60 0.90 -0.5 -0.4 -0.6 0.3
Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(%) 4.08 4.58 4.65 4.80 4.41 0.5 0.1 0.1 -0.4
CALIDAD DE CARTERA
IndicadoresVariación Anual (En puntos
porcentuales)
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
La morosidad de las Edpyme’s se situó en 3.90% al cierre de diciembre 2016,
porcentaje menor al obtenido el año 2015 (4.24%), mostrando una variación de 0.3
puntos porcentuales respecto al mismo año.
La cartera mediana empresa presenta un mayor ratio de atraso con 8.17%, seguido
de la cartera pequeña empresa con 7.19%, microempresa con 5.78% y consumo
con 3.12%. La cartera hipotecaria atrasada se ubica en 0.78%.
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
3. Evolución de las Captaciones
Los depósitos de las Cajas Municipales alcanzaron los S/ 16.7 mil millones en
diciembre 2016, acumulando un crecimiento anual de 14.7%. En las captaciones
por monedas se aprecia que los saldos de captaciones en MN ascendió a 17.7%,
mientras que las captaciones en ME cayeron en 1.7% respecto a diciembre del
2015.
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Créditos atrasados / Créditos directos (%) 5.32 6.69 12.59 9.24 5.06 1.4 5.9 -3.3 -4.2
Cartera corporativa atrasada (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - -
Cartera gran empresa atrasada (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - -
Cartera mediana empresa atrasada(%) 4.05 2.91 25.84 7.54 0.36 -1.1 22.9 -18.3 -7.2
Cartera pequeña empresa atrasada(%) 6.50 9.69 15.87 11.84 5.89 3.2 6.2 -4.0 -6.0
Cartera microempresa atrasada(%) 5.54 8.69 11.69 9.10 5.92 3.1 3.0 -2.6 -3.2
Cartera consumo atrasada (%) 4.27 4.54 6.53 4.78 3.19 0.3 2.0 -1.7 -1.6
Cartera hipotecaria atrasada(% ) 0.92 1.76 4.09 0.00 6.11 0.8 2.3 - -
Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 0.55 1.63 3.12 0.00 0.00 1.1 1.5 - -
Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(%) 3.82 5.44 11.22 7.81 4.43 1.6 5.8 -3.4 -3.4
CALIDAD DE CARTERA
IndicadoresVariación Anual (En puntos
porcentuales)
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Créditos atrasados / Créditos directos (%) 4.79 4.78 4.13 4.24 3.90 0.0 -0.6 0.1 -0.3
Cartera corporativa atrasada (%) - - - - - - - - -
Cartera gran empresa atrasada (%) - - - - - - - - -
Cartera mediana empresa atrasada(%) 2.07 6.43 8.09 8.11 8.17 4.4 1.7 0.0 0.1
Cartera pequeña empresa atrasada(%) 6.81 6.78 6.09 7.01 7.19 0.0 -0.7 0.9 0.2
Cartera microempresa atrasada(%) 4.56 5.20 4.83 4.64 5.78 0.6 -0.4 -0.2 1.1
Cartera consumo atrasada (%) 3.88 3.84 3.04 3.25 3.12 0.0 -0.8 0.2 -0.1
Cartera hipotecaria atrasada(% ) 1.03 0.84 0.63 1.19 0.78 -0.2 -0.2 0.6 -0.4
Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 0.59 0.50 0.31 0.79 0.70 -0.1 -0.2 0.5 -0.1
Créditos Atrasados con más de 90 días de atraso(%) 3.55 3.54 2.90 3.47 2.94 0.0 -0.6 0.6 -0.5
CALIDAD DE CARTERA
IndicadoresVariación Anual (En puntos
porcentuales)
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
Así mismo, los depósitos de las Cajas Rurales alcanzaron los S/ 624 millones en
diciembre 2016, mostrando un crecimiento anual de 27.5%. Los depósitos en ME
disminuyeron en 31.0%, mientras que los depósitos en MN crecieron en 34.2%.
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2016
A. GESTIÓN DE NEGOCIOS
1. Evolución de la Colocaciones
Al término del 2016, nuestra cartera crediticia logro alcanzar los S/ 36’257,540
superando el crecimiento considerado en las proyecciones establecidas.
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Expresado en Millones de S/ 11,047 12,815 13,305 14,603 16,750 16.0 3.8 9.8 14.7
MN (S/.) 9,703 11,181 11,678 12,539 14,754 15.2 4.4 7.4 17.7
ME (US$) 527 584 545 605 595 10.9 -6.7 11.0 -1.7
1. Depósitos vista - - - - - 0.0 0.0 0.0 0.0
2. Depósitos ahorro 2,298 2,726 3,134 3,585 4,153 18.6 15.0 14.4 15.9
3. Depósitos plazo 8,748 10,089 10,171 11,018 12,596 15.3 0.8 8.3 14.3
3.1.Depósitos CTS 1,497 2,202 2,214 2,552 2,923 47.1 0.5 15.3 14.5
DEPÓSITOS
IndicadoresVariación Anual (En puntos
porcentuales)
dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16dic-13 /
dic-12
dic-14 /
dic-13
dic-15 /
dic-14
dic-16 /
dic-15
Expresado en Millones de S/ 2,096 1,781 1,627 489 624 -15.0 -8.6 -69.9 27.5
MN (S/.) 1,930 1,608 1,477 439 590 -16.7 -8.1 -70.3 34.2
ME (US$) 65 62 50 15 10 -5.0 -18.9 -70.9 -31.0
1. Depósitos vista - - - - - 0.0 0.0 0.0 0.0
2. Depósitos ahorro 334 229 205 49 47 -31.4 -10.6 -76.2 -3.3
3. Depósitos plazo 1,762 1,552 1,422 441 577 -11.9 -8.4 -69.0 30.9
3.1.Depósitos CTS 350 424 332 101 114 21.2 -21.8 -69.5 12.4
DEPÓSITOS
IndicadoresVariación Anual (En puntos
porcentuales)
12.8 15.7
20.9
27.7
36.3
dic-15 mar-16 jun-16 sep-16 dic-16
Evolución de Créditos Directos(Millones de S/)
Por otro lado la estructura de esta cartera por tipo de producto está constituida de
la siguiente manera: el 37% está orientado a créditos consumo, un 34% a créditos
microempresa y el 29% a créditos pequeña empresa.
