Post on 17-Apr-2020
(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
AL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
Notas jun-17 jun-16
2 272.724.380 394.676.371
Efectivo 1.400.000 1.400.000
Depósitos a la vista en entidades financieras del país 271.324.380 393.276.371
3 4.114.080.260 6.920.746.203
Inversiones disponibles para la venta 4.114.080.260 6.920.746.203
4 5.084.473.899 2.164.641.095
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 4.000.946.021 1.613.621.675
Cuentas por cobrar funcionarios y empleados 3.498.785 1.585.370
Retenciones por cobrar 424.411.918 289.605.011
Documentos por cobrar 188.947.196 258.206.483
Cuentas por cobrar varias 466.669.979 1.622.555
5 1.405.831.859 867.008.510
6 89.653.923 244.364.511
Gastos pagados por anticipado 68.036.773 86.855.565
Bienes diversos 20.610.033 144.416.424
Activos intangibles 1.007.117 13.092.521
10.966.764.322 10.591.436.690
7 2.459.182.812 2.004.330.084
Cuentas y comisiones por pagar diversas 2.563.170.365 1.890.023.553
Impuestos sobre la renta por pagar (130.277.136) 85.382.650
Otras obligaciones a plazo con el público 26.252.526 28.919.896
Otros Pasivos 37.058 3.985
2.459.182.812 2.004.330.084
1 9.468.933.000 9.468.933.000
Capital pagado ordinario 9.468.933.000 9.468.933.000
- -
Aportes para incrementos de capital - -
103.022.207 62.549.458
Reserva legal 103.022.207 62.549.458
(732.689.653) (1.501.671.889)
Ingresos y/o Pérdidas acumulados de ejercicios anteriores (732.689.653) (1.501.671.889)
(331.684.044) 557.296.038
Ingreso y/o Pérdida del período (331.684.044) 557.296.038
8.507.581.509 8.587.106.606
10.966.764.322 10.591.436.690
Resultado del período
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO:
Capital Social
Aportes patrimoniales no capitalizados
Reservas patrimoniales
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
Cuentas por pagar y provisiones
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.
BALANCES GENERALES
ACTIVOS
Disponibles
Inversiones en instrumentos financieros
Comisiones y cuentas por cobrar
Bienes muebles e inmuebles (netos)
Otros activos
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO:
(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
ESTADO DE RESULTADOS
PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
Notas jun-17 jun-16
8 84.228.487 77.854.541
Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros 54.710.673 68.570.505
Otros ingresos financieros 27.633.782 7.148.980
Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo
(UD) 1.884.032 2.135.057
9 13.696.522 6.002.609
Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD 13.696.522 6.002.609
Otros gastos financieros - -
70.531.965 71.851.932
10 13.036.466.307 11.220.402.579
Otros ingresos operativos 13.036.466.307 11.220.402.579
11 39.054.203 54.783.510
Provisiones para obligaciones patronales 38.738.086 2.183.278
Comisiones por servicios 316.117 52.600.232
Otros gastos operativos - -
12 13.399.628.112 10.470.721.164
Gastos de personal 12.1 9.744.695.741 7.792.454.046
Gastos por servicios externos 12.2 2.263.567.616 1.332.850.362
Gastos de movilidad y comunicaciones 12.3 6.940.519 7.616.570
Gastos de infraestructura 12.4 1.049.141.372 1.065.480.655
Gastos generales 12.5 335.282.864 272.319.531
(331.684.044) 766.749.837
Impuesto sobre la Renta - 209.453.800
(331.684.044) 557.296.038
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD (PERDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS Y
PARTICIPACIONES
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD POR OPERACIÓN
INGRESOS DE OPERACIÓN
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS
(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN(762.911.443) (1.739.874.085)
RESULTADOS DEL PERIODO (331.684.044) 557.296.038
VARIACIÓN EN LOS ACTIVOS
VALORES NEGOCIABLES 1.300.289.327 (2.753.570.505)
PRODUCTOS POR COBRAR (1.340.887.407) (1.612.410.967)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (469.794.538) 1.871.823.582
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO (24.517.148) 390.313.993
ANTICIPO A PROVEEDORES - -
EQUIPO DE OFICINA (414.111.324) (351.990.985)
OTROS ACTIVOS (37.661.620) (3.395.213)
DOCUMENTOS POR COBRAR 34.629.644 38.130.360
VARIACIÓN EN LOS PASIVOS
CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS520.825.668 123.929.613
CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN- -
