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CTA. DESCRIPCION DEBE
OPERACIÓN 1
14 CTASxCOBRAR PERS., ACC.(SOC.)DIREC.GER.
1421 SUSCRIP. X COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS 107,000.00 50 CAPITAL
5011 ACCIONES
x/x por la suscripcion de acciones
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 25,000.00 SOCIO A 20000
SOCIO B 5000
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
334 EQUIPO DE TRANSPORTE 68,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 6,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 8,000.00
14 CTASxCOBRAR PERS., ACC.(SOC.)DIREC.GER.
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 SUSCRIP. X COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS
x/x por la cancelacion de suscripcion de acciones
OPERACIÓN 2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 FONDOS FIJOS 2,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.
x/x por la apertura de fonjo fijo
OPERACIÓN 3
63 GASTOS POR SERVIC. PREST. POR TERCEROS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 152.54
6363 AGUA 67.80
6364 TELÉFONO 305.08
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA 94.58 42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS
4212 EMITIDAS
x/x por el consumo de servicios básicos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS
4212 EMITIDAS 620.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 FONDOS FIJOS
x/x por el pago con fondos fijos, de los recibos de suministros
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 210.17
95 GASTOS DE VENTAS 315.25 79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de los gastos de suministros
OPERACIÓN 4
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA 35,000.00 40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
70111 TERCEROS
x/x por la venta de mercaderias
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC. 31,500.00 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN 3,500.00
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por el cobro con cta cte y deposito de detraccion
OPERACIÓN 5
69 COSTO DE VENTAS
6952 PRODUCTOS TERMINADOS 250.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
x/x por la desvalorización de la mercaderia
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 125.00
95 GASTOS DE VENTAS 125.00
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino del gasto de desvalorización
20 MERCADERIAS
209 MERCADERÍAS DESVALORIZADAS 250.00
20 MERCADERIAS
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
x/x por el deterioro de las mercaderias
OPERACIÓN 6
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA 42,000.00
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN -
x/x por la venta de la mercaderia
74 DESCUENTOS REB. Y BONIF. CONCEDIDAS
7411 TERCEROS 1,067.80 40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA 192.20 12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por la nota de credito por descuento del 3%
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC. 40,740.00
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por el cobro con cheque de la diferencia
OPERACIÓN 7
68 VALUAC. Y DETER. DE ACTIVOS Y PROVIS.
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 3,600.00 68541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
292 PRODUCTOS TERMINADOS
x/x por la provisión de desmedro de productos lacteos
20 MERCADERIAS
209 MERCADERÍAS DESVALORIZADAS 3,600.00 20 MERCADERIAS
20111 2011
x/x por la provisión de destrucción de los productos vencidos
95 GASTOS DE VENTAS 3,600.00
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino del gasto de desmedro
OPERACIÓN 8
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
659 OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTIÓN
6593 PERDIDA DE DINERO 10,000.00
6594 PERDIDA DE MERCADERIAS 24,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
20 MERCADERIAS
20111 COSTO -
x/x por el reconocimiento del robo de dinero y mercaderias
OPERACIÓN 9
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS 50,000.00
332 EDIFICACIONES 500,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ.
4654 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
x/x por la nota de debito por protesto
4654 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 550,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.
x/x por el pago de la adquisición de inmuebles
6814 DEPREC.DE INM., MAQUIN. Y EQUIPO - COSTO 20,000.00
3914 INMUEB., MAQUIN. Y EQUIPO - REVALUACIÓN
x/x por la depreciación del inmueble
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,000.00
95 GASTOS DE VENTAS 10,000.00
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de la depreciacion
OPERACIÓN 10
62 CARGAS DEL PERSONAL
621 REMUNERACIONES 3,350.00
622 OTRAS REMUNERACIONES 85.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL 301.50
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
x/x por la provision de la planilla del mes
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,736.50
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de la planilla del mes
HABER DEBE HABER
107,000.00
107,000.00
107,000.00
25,000.00
82,000.00
107,000.00
107,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
525.42
0.00
94.58
620.00
620.00
620.00
620.00
620.00
210.17
315.25
525.42 525.42
35,000.00
5,338.98
5,338.98
29,661.02
29,661.02
31,500.00
3,500.00
35,000.00
35,000.00
689 tambien puede ser, si es asi, no participa destino.
250.00 V L PR VTA CV
35,000.00 40,000.00 1,250.00
250.00 35,000.00 34,750.00
250.00 250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
42,000.00
6,406.78
6,406.78
35,593.22
35,593.22
1,067.80
192.20
1,260.00
1,260.00
40,740.00
40,740.00
40,740.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00 3,600.00
34,000.00
34,000.00
10,000.00
24,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00 550,000.00
20,000.00
20,000.00 20,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00 20,000.00
3,736.50
737.00
301.50
435.50
2,999.50
2,999.5
3,736.50
3,736.50 3,736.50
152.5423729
67.79661017
305.0847458
689 tambien puede ser, si es asi, no participa destino.
GV
4000
34,750.00
250.00