2. Evolución del Número de Clientes de Colocaciones
El número de clientes de Caja Centro, mantuvo un crecimiento sostenido (114.2%
anual) durante el año 2016, llegando a diciembre a 5,919 clientes. Siendo los
clientes microempresa los de mayor participación con 46% del total, seguido de los
clientes de créditos consumo con una participación del 43% y una menor
participación los clientes de créditos pequeña empresa del 11%.
1421 1632 1723 2328 2720
1117 1317 1434 2127 2573
227 313 337 506 629
dic-15 mar-16 jun-16 sep-16 dic-16
Evolución de Clientes de Créditos
Microempresa Consumo Pequeña Empresa
3. Evolución de las Captaciones
Los depósitos a diciembre del 2016 alcanzaron un saldo acumulado de S/
40’331,469. La estructura de la cartera de depósitos está constituida de la siguiente
manera: el 70% por depósitos a plazo fijo, 26% por CTS y 4% de ahorro.
4. Evolución del Número de Clientes de Captaciones
El número de clientes de captaciones, mantuvo un crecimiento sostenido durante
todo el ejercicio 2016, cerrando con 6,038 clientes. Siendo la mayor participación
en la estructura de clientes, aquellos que tienen cuentas de ahorro con una
participación del 69%, seguido de los clientes de Depósitos CTS con una
participación del 19% y finalmente los clientes de depósitos a plazo fijo con 12%.
8.9 13.4 16.0 22.3 28.3
2.5 3.1 5.7 7.1 10.3
0.6 1.8 1.2 1.5 1.7
dic-15 mar-16 jun-16 sep-16 dic-16
Evolución de Depósitos(Millones de S/)
PLAZO FIJO CTS AHORRO
261 377 490 613 733
505 491 786 841 1,166
1,155 1,701 2,390 3,199 4,139
dic-15 mar-16 jun-16 sep-16 dic-16
Evolución de Clientes de Depósitos
PLAZO FIJO CTS AHORRO
5. Evolución del Índice de Morosidad
El comportamiento del indicador de mora durante el último semestre fue superando
ampliamente las proyecciones, validando el modelo de negocio, cerrando en 2.84%
de cartera vencida.
B. GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO
Caja Centro ha invertido en el presente año en el proceso de fortalecimiento de su
equipo de asesores financieros, coordinadores de créditos, administradores, personal
de recuperaciones y su área estratégica de marketing. Hemos creído importante,
fortalecer el equipo de negocios preparándonos para las proyecciones y estrategias
planteadas para los próximos tres años, años cuya prioridad será mejorar los índices
de productividad del personal y alcanzar los estándares del sistema microfinanciero.
4.28% 4.30%4.04%
3.38%
2.84%
dic-15 mar-16 jun-16 sep-16 dic-16
Evolución de Cartera Vencida(%)
1. Programas de Integración y Capacitación
Durante el año 2016 se ha priorizado las reuniones mensuales de integración y
aprendizaje, especialmente al equipo de negocios, considerando que nuestras
acciones se desarrollan en un mercado altamente competitivo.
Esto ha permitido que el personal de negocios, el mismo que en su mayoría proviene
de distintas empresas y con experiencias variadas, puedan alinearse a la cultura y
estrategia de Caja Centro, por ello el liderazgo de nuestro Gerente General y
Gerente de Negocios en estas actividades, han sido muy importante para implantar
en cada colaborador el adn corporativo y las buenas prácticas de la institución.
Una labor similar se ha dado en las Gerencias de Finanzas y Operaciones, así como
en la Gerencia de Administración, en la que se ha trabajado en capacitaciones
internas trimestrales, muchas de ellas personalizadas, para alinear a todo el
personal en mejorar, sistematizar, y simplificar procesos para mejorar el servicio a
nuestros clientes externos e internos, dejando en cada personal la mística de
compromiso y lealtad a la empresa.
C. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
Caja Centro cuenta con una gestión de riesgos integral a nivel organizacional que le
permite identificar, medir, evaluar y tratar dichos riesgos. La Gestión de Riesgos se
efectúa a través de un proceso, efectuado por el Directorio, Gerencias y sus
colaboradores, que permite identificar potenciales eventos que pueden afectar a la
institución y que estos sean gestionados de acuerdo a sus niveles de apetito al riesgo.
La estructura organizacional de gestión integral del riesgo se fundamenta en tres líneas
de defensa, teniendo cada una de ellas las siguientes responsabilidades:
6
50
12 6 8
82
9
70
176 9
111
10
89
205 10
134
ADMINIST. NEGOCIOS OPERAC. TEC. INF. UNIDAD DECONTROL
TOTAL
Evolución de Personal en Planilla
dic-15 jun-16 dic-16
Primera línea de defensa: Tienen la directa responsabilidad por la gestión de los
riesgos, incluyendo la identificación, evaluación, monitoreo, mitigación dentro de
las metodologías y herramientas implementadas para tal fin. Del mismo modo,
tienen la responsabilidad de implementar las acciones correctivas del proceso y
control de deficiencias.
Segunda línea de defensa: Tienen la responsabilidad de coordinar, revisar la
efectividad de la gestión de los riesgos estableciendo las metodologías,
herramientas, parámetros, límites, entre otras necesarias para tal fin, soportando
a las Unidades Organizacionales en su implementación.
Tercera línea de defensa: Provee una función independiente de revisión del
cumplimiento de la estructura, procedimientos y otros definidos para la gestión de
los riesgos conforme a los lineamientos establecidos para tal fin.