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO- -
APORTES DE CAPITAL RECIBIDOS EN EFECTIVO - -
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO 1.035.635.823 2.134.550.456
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO 272.724.380 394.676.372
Jun-17 Jun-16
INS - Red de Servicios de Salud S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016
(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
NOTAS
CAPITAL SOCIAL
APORTES
PATRIMONIALES
NO CAPITALIZADOS
AJUSTES AL
PATRIMONIO
RESERVAS
PATRIMONIALES
FONDO DE
FINANCIAMIENTO
PARA EL
DESARROLLO
RESULTADOS
ACUMULADOS AL
PRINCIPIO DEL
PERIODO
TOTAL
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20157.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568
SALDO AL 1 DE ENERO 2016 7.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20150 0 0 0 0 0 8.029.810.568
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20160 0 0 0 809.454.985 0
APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0
RESULTADO PERIODO 2016 809.454.985 809.454.985
CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0
RESERVA LEGAL 40.472.749 -40.472.749 0
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20169.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554
SALDO AL 1 DE ENERO 2017 9.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20160 0 0 0 0 0 8.839.265.554
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20170 0 0 0 -331.684.044 0
APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0
RESULTADO PERIODO 2017 -331.684.044 (331.684.044)
CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0
RESERVA LEGAL 0 0
SALDO AL 30 DE JUNIO 2017 11.521.425.000 -2.052.492.000 0 103.022.207 0 -1.064.373.698 8.507.581.509
INS - Red de Servicios de Salud S.A.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2017 Y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 1, Patrimonio
Un detalle del saldo de capital ordinario pagado del Hospital, se presenta a continuación:
Constitución y actividad
Políticas contables
2017 2016
- - -
Reserva legal, corresponde al 5% de la Utilidad Neta 103.022.207 103.022.207 62.549.458
9.571.955.207 9.531.482.458
Aportes patrimoniales no capitalizados:
Reservas patrimoniales:
g) Ingresos por Servicios: Los ingresos por la prestación de servicios médicos son reconocidos cuando se presta el servicio, y pueden medirse
con fiabilidad, cuando el Hospital hace la asignación de gastos por el servicio prestado.
h) Errores Fundamentales y Otros Cambios en las Políticas Contables: Errores fundamentales: La corrección de errores fundamentales
relacionados con períodos anteriores constituye un ajuste a los saldos de utilidades acumuladas al inicio del período.
i) Reconocimiento de Gastos Administrativos y Operativos: Son reconocidos en el momento en que se recibe el servicio.
Pronunciamientos Contables CONASSIF - Mediante circular C.N.S.116-07 del 18 de diciembre de 2007, el Consejo Nacional de Supervisión del
Sistema Financiero emitió una reforma al reglamento denominado “Normativa contable aplicable a las entidades supervisadas por la SUGEF,
SUGEVAL, SUPEN y SUGESE y a los emisores no financieros”. El objetivo de dicha normativa es regular la adopción y aplicación de las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las interpretaciones correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF).
Capital Social:
El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada
una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000 9.468.933.000 9.468.933.000
f) Ingresos Financieros : El ingreso financiero consiste en intereses producto de inversiones colocadas en Fondos de Inversión de liquidez. Los
ingresos sobre inversiones se contabilizan en forma lineal sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido.
- Estado de Flujos de Efectivo, de conformidad con el Reglamento relativo a la información financiera de entidades, grupos o conglomerados
financieros del CONASSIF, es preparado mediante el método indirecto.
- Estado de Cambios en el Patrimonio
- Notas a los Estados Financieros
Las partidas son clasificadas de acuerdo con los modelos y contenidos establecidos por el CONASSIF a través de la SUGESE.
La moneda utilizada son los colones costarricenses y la base contable utilizada es la de devengado, la cual reconoce el ingreso y/o el gasto en el
momento en que se causan, independientemente del momento del cobro y/o el pago.
