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Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
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1
COSTA RICA
“Los benef ic ios pa ís de l cont ro l
aduanero con anál is is de r iesgo e
i n te l igencia aduanera . ”
M a r z o 2 0 1 7
A r t i c u l o 4
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Realizado por: Benito Coghi Morales
Director General de Aduanas
Colaboraron en la elaboración:
Bernardo Ovares Jefe del Departamento de Procedimientos Administrativos
Rafael Angel Madrigal R. Jefe del Departamento de Registro.
José Raúl Vargas Calvo Jefe del Área de Planificación y Control de la Gestión
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Introducción
El Servicio Nacional de Aduanas en esa continuación de la lucha contra la
corrupción y demás elementos transgresores de la normativa que
promueven irregularidades en el sistema aduanero y de sus componentes,
en este cuarto artículo desea mostrar las virtudes para el país, su
comercio, su sociedad, el ejecutar un control aduanero planificado,
inteligente y la productividad de ello, en la efectividad resultante de las
acciones de los órganos fiscalizadores y de los Departamentos
Normativos de las Aduanas y la Dirección Normativa, en el nivel rector del
SNA.
En esta ocasión se muestran los éxitos adquiridos por el mejoramiento
continuo de la gestión de análisis de riesgo aduanero, incorporando en
éste cada vez más datos objetivos, precisos y oportunos para las
decisiones de los sujetos a ser fiscalizados y controlados en los
diferentes momentos, que la autoridad aduanera posee para hacer el
control aduanero.
Los datos que se muestran en este artículo dan un aporte importante para
la historia aduanera de este país y de su comercio, ya que con ese
mejoramiento en la predicción de los sujetos a fiscalizar y controlar, la
efectividad de la acción fiscalizadora y la actividad sancionadora de los
dependencias normativas que hacen efectiva la facultad represiva de la
autoridad aduanera, la conjunción de ello ha provocado que la
recaudación “multa por sanciones no es considerado una forma de
recaudación, tal vez usar ingresos al erario estatal”, en los diferentes
momentos antes expuestos, ha aumentado en niveles nunca vistos antes,
producto de ese trabajo planificado, con las metodologías eficientes de
inteligencia , gestión del riego que generaran hallazgos, cuya
consecuencias, concluyen en una efectiva recaudación, con acciones que
inducen a mejora por el efecto de la de sanción.
Esa historia se logra complementar con los datos de los registros que
lleva el Departamento de Estadística y Registro, en los que se resume y
plasma el efecto directo numéricamente visibilizado en los auxiliares de la
función pública sancionados, suspendidos o inhabilitados de su ejercicio.
Datos que se complementan con los casos por presuntos delitos que han
sido remitidos a las instancias judiciales y que son del conocimiento,
prosecución del Ministerio Público.
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L o s b e n e f i c i o s p a í s d e l c o n t r o l a d u a n e r o c o n a n á l i s i s d e r i e s g o e i n t e l i g e n c i a a d u a n e r a
Como continuación de los tres artículos, antes comunicados, por la Dirección General de Aduanas e informados a la ciudadanía nacional e internacional sobre temas de relevancia para los tomadores de decisión que participan en el comercio internacional, en este cuarto artículo se sigue el hilo conductor y se exponen datos que revelan que con un control aduanero oportuno y eficaz, la presente gestión aduanera demuestra que con métodos de trabajo innovador y constante, si se puede contribuir a través de éste a la facilitación del comercio del país y por ende a su desarrollo económico y en consecuencia al bienestar de la sociedad, incluso aportando elementos de justicia y equidad, conjugando con el ejercicio de un efectivo control aduanero. Las grandes líneas estratégicas que son las orientadoras del Servicio Nacional de Aduanas son:
Ilustración 1 Objetivos Estratégicos del SNA
Para cumplir con los 3 objetivos estratégicos antes citados, se han diseñado y se están implementando acciones aduaneras que forma parte del siguiente modelo conceptual de trabajo. Basado en las mejores prácticas internacionales y conforme a los criterios técnicos de la Organización Mundial de Aduanas y de la Organización Mundial de Comercio:
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Ilustración 2 Premisa fundamental del control aduanero en el SNA
Otros antecedentes que promueven estas mejoras en la operativa aduanera, entre otros son:
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Ilustración 3 Antecedentes
Para operativizar lo antes expuesto, se han categorizado los operadores de comercio internacional, conforme al nivel de riesgo aduanero que éstos representan para el sistema nacional de aduanas. En este artículo se muestra la categorización de importadores y la de agentes de aduanas y agencias de aduana. Próximamente, se dará a conocer la de los Depósitos Aduaneros. La categorización para los dos primeros citados es:
Ilustración 4 Categorización de Importadores en la pirámide de la mejora del SNA
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Para hacer la segregación antes expuesta, se dispone de diversas fuentes, tales como:
Ilustración 5 Categorización de los Importadores por Perfilamiento de riesgo
Ilustración 6 Categorización de las Agencias y Agentes Aduaneros por Perfilamiento de riesgo Nota: Agencias conforme art 268 LGA
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Adicionalmente, bajo la metodología que se ha aplicado, visibilizados sus productos a través de los datos antes expuestos, también se está concluyendo la categorización de los Depósitos Aduaneros, que prontamente será de conocimiento. Los nombres puntuales de los operadores ahí clasificados, se pueden dar a conocer a los operadores de comercio, como un componente perceptible, a considerar para los tomadores de decisión de los proveedores de servicio que se necesitan en las cadenas logísticas del comercio internacional. Con ello se espera, esos insumos les genere elementos para mejorar la gestión de éstos. Uno de los tantos beneficios de las empresas de comercio que se han sumado voluntariamente a estos modelos, especialmente para las que están en el plan piloto de operador confiable (PPOC), es que sus porcentajes de revisión física en el aforo de las mercancías se han reducido a un 8.87%. Con lo cual, se está cumpliendo con la mejor práctica que sugiere la Organización Mundial de Aduanas, la que consiste que esos porcentajes deben rondar en un dígito. En el cuadro seguido se muestra que ello se pudo lograr para las importaciones de materias primas, en las que sus importadores se les sectorizó.
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Ilustración 7 Reglas de riesgo para la Facilitación del Control 2016
El Servicio Nacional de Aduanas, para llegar a esas determinaciones, evalúa, entre otros elementos y de forma permanente: el record aduanero de los auxiliares de la función pública cuya figura de auxiliar fue creada en la Ley General de Aduanas, los procesos de cobro judicial de los operadores de comercio, los datos de los importadores y agencias, agentes de aduana morosos por deudas al Fisco por conceptos aduaneros y el registro de incumplimientos de los operadores de comercio internacional.
En los 5 cuadros siguientes, se da una visión de lo antes expuesto, con información de los operadores aduaneros morosos, vigente al 03 de noviembre de 2016. Con la observación y salvedad que a la fecha de publicación de este artículo: algunos de estos datos pudieron tener alguna variación, propia de la actualización de los registros.