Con la finalidad de consolidar una cultura de riesgos, Caja Centro ha desarrollado
programas de capacitaciones internas dirigidos a todos los colaboradores quienes,
durante el desempeño de sus riesgos, toman riesgos. Estos programas de
capacitaciones se desarrollan teniendo en cuenta el rol del colaborador en la gestión
integral de riesgos.
Por otro lado, Caja Centro ha implementado diversas metodologías de gestión de
riesgos, de acuerdo a los tipos de riesgos que enfrenta:
1. Gestión del Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito se define como la posibilidad de pérdidas originadas por la
incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados,
para cumplir sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance.
El riesgo de crédito en Caja Centro, se centra en la gestión de la cartera crediticia
minorista que forma parte del mercado objetivo de Caja Centro, es decir créditos
pequeñas empresas, microempresas y de consumo.
Caja Centro ha implementado una estructura organizacional, que permite identificar
a los participantes y sus roles en la gestión del riesgo de crédito.
Asimismo, ha desarrollado criterios y metodologías para las etapas de admisión y
seguimiento de la cartera, tales como:
Evaluación de créditos a través del área de negocios, los mismos que se
encuentran capacitados en la gestión del riesgo de crédito.
Revisión y aprobación de las operaciones crediticias a través de niveles de
autonomía en el proceso de admisión de créditos.
Gestión del Riesgo de sobreendeudamiento en el proceso de admisión y
seguimiento del riesgo de crédito.
Seguimiento a través de visitas post desembolso por las unidades de negocio y
unidad de riesgos.
Seguimiento de la cartera a nivel individual y a nivel portafolio.
Seguimiento de las alertas tempranas.
Sistema de incentivos basados no solo en el crecimiento de la cartera sino en
criterios de calidad de cartera.
Sistema de información y comunicación a todo nivel de la exposición al riesgo de
crédito.
Como parte de la gestión del riesgo de crédito, cuenta con un Comité de Riesgo de
Crédito, conformado por el Gerente General, Gerente de Negocios y Jefe de
Riesgos que cumple las siguientes funciones:
Revisar y proponer al Directorio o Comité de Riesgos para su aprobación:
Los objetivos, lineamientos, políticas y procedimientos para la gestión de riesgo
de crédito, así como las modificaciones que se realicen a éstos.
El grado de exposición al riesgo y de tolerancia al riesgo de crédito que Caja
Centro está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio. Estos parámetros
incluyen límites específicos para exposiciones de manera individual o agregada.
Los mecanismos para la implementación de acciones correctivas propuestos por
la Unidad de Riesgos, en caso existan desviaciones con respecto a los grados de
exposición y a los niveles de tolerancia al riesgo de crédito asumidos.
Los manuales y otros documentos normativos para la gestión de riesgos de
crédito, incluyendo las metodologías para identificar, medir, tratar, controlar y
reportar el riesgo de crédito, así como sus posibles modificaciones.
Los modelos, parámetros y escenarios que se utilizarán para la medición y control
del riesgo de crédito que proponga la Unidad de Riesgos.
Analizar y elevar al Comité de Riesgos los informes emitidos por la Unidad de
Riesgos referido a la Gestión del Riesgo de Crédito, con las estrategias, acciones
correctivas y mejoras implementadas, informando al Directorio o Comité de
Riesgos, según corresponda, sobre las acciones correctivas y mejoras
implementadas
Revisar los escenarios de estrés desarrollados por la Unidad de Riesgos y
proponer estrategias que permitan enfrentar una posible crisis.
Durante el año 2016, se ha realizado implementaciones y mejoras en el sistema
informático referidas a la gestión del riesgo de crédito, así como mejoras en las
políticas de admisión y seguimiento de la cartera. Dichos cambios incluyen
aspectos de evaluaciones de operaciones crediticias, niveles de autonomías de
aprobación, otorgamiento de excepciones, lo cual ha permitido reducir tiempos de
análisis y atención al cliente; así como mantener adecuados controles internos.
2. Gestión del Riesgo Operacional
Definimos la Gestión del Riesgo Operacional como la posibilidad de ocurrencia de
pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de tecnología de la
información o eventos externos; para lo cual ha implementado metodologías para la
identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de los riesgos:
Autoevaluación de Riesgos: Consiste en la identificación y evaluación de riesgos
inherentes (sin considerar controles), la efectividad de controles y el riesgo
residual (considerando controles) y evaluación de los riesgos residuales frente a
los límites establecidos de apetito y tolerancia al riesgo definidos previamente, y
el riesgo objetivo.
Los mismos que se desarrollan a través de talleres de autoevaluación con los
dueños de los procesos y sub procesos de Caja Centro. Durante el año 2016, se
han desarrollado revaluaciones de los riesgos a fin de medir la efectividad de
controles implementados así como gestionar nuevos riesgos en los procesos ya
existentes y otros que deriven del lanzamiento de nuevos productos o cambios en
el ambiente informático, operativo o de negocios.
Recolección y Análisis de Eventos de Pérdidas e Incidencias por Riesgo
Operacional Internas: Que permite contar con información de pérdidas por
Riesgo Operacional para identificar la real exposición de Caja Centro al riesgo
operacional y la efectividad del control interno de la institución.
Los Coordinadores de Riesgos de cada unidad organizacional reportan
semanalmente las ocurrencias de eventos de pérdidas o incidencias por riesgo
operacional.
Recolección y Análisis de Pérdidas e Incidencias por Riesgo Operacional
Externas: Permite contar con información de pérdidas por Riesgo Operacional
acontecidas en otras instituciones, para identificar riesgos que podrían afectar a la
institución. De acuerdo a la información disponible a los cuales tenga acceso Caja
Centro.
Indicadores Clave de Riesgos (KRI): Durante el año 2016 se ha iniciado con la
identificación y seguimiento de indicadores claves de riesgos, labor que continuará
durante el año 2017.
