FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: CONTABILIDAD II

RUC: EXAMEN DE MEDIO CURSO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)

1 11/1/2012 Apertura 101 Caja S/. 5,000.00

1 11/1/2012 Apertura 104 Cuentas corrientes en institu financieras S/. 50,000.00

1 11/1/2012 Apertura 121 Facturas por cobrar S/. 2,500.00

1 11/1/2012 Apertura 201 Mercaderias S/. 25,000.00

1 11/1/2012 Apertura 335 Muebles y enseres S/. 10,000.00

1 11/1/2012 Apertura 391 Depreciacion acumulada S/. 5,000.00

1 11/1/2012 Apertura 421 Facturas por pagar S/. 7,500.00

1 11/1/2012 Apertura 501 Capital social S/. 80,000.00

2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 121 Facturas por cobrar S/. 51,300.00

2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 6,300.00

2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 7012 Ventas no gravadas S/. 10,000.00

2 11/30/2012 Centralizacion de ventas 701 Ventas S/. 35,000.00

3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 741 Descuentos, rebajas y bonific concedidas S/. 700.00

3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 126.00

3 11/30/2012 Descuento del 2% de la factura 121 Facturas por cobrar S/. 826.00

4 11/30/2012 Canje de factura por letra 123 Letras por cobrar S/. 16,619.95

4 11/30/2012 Canje de factura por letra 121 Facturas por cobrar S/. 15,694.00

5 11/30/2012 Intereses sobre saldo en lts del 5% 772 Rendimientos ganados S/. 784.70

5 11/30/2012 IGV de los intereses 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 141.25

6 11/30/2012 Centralizacion de compras 343 Programa de computo S/. 5,600.00

6 11/30/2012 Centralizacion de compras 6011 Compras gravadas S/. 5,000.00

6 11/30/2012 Centralizacion de compras 6012 Compras no gravadas S/. 7,500.00

NÚMERO CORRELATIVO

CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTROSUSTENTATORIO

6 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 3,258.00

6 11/30/2012 Centralizacion de compras 742 Descuentos, bonifaciones obtenidas S/. 150.00

6 11/30/2012 Centralizacion de compras 4011 Impuesto General a las Ventas S/. 27.00

6 11/30/2012 Centralizacion de compras 421 Facturas por pagar S/. 21,201.00

7 11/30/2012 Destino de dompras 201 Mercaderias S/. 12,500.00

7 11/30/2012 Destino de dompras 611 Variacion de existencas S/. 12,500.00

8 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 101 Caja S/. 26,880.00

8 11/30/2012 Centralizacion de caja ingresos 121 Facturas por cobrar S/. 26,880.00

9 11/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 104 Cuentas Ctes en instituciones fin S/. 35,000.00

911/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 421 Facturas por pagar comerciales S/. 7,500.00

911/30/2012 Centralizacion de bcos ingresos 101 Caja S/. 42,500.00

1011/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 104 Cuentas Ctes en instituciones fin S/. 18,220.00

1011/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 121 Facturas por cobrar S/. 18,220.00

1011/30/2012 Centralizacion de bcos egresos 101 Caja #REF!

1111/30/2012 Determinacion costo de ventas 691 Costo de ventas S/. 15,300.00 S/. -

1111/30/2012 Determinacion costo de ventas 201 Mercaderias S/. 15,300.00

TOTALES S/. 298,003.95 #REF!

FORMATO 15.1: "REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS"

PERIODO : Nov-12RUC : 20488874875

APELL. Y NOMB. : Empresa Comercial El Carmen SAComprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago

Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio o Doc.Orig.modificado

Tipo Serie N° Tipo Nº Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Numero

1 05-11-12 05-12-12 1 1 40 6 2040404040 SISTEMAS CONTABLES SAC 5600 1008 6,608.00

2 08-11-12 08-11-12 3 2 25 6 2060606060 Librería El Sabio SRL 20.00 20.00

3 11-11-12 11-12-12 1 23 23 6 2078787878 Empresa El Rosal SA 7500 1350 8,850.00

4 20-11-12 20-12-12 1 25 25 6 2070707070 Empresa Tumbes SAC 5000 900 5,900.00

5 16-11-12 16-11-12 1 1 40 6 2040204040 SISTEMAS CONTABLES SAC -150 -27 -177.00

17,950.00 3,231.00 20.00 21,201.00 Asiento de centralizacion debe haber

343 Programa de computo 5600.00601 Compras mercaderias gravadas 5000.00602 Compras mercaderias exon 7500.00656 Suministros diversos 20.00