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Cuadro 1: SERVICIO NACIONAL DE ADUANAS: CANTIDAD DE SANCIONES REGISTRADAS SEGÚN AUXILIARES DE LA FUNCION PUBLICA ADUANERA POR CATEGORIA Y TIPO DE SANCION
REGISTRADA, AÑOS 2010-2016 (al 03 de noviembre de 2016)
Año CATEGORIA INHABILITACIÓN SUSPENSIÓN TOTAL
2010 Agente Persona Física 1 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
32 32
Depositario Aduanero 1 1 2
Empresas de Perfecc. Activo 2 2
Transp. Marítimo 8 8
Transp. Terrestre Intnal 1 1
Transp. Terrstre Nal. 6 9 15
Total 2010 51 10 61
2011 Agente Persona Física 1 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
109 2 111
Consolidador de Carga 1 1
Depositario Aduanero 8 8
Estac. Transitorio 3 3
Empresas de Perfecc. Activo 2 2
Transp. Marítimo 7 1 8
Transp. Terrestre Intnal 5 5
Transp. Terrstre Nal. 1 4 5
Transp. Terrestre Nal. e Intnal. 5 5
Total 2011 120 29 149
2012 Agente Persona Física 1 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
203 1 204
Depositario Aduanero 4 4
Estac. Transitorio 1 1
Empresas de Perfecc. Activo 1 1
Transp. Marítimo 9 9
Transp. Terrestre Intnal 3 3
Transp. Terrstre Nal. 1 1 2
Empresas de Zona Franca 1 1
Total 2012 214 12 226
2013 Agente Persona Física 16 16
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
89 2 91
Depositario Aduanero 3 3
Estac. Transitorio 1 2 3
Transp. Marítimo 7 7
Transp. Terrestre Intnal 4 1 5
Transp. Terrstre Nal. 11 2 13
Total 2013 128 10 138
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2014 Agente Persona Física 15 15
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
252 1 253
Consolidador de Carga 1 1
Depositario Aduanero 4 1 5
Empresa Entrega Rápida 1 1
Estac. Transitorio 1 1
Transp. Aéreo 1 1
Transp. Marítimo 13 13
Transp. Terrestre Intnal 1 1
Transp. Terrstre Nal. 20 20
Empresas de Zona Franca 1 1
Total 2014 305 7 312
2015 Agente Persona Física 15 15
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
110 7 117
Depositario Aduanero 2 3 5
Empresa Entrega Rápida 1 1
Estac. Transitorio 1 3 4
Transp. Marítimo 4 1 5
Transp. Terrestre Intnal 3 1 4
Transp. Terrstre Nal. 9 3 12
Empresas de Zona Franca 1 3 4
Total 2015 146 21 167
2016 Agente Persona Física 158 1 159
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
67 67
Depositario Aduanero 3 3
Estac. Transitorio 1 1
Transp. Marítimo 7 7
Transp. Terrestre Intnal 1 1
Transp. Terrstre Nal. 16 2 18
Empresas de Zona Franca 1 1 2
Total 2016 341 23 258
TOTAL 1213 98 1311
Cuadro 1 SNA Cantidad de sanciones registradas
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Cuadro 2: SERVICIO NACIONAL DE ADUANAS: CANTIDAD DE SANCIONES, SEGÚN AUXILIARES DE LA FUNCION PUBLICA ADUANERA POR CATEGORIA Y TIPO SANCION REGISTRADA, CONDICION, Y DIAS CUMPLIDOS DE SANCION, AÑOS 2010 A
2016 (al 03 de noviembre de 2016)
Año TIPO SE
SANCIÓN CONDICION CATEGORIA
Rango de días
cumplidos de
sanción
Total
2010 INHABILITACIÓN CUMPLIDA Agente Persona Física 61 y más 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 1
31 a 60 2
61 y más 1
Depositario Aduanero 6 a 15 1
Transp. Marítimo 6 a 15 4
61 y más 3
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 1
16 a 30 1
6 a 15 1
Hasta su cumplimiento Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 28
Empresas de Perfecc. Activo Hasta cumplir 2
Transp. Marítimo Hasta cumplir 1
Transp. Terrestre Intnal Hasta cumplir 1
Transp. Terrstre Nal. Hasta cumplir 3
SUSPENSIÓN CUMPLIDA Depositario Aduanero 6 a 15 1
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 4
16 a 30 3
6 a 15 2
Total 2010
61
2011 INHABILITACIÓN CUMPLIDA Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 4
16 a 30 2
6 a 15 2
Transp. Marítimo 1 a 5 1
Hasta su cumplimiento Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 101
Consolidador de Carga Hasta cumplir 1
Empresas de Perfecc. Activo Hasta cumplir 2
Transp. Marítimo Hasta cumplir 6
Transp. Terrstre Nal. Hasta cumplir 1
SUSPENSIÓN CUMPLIDA Agente Persona Física 1 a 5 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 2
Depositario Aduanero 1 a 5 8
Estac. Transitorio 1 a 5 1
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Transp. Marítimo 1 a 5 1
Transp. Terrestre Intnal 1 a 5 4
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 3
6 a 15 1
Transp. Terrestre Nal. e Intnal. 1 a 5 3
6 a 15 1
Hasta su cumplimiento Estac. Transitorio Hasta cumplir 2
Transp. Terrestre Intnal Hasta cumplir 1
Transp. Terrestre Nal. e Intnal. Hasta cumplir 1
Total 2011
149
2012 INHABILITACIÓN CUMPLIDA Agente Persona Física 1 a 5 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 1
31 a 60 1
Transp. Marítimo 1 a 5 9
Hasta su cumplimiento Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 201
Transp. Terrstre Nal. Hasta cumplir 1
SUSPENSIÓN CUMPLIDA Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 31 a 60 1
Depositario Aduanero 1 a 5 3
Estac. Transitorio 1 a 5 1
Empresas de Perfecc. Activo 1 a 5 1
Transp. Terrestre Intnal 1 a 5 3
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 1
Empresas de Zona Franca 1 a 5 1
Hasta su cumplimiento Depositario Aduanero Hasta cumplir 1
Total 2012
226
2013 INHABILITACIÓN CUMPLIDA Agente Persona Física 1 a 5 3
31 a 60 2
6 a 15 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 9
16 a 30 1
6 a 15 1
61 y más 1
Estac. Transitorio 1 a 5 1
Transp. Marítimo 1 a 5 3
16 a 30 1
6 a 15 1
61 y más 1
Transp. Terrestre Intnal 16 a 30 1
6 a 15 1
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 2
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Hasta su cumplimiento Agente Persona Física Hasta cumplir 7
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 77
Transp. Marítimo Hasta cumplir 1
Transp. Terrestre Intnal Hasta cumplir 2
Transp. Terrstre Nal. Hasta cumplir 9
SUSPENSIÓN CUMPLIDA Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 1
16 a 30 1
Depositario Aduanero 1 a 5 2
31 a 60 1
Estac. Transitorio 1 a 5 1
16 a 30 1
Transp. Terrestre Intnal 1 a 5 1
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 2
Total 2013
135
2014 INHABILITACIÓN CUMPLIDA Agente Persona Física 6 a 15 2
61 y más 3
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 9
16 a 30 1
31 a 60 2
61 y más 5
Depositario Aduanero 1 a 5 2
Transp. Marítimo 1 a 5 3
6 a 15 8
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 12
61 y más 2
Hasta su cumplimiento Agente Persona Física Hasta cumplir 8
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 234
Depositario Aduanero Hasta cumplir 2
Transp. Marítimo Hasta cumplir 2
Transp. Terrestre Intnal Hasta cumplir 1
Transp. Terrstre Nal. Hasta cumplir 6
SUSPENSIÓN CUMPLIDA Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 1
Consolidador de Carga 31 a 60 1
Depositario Aduanero 1 a 5 1
Empresa Entrega Rápida 31 a 60 1
Estac. Transitorio 1 a 5 1
Transp. Aéreo 61 y más 1
Empresas de Zona Franca 6 a 15 1
Total 2014
309
2015 INHABILITACIÓN CUMPLIDA Agente Persona Física 1 a 5 1