Del mismo modo cuenta con una metodología para la aplicación de incentivos no
monetarios por riesgo operacional los mismo que permiten mejorar la gestión de
riesgos.
En relación de la Gestión de Continuidad del Negocio, Caja Centro ha
implementado el Plan de Gestión de Crisis, Plan de Continuidad del Negocio, Plan
de Recuperación de Servicios de Tecnología de la Información y Plan de
Emergencia. Durante el año 2016 se han efectuado pruebas a estos planes de tal
manera prepara a los colaboradores a enfrentar impactos en la continuidad del
negocio.
La Gestión de Seguridad de la Información viene siendo gestionada en base a lo
requerido por la Circular SBS N° G-140-2009, lo cual establece las bases para una
protección adecuada de nuestra información.
Como parte de la estructura organizacional, la Gestión de este riesgo se sostiene
en un Comité de Riesgo Operacional, conformado por el Gerente General, Gerente
de Línea y Jefe de Riesgos.
3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado
Caja Centro ha implementado una gestión del riesgo de liquidez y riesgo de mercado
los mismos que son congruentes de acuerdo al tamaño y complejidad de nuestra
organización.
El riesgo de liquidez se define como la posibilidad de pérdidas por incumplir con los
requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los
descalces de flujos de efectivo. Las herramientas para la identificación y medición
del riesgo de liquidez utilizadas por Caja Centro son:
Determinación diaria de la posición de liquidez.
Determinación de ratio de cobertura de liquidez para un horizonte de 30 días.
Determinación de la liquidez por plazos de vencimiento
Simulación de escenarios de estrés sistémico y específico.
Medición de otros indicadores de liquidez.
El riesgo de mercado se define como la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro
y fuera de balance derivadas de fluctuaciones de los precios de mercado. Caja
Centro esta afecto a los riesgos de tasa de interés y riesgo cambiario; utilizando las
siguientes herramientas para la gestión del riesgo de mercado:
Modelos de Ganancias en Riesgo
Modelos de Valor Patrimonial en Riesgo.
Medición de la posición de cambio.
4. Ratio de Capital Global
Durante el ejercicio 2016 Caja Centro ha cumplido los límites regulatorios
establecidos por la SBS, los mismos que incluyen los requerimientos de patrimonio
efectivo adicional:
RUBROS mar-16 jun-16 sep-16 dic-16Requerimiento de Patrimonio Efectivo
por Riesgo de Crédito
20,095,282.72 25,949,361.25 32,778,981.62 41,021,604.05
Requerimiento de Patrimonio Efectivo
por Riesgo de Mercado
139,889.00 145,872.70 137,766.30 154,202.10
Requerimiento de Patrimonio Efectivo
por Riesgo Operacional
2,905,147.30 3,474,763.80 3,062,044.80 3,860,709.00
Requerimiento de Patrimonio
Efectivo Total
2,314,031.90 2,956,999.78 3,597,879.27 4,503,651.52
Patrimonio Efectivo 5,457,767.10 5,603,865.10 4,872,590.41 5,246,799.72
Ratio de Capital Global (%) 23.59 18.95 13.54 11.65
RATIO DE CAPITAL GLOBAL (%)
VI. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Expresado en Soles)
(Notas 1, 2 y 3)
Notas 2016 2015
Notas 2016 2015
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Disponible 4 7,428,304 2,222,240 Obligaciones con el Público 11 40,970,758 12,275,019
Cartera de Créditos (Neto) 5 35,100,728 12,247,779 Cuentas por Pagar 12 556,494 338,661
Cuentas por Cobrar (Neto) 6 16,922 25,449 Impuesto Diferido 13 2,005 0
Inmuebles Mobiliario y Equipo (Neto) 7 2,557,055 2,305,426 Otros Pasivos 14 7,982 1,385
Activo Intangible (Neto) 8 994,364 1,279,672
Impuesto Corriente (Neto) 0 21,059 TOTAL PASIVO 41,537,239 12,615,065
Impuesto Diferido 9 190,801 125,647
Otros Activos 10 153,678 50,806 PATRIMONIO 15
Capital Social 16,210,920 10,807,911
Capital adicional 750,000 1,500,000
Reservas 0 0
Resultados Acumulados -6,671,657 -3,066,996
Resultado Neto de Ejercicio -5,384,650 -3,577,902
TOTAL PATRIMONIO 4,904,613 5,663,013
TOTAL ACTIVO 46,441,852 18,278,078 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 46,441,852 18,278,078
Cuentas de Orden Deudoras 16 19,654,328 0 Cuentas de Orden Acreedoras 16 19,654,328 0
Notas 2016 2015
INGRESOS POR INTERESES 17 5,446,913 2,007,581
Intereses por Disponible 115,475 68,182
Ingresos y Comisiones por Créditos 5,331,438 1,939,399
GASTOS POR INTERESES 18 -1,724,436 -374,014
Obligaciones con el Público -1,724,436 -374,014
Margen Financiero Bruto 3,722,477 1,633,567
Prov. para Incobrabilidad de Créditos Directos 19 -1,050,675 -632,310
Margen Financiero Neto 2,671,802 1,001,257
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 20 22,789 7,613
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 21 -224,003 -68,022
Primas al Fondo de Seguros de Deposito -192,570 -50,410
Gastos Diversos -31,433 -17,612
Margen Financiero Neto de Ingresos y Gastos por Servicios Financiero 2,470,588 940,848
Resultado por Operaciones Financieras 22 5,437 18,427
Utilidad – Perdida en Diferencia de Cambio 3,629 18,058
Otros 1,808 369
MARGEN OPERACIONAL 2,476,025 959,275
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 23 -7,334,869 -4,173,558
Gastos de Personal y Directorio -5,719,218 -3,073,741
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros -1,588,797 -1,080,307
Impuestos y Contribuciones -26,854 -19,510
DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN 24 -647,615 -462,165
Depreciación Amortización -647,615 -462,165
RESULTADO DE OPERACIONAL NETO -5,506,459 -3,676,448
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES 25 -3,783 -277
Provisiones Para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 3,783 277
RESULTADO DE OPERACIÓN -5,510,242 -3,676,725
OTROS INGRESOS Y GASTOS 26 37,491 1,731
Resultado Antes de Participación e Impuestos -5,472,751 -3,674,994
Distribución Legal de la Renta Neta - -
Impuesto a la Renta 88,101 97,092
Utilidad Neta del Ejercicio (Pérdida) -5,384,650 -3,577,902
ESTADO DE RESULTADOS(Expresados en Soles)
(Notas 1, 2 y 3 )
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(Expresado en Soles)