4011 Impuesto G. a las Vtas 3,258.00 742 Descuentos obtenidos 150

4011 Impuesto G. a las Vtas 27421 Facturas por pagar 21,201.00

21,378.00 21,378.00

FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"

PERIODO : Nov-12RUC : 20488874875

APELL. Y NOMB. : Empresa Comercial El Carmen SAComprob. De Pago Informacion del Proveedor Valor Operaciones Imp. Total Importe Tipo de Ref. Comp Pago

Facturado Gravadas de la Op. IGV Total Cambio o Doc.Orig.modificado

Tipo Serie N° Tipo Nº Doc. Ident. Ap/Nom/Razon Social de la Exp. B.I IGVy/o IPM INAF. Retencion Fecha Tipo Serie Numero

1 01-11-12 02-11-12 1 1 500 6 2020202020 Comercial PUPU SAC 35000 6300 41,300.00

2 15-11-12 15-11-12 1 1 501 6 208080808 Empresa el Capo SAC 10,000.00 10,000.00

3

35,000.00 6,300.00 10,000.00 51,300.00 Asiento de centralizacion

121 Facturas por cobrar 51,300.00 4011 Impuesto Gral a las ventas 6,300.00 7011 Ventas gravadas 35,000.00 7012 Ventas no gravadas 10,000.00

51,300.00 51,300.00

Cod Unic Ope

rFecha

EmisionFecha

Vencimto.

Cod Unic Ope

rFecha

EmisionFecha

Vencimto.

2012

EMPRESA EL CARMEN SAA

FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERA DE LA DESCRIPCIÓN DE CUENTA O

LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN

3/1/2014 SALDO INICIAL3/3/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/5/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar3/7/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar3/7/2014 deposito en cuenta corrientes 104 cuenta corriente

3/10/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar3/13/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar3/13/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/15/2014 copbro de factura 12.1 cuentas x cobrar3/15/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/17/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar3/19/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar3/19/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes3/21/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar3/24/2014 pago de letra 42.3 letras x pagar3/29/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar3/31/2014 pago de luz 42.1 facturas x pagar

TOTALESNuevo saldo de caja

Asiento de centralizacion101 Caja121 Facturas por cobrar comerciales123 letras x cobrar

Por los ingresos de Caja

104 Cuentas Ctes en instituciones fin421 Facturas por pagar comerciales

42.3 letras x pagar101 Caja

Por los egresos de caja

OPERACIÓN

MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 6,000.00 S/. 3,360.00

S/. 4,280.00 S/. 5,630.00

S/. 5,630.00 S/. 2,940.00 S/. 3,930.00

S/. 3,930.00 S/. 6,000.00

S/. 6,000.00 S/. 6,780.00 S/. 2,780.00

S/. 2,780.00 S/. 3,360.00 S/. 3,600.00 S/. 4,560.00 S/. 660.00

S/. 38,340.00 S/. 33,880.00 S/. 4,460.00

S/. 32,340.00 S/. 25,470.00 S/. 6,870.00

S/. 32,340.00 S/. 32,340.00 S/. 21,700.00 S/. 8,580.00 S/. 3,600.00 S/. 33,880.00 S/. 33,880.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO"

PERÍODO: 2012RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA EL CARMEN SAA

FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DE LA DESCRIPCIÓN DE CUENTA O

LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

1 3/1/2014 SALDO INICIAL S/. 6,000.00

3/3/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes

3/5/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar S/. 3,500.00

3/7/2014 cobro de factura 12.1 facturas x cobrar S/. 4,850.00

3/7/2014 deposito en cuenta corrientes 104 cuenta corriente

3/10/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar S/. 2,160.00

3/13/2014 cobro de letra 12.3 letras x cobrar S/. 3,150.00

2 3/13/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes

3 3/15/2014 copbro de factura 12.1 cuentas x cobrar S/. 5,220.00

4 3/15/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes

5 3/17/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar S/. 6,000.00

6 3/19/2014 cobro de factura 12.1 cuentas x cobrar S/. 2,000.00

3/19/2014 deposito en cuenta corrientes 10.4 cuentas corrintes

3/21/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar

3/24/2014 pago de letra 42.3 letras x pagar

3/29/2014 pago de factura 42.1 facturas x pagar

NÚMERO CORRELATIV

O

DEL ASIENTO

O CÓDIGO ÚNICO

OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

3/31/2014 pago de luz 42.1 facturas x pagar

TOTALES S/. 32,880.00

Nuevo saldo de cajaAsiento de centralizacion

101 Caja S/. 26,880.00 121 Facturas por cobrar comerciales123 letras x cobrar

Por los ingresos de Caja S/. 26,880.00

104 Cuentas Ctes en instituciones fin S/. 18,220.00 421 Facturas por pagar comerciales S/. 7,500.00

42.3 letras x pagar S/. 3,240.00 101 Caja S/. 28,960.00

Por los egresos de caja

MOVIMIENTO

HABER

S/. 3,000.00

S/. 4,850.00

S/. 3,150.00

S/. 5,220.00

S/. 2,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,240.00

S/. 4,200.00

S/. 300.00

S/. 28,960.00

S/. 3,920.00

S/. 21,570.00 S/. 5,310.00

S/. 26,880.00

S/. 28,960.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIASCUENTA CONTABLE ASOCIADA

CÓDIGO DENOMINACIÓN (TABLA 1)

3/1/2014 saldo inicial

3/3/2014 deposito 19541311 101 caja3/7/2014 deposito 1953555162 101 caja

3/13/2014 deposito 195229415112 101 caja3/15/2014 deposito 195202477 101 caja3/19/2014 deposito 1950045519 101 caja

3/22/2014 pago cheque n 03442 42.1 factura x pagar

3/26/2014 pago cheque n 501 42.3 letras x pagar

3/27/2014 pago factura 42.1 factura x pagar

TOTALENuevo saldo en bancos

104101

Según ingresos del libro Bancos421423104

Según egresos del libro Bancos

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA

OPERACIÓN

DEL REGISTRO O CÓDIGO

MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓ

N

APELLDS Y NBRES,

NÚMERO DE TRANSACCIÓN

BANCARIA,

ÚNICO DE LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

DENOMINAC O RAZÓN SOCIAL

DE DOCUMENTO

SUSTENTATORIO O DE

CONTROL INTERNO DE

LA OPERACIÓN

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/. 2,000.00 S/. 3,360.00 S/. 5,630.00 S/. 3,930.00 S/. 6,000.00 S/. 2,780.00

factura x pagar S/. 4,960.00

letras x pagar S/. 4,050.00

factura x pagar S/. 7,110.00

S/. 23,700.00 S/. 16,120.00 Nuevo saldo en bancos S/. 7,580.00

S/. 21,700.00 S/. 21,700.00

S/. 21,700.00 S/. 21,700.00 Según ingresos del libro Bancos

S/. 12,070.00 S/. 4,050.00

S/. 16,120.00 S/. 16,120.00 S/. 16,120.00

Según egresos del libro Bancos

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

(TABLA 1)

1 3/1/2014 saldo inicial S/. 2,000.00 2 3/3/2014 deposito 19541311 101 caja S/. 3,000.00 3 3/7/2014 deposito 1953555162 101 caja S/. 4,850.00 4 3/13/2014 deposito 195229415112 101 caja S/. 3,150.00 5 3/15/2014 deposito 195202477 101 caja S/. 5,220.00 6 3/19/2014 deposito 1950045519 101 caja S/. 2,000.00 7 3/22/2014 pago cheque n 03442 42.1 factura x pagar S/. 4,600.00 8 3/26/2014 pago cheque n 501 42.3 letras x pagar S/. 3,690.00 9 3/27/2014 pago factura 42.1 factura x pagar S/. 6,750.00

TOTALES S/. 20,220.00 S/. 15,040.00 Nuevo saldo en bancos S/. 5,180.00

104 S/. 18,220.00

101 S/. 18,220.00 S/. 18,220.00 S/. 18,220.00

Según ingresos del libro Bancos421 S/. 11,350.00 423 S/. 3,690.00

104 S/. 15,040.00 S/. 15,040.00 S/. 15,040.00

Según egresos del libro Bancos

NÚMERO CORRELATIVO

FECHA DE LA OPERACIÓN

DEL REGISTRO O CÓDIGO

MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN

APELLDS Y NBRES,

NÚMERO DE TRANSACCIÓN

BANCARIA,

ÚNICO DE LA OPERACIÓN DE LA

OPERACIÓN DENOMINAC O RAZÓN SOCIAL

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O

DE

CONTROL INTERNO DE LA

OPERACIÓN