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61 y más 8
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 6
31 a 60 1
6 a 15 7
61 y más 5
Depositario Aduanero 1 a 5 1
Empresa Entrega Rápida 1 a 5 1
Estac. Transitorio 1 a 5 1
Transp. Marítimo 1 a 5 2
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 2
6 a 15 1
61 y más 1
Empresas de Zona Franca 1 a 5 1
Hasta su cumplimiento Agente Persona Física Hasta cumplir 6
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 91
Depositario Aduanero Hasta cumplir 1
Transp. Marítimo Hasta cumplir 2
Transp. Terrestre Intnal Hasta cumplir 3
Transp. Terrstre Nal. Hasta cumplir 5
SUSPENSIÓN CUMPLIDA Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 2
16 a 30 1
Depositario Aduanero 1 a 5 1
6 a 15 1
61 y más 1
Estac. Transitorio 1 a 5 3
Transp. Marítimo 61 y más 1
Transp. Terrestre Intnal 1 a 5 1
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 2
6 a 15 1
Empresas de Zona Franca 1 a 5 2
6 a 15 1
Hasta su cumplimiento Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 4
Total 2015
167
2016 INHABILITACIÓN CUMPLIDA Agente Persona Física 1 a 5 29
16 a 30 4
31 a 60 2
6 a 15 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) 1 a 5 6
Transp. Marítimo 1 a 5 1
6 a 15 1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
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16
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 2
31 a 60 1
Hasta su cumplimiento Agente Persona Física Hasta cumplir 122
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) Hasta cumplir 61
Transp. Marítimo Hasta cumplir 5
Transp. Terrstre Nal. Hasta cumplir 13
Empresas de Zona Franca Hasta cumplir 1
SUSPENSIÓN CUMPLIDA Depositario Aduanero 1 a 5 3
Transp. Terrestre Intnal 1 a 5 1
Transp. Terrstre Nal. 1 a 5 2
Empresas de Zona Franca 1 a 5 1
Hasta su cumplimiento Agente Persona Física Hasta cumplir 1
Estac. Transitorio Hasta cumplir 1
Total 2016
258
Total general
1.305
Cuadro 2 SNA Cantidad de sanciones, según auxiliares de la función pública
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Cuadro 3: SERVICIO NACIONAL DE ADUANAS: CANTIDAD DE SANCIONES DE SUSPENCIÓN (Art 237, según LGA) SEGÚN AUXILIARES DE LA FUNCION PUBLICA ADUANERA POR CATEGORIA, REGISTRADA Y
PENDIENTES DE CUMPLIR, AÑOS 2010 A 2016 (al 03 de noviembre de 2016)
Año CATEGORIA Nombre del auxiliar o empresa CONDICION Total
2010 Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADUANEROS PABLO CHINCHILLA Hasta su cumplimiento
1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ Hasta su cumplimiento 11
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA Hasta su cumplimiento 10
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS Hasta su cumplimiento 2
UDADAISA Hasta su cumplimiento 4
Empresas de Perfecc. Activo BORDATEX DE CENTROAMERICA S.A. Hasta su cumplimiento
2
Transp. Marítimo BECKER AND BRAMMER S.A. Hasta su cumplimiento 1
Transp. Terrestre Intnal
TRANSPORTES AGUIAR DE CENTROAMERICA S.A. Hasta su cumplimiento
1
Transp. Terrstre Nal. MAERSK DE COSTA RICA S.A. Hasta su cumplimiento 2
SETRACSA Hasta su cumplimiento 1
Total 2010
35
2011 Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADOLFO MARTINEZ QUESADA Hasta su cumplimiento
1
ADUANEROS PABLO CHINCHILLA Hasta su cumplimiento 2
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. Hasta su cumplimiento 1
AGENCIA DE ADUANAS KABAT S.A. Hasta su cumplimiento 1
ELIZABETH FLORES SIBAJA Hasta su cumplimiento 1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ Hasta su cumplimiento 30
GERALD ESTEBAN PORRAS ROJAS Hasta su cumplimiento 2
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA Hasta su cumplimiento 8
NICOLAS MARTINEZ MOLINA Hasta su cumplimiento 6
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS Hasta su cumplimiento 5
RICARDO CHINCHILLA VARGAS Hasta su cumplimiento 1
UDADAISA Hasta su cumplimiento 43
Consolidador de Carga TRAVIMA OVERSEAS, COSTA RICA S.A. Hasta su cumplimiento 1
Empresas de Perfecc. Activo DESARROLLOS A K A PRECISION S.A. Hasta su cumplimiento
1
SOHA TEXTIL S.A. Hasta su cumplimiento 1
Transp. Marítimo
TRANSPORTISTA MARITIMO COMAPAÑIA COFLEMAR S.A. Hasta su cumplimiento
6
Transp. Terrstre Nal. SERVI ATLANTI S. A. Hasta su cumplimiento 1
Total 2011
111
2012 Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADUANEROS PABLO CHINCHILLA Hasta su cumplimiento
2
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. Hasta su cumplimiento 16
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18
AGENCIA ADUANAL AIMI SOCIEDAD ANONIMA Hasta su cumplimiento
1
JORGE MARCHENA REDONDO Hasta su cumplimiento 1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA Hasta su cumplimiento 8
NICOLAS MARTINEZ MOLINA Hasta su cumplimiento 30
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS Hasta su cumplimiento 1
UDADAISA Hasta su cumplimiento 142
Transp. Terrstre Nal. SERVI ATLANTI S. A. Hasta su cumplimiento 1
Total 2012
202
2013 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA Hasta su cumplimiento 3
JOSE MARIA GUZMAN GOMEZ Hasta su cumplimiento 2
RICARDO ALBERTO CASTILLO AVALOS Hasta su cumplimiento 2
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADUANEROS ARAL Hasta su cumplimiento
1
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. Hasta su cumplimiento 7
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ Hasta su cumplimiento 12
GEOVANNY ARAYA GUZMÁN Hasta su cumplimiento 1
GERALD ESTEBAN PORRAS ROJAS Hasta su cumplimiento 1
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. Hasta su cumplimiento 2
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA Hasta su cumplimiento 8
NICOLAS MARTINEZ MOLINA Hasta su cumplimiento 1
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS Hasta su cumplimiento 4
UDADAISA Hasta su cumplimiento 40
Transp. Marítimo MULTIMODAL MARITIMA S.A. Hasta su cumplimiento 1
Transp. Terrestre Intnal JULIO CESAR RAMIREZ JIMENEZ Hasta su cumplimiento 1
YUMBO CARGAS INTERNACIONALES S. A. Hasta su cumplimiento 1
Transp. Terrstre Nal. GRUPO SERVICA COSTA RICA S.A. Hasta su cumplimiento 1
SETRACSA Hasta su cumplimiento 1
TRANSPORTES H Y H S. A. Hasta su cumplimiento 7
Total 2013
96
2014 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA Hasta su cumplimiento 4
DOUGLAS MARTÍN VEGA CORDERO Hasta su cumplimiento 1
GLORIA MARIA DEL BARCO TABASH Hasta su cumplimiento 1
RICARDO ALBERTO CASTILLO AVALOS Hasta su cumplimiento 2
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADOLFO MARTINEZ QUESADA Hasta su cumplimiento
2
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. Hasta su cumplimiento 14
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ Hasta su cumplimiento 71
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. Hasta su cumplimiento 4
HERNAN ZUÑIGA LOAIZA Hasta su cumplimiento 1
JOHNATHAN JOSE MORERA ARAYA Hasta su cumplimiento 32