(Notas 1,2 y 3)
Capital Social
Capital Adicional
Resultados Acumulados
Resultado del
Ejercicio
Total Fondos Propios
Total Patrimonio
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldo al 01 de Enero del 2015 10,808 - -143 -2,952 7,712 7,712
Resultado Integral -
Resultado del Ejercicio -2,954 -3,578 -6,530 -6,530
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocio) 1,500 1,500 1,500
Incremento (disminución) de combinaciones de negocios 29 29 29
Otros cambios en el Patrimonio Neto 2,952 2,952 2,952
Reclasificación entre Cuentas Patrimoniales
Saldo Final al 31 de Diciembre del 2015 10,808 1,500 -3,068 -3,578 5,663 5,663
Saldo Inicial al 01 de Enero de 2016 10,808 1,500 -3,068 -3,578 5,663 5,663
Resultado del Ejercicio -3,578 -1,807 -5,384 -5,384
Incremento de Capital (Distinto a combinación de negocio) 5,403 -750 4,652 4,652
Reclasificación entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto -26 -26 -26
Saldo al 31 de Diciembre del 2016 16,211 750 -6,672 -5,385 4,905 4,905
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (expresado en soles)
(Notas 1,2 y 3)
2016 2015
S/ S/
CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE,PROVENIENTES DE LA ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -5,385 -3,578
AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,743 3,054
Depreciación y amortización del periodo 648 2,199
Provisiones 1,122 828
Otros Ajustes -27 27
VARIACIÓN NETA EN ACTIVOS Y PASIVOS 4,736 -218
Incremento neto (disminución) en activos
Créditos -23,908 -9,943
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - -
Cuentas por Cobrar y Otras -211 -1,642
Incremento neto (disminución) en pasivos - -
Pasivos Financieros No Subordinados 28,629
11,383
Cuentas por Pagar y Otras 226 -16
FLUJO DE EFECTIVO PROVIMIENTE DE LAS ACTIVID. DE OPERACION
1,094 -742
Flujos de Efectivo por Actividades de Inversión
Salidas por Compras Intangibles e Inmueble Mobiliario y Equipo -541 -588
Otras salidas relacionadas a actividades de inversión - -
Flujos de Efectivo de actividades de financiamiento
Otras relacionadas a las actividades de financiamiento 4,653 1,500
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
4,653 1,500
AUMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ANTES DEL EFECTO DE LAS VARIACIONES
5,206 170
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período 2,222 2,052
Saldo Efectivo y Equivalente al Final del Ejercicio 7,428 2,222
NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO LEGAL
La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., en adelante “CAJA CENTRO” es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro. CAJA CENTRO, fue constituida en agosto del 2012, e inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014 como “Caja de Ahorro y Crédito del Centro S.A.”. Su objeto social es el de captar recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y emprendimiento. El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General de Sociedades y demás normas complementarias y conexas. Con fecha 18 de julio del 2014, la Superintendencia de Banca y Seguros, emitió la Resolución Nro. 4579-2014 autorizando a operar como Caja Rural de Ahorro y Crédito, contando a esa fecha con 30 colaboradores. Al 31 de diciembre del 2016 con la incorporación de nuevos colaboradores contamos con 134 colaboradores. Con fecha 02 de octubre se realizó la apertura de la agencia El tambo ubicado en el Jr. Grau N° 805 del Distrito de El tambo provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de SBS con el código de agencia N° 02. Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra segunda agencia ubicado en la Calle Real 699 distrito de Chilca, provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de la SBS según resolución Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.
2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia de CAJA
CENTRO, ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre del presente. A continuación se presentan los principales principios contables
utilizados en la preparación de los estados financieros individuales de CAJA CENTRO:
(a) Bases de presentación:
Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de CAJA CENTRO, de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP (en adelante “SBS”) y, supletoriamente, con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre de
2010 y 31 de diciembre de 2009.
El CNC ha oficializado para su aplicación en Perú las NIC 1 a la 41, las NIIF 1 a la 6 y las
SIC 1 a la 33, y mediante Resolución No. 040-2008-EF/94.01 de marzo 2008, aprobó
oficializar para su aplicación en Perú a partir del ejercicio 2008, las Interpretaciones 1 a la 12 del CINIIF, y a partir del ejercicio 2009, las NIIF 7 y 8, la nueva versión de la NIC
32 - 10 - modificada en 2006, así como las Interpretaciones 13 y 14 del CINIIF. En la indicada Resolución, el CNC también acordó dejar sin efecto la NIC 14, la NIC 30 y la
versión anterior de la NIC 32. Las Normas e Interpretaciones antes mencionadas serán aplicables a CAJA CENTRO
cuando la SBS lo disponga, o cuando se presenten situaciones no previstas en el Manual de Contabilidad.
(b) Moneda funcional y moneda de presentación. La preparación y presentación de sus estados financieros es en nuevos soles, que es la
moneda funcional. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera.
(c) Uso de estimaciones.
La preparación de los estados financieros adjuntos requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos
y la divulgación de eventos significativos en las notas a los estados financieros. Los
resultados finales podrían diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones son continuamente evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores.
Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos corresponden a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa, la estimación de la
vida útil y el valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles.