Principales Políticas Contables Utilizadas:
a) Unidad Monetaria: Los registros contables son llevados en colones costarricenses (¢ ). Las transacciones en moneda extrajera se registran al
tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción segun el Banco Central de Costa Rica y los saldos pendientes a la fecha del balance son
ajustados al tipo de cambio vigente a esa fecha, utilizado el tipo de cambio de compra para los activos y el tipo de cambio de venta para los
pasivos los cuales al cierre del mes de Junio 2017 fueron a saber: Compra ¢ 567,09 y Venta ¢ 579,87. Las diferencias de cambios resultantes de
la liquidación o ajuste periódico de los saldos en moneda extranjera son reconocidos en los resultados de operación. De esta forma tal traducción
se realizó como sigue: Activos y pasivos monetarios, al tipo de cambio del dólar estadounidense con respecto al colón, vigentes a la fecha
de los estados financieros, y los activos y pasivos no monetarios al tipo de cambio histórico; El patrimonio a tipos de cambio históricos.
b) Disponibilidades: Se consideran como disponibilidades todos los activos que por su liquidez tienen una disponibilidad inmediata. Las
actividades de operación del estado de flujos de efectivo se calculan por el método indirecto y para este propósito se consideran como
equivalentes de efectivo las disponibilidades, y los depósitos a la vista.
c) Inversiones Disponibles para la Venta : Los valores disponibles para la venta están constituidos por valores de deuda no clasificados como
valores mantenidos al vencimiento y se presentan a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas no realizadas se registran en una cuenta
separada del patrimonio de los accionistas, hasta que el activo financiero sea vendido, cobrado o transferido, o hasta que el activo financiero se
considere deteriorado, en cuyo caso las ganancias o pérdidas previamente acumuladas en la cuenta de capital se reconocerán en los resultados
de operaciones del año corriente.
d) Inmuebles, Maquinaria y Equipo:
-Reconocimiento y Medición: Los inmuebles, maquinaria y equipo se presentan al costo, menos la depreciación acumulada. El costo incluye
aquellos desembolsos atribuibles directamente a la adquisición del activo. El costo de activos construidos incluye el costo de materiales y mano de
obra, así como cualquier otro costo directamente atribuible al hecho de colocar el activo en condiciones de uso, y los costos de desmantelar y
remover activos y acondicionar el sitio en el cual el activo será ubicado.
-Costos Posteriores : Los costos de reemplazo de parte de un elemento de los activos productivos se reconocen en el valor en libros de un ítem,
siempre que sea probable que se obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser medido de manera fiable.
-Depreciación: Los activos fijos se deprecian bajo el método de línea recta, base en las vidas útiles detalladas en el Anexo 2 del Reglamento al
Impuesto sobre la Rentas. Los porcentajes de depreciación utilizados se basan en las siguientes vidas útiles:
Vida Útil Estimada
Equipo médico: 10 años
Mobiliario y equipo: 10 años
Mobiliario y equipo (cómputo): 5 años
e) Indemnizaciones Laborales: De conformidad con la legislación laboral costarricense establece el pago de un auxilio de cesantía a los
empleados, en caso de interrupción laboral por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía se determina de acuerdo con la
antigüedad del empleado y varía entre 19,5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de 8 años.
- Estado de Resultados
En Sesión #15 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 19 de Diciembre del 2012, se aprobó el aumento de capital
social en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A, el cual fue efectivo a partir
del mes de Febrero 2013.
En Sesión #18 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 31 de Julio del 2013, se deroga el aumento de capital social
en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A.
En Sesión #21 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 26 de Febrero del 2014, se aprobó el aumento de capital
Social en ¢145.337.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A Mediante la escritura
número 264 se protocolizó el acta número 22 correspondiente a la Asamblea General Extraordinaria del HDT procediendo a la inscripcion en el
Registro Mercatil como aporte de capital.
En Sesión #35 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 25 de Noviembre del 2014, se aprobó el aumento de capital
Social en ¢418,911,000 por aporte de capital para Plan Anual Operativo 2015.
En sesión # 38 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 04 de Agosto del 2015, se aprobó aporte de capital en
especie por cesión de recurso humano capacitado por parte de Insurance Servicios S.A. por un monto de ¢ 210.043.000.00.
En Sesión #80 de la Asamblea de Accionistas del Hospotal del Trauma, celebrada el 23 de setiembre del 2015, se aprobó el aumento de capital
social por ¢ 1.423.537.590,35 el cual se encuentra pendiente ante el Registro Mercatil.
