UNIDAD 4
CUÁNTO CUESTA MI IDEA Y CON QUÉ RECURSOS CUENTO
PLAN DE INVERSIONES Y GASTOS
Inversión es la compra de un bien imprescindible para elaborar elproducto prestar el servicio de la empresa, que será usado por la empresa y que no se compra para venderlo
Gasto (gasto corriente) es todo lo que la empresa compre o pague y que no sea una inversión
PLAN DE INVERSIONES Y GASTOSINVERSIONES MATERIALES
Local (compra)
Instalaciones
Maquinaria
Herramienta
Vehículos
Mobiliario y enseres de oficina
Equipos informáticos
GASTOSa) Gastos para poner en marcha la
empresa
(Abogado, notario, impuestos, Registro Mercantil, licencias, asesoría, estudios de viabilidad, promoción de la empresa, campaña de lanzamiento,…)
b) Stock mínimo de existencias iniciales
(Mercancías o materias primas, envases, embalajes,…)
c) Dinero efectivo
(Para hacer frente a los gastos de la empresa durante los primeros meses: gasto de personal, alquiler, suministros, publicidad, gastos financieros, seguro, devolución préstamo, mercancías, gestoría, seguridad…)
INVERSIONES INMATERIALES O DERECHOS DURADEROS
Propiedad industrial (patentes, marcas)
Traspaso local
Depósitos o fianzas (de alquiler de local)
Uso aplicaciones informáticas (programas informáticos)
Canon de entrada en franquicias
PLAN DE FINANCIACIÓN
RECURSOS PROPIOSCapital Social Aportaciones de socios (Sociedad Capital Riesgo SCR, Bussines Angels o inversor particular)Cuenta ahorro-empresa
AUTOFINANCIACIÓNAmortizacionesBeneficio no repartido
FINANCIACIÓN ADMINISTRACIONES PÚBLICASSubvencionesViveros de empresas
FINANCIACIÓN AJENAPréstamos ( a corto, medio, largo plazo)Crédito (proveedores, acreedores)Sociedad de Garantía RecíprocaMediante alquiler (Renting, Leasing)
FINANCIACIÓN POR LOS PROMOTORES Y SOCIOS TEMPORALES
Familia – amigosConveniente realizarlo ante notario indicando: plazos dedevolución, pagos de Intereses (a partir de 6.000 euros para evitar la consideración dedonación por Hacienda)
APORTACIÓN PROMOTORLa cantidad mínima recomendable a aportar alrededor del 35% de la inversión
Sociedad Capital Riesgo (SCR)Empresas que invierten en otras empresas que presenten una expectativa de negocio. Esperan su éxito rápido y venden su participación obteniendoganancias. Su inversión puede llegar hasta un 50% del capitaly permanece en la empresa entre 3 y 10 años.Existen SCR particulares cuya finalidad es maximizar el beneficioy SCR creadas por las comunidades autónomas como apoyo a emprendedores
CUENTA AHORRO-EMPRESA Cuenta bancaria que permite desgravar del IRPF el 15% de lo ahorrado en el año durante un periodo deCompromiso: crear una SLNE, gastar lo ahorrado enMaquinaria, vehículos, herramienta, sueldo empleados (se exige contratar a una persona), la Empresa debe permanecer funcionando al menos 2 años, un año de plazo desde que se constituye la empresa hasta que se realiza el gasto.Si no se cumple con el compromiso hay que devolvera Hacienda las cantidades desgravadas
BUISINESS ANGELS OINVERSOR PARTICULARPersonas físicas que actúan de forma similar a la SCR
FINANCIACIÓN MEDIANTE ALQUILER
LEASING RENTING
Alquiler con opción de compra Alquiler
Contrato en el que se establece el precio de compra del bien y cuándo se ha de ejecutar esta opción. El comprador puede no realizar la compra, pero el vendedor no puede negarse a vender
Contrato de arrendamiento
Bienes muebles e inmuebles Bienes muebles
Duración mínima de arrendamiento:
Bienes muebles 2 años
Bienes inmuebles 10 años
No existe duración mínima
El mantenimiento del bien recae sobre el arrendatario
El mantenimiento del bien recae sobre el arrendador
Las cantidades pagadas se deducen en la declaración de la empresa (IRPF o IS) aplicando unos límites