(d) Colocaciones y provisión para colocaciones de cobranza dudosa: Las colocaciones directas se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a
favor de los clientes. Las colocaciones indirectas (contingentes) se registran cuando se
emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Se consideran como refinanciadas aquellas colocaciones que debido a dificultades en el pago por parte del
deudor cambian sus cronogramas de pago y/o monto de la colocación inicial.
Al 31 de diciembre del 2016, la provisión para colocaciones de cobranza dudosa se determinó siguiendo los criterios establecidos por la Resolución N°808-2003, en lo
establecido en la Resolución SBS N°11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones” y la Resolución SBS N°6941-2008
“Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobre-endeudamiento de Deudores
Minoristas”.
Los tipos de créditos se dividen en: corporativos, grandes, medianas, pequeñas, microempresas (MES), consumo revolvente, consumo no revolvente e hipotecarios para
vivienda. Dichos deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP), deficiente, dudoso y pérdida.
La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica
y otra genérica. En el caso de créditos MES, de consumo e hipotecarios para vivienda, la
provisión específica es calculada sobre la base de porcentajes establecidos por la SBS en función a la categoría del deudor y el número de días de atraso en el pago de su deuda
Las provisiones genéricas incluyen las constituidas de manera preventiva sobre
deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS, así como
provisiones voluntarias.
Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en el activo, mientras que las provisiones para créditos indirectos se presentan
en el pasivo en el rubro “Provisiones”. Para el castigo de créditos se debe cumplir con los siguientes requisitos: i) deben estar
íntegramente provisionados, ii) deben estar clasificados como pérdida y iii) deben contar con la aprobación del Directorio. Adicionalmente, para el castigo de créditos mayores a
3 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), CAJA CENTRO debe contar con una
constancia de irrecuperabilidad de acuerdo a lo indicado en la Circular SBS No.B-2144-2005 de fecha 16 de marzo de 2005.
Los créditos considerados incobrables son castigados con cargo a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa.
(e) Transacciones en moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones y se expresan en moneda peruana al cierre de cada mes
utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS a esa fecha, ver nota 3. Las ganancias o
pérdidas que resultan de re expresar los activos y pasivos en moneda extranjera a las tasas de cambio vigentes a la fecha del balance general se registran en los resultados del
ejercicio.
(f) Inmuebles, mobiliario y equipo y depreciación: Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados al costo histórico de adquisición,
menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del activo de ser aplicable. Los costos de mantenimiento y reparación se cargan a
resultados y toda renovación y mejora significativa se capitaliza siempre que: a) sea
probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados de la misma; y, b) su costo pueda ser valorizado con fiabilidad. El costo y la correspondiente
depreciación acumulada de los activos vendidos o retirados son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida generada se incluye en los resultados del
ejercicio.
Los trabajos en curso y las unidades por recibir son registrados al costo de adquisición. Estos bienes no se deprecian hasta que se encuentren operativos.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos que conforman este
rubro es calculada siguiendo el método de línea recta, a fin de asignar el costo durante su vida útil estimada, como sigue:
Edificios 5% Mobiliario y Equipo 10% Equipo de Cómputo 25% Unidades de Transporte 20%
(g) Activos intangibles:
Los intangibles se registran inicialmente al costo. Un activo se reconoce como intangible si es probable que los beneficios económicos futuros atribuibles que generan fluyan a la empresa y su costo pueda ser medido. Después del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por desvalorización. La amortización de dicho activo se realiza en el plazo de su vida útil estimada por la Gerencia de caja Centro.
(h) Provisiones:
Las provisiones se reconocen cuando CAJA CENTRO tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la aplicación de recursos para cancelar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente.
(i) Provisiones para beneficios a los trabajadores:
Vacaciones y otros beneficios al personal. Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al
personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias remuneradas y otros beneficios del
personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del Estado de Situación Financiera.
Compensación por tiempo de servicios. La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye
por el íntegro de los derechos indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados en la institución del
sistema financiero elegida por los trabajadores.
(j) Reconocimiento de los ingresos y gastos:
Los ingresos y gastos por intereses se reconocen en los resultados del período en que se
devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes; excepto en el caso de los intereses
generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial, que se reconocen como ganados en la medida en que son cobrados. Cuando la condición
financiera del deudor mejora y la colocación es reclasificada a la situación de vigente, los intereses se reconocen nuevamente sobre la base del devengado.
Los otros ingresos y gastos se reconocen como ganados o incurridos en el período en que se devengan.
(k) Contingencias
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se exponen en notas a los estados financieros a menos que su ocurrencia sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.
3. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre se resumen como sigue:
a) Las cuentas del activo está compuesta por el rubro del Disponible US $ 108,785.
b) Las Cuentas del Pasivo está compuesta por los rubros de Obligaciones con el Público US $ 62,693, Cuentas por pagar US $ 144.
Al 31 de diciembre de 2016 el tipo de cambio establecido por la SBS utilizado para expresar en nuevos soles los saldos en dicha moneda extranjera fue S/3.3560 por US $1.