JORGE LUIS CASTILLO SOTO Hasta su cumplimiento 1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA Hasta su cumplimiento 4
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19
NICOLAS MARTINEZ MOLINA Hasta su cumplimiento 26
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS Hasta su cumplimiento 5
RICARDO CHINCHILLA VARGAS Hasta su cumplimiento 2
UDADAISA Hasta su cumplimiento 71
YAHAIRA MALINCHE MENDEZ GARCIA Hasta su cumplimiento 1
Depositario Aduanero ALMACEN FINACIERO S. A. Hasta su cumplimiento 2
Transp. Marítimo SERVICIOS GLOBALES A M HNOS S. A. Hasta su cumplimiento 2
Transp. Terrestre Intnal SERVI ATLANTI S. A. Hasta su cumplimiento 1
Transp. Terrstre Nal. SERVI ATLANTI S. A. Hasta su cumplimiento 3
TRANSPORTES H Y H S. A. Hasta su cumplimiento 2
YUMBO CARGAS INTERNACIONALES S. A. Hasta su cumplimiento 1
Total 2014
253
2015 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA Hasta su cumplimiento 1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ Hasta su cumplimiento 2
FRANCISCO JOSE RIVAS BENAVIDES Hasta su cumplimiento 2
RICARDO CHINCHILLA VARGAS Hasta su cumplimiento 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADOLFO MARTINEZ QUESADA Hasta su cumplimiento
2
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. Hasta su cumplimiento 11
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ Hasta su cumplimiento 3
GEOVANNY ARAYA GUZMÁN Hasta su cumplimiento 1
GREDDY MANUEL HIDALGO AZOFEIFA Hasta su cumplimiento 2
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. Hasta su cumplimiento 10
HERNAN ZUÑIGA LOAIZA Hasta su cumplimiento 1
JOHNATHAN JOSE MORERA ARAYA Hasta su cumplimiento 8
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA Hasta su cumplimiento 6
JOSE DOLORES AGUIRRE AGUIRRE Hasta su cumplimiento 1
JOSE MANUEL ZUÑIGA BENAVIDES Hasta su cumplimiento 5
MARCO TULIO RODRIGUEZ ALFARO Hasta su cumplimiento 1
NICOLAS MARTINEZ MOLINA Hasta su cumplimiento 9
ORGANIZACIÓN ADUANERA S. A. Hasta su cumplimiento 1
OSVALDO JOSE MORERA GONZALEZ Hasta su cumplimiento 1
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS Hasta su cumplimiento 1
RICARDO CHINCHILLA VARGAS Hasta su cumplimiento 5
RODRIGO RODRIGUEZ ULATE Hasta su cumplimiento 3
SERVICIOS ADUANEROS TERRESTRES S.A. Hasta su cumplimiento 1
UDADAISA Hasta su cumplimiento 18
WILMER FERNANDEZ SANJUANELO Hasta su cumplimiento 1
Depositario Aduanero ALMACEN FINACIERO S. A. Hasta su cumplimiento 1
Transp. Marítimo MAERSK DE COSTA RICA S.A. Hasta su cumplimiento 2
Transp. Terrestre Intnal MELVIN GERARDO RODRIGUEZ ALVAREZ Hasta su cumplimiento 1
SERVI ATLANTI S. A. Hasta su cumplimiento 2
Transp. Terrstre Nal. COMPAÑÍA PORTEADORA DEL CARIBE S.A. Hasta su cumplimiento 3
SERVI ATLANTI S. A. Hasta su cumplimiento 2
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
20
Total 2015
108
2016 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA Hasta su cumplimiento 25
FACUNDO ZAMORA SOTO Hasta su cumplimiento 1
FEDERICO ZUÑIGA GOMEZ Hasta su cumplimiento 1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ Hasta su cumplimiento 68
FRANCISCO JOSE RIVAS BENAVIDES Hasta su cumplimiento 3
FRANCISCO VARGAS UMANA Hasta su cumplimiento 1
GIOVANNI ARAYA GUZMAN Hasta su cumplimiento 3
GONZALO ABRAHAM ARATAVIA AZOFEIFA Hasta su cumplimiento 1
GREDDY MANUEL HIDALGO AZOFEIFA Hasta su cumplimiento 1
JAIRO RICARDO HALL MARTINEZ Hasta su cumplimiento 1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA Hasta su cumplimiento 1
JOSE MANUEL ZUÑIGA BENAVIDES Hasta su cumplimiento 2
JOSE MARIA GUZMAN GOMEZ Hasta su cumplimiento 5
JUAN PABLO GARCIA QUIROS Hasta su cumplimiento 1
OSVALDO JOSE MORERA GONZALEZ Hasta su cumplimiento 2
ROLANDO ALBERTO GUERRERO GUTIERREZ Hasta su cumplimiento 3
ROSITA SILES GUTIERREZ Hasta su cumplimiento 1
WILBERTH GARCIA MARTINEZ Hasta su cumplimiento 2
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADOLFO MARTINEZ QUESADA Hasta su cumplimiento
1
COMPAÑÍA DESALMACENADORA ADUANERA S. A. Hasta su cumplimiento
1
EDWIN AGUILAR PANIAGUA Hasta su cumplimiento 1
GEOVANNY ARAYA GUZMÁN Hasta su cumplimiento 2
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. Hasta su cumplimiento 4
HERNAN ZUÑIGA LOAIZA Hasta su cumplimiento 1
JAIRO RICARDO HALL MARTINEZ Hasta su cumplimiento 4
JOHNATHAN JOSE MORERA ARAYA Hasta su cumplimiento 20
JOSE MANUEL ZUÑIGA BENAVIDES Hasta su cumplimiento 2
LISBETH AGUILAR ARAYA Hasta su cumplimiento 6
NICOLAS MARTINEZ MOLINA Hasta su cumplimiento 1
OSVALDO JOSE MORERA GONZALEZ Hasta su cumplimiento 5
RODRIGO RODRIGUEZ ULATE Hasta su cumplimiento 1
SERVICIOS ADUANEROS TERRESTRES S.A. Hasta su cumplimiento 1
VANESSA CALDERON QUESADA Hasta su cumplimiento 4
WILBERTH GARCIA MARTINEZ Hasta su cumplimiento 6
WILMER FERNANDEZ SANJUANELO Hasta su cumplimiento 1
Transp. Marítimo INTRAMAR SOCIEDAD ANONIMA Hasta su cumplimiento 2
RAFAEL ANGEL ULLOA & CIA S.A. Hasta su cumplimiento 3
Transp. Terrstre Nal.
COMPAÑÍA DESALMACENADORA ADUANERA S. A. Hasta su cumplimiento
1
CORPORACION JOSEFINA Y LEONARDO TRANSPORT DE CR S.A. Hasta su cumplimiento
2
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
21
HUMBERTO ALVAREZ SUCESORES S.A. Hasta su cumplimiento 1
TRANSPORTES H Y H S. A. Hasta su cumplimiento 5
TRANSPORTES INTERNACIONALES GASH S.A. Hasta su cumplimiento
3
TRANSPORTES TRANS COSTA RICA VEH S. A. Hasta su cumplimiento
1
Empresas de Zona Franca VERDE DOS MIL S. A. Hasta su cumplimiento 1
Total 2016
202
Total general
1.007
Cuadro 3 SNA Cantidad de sanciones, según auxiliares de la función pública
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
22
Cuadro 4: SERVICIO NACIONAL DE ADUANAS: CANTIDAD DE SANCIONES PECUNIARIAS POR MULTA NO PAGADAS Y QUE POR MOROSOS FUERON INHABILITADOS (ART 29 LGA) SEGUN AUXILIARES DE LA FUNCION PUBLICA ADUANERA
POR CATEGORIA, REGISTRADA Y PENDIENTES DE CUMPLIR, POR FECHA DE INICIO DE LA SANCIÓN, AÑOS 2010 A 2016 (al 03 de noviembre de 2016)
Año CATEGORIA Nombre del auxiliar o
empresa TIPO SE
SANCIÓN CONDICION Fecha Inicio Total
2010 Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
ADUANEROS PABLO CHINCHILLA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 28/07/2010
1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 28/06/2010
9
19/08/2010 2
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 12/01/2010
1
27/01/2010 1
08/04/2010 2
01/07/2010 1
06/08/2010 1
19/08/2010 3
03/09/2010 1
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 12/08/2010
1
17/08/2010 1
UDADAISA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 13/03/2010 1
28/06/2010 3
Empresas de Perfecc. Activo
BORDATEX DE CENTROAMERICA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 28/07/2010
1
06/08/2010 1
Transp. Marítimo
BECKER AND BRAMMER S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/08/2010
1
Transp. Terrestre Intnal
TRANSPORTES AGUIAR DE CENTROAMERICA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/09/2010
1
Transp. Terrstre Nal.