Las cantidades pagadas se deducen en su totalidad en la declaración de la empresa (IRPF o IS)
FINANCIACIÓN MEDIANTE DINERO PRESTADO
PRÉSTAMO BANCARIODinero que concede una sociedad crediticia, con el compromiso de pago de unos intereses y la devolución de la cantidad concedida en un periodo de tiempo determinado.La negociación del préstamo debe realizarse la TAE (Tasa Anual Equivalente) que incluye el tipo de interés y las comisiones y es el tipo de interés real a pagar.Tipos de préstamos: personal e hipotecario
SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA (SGR)Sociedades que, con participación pública, sirven de avalistas a las pymes cuando solicitan un préstamo bancario.Funcionamiento: hay que hacerse socio pagando una pequeña cuota (retornable), presentar un proyecto y que la SGR lo considere viable, en este caso, la SGR avalará el préstamo y cobrará a la pyme el 0,25% anual del importe del préstamo(ELKARGI)
AYUDAS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICASubvenciones. Dinero a fondo perdido ( no retornable).Viveros de empresas. Espacio físico para acoger a empresas de nueva creación
SUBVENCIONES
Fondos públicos que conceden a fondo perdido las distintas Administraciones Públicas
CRITERIOSQUE INFLUYEN EN SU CONCESIÓN:• Viabilidad del proyecto empresarial• creación de empleo• Incorporación de nuevas tecnologías• Proyecto incluido dentro de los sectores considerados como yacimientos de empleo• Adoptar medidas de protección y mejora del medio ambiente• Pertenecer a colectivos como mayores de 45 años, mujeres, jóvenes.
SUBVENCIONES ESTATALES• Línea ICO-Emprendedores Concesión de préstamos • Plan Avanza Préstamos a pymes a 0% interés sobre el 100% de la inversión máximo 200.000 euros en material electrónico, informático SUBVENCIONES AUTONÓMICASSUBVENCIONES LOCALESSUBVENCIONES DE LA UE
OTRAS FUENTES DE FINANCIACIÓN
FACTORINGEmpresa factoring (bancos o cajas) por una comisión alta lehace efectivo a la empresa elimporte de las facturas pendientes de cobro.El factoring puede ser:Con recurso, no asume el riesgode insolvenciaSin recurso, si lo asume
ALARGAR EL PLAZO DE PAGO A PROVEEDORESSe suelen perder los descuentos por pronto pago
DESCUENTO COMERCIALHacer efectivas las letras de cambio de la empresa en una entidad bancaria. Si la entidadno puede cobrar la letra, la empresa tiene que abonar a la entidad bancaria su importe más los gastos.Se pacta el importe máximo a descontar (línea de descuento)
DESCUBIERTO BANCARIODisposición de la cuenta de la empresa de más dinero que elque tiene (nºs rojos). Se suelepactar la cantidad posible. Interés alto
CUENTA DE CRÉDITOLa entidad bancaria pone a disposición de la empresa (previa solicitud de ésta) una cuenta con la cantidad y por el plazo solicitado por la empresa, que abonará el interés pactado sobre la cantidad que disponga y por el tiempo que tarde en devolverla
CONFIRMINGServicio contratado con entidad financiera para que pague a los proveedores de la empresa cuando proceda
FranquiciasPermite emprender en sectores alejados de nuestra experiencia o formación académica
Es una forma de Comercio asociado
Es una relación comercial,en la que una empresamadre (franquiciador) concede a pequeños distribuidoresindependientes (franquiciados)el derecho a explotar una ideade negocio conforme al criteriodel franquiciador y a cambio deuna cuota (canon)
FRANQUICIADORFormación
ControlPublicidad general
FRANQUICIADOInversiónGestión
Publicidad local
Contrato defranquicia
Canon
MarcaProducto
AsistenciaKnow-how
Know-how (saber hacer): conjunto de experiencias adquiridas por el franquiciador