En Sesión #42 del 16/05/2016 de la Junta Directiva del INS se acuerda aprobar la modificación de la cláusula primera del pacto constitutivo de
Hospital del Trauma Sociedad Anónima, para que su razón social se donomine en adelante INS - Red de Servicios de Salud Sociedad Anónima,
pudiendo abreviarse como INS - Red de Servicios de Salud S.A.
En el mes de Junio de 2016 mediante Folio #42 se procede al registro del aporte de capital por la suma de ¢ 1.423.537.590,35 el cual estaba
pendiente ante el Registro Mercantil.
Los estados financieros de INS Red de Servicios de Salud, S.A. se preparan de acuerdo a lo dispuesto por el Reglamento relativo a la
información financiera de entidades, grupos o conglomerados financieros aprobado por el CONASSIF, las disposiciones de la SUGEF y, en los
aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Contabilidad y las Normas Internacionales de Información Financiera.
En cumplimiento de tales disposiciones, INS Red de Servicios de Salud, S.A. emite los siguientes Estados Financieros:
- Balance General
En la sesión 11, acuerdo I de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 11 de Junio 2012, se aprobó la modificación de la
cláusula quinta del pacto constitutivo de la sociedad, para que se indique como capital autorizado la suma de ¢3.000.000.000 (tres mil millones de
colones) y como capital suscrito y pagado la suma de ¢1.021.104.000 (un mil veintiún millones ciento cuatro mil colones).
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
INS Red de Servicios de Salud, S.A., con cédula jurídica 3-101-593087, es una entidad creada bajo las leyes de la República de Costa Rica,
según consta en el tomo 2009 y asiento 334137 de la Dirección de personas jurídicas del Registro Nacional de ese país.
Su misión es Proporcionar servicios especializados hospitalarios, quirúrgicos y de rehabilitación, que permitan reincorporar a los pacientes en las
mejores condiciones físicas y psicológicas a sus actividades de vida diaria y de trabajo.
INS Red de Servicios de Salud, S.A., pertenece al Grupo Financiero INS, por lo que su empresa controladora es el Instituto Nacional de
Seguros. Actualmente cuenta con Novecientos veinti siete colaboradores.
Su sede administrativa se encuentra ubicada en el Complejo INS Salud en La Uruca, 600 metros Sur de Repretel.
El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000
El 30 de noviembre de 2009 se hizo la letra de cambio # 001 por ¢10.000, emitida por el INS conforme a la escritura de constitución de la
sociedad, los cuales el Instituto Nacional de Seguros canceló al Hospital del Trauma el 4 de Junio 2012.
El 14 de febrero de 2011, según Sesión No.2 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.II, se aprueba el presupuesto del 2011 por
un monto de ¢196.094.000. Este monto fue cancelado en dos tractos, un primer desembolso de ¢50.000 el 9 de Marzo del 2011, el cual fue
depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. Posteriormente, un segundo
desembolso de ¢196.044.000 el cual fue depositado en una Inversión SAFI del INS a nombre del Hospital del Trauma, S.A., el 26 de Abril del
2011.
El 23 de septiembre de 2011, según Sesión No.6 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.I, se aprueba el presupuesto del 2012
por un monto de ¢300.000.000. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital
del Trauma, S.A. el día 11 de Enero 2012.
Adicionalmente, el 11 de mayo de 2012, según Sesión No.15 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.III, se aprueba la solicitud
al INS de un nuevo aporte de capital, por un monto de ¢525.000.000. El día 14 de mayo de 2012, en sesión 9110 de la Junta Directiva del INS,
Acuerdo II, se aprueba dicho aporte de capital. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a
nombre de Hospital del Trauma, S.A. el día 31 de Mayo 2012.
El objetivo de tales aportes del INS es cubrir las erogaciones necesarias para llevar a cabo la etapa preoperativa de la empresa.
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 2, Disponibilidades
Un detalle del saldo de disponibilidades del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
Efectivo: ₡1.400.000 1.400.000,00
Fondo de tarjetas - -
Fondo de caja chica Departamento Logistica y Operaciones 400.000 400.000
Fondo de caja chica Departamento Financiero 1.000.000 1.000.000
Depósito a la vista en entidades financieras del país: 271.324.380 393.276.371
Cuenta Corriente en colones del Banco de Costa Rica #
001-289549-8 218.439.204 388.820.365
Cuenta Corriente en dólares del Banco de Costa Rica #
001-313519-5 (Ver Nota) 5.066.427 2.372.666
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-01-202-000477-
6 46.344.604 1.000.000
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-02-202-000338-
4 DOLARES (Ver Nota) 1.474.145 1.083.340
₡272.724.380 ₡394.676.371
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
(Nota) El tipo de Cambio utilizado es compra referencia BCCR
al 30/06/2017 por ¢ 567,09. Total de $ conformados por $
8.934,08 BCR $ y $ 2.599,49 BNCR $.