MAERSK DE COSTA RICA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/05/2010
1
10/07/2010 1
SETRACSA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 11/10/2010 1
Total 2010
35
2011 Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
ADOLFO MARTINEZ QUESADA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/09/2011
1
ADUANEROS PABLO CHINCHILLA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 22/07/2011
1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
23
14/12/2011 1
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 15/12/2011
1
AGENCIA DE ADUANAS KABAT S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 12/02/2011
1
ELIZABETH FLORES SIBAJA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/06/2011 1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/03/2011
1
18/03/2011 23
13/04/2011 6
GERALD ESTEBAN PORRAS ROJAS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 08/08/2011
2
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/03/2011
2
09/06/2011 1
12/10/2011 2
25/10/2011 1
15/12/2011 1
26/12/2011 1
NICOLAS MARTINEZ MOLINA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 22/03/2011
1
18/05/2011 1
12/10/2011 1
25/10/2011 3
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 18/03/2011
1
01/11/2011 3
23/12/2011 1
RICARDO CHINCHILLA VARGAS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 21/02/2011
1
UDADAISA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 25/02/2011 1
04/03/2011 3
08/03/2011 1
18/05/2011 1
12/10/2011 3
26/10/2011 32
15/12/2011 1
26/12/2011 1
Consolidador de Carga
TRAVIMA OVERSEAS, COSTA RICA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 27/06/2011
1
Empresas de Perfecc. Activo
DESARROLLOS A K A PRECISION S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 08/08/2011
1
SOHA TEXTIL S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/02/2011 1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
24
Transp. Marítimo
TRANSPORTISTA MARITIMO COMAPAÑIA COFLEMAR S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 26/07/2011
6
Transp. Terrstre Nal. SERVI ATLANTI S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 30/05/2011
1
Total 2011
111
2012 Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
ADUANEROS PABLO CHINCHILLA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 24/01/2012
1
04/09/2012 1
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 27/04/2012
2
18/05/2012 7
28/06/2012 6
13/11/2012 1
AGENCIA ADUANAL AIMI SOCIEDAD ANONIMA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/05/2012
1
JORGE MARCHENA REDONDO INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 20/11/2012
1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 27/04/2012
1
18/05/2012 6
24/10/2012 1
NICOLAS MARTINEZ MOLINA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 27/04/2012
12
18/05/2012 15
19/05/2012 1
14/11/2012 2
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 18/05/2012
1
UDADAISA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 06/01/2012 3
24/01/2012 3
17/02/2012 4
20/04/2012 1
27/04/2012 10
14/05/2012 1
18/05/2012 59
28/06/2012 24
05/07/2012 2
26/07/2012 2
20/08/2012 1
28/08/2012 2
31/08/2012 5
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
25
09/10/2012 1
05/11/2012 20
14/11/2012 4
Transp. Terrstre Nal. SERVI ATLANTI S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 23/11/2012
1
Total 2012
202
2013 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/07/2013
3
JOSE MARIA GUZMAN GOMEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/02/2013
2
RICARDO ALBERTO CASTILLO AVALOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/02/2013
2
Agencia de Aduanas (Agente Indep.) ADUANEROS ARAL INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/03/2013
1
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/04/2013
1
26/07/2013 1
29/07/2013 3
30/08/2013 1
03/10/2013 1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/08/2013
11
26/08/2013 1
GEOVANNY ARAYA GUZMÁN INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 03/09/2013
1
GERALD ESTEBAN PORRAS ROJAS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 26/08/2013
1
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/10/2013
1
08/11/2013 1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 26/02/2013
2
12/09/2013 1
14/10/2013 1
15/10/2013 1
23/10/2013 1
08/11/2013 2
NICOLAS MARTINEZ MOLINA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 14/11/2012
1
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 26/07/2013
2
26/08/2013 1
08/11/2013 1
UDADAISA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/02/2013 1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
26
11/02/2013 2
26/02/2013 3
22/03/2013 2
09/04/2013 1
25/04/2013 1
30/04/2013 1
11/06/2013 1
05/07/2013 1
26/07/2013 1
29/07/2013 4
30/07/2013 2
31/08/2013 4
12/09/2013 2
24/09/2013 3
03/10/2013 1
17/09/2014 10
Transp. Marítimo
MULTIMODAL MARITIMA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 21/08/2013
1
Transp. Terrestre Intnal
JULIO CESAR RAMIREZ JIMENEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 11/02/2013
1
YUMBO CARGAS INTERNACIONALES S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 16/07/2013
1
Transp. Terrstre Nal.
GRUPO SERVICA COSTA RICA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 08/11/2013
1
SETRACSA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 08/11/2013 1
TRANSPORTES H Y H S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/04/2013 1
29/04/2013 6
Total 2013
96
2014 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/02/2014
1
09/04/2014 1
09/09/2014 2
DOUGLAS MARTÍN VEGA CORDERO INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 21/11/2014
1
GLORIA MARIA DEL BARCO TABASH INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 07/10/2014
1
RICARDO ALBERTO CASTILLO AVALOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 16/01/2014
1
02/01/2015 1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
ADOLFO MARTINEZ QUESADA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/11/2014
2
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
27
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/09/2014
4
01/10/2014 1
06/10/2014 2
21/10/2014 4
10/12/2014 3
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/01/2014
1
05/03/2014 46
09/04/2014 7
15/04/2014 7
10/09/2014 9
01/10/2014 1
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/09/2014
3
10/12/2014 1
HERNAN ZUÑIGA LOAIZA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/09/2014 1
JOHNATHAN JOSE MORERA ARAYA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/04/2014
27
07/10/2014 1
10/12/2014 3
18/12/2014 1
JORGE LUIS CASTILLO SOTO INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 07/10/2014 1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 28/02/2014
2
21/11/2014 1
10/12/2014 1
NICOLAS MARTINEZ MOLINA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/01/2014
1
28/02/2014 3
05/03/2014 1
10/09/2014 5
17/09/2014 1
01/10/2014 8
02/10/2014 1
06/10/2014 2
10/10/2014 1
21/10/2014 2
18/12/2014 1
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/04/2004
1
22/10/2014 1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
28
27/10/2014 1
21/11/2014 2
RICARDO CHINCHILLA VARGAS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 22/10/2014
1
24/10/2014 1
UDADAISA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/09/2014 1
01/10/2014 3
06/10/2014 12
21/10/2014 26
19/11/2014 2
21/11/2014 7
25/11/2014 8
10/12/2014 11
18/12/2014 1
YAHAIRA MALINCHE MENDEZ GARCIA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 24/10/2014
1
Depositario Aduanero ALMACEN FINACIERO S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 21/11/2014
2
Transp. Marítimo
SERVICIOS GLOBALES A M HNOS S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 22/10/2014
1
24/10/2014 1
Transp. Terrestre Intnal SERVI ATLANTI S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 14/07/2014
1
Transp. Terrstre Nal. SERVI ATLANTI S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 17/09/2014
3
TRANSPORTES H Y H S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 03/03/2014 1
02/01/2015 1
YUMBO CARGAS INTERNACIONALES S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/10/2014
1
Total 2014
253
2015 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 07/08/2015
1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 28/10/2015
1
11/12/2015 1
FRANCISCO JOSE RIVAS BENAVIDES INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 23/02/2015
1
04/01/2016 1
RICARDO CHINCHILLA VARGAS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 15/12/2015
1
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
ADOLFO MARTINEZ QUESADA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/02/2015
1
06/08/2015 1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
29
AGENCIA ADUANAL AGIL S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 30/01/2015
1
09/02/2015 2
23/02/2015 1
24/02/2015 3
06/10/2015 2
26/11/2015 1
11/12/2015 1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/02/2015
1
24/02/2015 2
GEOVANNY ARAYA GUZMÁN INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 15/06/2015
1
GREDDY MANUEL HIDALGO AZOFEIFA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 15/06/2015
1
23/10/2015 1
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/01/2015
1
09/02/2015 1
04/03/2015 1
18/05/2015 1
23/09/2015 2
20/10/2015 1
30/10/2015 1
15/11/2015 1
26/11/2015 1
HERNAN ZUÑIGA LOAIZA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 24/08/2015 1
JOHNATHAN JOSE MORERA ARAYA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/01/2015
1
30/01/2015 1
05/03/2015 1
13/03/2015 2
20/04/2015 1
18/06/2015 1
26/11/2015 1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 30/01/2015
1
23/02/2015 3
27/07/2015 1
26/11/2015 1
JOSE DOLORES AGUIRRE AGUIRRE INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/01/2015
1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
30
JOSE MANUEL ZUÑIGA BENAVIDES INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 07/05/2015
4
15/06/2015 1
MARCO TULIO RODRIGUEZ ALFARO INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 23/02/2015
1
NICOLAS MARTINEZ MOLINA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/01/2015
2
30/01/2015 2
09/02/2015 1
23/02/2015 2
07/05/2015 2
ORGANIZACIÓN ADUANERA S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 20/10/2015
1
OSVALDO JOSE MORERA GONZALEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 07/05/2015
1
PATRICIA MADRIGAL VILLALOBOS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 23/02/2015
1
RICARDO CHINCHILLA VARGAS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 07/05/2015
2
15/05/2015 1
13/07/2015 1
07/08/2015 1
RODRIGO RODRIGUEZ ULATE INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/03/2015
1
29/05/2015 1
25/09/2015 1
SERVICIOS ADUANEROS TERRESTRES S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 06/07/2015
1
UDADAISA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 30/01/2015 1
09/02/2015 1
23/02/2015 1
09/05/2015 1
27/07/2015 1
06/08/2015 1
28/08/2015 3
09/09/2015 2
23/09/2015 3
20/10/2015 1
04/11/2015 2
26/11/2015 1
WILMER FERNANDEZ SANJUANELO INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 24/07/2015
1
Depositario Aduanero ALMACEN FINACIERO S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 26/11/2015
1
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
Dirección: Edificio La Llacuna, Avenida Central, Calle 5 - Tel:(506)2522-9331 - www.hacienda.go.cr
31
Transp. Marítimo
MAERSK DE COSTA RICA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 13/11/2015
2
Transp. Terrestre Intnal
MELVIN GERARDO RODRIGUEZ ALVAREZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/03/2015
1
SERVI ATLANTI S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 25/02/2015 2
Transp. Terrstre Nal.
