Solvencia II – Pilar 3: Enfoque en la elaboración de los informes cuantitativos (QRT)
Juan Manuel Martínez, Director Asociado, Moody’s Analytics
Solvencia II – Pilar 3: Enfoque en la Elaboración de Informes Cuantitativos (QRT)
Mayo, 2012 Juan Manuel MARTINEZ, Director Asociado
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Agenda
1. Importancia del Pilar 3 para el cumplimiento de Solvencia II
2. Retos Principales para la Elaboración y Presentación de los Informes
Cuantitativos (QRT)
3. Acerca de la Solución de Moody’s Analytics
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Importancia del Pilar 3 para el cumplimiento de Solvencia II
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Importancia del Pilar 3 para el cumplimiento de Solvencia II
» Divulgación de información pública y privada de forma completa y transparente.
» Los informes anuales y trimestrales deben ser pertinentes, fiables y exhaustivos.
» Mecanismo para gestionar las expectativas de múltiples grupos de interés.
– Accionistas, empleados, prensa y medios de comunicación, agencias de notación, competidores, consejo de administración...
» Requerirá una eficiencia racionalizada.
» Funciona conjuntamente con los Pilares 1, 2 y ORSA.
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Resumen de los Informes del Pilar 3
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Retos Principales para la Elaboración y Presentación de los Informes Cuantitativos (QRT)
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Cantidad de Información y Frecuencia de Generación
» 64 informes
– 54 solo
– 10 grupo
» 1000s de celdas cubriendo:
– Balance, fondos propios, SCR, MCR, activos, provisiones técnicas, reaseguro, grupo, riesgo de concentración…
» Trimestral y Anual
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QRT – Asset D1 – Investments Data
•No toda la información es
necesaria para los cálculos de
la formula estándar.
•Estos datos puede que no se
hayan recolectado para los
motores de cálculo.
• Ciertas informaciones tienen
que ser calculadas (Código
CIC).
• Estos datos pueden provenir
de sistemas externos.
•Datos contables.
•Datos de gestión.
•Datos resultados de motores
de calculo.
Diversidad de Información
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» La información debe ser apropiada, precisa y completa.
» El grado de detalle de la información debe permitir a los usuarios valorar los datos tanto a nivel de cartera como individual.
» La calidad de la información podría evaluarse con frecuencia diaria, semanal o incluso mensual.
» Los procesos de comprobación de la calidad de la información incluyen:
– Técnico, funcional, coherencia comercial y contabilidad general.
» Evaluación de la calidad de la información después de importar de datos en un datamart regulatorio centralizado.
Requisitos Estrictos de Calidad de Datos
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Auditoría, Seguimiento y Verificación
» Realización, comprobación y ajuste durante todo el proceso regulatorio.
» Registro completo de auditoría: saber quién ha hecho qué y cuándo.
» Verificar el proceso de elaboración de informes.
» Comprender qué líneas de resultados se han utilizado para calcular una cantidad determinada, en una celda precisa de un informe.
» Asignar derechos de acceso de usuario en diferentes dimensiones.
1. Importar datos de los
sistemas fuente
2. Comprobar los datos
importados
3. Ajustar los datos
importados
4. Realizar los cálculos
5. Comprobar los resultados de los cálculos
6. Ajustar los resultados de los cálculos
7. Elaborar los informes
8. Comprobar los informes
9. Ajustar los informes
10. Enviar los informes
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Activos
Pasivos
Siniestros
Hipótesis
Datos
Matrices de correlación
Fórmula std
SCR/MCR
Margen de Riesgo
Agregación
Extracción de resultados de cálculo.
Publicación
Informes
Flujos de Caja
Triángulos
Best Estimate
Fair Value
SCR unitarios
Cálculos
Solo
Grupo
Actifs
Passifs
Sinistres
Hypothèses
Datos
Matrices de corrélation
Formule std
SCR/MCR
Risk Margin
Agregación
Extraction des résultats des calculs
Publication
Informes
Cash Flows
Best Estimate
Fair Value
SCR unitaires
Cálculos
Actifs
Passifs
Sinistres
Hypothèses
Datos
Matrices de corrélation
Formule std
SCR/MCR
Risk Margin
Agregación
Extraction des résultats des calculs
Publication
Informes
Cash Flows
Best Estimate
Fair Value
SCR unitaires
Cálculos
Activos
Pasivos
Siniestros
Hipótesis
Datos
Matrices de correlación
Fórmula std
SCR/MCR
Margen de Riesgo
Agregación
Extracción de resultados de cálculo.
Publicación
Informes
Flujos de Caja
Triángulos
Best Estimate
Fair Value
SCR unitarios
Cálculos
Informes Solo y Grupo
• Model points
• Gestión / Contabilidad
• Calidad de datos
• Diversidad
• Múltiples calculadoras
•Tecnología variada
•Diversidad
•Diversidad de entradas
• Disponibilidad de resultados intermedios
•Gestión de intragrupo
• Divisas
• Ajustes
•Solo y Grupo
• Consolidación
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Entrega de Informes vía XBRL
» eXtensible Business Reporting Language
– Formato normalizado basado en la tecnología XML
– Estándar utilizado en el sector bancario (Basilea II, III)
– El comité EIOPA de IT y Datos quiere alinear la taxonomía de ambos sectores.
Envío XBRL
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Ganar Eficiencia en el Proceso Regulatorio
» Riesgo operacional reducido
» Mayor coordinación de procesos
» Incremento de la productividad
» Aumento de la eficacia operativa
» Rentabilidad
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Acerca de la Solución de Moody’s Analytics
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Una Solución Regulatoria Flexible y Completa
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Un Software Galardonado
Elegido el Mejor Proveedor de Soluciones de
Riesgo Crediticio en 2010 y 2011
Barrie & Hibbert elegido el Mejor Agente de Gestión
de Riesgos en Europa, 2011
Elegido la Solución de Informes Regulatorios
número 1 en 2009, 2010 y 2011
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Referencias de clientes
El software Solvencia II de Moody’s Analytics ofrece una
solución individual racionalizada que nos ayudará a cumplir
los requisitos regulatorios en todas nuestras operaciones
finlandesas. Distinguimos una ventaja clara en la
combinación de una sólida gestión de la calidad de los
datos con el cálculo integrado de los requisitos de capital de
solvencia (SCR) y las capacidades para la elaboración de
informes que aporta la solución.
– Director de Riesgos,
Tapiola Insurance
“
”
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moodysanalytics.com
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