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 3, Inversiones en instrumentos financieros
El Hospital mantiene inversiones en el país, según el siguiente detalle:
Denominados en Colones 2017 2016
Inversiones disponibles para la venta 4.114.080.260 ₡6.920.746.203
Total de Inversiones ₡4.114.080.260 ₡6.920.746.203
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
Emisores del Páis (Cartera Valorada Colonizada
INS Red de Servicios de Salud, S.A.)
Las inversiones en valores corresponden a Fondos de Inversión de liquidez en una Sociedad
Administradora de Fondos de Inversión (INS SAFI), las cuales están destinadas a cubrir los gastos
del Hospital del Trauma, S.A.
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 4, Comisiones y cuentas por cobrar
Un detalle del saldo de Comisiones y Cuentas por Cobrar del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
₡4.000.946.021 ₡1.613.621.675
Cuentas por cobrar al INS 4.005.343.230 ₡1.616.804.435
Depositos pendientes de aplicar del INS (4.397.208) (3.182.759,78)
Otras Cuentas por Cobrar al INS - -
₡3.498.785 ₡1.585.370
₡3.498.785 ₡1.585.370
₡424.411.918 ₡289.605.011
₡424.411.918 ₡289.605.011
₡655.617.175 ₡259.829.039
Documentos por cobrar 188.947.196 ₡258.206.483
Otras cuentas por cobrar varias - -
Cuentas por cobrar varias 466.669.979 1.622.555,28
₡5.084.473.899 ₡2.164.641.095
Corresponde a las retenciones del 2% aplicadas en los pagos que
realiza el INS
Cuentas por cobrar varias
Corresponde a letras de cambio, pagares e hipotecas que el INS
endoso al HDT como aporte de Capital, por 16 Auxiliares de
Enfermería que fueron capacitados.
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
Cuentas por cobrar por operaciones con partes realacionadas
Corresponde a los servicios prestados al INS, tanto por la
prestación de personal, estancias y servicios médicos.
Cuentas por cobrar funcionarios y empleados
Corresponde a adelantos y/o cobros a funcionarios por dineros
para atender necesidades en nombre del Hospital
Retenciones por cobrar
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 5, Bienes muebles e inmuebles (netos)
Detalle del saldo de activos fijos del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Neto) 1.405.831.859 867.008.510
EQUIPOS Y MOBILIARIO 1.687.445.014 963.984.822
MOBILIARIO DE OFICINA 59.600.053 56.798.922,86
EQUIPO DE OFICINA 13.442.001 12.899.600,87
EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACION 1.577.214.185 857.609.820,09
EQUIPO DE COMUNICACION 37.188.774 36.676.478
DEPRECIACION ACUMULADA (281.613.154) (96.976.312)
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS Y MOBILIARIO (4.656.142) (3.237.902)
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION (12.188.806) (5.119.943)
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO SANITARIO, DE
LABORATORIO E INVESTIGACION (250.585.239) (80.969.633)
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO DE OFICINA (14.182.967) (7.648.833)
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 6, Otros Activos
Detalle de Otros Activos del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos pagados por anticipado 68.036.773,31 86.855.565
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 68.036.773,31 47.217.595
OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPOS: - 39.637.970
ANUALIDAD CONTRATO DE MANTENIMIENTO - 39.637.970
SUSCRIPCIONES EN PRENSA ESCRITA - -
DIFERIDO CAPACITACIONES - -
Bienes diversos: - 101.921.006
AIRES ACONDICIONADOS - 101.921.006
Otros bienes y servicios: 20.610.032,79 42.495.418
INSUMOS QUIRURGICOS 11.504.518 32.389.848
UTILES Y MATERIALES DIVERSOS 9.105.515 10.105.570
Activos intangibles: 1.007.117,04 13.092.521
SOFTWARE ADQUIRIDO 36.256.213 36.256.213
AMORTIZACION ACUMULADA DE SOFTWARE ADQUIRIDO (35.249.096) (23.163.692)
89.653.923,14 244.364.511
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 7, Cuentas por pagar y provisiones
Detalle de Cuentas por pagar y provisiones, se presenta a continuación:
2017 2016
Cuentas por pagar diversas: 2.563.170.365 1.890.023.553
Aportaciones Patronales por pagar CCSS 324.180.025 260.759.623
Retenciones a empleados por Orden Judicial 3.769.157 123.164
Aportaciones Patronales por pagar Asociación Solidarista 37.544.259 -
Impuesto al Salario Empleados 79.994.775 60.525.404
Retención del 2% de ISR 14.504.153 10.612.424
Retención del 15% de ISR 22.500 90.000
Aportaciones laborales retenidas por pagar 114.995.877 92.449.156
Remuneraciones por pagar 1.192.582 -
Aguinaldo por pagar 651.521.042 528.365.974
Vacaciones por pagar 409.828.421 317.315.159
Cuentas por Pagar deducciones realizadas a Empleados 144.886.981 69.259
Provisiones para Obligaciones Patronales 3.230.152 3.230.152
Otras cuentas por pagar 391.264.060 174.665.483
Otras cuentas por pagar dólares1
267.893.747 181.728.587
Cuentas por pagar LEM 27.400.507 -
Otras Provisiones290.942.127 260.089.168
Impuestos sobre la renta por pagar (130.277.136) 85.382.650
Otras obligaciones a plazo con el público: 26.252.526 28.919.896
Depósitos previos recibidos por garantía de cumplimiento 26.252.526 28.919.896
Otras obligaciones a plazo con el público: 37.058 3.985
Otros pasivos 37.058 3.985
2.459.182.812 2.004.330.084
2Corresponde a:
Facturación servicios de contingencia Hospital La Católica y a
proveedores de mantenimientos
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
1El tipo de Cambio utilizado es venta referencia BCCR al 30/06/2017 por
¢ 579,87 Total de $ 461.989,32
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 8, Ingresos Financieros
Detalle de Ingresos Financieros, se presenta a continuación:
2017 2016
Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros:
INTERESES GANADOS FONDO DE INVERSION SAFI # 115256 54.710.673 68.570.505
Otros ingresos financieros: 27.633.782 7.148.980
INTERESES GANADOS EN CUENTA CORRIENTE 293 213
OTROS INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 27.633.489 7.148.766
Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD): 1.884.032 2.135.057
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 269.154 1.052.962
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 17.270 54.569
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 1.597.608 1.027.525
84.228.487 77.854.541
Tipos de cambios al cierre mes de junio 2017:
¢ 567,09 Compra
¢ 579,87 Venta
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 9, Gastos financieros Al 30 de Junio de 2017 y 2016
Detalle de Gastos Financieros, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos Financieros
Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD: 13.696.522 6.002.609
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 13.551.761 5.888.404
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR (101.310) 88.952
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 246.072 25.254
13.696.522 6.002.609
Tipos de cambios al cierre mes de junio 2017:
¢ 567,09 Compra
¢ 579,87 Venta
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 10, Ingresos de Operación
Detalle de Ingresos de Operación, se presenta a continuación:
2017 2016
Otros ingresos operativos: 13.036.466.307 11.220.402.579
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS AL INS 1.114.877.283 1.867.355.203
INGRESOS POR SERVICIOS HOSPITALARIOS 10.522.166.810 8.921.520.707
INGRESOS POR SERVICIOS SUBCONTRATADOS 1.391.296.270 419.918.779
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 8.125.944 11.607.889
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 11, Gastos Operativos Diversos
Detalle de Gastos Operativos Diversos, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos operativos diversos:
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES 38.738.086 2.183.278
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES138.738.086 2.183.278
COMISIONES POR SERVICIOS 316.117 52.600.232
COMISIONES POR GIROS Y TRANSFERENCIAS - -
COMISIONES SINPE 316.117 178.869