COMPAÑÍA PORTEADORA DEL CARIBE S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/03/2015
2
05/03/2015 1
SERVI ATLANTI S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 25/02/2015 1
26/11/2015 1
Total 2015
108
2016 Agente Persona Física ANA LIGIA JIMENEZ VEGA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 20/05/2016
1
27/06/2016 7
11/07/2016 1
21/07/2016 8
11/08/2016 5
22/09/2016 1
23/09/2016 1
28/09/2016 1
FACUNDO ZAMORA SOTO INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/03/2016 1
FEDERICO ZUÑIGA GOMEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 08/04/2016 1
FERNANDO ANTONIO SIBAJA RODRIGUEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/03/2016
6
07/03/2016 3
08/04/2016 1
03/05/2016 5
04/05/2016 1
20/05/2016 9
03/06/2016 22
27/06/2016 5
21/07/2016 7
24/08/2016 9
FRANCISCO JOSE RIVAS BENAVIDES INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 19/08/2016
1
28/09/2016 2
FRANCISCO VARGAS UMANA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/10/2016
1
GIOVANNI ARAYA GUZMAN INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 21/10/2016 2
31/10/2016 1
GONZALO ABRAHAM ARATAVIA AZOFEIFA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 31/10/2016
1
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32
GREDDY MANUEL HIDALGO AZOFEIFA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 31/10/2016
1
JAIRO RICARDO HALL MARTINEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 12/10/2016
1
JOSE ADOLFO FALLAS SEGURA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 07/06/2016
1
JOSE MANUEL ZUÑIGA BENAVIDES INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 31/10/2016
2
JOSE MARIA GUZMAN GOMEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 20/05/2016
1
24/08/2016 1
21/10/2016 2
31/10/2016 1
JUAN PABLO GARCIA QUIROS INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 31/10/2016
1
OSVALDO JOSE MORERA GONZALEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 31/10/2016
2
ROLANDO ALBERTO GUERRERO GUTIERREZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/10/2016
3
ROSITA SILES GUTIERREZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 31/10/2016 1
WILBERTH GARCIA MARTINEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 21/10/2016
2
Agencia de Aduanas (Agente Indep.)
ADOLFO MARTINEZ QUESADA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 24/10/2016
1
COMPAÑÍA DESALMACENADORA ADUANERA S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 23/09/2016
1
EDWIN AGUILAR PANIAGUA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/05/2016 1
GEOVANNY ARAYA GUZMÁN INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 23/09/2016
1
04/10/2016 1
GRUPO ADUANERO AFASE S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 08/02/2016
1
16/02/2016 1
23/02/2016 1
12/10/2016 1
HERNAN ZUÑIGA LOAIZA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 27/04/2016 1
JAIRO RICARDO HALL MARTINEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 20/05/2016
1
09/09/2016 3
JOHNATHAN JOSE MORERA ARAYA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/05/2016
3
20/05/2016 1
27/06/2016 9
18/08/2016 2
01/09/2016 2
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33
06/09/2016 2
28/09/2016 1
JOSE MANUEL ZUÑIGA BENAVIDES INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 18/08/2016
2
LISBETH AGUILAR ARAYA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 21/07/2016 1
06/09/2016 1
09/09/2016 2
04/10/2016 2
NICOLAS MARTINEZ MOLINA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/09/2016
1
OSVALDO JOSE MORERA GONZALEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/09/2016
1
09/09/2016 1
04/10/2016 3
RODRIGO RODRIGUEZ ULATE INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 04/10/2016
1
SERVICIOS ADUANEROS TERRESTRES S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 18/07/2016
1
VANESSA CALDERON QUESADA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/05/2016
1
08/06/2016 1
21/07/2016 1
23/09/2016 1
WILBERTH GARCIA MARTINEZ INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/03/2016
1
01/09/2016 1
09/09/2016 1
28/09/2016 3
WILMER FERNANDEZ SANJUANELO INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 06/09/2016
1
Transp. Marítimo
INTRAMAR SOCIEDAD ANONIMA INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/09/2016
2
RAFAEL ANGEL ULLOA & CIA S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/09/2016
2
23/09/2016 1
Transp. Terrstre Nal.
COMPAÑÍA DESALMACENADORA ADUANERA S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 09/09/2016
1
CORPORACION JOSEFINA Y LEONARDO TRANSPORT DE CR S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 30/03/2016
2
HUMBERTO ALVAREZ SUCESORES S.A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 12/11/2016
1
TRANSPORTES H Y H S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 26/09/2016 5
TRANSPORTES INTERNACIONALES GASH INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 26/09/2016
3
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34
Cuadro 4SNA Cantidad de sanciones, según auxiliares de la función pública
S.A.
TRANSPORTES TRANS COSTA RICA VEH S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 10/10/2016
1
Empresas de Zona Franca VERDE DOS MIL S. A. INHABILITACIÓN Hasta su cumplimiento 01/03/2016
1
Total 2016
202
Total general
1.007
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35
Cuadro 5: SERVICO NACIONAL DE ADUANAS: AGENTES ADUANEROS POR TIPO SANCION REGISTRADA, QUE PERMANECEN EN ESE ESTADO DESDE LOS AÑOS 2011 AL 7 DE OCTUBRE
DE 2015
Año TIPO SE SANCIÓN CATEGORIA Total
2010 INHABILITACIÓN Agencia de Aduanas y Agente Indep. 33
Total 2010 33
2011 INHABILITACIÓN Agencia de Aduanas y Agente Indep. 109
SUSPENSIÓN Agente Persona Física 1
Agencia de Aduanas y Agente Indep. 2
Total 2011 112
2012 INHABILITACIÓN Agente Persona Física 1
Agencia de Aduanas y Agente Indep. 203
SUSPENSIÓN Agencia de Aduanas y Agente Indep. 1
Total 2012 205
2013 INHABILITACIÓN Agente Persona Física 14
Agencia de Aduanas y Agente Indep. 91
SUSPENSIÓN Agencia de Aduanas y Agente Indep. 2
Total 2013 107
2014 INHABILITACIÓN Agente Persona Física 15
Agencia de Aduanas y Agente Indep. 253
Total 2014
268
2015 INHABILITACIÓN Agente Persona Física 11
Agencia de Aduanas y Agente Indep. 97
SUSPENSIÓN Agencia de Aduanas y Agente Indep. 4
Total 2015 112
TOTAL GENERAL 837 Fuente: Dirección General de Aduanas, información registrada en el Sistema TICA, con base
en resoluciones administrativas preparadas por la Direccion Normativa para la firma del Director General.
Información obtenida y preparada por el Departamento de Estadística y Registros, Direccion de Gestión Técnica, al 7 de octubre de 2015.
En números cuantitativos pueden obedecer a mismos agentes inhabilitados o suspendidos más de una vez.
