contaba 2
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CTA. DESCRIPCION DEBE
OPERACIÓN 1
14 CTASxCOBRAR PERS., ACC.(SOC.)DIREC.GER.
1421 SUSCRIP. X COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS 107,000.00 50 CAPITAL
5011 ACCIONES
x/x por la suscripcion de acciones
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 25,000.00 SOCIO A 20000
SOCIO B 5000
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
334 EQUIPO DE TRANSPORTE 68,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 6,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS 8,000.00
14 CTASxCOBRAR PERS., ACC.(SOC.)DIREC.GER.
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 SUSCRIP. X COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS
x/x por la cancelacion de suscripcion de acciones
OPERACIÓN 2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 FONDOS FIJOS 2,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.
x/x por la apertura de fonjo fijo
OPERACIÓN 3
63 GASTOS POR SERVIC. PREST. POR TERCEROS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 152.54
6363 AGUA 67.80
6364 TELÉFONO 305.08
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA 94.58 42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS
4212 EMITIDAS
x/x por el consumo de servicios básicos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS
4212 EMITIDAS 620.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 FONDOS FIJOS
x/x por el pago con fondos fijos, de los recibos de suministros
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 210.17
95 GASTOS DE VENTAS 315.25 79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de los gastos de suministros
OPERACIÓN 4
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12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA 35,000.00 40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
70111 TERCEROS
x/x por la venta de mercaderias
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC. 31,500.00 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN 3,500.00
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por el cobro con cta cte y deposito de detraccion
OPERACIÓN 5
69 COSTO DE VENTAS
6952 PRODUCTOS TERMINADOS 250.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
x/x por la desvalorización de la mercaderia
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 125.00
95 GASTOS DE VENTAS 125.00
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino del gasto de desvalorización
20 MERCADERIAS
209 MERCADERÍAS DESVALORIZADAS 250.00
20 MERCADERIAS
2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
x/x por el deterioro de las mercaderias
OPERACIÓN 6
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA 42,000.00
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN -
x/x por la venta de la mercaderia
74 DESCUENTOS REB. Y BONIF. CONCEDIDAS
7411 TERCEROS 1,067.80 40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA 192.20 12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por la nota de credito por descuento del 3%
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
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104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC. 40,740.00
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por el cobro con cheque de la diferencia
OPERACIÓN 7
68 VALUAC. Y DETER. DE ACTIVOS Y PROVIS.
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 3,600.00 68541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
292 PRODUCTOS TERMINADOS
x/x por la provisión de desmedro de productos lacteos
20 MERCADERIAS
209 MERCADERÍAS DESVALORIZADAS 3,600.00 20 MERCADERIAS
20111 2011
x/x por la provisión de destrucción de los productos vencidos
95 GASTOS DE VENTAS 3,600.00
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino del gasto de desmedro
OPERACIÓN 8
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
659 OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTIÓN
6593 PERDIDA DE DINERO 10,000.00
6594 PERDIDA DE MERCADERIAS 24,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
20 MERCADERIAS
20111 COSTO -
x/x por el reconocimiento del robo de dinero y mercaderias
OPERACIÓN 9
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS 50,000.00
332 EDIFICACIONES 500,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ.
4654 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
x/x por la nota de debito por protesto
4654 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 550,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.
x/x por el pago de la adquisición de inmuebles
6814 DEPREC.DE INM., MAQUIN. Y EQUIPO - COSTO 20,000.00
3914 INMUEB., MAQUIN. Y EQUIPO - REVALUACIÓN
x/x por la depreciación del inmueble
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,000.00
95 GASTOS DE VENTAS 10,000.00
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79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de la depreciacion
OPERACIÓN 10
62 CARGAS DEL PERSONAL
621 REMUNERACIONES 3,350.00
622 OTRAS REMUNERACIONES 85.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL 301.50
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
x/x por la provision de la planilla del mes
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,736.50
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de la planilla del mes
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HABER DEBE HABER
107,000.00
107,000.00
107,000.00
25,000.00
82,000.00
107,000.00
107,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
525.42
0.00
94.58
620.00
620.00
620.00
620.00
620.00
210.17
315.25
525.42 525.42
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35,000.00
5,338.98
5,338.98
29,661.02
29,661.02
31,500.00
3,500.00
35,000.00
35,000.00
689 tambien puede ser, si es asi, no participa destino.
250.00 V L PR VTA CV
35,000.00 40,000.00 1,250.00
250.00 35,000.00 34,750.00
250.00 250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
42,000.00
6,406.78
6,406.78
35,593.22
35,593.22
1,067.80
192.20
1,260.00
1,260.00
40,740.00
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40,740.00
40,740.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00 3,600.00
34,000.00
34,000.00
10,000.00
24,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00 550,000.00
20,000.00
20,000.00 20,000.00
10,000.00
10,000.00
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20,000.00 20,000.00
3,736.50
737.00
301.50
435.50
2,999.50
2,999.5
3,736.50
3,736.50 3,736.50
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152.5423729
67.79661017
305.0847458
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689 tambien puede ser, si es asi, no participa destino.
GV
4000
34,750.00
250.00
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