4. DISPONIBLE Al 31 de diciembre de 2016 este rubro comprende:
5. CARTERA DE CRÉDITOS Al 31 de diciembre de 2016 este rubro comprende:
Al 31 de diciembre 2016
US$
Activos -
Cuentas del Activo (a) 108,785
Total 108,785
Pasivos -
Cuentas del Pasivo (b) -62,837
Total -62,837
Posición activa neta en moneda extranjera 45,948
RUBROS
Al 31/12/2016 %
Caja 368,237 5%
Bancos
Banco Central de Reserva del Perú 4,453,673 60%
Banco de Crédito 961,530 13%
Banco Interbank 497,633 7%
Banbif 1,117,258 15%
CMAC Trujillo - 7,030,094 0%
Otras Disponibilidades Moneda Nacional 29,177 0%
Intereses devengados de DPF 796 0%
Total 7,428,304 100%
RUBROS
La Cartera de Colocaciones está pactada en soles y está constituida por créditos con garantía y créditos sin garantía. De acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca y Seguros, la cartera de colocaciones de CAJA CENTRO, al 31 de diciembre del 2016 está clasificada por riesgo como sigue:
La Provisión de colocaciones por riesgos de incobrabilidad ascendente a S/1,543,462 corresponde a la provisión calculada por CAJA CENTRO, en concordancia a la normatividad respectiva. El movimiento de la provisión de colocaciones por riesgo de incobrabilidad al 31 de diciembre del 2016 fue el siguiente:
El 19 de noviembre de 2008, la SBS emitió la Resolución SBS No.11356-2008 - Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones con vigencia a partir del 1 de julio de 2010; sin embargo; existen ciertas consideraciones que son aplicables a partir del 1 de diciembre de 2008, tales como:
RUBROSAl 31 de Diciembre
2016%
Cartera de Créditos Vigentes 34,920,265 96.3%
Cartera de Créditos Refinanciados 306,045 0.8%
Cartera de Créditos Vencidos 976,980 2.7%
Cartera de Créditos Judiciales 54,250 0.1%
Total 36,257,540 100%
Rendimientos Devengados de Créd. Vig 434,611
( - )Intereses Diferidos -47,962
( - )Provisiones de Créditos -1,543,462
Cartera Neta 35,100,728
CalificaciónAl 31 de diciembre de 2016
S/.%
Normal 34,205,248 94.46
Con problemas potenciales 351,725 0.97
Deficientes 368,351 1.02
Dudoso 499,537 1.38
Pérdida 784,717 2.17
Total 36,209,578 100
RUBROS Al 31 de Diciembre 2016
Saldo Inicial 667,941
Adiciones 5,065,482
Deducciones 4,189,961
Castigos -
Saldo Final 1,543,462
Se establece un porcentaje fijo de provisión genérica de los créditos clasificados como normal, de acuerdo con las tablas de provisión genérica para cada tipo de crédito establecida por la SBS: Créditos corporativos, créditos a grandes empresas, hipotecarios para vivienda 0.7% y Créditos a medianas, pequeñas, microempresas, consumo 1.00%.
Establece el requerimiento de constituir provisiones pro-cíclicas para la cartera de créditos clasificados como normal, como sigue:
Porcentaje Tipo de crédito de provisión
Créditos Corporativos 0.40% Créditos a Grandes Empresas 0.45%
Créditos a Medianas Empresas 0.30% Créditos a Pequeñas Empresas 0.50%
Créditos MES 0.50% Créditos de Consumo revolventes 1.50% Créditos de Consumo no revolventes 1.00% Créditos Hipotecarios de Vivienda 0.40% Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica, siendo de aplicación
desde la información correspondiente al mes de noviembre de 2014. Del mismo modo, se establece el requerimiento de constituir provisiones específicas, conforme a lo dispuesto en la siguiente tabla:
Al respecto cabe precisar que CAJA CENTRO, viene aplicando los porcentajes requeridos en las tablas referidas.
Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica entrando en vigencia a partir de Noviembre del 2014.
6. CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
Tipo de crédito
Otros
Créditos sin
garantía
Categorías de riesgo
Tabla 1: Sin
Garantías
Preferidas
Tabla 2: Con
Garantías
Preferidas
Tabla 3:
Garantías
Preferidas de
Rápida
Realización
Con problemas potenciales 5% 2.50% 1.25% 1%
Deficiente 25% 12.50% 6.25% 1%
Dudoso 60% 30% 15% 1%
Pérdida 100% 60% 30% 1%
Créditos corporativos, a
grandes empresas, a
medianas empresas, a
pequeñas empresas, a
microempresas o
hipotecarios para vivienda
Con garantías
preferidas
autoliquidables
7. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO
El movimiento del rubro inmuebles, mobiliario y equipo, al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente:
El Movimiento del Activo Fijo fue:
El Movimiento de la Depreciación Acumulada fue:
8. ACTIVO INTANGIBLE
RUBROS Al 31 de Diciembre 2016
Seguro de Desgravamen 4,221
Reclamos a Terceros -
Reclamos Subsidios 8,417
Cuentas por Cobrar al Personal 1,003
Reclamos a Terceros otros 4,096
Adelantos a personal 1,566
Provisión por ctas incobrables -2,380
Total 16,922
SALDO INICIAL ADICIONES DEDUCCIONES SALDO FINAL
Terrenos 500,000 500,000
Edificios 1,500,000 1,500,000
Instalaciones 9,087 9,087
Mobiliario 105,393 88,386 193,779
Equipo y otros Equipos Diversos 70,768 60,367 131,135
Equipos de Cómputo 210,986 180,524 2,136 389,375
Vehículos Menores 7,900 7,900
Inst. en Locales Alquilados Ag. El Tambo 165,574 27,490 26,076 166,989
Inst. en Locales Alquilados Ag. Chilca - 282,563 116,877 165,686
TOTAL 2,569,708 639,331 145,089 3,063,950
INMUEBLE MOBILIARIO Y EQUIPO
SALDO INICIAL ADICIONES DEDUCCIONES SALDO FINAL
Edificios 168,750 75,000 243,750
Instalaciones 4,669 909 4,139 1,439
Mobiliario 20,754 15,204 35,957
Equipo y otros Equipos Diversos 6,924 10,239 17,163
Equipos de Cómputo 61,211 80,170 141,381
Vehículos Menores 1,975 1,580 3,555
Instalaciones en Locales Alquiladas - 96,971 33,320 63,651
TOTAL 264,282 280,073 37,459 506,896
INMUEBLE MOBILIARIO NETO 2,305,426 2,557,055
DEPRECIACION ACUMULADA
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
9. IMPUESTO CORRIENTE
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
10. IMPUESTO DIFERIDO
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende el activo a la renta diferido producto de diferencias temporales en el cálculo del Impuesto a la renta por un importe de S/ 102,700
11. OTROS ACTIVOS
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
Gastos Pre operativos 1,685,051
Software Softia 1,528,096
Software Banca Internet y móvil 96,647
Software Crédito Educativo 18,979
Software Margen y Producto 11,753
Marcas 1,369
Licencias 87,768
Otros Plan Comunicación CREDIEDUCA 16,848
Otros Plataforma Web CREDIEDUCA 18,950
Total Intangibles 3,465,462
Amortización -2,471,098
Total 994,364
RUBROS
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
IGV-CTA.PROPIA -2,005
Total -2,005
RUBROS
12. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
13. CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
14. OTROS PASIVOS
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
Al 31 de Diciembre 2016
S/.