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Otro registro que provee datos a los sistemas de riesgo aduanero, es la que se extrae de las gestiones que realiza el DEPARTAMENTO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS de la Dirección Normativa de la DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS. En el artículo 24 de la Ley General de Aduanas, (LGA) hay dos incisos que permiten a la autoridad aduanera: b) Exigir y comprobar el pago de los tributos de importación y exportación. j) Verificar que los auxiliares de la función pública aduanera cumplan con sus requisitos, deberes y obligaciones. Estos dos incisos facultan para la instrucción de procedimientos determinativo para el cobro de tributos, para el ejercicio de la potestad sancionadora de la DGA. A la vez, el artículo 12 del Reglamento a la LGA, (RLGA), da al Departamento de Procedimientos Administrativos, instruir infracciones sancionables con suspensión. La labor realizada en esta presente administración aduanera ha representado el esfuerzo del Servicio Nacional de Aduanas en la lucha de la defensa jurídica a nivel administrativo de los intereses fiscales en beneficio de la sociedad costarricense. Estos esfuerzos se ven manifestados con las siguientes estadísticas:
Cuadro 5 Expedientes ingresados en el Departamento de Procedimientos Administrativos 2010
Cantidad de Expedientes, según año, ingresados en el Departamento de
Procedimientos Administrativos, del año 2010 al 12/12/2016
Año Determinativos Sancionatorios
2010 453 151
2011 251 189
2012 120 432
2013 96 398
2014 73 346
2015 111 319
2016 81 744
Totales 1185 2579
Fuente: Dirección Normativa DGA
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Gráfico 1 Expedientes Departamento de Procedimientos Administrativos 2010
Fuente: Dirección Normativa DGA
Es así como se puede observar el incremento de los casos de expedientes sancionatorios, los cuales se originan de expedientes regularizados y de expedientes determinativos, cuyos adeudos tributarios han sido pagados al Fisco, o provenientes de las Aduanas Lo anterior responde a objetivos que en los recientes años, están en busca de:
1- Exigir el pago de las obligaciones contraídas por los Auxiliares de la Función Pública Aduanera. 2- Demostrar la eficiencia de la Administración y así no permitir a los Auxiliares de la Función Pública Aduanera de solicitar la prescripción. 3- Hacer sentir un ambiente de percepción del riesgo y de control hacia el infractor a través de la imposición oportuna de sanciones.
Producto de lo anterior en los siguientes cuadros, se puede determinar el trabajo realizado en el Departamento de Procedimientos Administrativos:
0
100
200
300
400
500
600
700
800
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Can
tid
ad d
e E
xpe
die
nte
s
Expedientes Departamento de Procedimientos Administrativos Año 2010 a 12/12/2016
Determinativos
Sancionatorios
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Cuadro 6 Datos de Cobro Judicial y Recaudación
Fuente: Dirección Normativa DGA
Gráfico 2 Datos de Cobro Judicial y Recaudación 2010
Para el año 2015, se refleja un porcentaje superior con respecto a los demás años, y esto se debe a la planificación de un trabajo especial con 4 funcionarios para reducir el inventario de expedientes que estaban en etapa de ejecución (un aproximado de 500 expedientes), de ahí que los millones de colones por cobro judicial y su recaudación se aumentaron el comportamiento que muestra el gráfico n°2.
₡,000
₡100000000,000
₡200000000,000
₡300000000,000
₡400000000,000
₡500000000,000
₡600000000,000
₡700000000,000
₡800000000,000
₡900000000,000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Mill
on
es
de
co
lon
es
Datos de Cobro Judicial y Recaudación en el Departamento de Procedimientos Administrativos año
2010 al 12/12/2016
Cobro Judicial
Recaudación
Millones de colones remitidos a Cobro Judicial y en Recaudación, según año, en el Departamento de Procedimientos
Administrativos del año año 2010 al 12/12/2016
Año Cobro Judicial Recaudación
2010 ₡62.557.395,41 ₡72.403.341,27
2011 ₡103.357.739,73 ₡103.357.739,73
2012 ₡82.321.819,80 ₡212.626.353,39
2013 ₡130.938.042,00 ₡301.343.461,92
2014 ₡202.567.671,29 ₡131.900.423,25
2015 ₡1.032.892.570.35 ₡573.083.764.62
2016 ₡245.565.477.24 ₡1.326.681.065.04
Totales ₡1.860.200.715.92 ₡2.721.396.149.22
Fuente: Dirección Normativa DGA
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Para el año 2016 la recaudación es elevada por el pago de dos expedientes, uno de cánones, otro en materia de desaplicación de preferencia arancelaria de más de 100 millones de colones cada uno. Con respecto a las suspensiones de los auxiliares de la función pública, el comportamiento ha sido el siguiente:
Cuadro 7 Suspensiones dictadas en el 2010
Cantidad de suspensiones, según año, dictadas en el Departamento
de Procedimientos Administrativos del año 2010 al
12/12/2016
Suspensiones
2010 0
2011 5
2012 15
2013 11
2014 9
2015 35
2016 23
Totales 98
Fuente: Dirección Normativa DGA
Gráfico 3 Suspensiones
,0 10,0 20,0 30,0 40,0
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Suspensiones
Suspensiones
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Fuente: Dirección Normativa DGA
Todo lo anterior se ve reflejado en la cantidad de expedientes que se han concluido en la Dirección Normativa de la siguiente manera:
Cuadro 8 Expedientes concluidos 2010
Cantidad de Expedientes concluidos, según año, en el Departamento de
Procedimientos Administrativos del año 2010 al 12/12/2016
Expedientes concluidos
2010 273
2011 643
2012 382
2013 337
2014 409
2015 779
2016 557
Totales 3380
Fuente: Dirección Normativa DGA
El inventario actual de expedientes, en la Dirección Normativa, por concepto de sumas de dinero que no han sido pagadas, según operador de comercio investigado y sus probables montos, adeudados, es el siguiente:
Expedientes Activos en Dirección Normativa al 14/12/2016
Tipo y Motivo del Caso
Cantidad de expedientes Presunto Monto Determinado
Determinativos 341 ₡9.500.775.190,19
Sancionatorios 1324 ₡3.185.018.034,35
Totales 1665 ₡12.685.793.224,54
Fuente: Dirección Normativa DGA De la anterior información se puede concluir que en los últimos años, en Dirección Normativa, comprometidos con las políticas institucionales, y siempre velante del logro de los objetivos
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institucionales y de los planes operativos anuales, ha realizado esfuerzos para atender los expedientes para mejorar la recaudación y generar modificación de conductas de los operadores irregulares sancionados. Estos esfuerzos y otros seguirán provocando que la recaudación de tributos aumente antes a instancia, así como la cantidad de expedientes enviados a cobro judicial. Las suspensiones a los operadores de comercio se incrementarían, logrando así que los Auxiliares de la Función Pública Aduanera, a través de la acción ejecutoria de la administración aduanera, en un periodo corto, han sentido la ejecución de los efectos del control, fiscalización y del riesgo aduanero. Lo antes expuesto, se debe observar de forma paralela y conjuntamente en ese afán denunciador de la materia fiscalizada y determinada como irregular, como un método de corregir y sancionar las conductas contrarias a la Ley, con las acciones que la administración aduanera ha activado, enviado casos de operadores del comercio internacional por presuntos incumplidores a las normas de este país al Ministerio Público. Producto de las investigaciones realizadas y en aras de acatar lo establecido en los artículos 24 y 25 de la Ley General de Aduanas, se determina la presencia de hechos que puedan constituir un presunto delito, es deber de la Autoridad Aduanera realizar la respectiva denuncia a la Instancia Judicial respectiva (Ministerio Público) Por su parte el Reglamento a la Ley General de Aduanas en su artículo 13 inciso h, establece como una función del Departamento de Procedimientos Administrativos de la Dirección Normativa, el implementar una base de datos que contenga información de referencia sobre el Estado de las denuncias interpuestas a nivel del Servicio, ante el Ministerio Público, misma que ha sido auditada y de calificada como satisfactoria por la Contraloría General de la República. En virtud de lo anterior, desde el inicio en la conformación de dicha base de datos, se han emitido diversas directrices hacia quienes deben proveer los insumos para alimentarla, con el objetivo de uniformar el procedimiento por medio del cual todas las dependencias encargadas de interponer las denuncias, la mantienen actualizada de forma periódica, en razón del seguimiento que le compete a cada jurisdicción aduanera. Gráficos estadísticos: A continuación se muestra en diversos gráficos, la información registrada en la base de datos consolidada, correspondiente al período 2014 a 2016 y otro indicador que generaliza los años anteriores a ese período, misma que muestra los datos que han sido remitidos a la Dirección Normativa, por parte de las dependencias involucradas, están separados por Aduana Santamaría, Dirección de Fiscalización, Órgano Nacional de Valoración y Verificación Aduanera y por último un consolidado de las Aduanas Limón, Paso Canoas, Caldera, Central, La Anexión y Peñas Blancas, que son las que menos denuncias presentan. Para una mejor comprensión, el término “sobreseimiento”, implica suspensión por parte de un juez o de un tribunal de un procedimiento judicial, por falta de pruebas o por otra causa y “desistimiento” similarmente cuando la autoridad judicial desiste de continuarlo.