CARGO POR SERVICIOS BANCARIOS - 3.150
COMISION POR PAGO LEY 8488 3% COMISION NACIONAL DE EMERGENCIAS - 52.418.213
OTROS GASTOS OPERATIVOS - 209.453.800
OTROS IMPUESTOS - -
IMPUESTO DE RENTA 30% - 209.453.800
RESERVA LEGAL - -
PATENTE MUNICIPAL -
39.054.203 264.237.310
1Corresponde al pago de liquidaciones laborales en donde se realiza el
desembolso por cesantias y preavisos a los exfuncionarios
Al 30 de Junio de 2017 y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 12, Gastos de Administración Al 30 de Junio de 2017 y 2016
Detalle de Gastos de Administración, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos de Personal: 9.744.695.741 7.792.454.046
Sueldos y bonificaciones 5.906.006.450 4.555.215.015
Tiempo Extraordinario 303.484.426 246.709.937
Disponibilidad Laboral 92.310.216 90.279.155
Guardias de Personal 420.649.024 462.020.588
Cargas sociales patronales 1.820.411.305 1.451.431.443
Aguinaldos 576.062.171 459.285.466
Vacaciones 222.452.543 207.473.823
Póliza de Riesgos del Trabajo 73.775.393 66.738.117
Póliza de Seguro Viajero - 763.543
Seguro de Responsabilidad Civil 6.968.179 4.216.100
Seguro de Fidelidad 5.181.974 3.273.098
Dietas 600.000 1.725.000
Viáticos locales 22.082.256 12.904.780
Viáticos al Exterior 2.686.025 5.582.638
Capacitación 46.299.006 17.256.847
Aporte Patronal Asociación Solidarista 214.329.560 177.421.722
Becas a Funcionarios 11.090.731 11.961.869
Útiles y materiales de resguardo y seguridad 6.797.848 6.194.296
Subsidio por Incapacidad 13.328.875 12.000.609
Ayudas a Funcionarios 179.760 -
Gastos por servicios externos: 2.263.567.616 1.332.850.362
Consultoría externa 21.149.077 8.598.356
Servicios médicos 1.311.694.914 526.280.157
Publicaciones 358.864 2.887.430
Transferencia de Información 27.821.249 3.727.012
Otros Servicios Contratados 902.543.511 791.357.407
Gastos de mobilidad y comunicaciones: 6.940.519 7.616.570
Gastos de Mobilidad Locales 2.074.492 598.123
Gastos de Mobilidad en el Exterior 2.040.709 4.725.120
Servicio de Telecominicaciones 2.697.625 1.986.780
Combustibles y Lubricantes 127.693 306.548
Gastos de infraestructura: 1.049.141.372 1.065.480.655
Mantenimiento y Reparación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
excepto Vehículos 466.903.764 556.419.260
Servicio de Agua 64.755.687 47.135.192
Servicio de Energía Eléctrica 218.907.000 244.646.345
Alquiler de Mobiliario y Equipo 2.953.722 3.236.922
Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo Excepto Vehículos - 33.792.657
Gasto por depreciacion equipos y mobiliario 703.368 236.996
Gasto por depreciacion equipos de comunicación 3.514.034 1.176.541
Gasto por depreciacion equipo sanitario, de laboratorio e
investigacion 105.117.093 19.202.710
Gasto por depreciacion mobiliario de oficina 3.317.231 1.010.403
Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos 98.493.600 78.966.578
Materiales y Productos de Uso en Cosntrucción 17.919.276 6.967.062
Gas y Combustible para Edificio (0) (0)
Mantenimiento de Instalaciones y Otras Obras 66.556.598 72.689.989
Gastos Generales: 335.282.864 272.319.531
Suscripciones y Afiliaciones 971.850 159.250
Gastos de Representación 775.340 458.700
Utiles y Materiales de Oficina y Cómputo 5.129.163 1.720.602
Otros útiles Materiales y Suministros Diversos 1.863.896 14.298.652
Utiles y Materiales Médico, Hospitalarioy de Investigación 112.095.415 129.610.883
Productos Farmaceúticos y Medicinales 28.656.398 7.892.315
Gases Medicinales 11.378.575 6.407.100
Utiles y Materiales de Limpieza - -
Publicidad y Propaganda - 433.200
Amortización de Otros Bienes Intangibles 34.629.644 38.130.360
Amortización de Software 6.042.702 6.042.702
Herramientas e Instrumentos 57.024.314 11.782.290
Repuestos y Accesorios 71.694.160 55.383.476
Utiles y Materiales de Cocina y Comedor 5.021.407 -
Gastos por deducible Póliza de Responsabilidad Civil - -
Alquiler de Derechos para Telecomunicaciones - -
13.399.628.112 10.470.721.164