Seguros pagados por adelantado 45,195
Alquileres pagados por anticipado 0
Publicidad pagado adelantado 2,618
Suministros diversos 14,131
Otras cargas diferidas 5,537
Otros gastos pagados anticipados 77,308
Otros Activos 8,891
Total 153,679
RUBROS
RUBROS dic-16 %
Obligaciones por cuentas de ahorro 1,732,719 4%
Obligaciones por depósitos a plazo
Oblig. por cuentas de depósito a plazo 27,578,534 67%
Oblig. por cuentas de CTS 10,339,044 25%
Obligaciones restringidas
Oblig. por cuentas de depósito a plazo en garantia 681,172 2% Compensacion por tiempo de servicios 67,437 0%
Intereses Devengados 571,852 1%
Total 40,970,758 100%
Al 31 de Diciembre 2016
S/.
Vacaciones por pagar 328,000
Remuneraciones por pagar 4,148.75
Fondo para colaboradores 1,843
Proveedores de bienes 0
Proveedores de servicios 27,325
Obligaciones con entes recaudadores 194,774
Detracciones 402
Total 556,494
RUBROS
15. PATRIMONIO NETO
a) Capital
Al 31 de diciembre del 2016, el capital autorizado, suscrito y pagado de acuerdo con los
estatutos de la Institución y sus modificaciones está representado por S/1,621 millones
de acciones comunes, cuyo valor nominal es de S/10.00 cada una.
Al 31 de diciembre del 2016, se realizó un aporte de capital pendiente de inscripción de S/750 mil nuevos soles.
Al 31 de diciembre del 2016, la estructura societaria del capital de la Institución es la
siguiente:
El patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10, y los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el extranjero.
b) Resultados acumulados y Resultados de Ejercicio:
El resultado del ejercicio al 31 de diciembre del 2016 es de S/5,385 millones de Pérdida,
y los Resultados Acumulados son de S/6, 672 millones de pérdida.
16. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
Al 31 de Diciembre 2016
S/.
OT personal 4,581
OT administrativos 3,401
Total 7,982
RUBROS
Participación IndividualTotal de
Participación
% %
De 0.01 al 5 1 5%
De 5.01 al 100 1 95%
Totales 2 100%
Número de
Accionistas
17. INGRESOS POR INTERESES Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
18. GASTOS POR INTERESES Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA
Títulos y valores en custodia 6,980
Documentos en custodia 8,260
CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
Créditos Castigados 174,737
Intereses Castigados 176,231
Comisiones Castigadas 545
RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y
RENTAS EN SUSPENSO
Rendimientos de refinanciados 9,901
Rendimientos de créditos vencidos en suspenso 162,990
Rendimientos de créditos cobra 11,805
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Interés condonado 38,671
Com. y Gastos condonados 294
Proceso Judicial 213,363
GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE
CRÉDITO
Garantías no preferidas 15,703,757
Otras garantías no preferidas 1,799,933
OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS
Escudo fiscal por pérdidas 1,346,861
RUBROS
Al 31 de diciembre del 2016
S/.
Disponible 115,475
Cartera de Créditos Directos 5,331,438
Total 5,446,913
RUBROS
Al 31 de diciembre del 2016
S/.
Obligaciones por Depósitos de Ahorros 14,294
Obligaciones por Depósitos a Plazo Fijo 1,256,129
Obligaciones por Depósitos de CTS 440,437
Obligaciones por Depósitos en garantía 13,575
Total 1,724,436
RUBROS
19. PROVISIONES PARA CRÉDITOS DIRECTOS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende las provisiones para créditos directos de acuerdo a detalle:
20. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende
21. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
22. RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
23. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
Al 31 de diciembre del 2016
S/.
Provisión Genérica 342,187
Provisión Específica 1,201,275
Provisión Procíclica 0
Total 1,543,462
RUBROS
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
Ingresos diversos 22,788
Total 22,788
RUBROS
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
Primas al Fondo de Seguro de Depósito 192,570
Gastos Diversos 31,433
Total 224,003
RUBROS
Al 31 de diciembre del 2016
S/.
Utilidad perdida en diferencia de cambio 3,629
otros 1,808
Total 5,437
RUBROS
24. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
25. VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Al 31 de diciembre del 2016 este rubro comprende:
26. OTROS INGRESOS Y GASTOS Al 31 de diciembre de 2016 este rubro comprende:
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
Gastos de Personal y Directorio 5,719,218
Gastos de servicios recibidos de terceros 1,588,797
Impuestos y Contribuciones 26,854
Total 7,334,869
RUBROS
Al 31 de diciembre del 2016
S/.
Depreciaciones 242,613
Amortización de Intangibles 405,001
Total 647,614
RUBROS
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
- Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 3,783
Total 3,783
RUBROS
Al 31 de diciembre de 2016
S/.
Ingresos por redondeo 180
Ingresos por consulta RENIEC 990
Ingreso por duplicado de cronograma 173
Ingresos de ejercicios anteriores 17,545
Ingreso por Comisión Seg. Desgravamen 19,037
Gasto por Daños a Activos Materiales -320
Gastos por redondeo -114
Total 37,491
RUBROS