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42
Denuncias en el Ministerio Público por la Aduana Santamaría:
Aduana Santamaría
Denuncias en el Ministerio Público
Año Cantidad En Trámite Sobreseimiento Desistimiento Condenado
Anteriores 14 1 8 5 0
2014 6 4 2 0 0
2015 21 15 2 4 0
2016 18 18 0 0 0
Totales 59 38 12 9 0
Fuente: Aduana Santamaría
Cuadro 9 Denuncias Aduana Santamaría
Gráfico 4 Denuncias Ministerio Público
Anteriores; 14
2014; 6
2015; 21
2016; 18
Denuncias Ministerio Público Aduana
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Gráfico 5 Denuncias Ministerio Público Aduana Santamaría
NOTA: Se observa un crecimiento al 2016, de denuncias interpuestas, respecto de
los años anteriores.
Denuncias en el Ministerio Público por el Órgano Nacional de Valoración y
Verificación Aduanera:
Cuadro 10 ONVVA
ONVVA
Denuncias en el Ministerio Público 2011 a la Fecha
Año Cantidad En Trámite Sobreseimiento Desistimiento Condenado
Anteriores 1 1 0 0 0
2014 1 0 0 0 1
2015 3 3 0 0 0
2016 4 4 0 0 0
Totales 9 8 0 0 1
Fuente: ONVVA
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
Anteriores
2014
2015
2016
Años
Denuncias Ministerio Público Aduana Santamaría
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44
Gráfico 6 ONVVA
Gráfico 7 Denuncias Ministerio Público ONVVA
NOTA: Con anterioridad al 2014, solamente se registra 1 denuncia, aspecto que en
años posteriores se incrementa.
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
4,5
En Trámite Sobreseimiento Desestimiento Condenado
Anteriores
2014
2015
2016
Años
Anteriores; 1
2014; 1
2015; 3
2016; 4
Denuncias Ministerio Público ONVVA 2011 a la Fecha
Los beneficios país del control aduanero con análisis de riesgo e inteligencia aduanera
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45
Denuncias en el Ministerio Público por la Dirección de Fiscalización:
Dirección de Fiscalización
Denuncias en el Ministerio Público 2011 a la Fecha
Año Cantidad En Trámite Sobreseimiento Desistimiento Condenado
Anteriores 32 16 9 7 0
2014 9 6 2 1 0
2015 13 11 2 0 0
2016 26 24 1 1 0
Totales 80 57 14 9 0
Fuente: D. Fiscalización
Cuadro 11 Denuncias de Fiscalización
Gráfico 8 Denuncias Ministerio Público Fiscalización
NOTA: del año 2011 al 2013 hubo 32 denuncias, que en el período 2014 a 2016 se
incrementa en mayor número, llegando a 48.
Anteriores; 32
2014; 9
2015; 13
2016; 26
Denuncias Ministerio Público Fiscalización 2011 a la Fecha
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Gráfico 9 Dirección de Fiscalización
Denuncias en el Ministerio Público por otras Aduanas:
Cuadro 12 Denuncias de otras Aduanas
Aduanas Central, Peñas Blancas, Paso Canoas, Caldera, Anexión y Limón
Denuncias en el Ministerio Público 2011 a la Fecha
Año Cantidad En Trámite Sobreseimiento Desistimiento Condenado
Anteriores 60 38 15 7 0
2014 5 4 0 1 0
2015 8 8 2 0 0
2016 0 0 0 0 0
Totales 73 50 17 8 0
Fuente: Aduanas
0
5
10
15
20
25
30
En Trámite Sobreseimiento Desestimiento Condenado
Anteriores
2014
2015
2016
Años
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Gráfico 10 Denuncias Ministerio Público Aduanas 2011 a la fecha
Gráfico 11 Años Anteriores
NOTA: Las denuncias a nivel de estas otras aduanas es mínima, no representan
algún incremento.
Anteriores; 60
2014; 5 2015; 8
2016; 0 Denuncias Ministerio Público Aduanas 2011 a la Fecha
0
5
10
15
20
25
30
35
40
En Trámite Sobreseimiento Desestimiento Condenado
Anteriores
2014
2015
2016
Años
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De los cuadros anteriores se puede ver como se han presentado en los últimos
años un total de 221 denuncias, de las cuales se tienen en trámite un total de 153,
se ha declarado con sobreseimiento 43 y con desistimiento 26, y una con condena
de 8 meses de prisión.
Finalmente se muestra por Tipo o clasificación de sujetos presuntamente
imputados, la cantidad de expedientes que el Servicio Nacional de Aduanas ha
remitido al Ministerio Público, cuyos registros datan del año 2011 a la fecha.
Cuadro 13 Tipos de sujetos denunciados en el Ministerio Público
Tipos de sujetos Denunciados en
el Ministerio Público del año 2011
a la Fecha
Sujetos Cantidad
Agentes de Aduanas 70
Importadores 167
Transportistas 6
Consolidadores de
carga 1
Total 244
El efectivo y oportuno ejercicio de la facultad de control permanente atribuida al
Servicio Nacional de Aduanas, sobre los Auxiliares de la Función Pública, quienes
en su giro comercial realizan labores habituales, concedidas por Estado
costarricense, intermediando por sus clientes contribuyentes tributarios en la forma
de importadores, realizada por las pertinente inspecciones y fiscalización
aduaneras, en los controles previo, inmediato y posterior, así como el uso del
instituto de la regularización, han generado determinaciones de tributos. Los que
al no ser cancelados en su debida oportunidad, conllevan a procedimientos legales
ordinarios de cobro y sus intereses. Aunado a ello la infracción que se puede
cometer por la mala declaración incurrida en los diversos elementos de la
obligación tributaria, que es desde los $500 hasta dos veces los impuestos dejados
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de percibir. Todo lo anterior, ha permitido y fundamentado los datos expuestos en
montos de recaudación e ingresos al erario por sanciones.
Los procesos de impugnación existentes, ocasionan a la vez, sanciones
mayormente a los Agentes de Aduana. Las sanciones como se ha mostrado se
generan también por incumplimiento de deberes (requisitos y obligaciones) de
otros Auxiliares de la Función Pública Aduanera, como el no cierre de viajes por
los Transportistas Aduaneros, incumplimientos de procedimientos de estiba y
descarga por los Depositarios Aduaneros, inobservancia de plazos o salidas
irregulares de unidades de transporte por los Estacionamientos Transitorios,
informalidades de Duas en regímenes por parte de empresas de Zona Franca o
Perfeccionamiento Activo, irregularidades en declaraciones globales por parte de
empresas de Entrega Rápida, etc., que han llevado a multar a estos desde los $100
hasta suspensiones que van de los dos días a un año de sus actividades como
Auxiliares.
A diferencia de la suspensiones, muchas de las inhabilitaciones aplicadas y recién
mostradas obedecen al especial requisito para operar de los Auxiliares, de no tener
deudas pendientes con el Estado costarricense, por obligaciones tributarias,
intereses multas y otros recargos, en cuyo caso luego de un procedimiento
determinativo o sancionatorio por parte de una Autoridad Aduanera y su pago
insoluto se constituye en moroso y , se procede a inhabilitar para operar, hasta
tanto satisfaga la obligación pendiente.
Todo lo anterior, dentro del ciclo de gestión de riesgo aduanero, forma parte de la
determinación de la clasificación o categorización del operador de comercio
internacional, según su riesgo aduanero implícito. A partir de información como la
indicada que se genera en el Sistema Nacional de Aduanas, con las herramientas
tecnológicas que ha dotado la presente administración, son insumos objetivos y
fundamentales, para la inteligencia aduanera aplicada en la gestión de riesgos.
A partir de ello, sujetos contribuyentes o Auxiliares, pueden constituirse en sujetos
de riesgo, por sus irregularidades, inobservancias e incumplimientos de
obligaciones tributarias y requisitos de operación, por los que la Autoridad
Aduanera actúa y genera los productos en el control, previo, inmediato o el
posterior, que llegarán a ser aplicables para dar los beneficios aduaneros de la
facilitación en el comercio a los operadores regulares y la observancia inspectora y
fiscalizadora permanente en los operadores clasificados como irregulares.