Diciembre 2005
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Presentación
En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) publica el presente Boletín Financiero
1
correspondiente al cuarto trimestre del año 2005.
Para una mejor comprensión de los datos financieros consignados en este Boletín, se recomienda tomar nota de las siguientes observaciones:
1. A partir de enero del 2003, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aprobó un nuevo Plan de Cuentas para las entidades supervisadas por la SUGEF, que incluye, como principal modificación, la aplicación de una nueva base para el tratamiento contable de sus transacciones. Dicha base implica una reforma en el reconocimiento de los elementos de los estados financieros, en la presentación y revelación de dichos estados y en los métodos de medición de las operaciones.
2. La estructura básica (Activo, Pasivo y Patrimonio) de presentación de los estados financieros que se utiliza en este Boletín es similar a la estructura utilizada antes de la modificación del Plan de Cuentas; no obstante, el desglose de esos tres componentes principales no es comparable con el de las bases utilizadas en el pasado. Tampoco es comparable con periodos anteriores la información presentada a partir de enero del 2003.
3. Los formatos de presentación de los estados financieros ante la Superintendencia General de Entidades Financieras fueron modificados mediante SUGEF 31-04, “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”, aprobado por el CONASSIF el 14 de enero del 2004. Por tanto, la presentación de la información financiera al 31 de diciembre del 2003 y las presentaciones posteriores se rigen por dicho Reglamento.
4. La clasificación de Capital Primario y Secundario no aplica al sector de las mutuales. La sumatoria de ambas partidas corresponde al Patrimonio no Redimible, definido de conformidad con el Acuerdo SUGEF-25-00, "Normas generales para definir y calcular el patrimonio de las asociaciones mutualistas de ahorro y préstamo para la vivienda".
1 También disponible en el sitio de Internet www.sugef.fi.cr, donde podrá encontrarse
además la “Balanza de comprobación de los intermediarios financieros”.
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http://www.sugef.fi.cr/
5. Además de la información correspondiente a junio y diciembre del 2004 y de marzo, junio, setiembre y diciembre del 2005, el Boletín suministra información financiera contable correspondiente a los últimos tres años (2001-2003). Para efectos de comparación, recuérdese el cambio del catálogo de cuentas a partir del 1° de enero del 2003.
6. Mediante Resolución SUGEF 4618-2005 del 16 de noviembre del 2005, se autoriza la desinscripción de la sociedad Improsa Investment Advisory Services Inc. del Grupo Financiero Improsa.
7. Mediante las resoluciones y las fechas que se indican, se autoriza la inscripción de personas físicas y jurídicas del artículo 15, Ley 8204:
a. Armando Manuel Moreno Arroyo, SUGEF-5060-2005 del 16 de diciembre del 2005.
b. Arnoldo Ricardo André Tinoco, SUGEF-5061-2005 del 16 de diciembre del 2005.
c. Bufete Hernández Mussio y Asociados S.A., SUGEF-5056-2005 del 16 de diciembre del 2005.
d. Costa Rica Escrow and Title Services S.A., SUGEF-5049-2005 del 16 de diciembre del 2005.
e. Fiduciaria Castro Garnier S.A., SUGEF-5052-2005 del 16 de diciembre del 2005.
f. Guillermo Chacón Muñoz, SUGEF-5053-2005 del 16 de diciembre del 2005.
g. Oficina Licenciado Hernán Cordero S.A., SUGEF-5057-2005 del 16 de diciembre del 2005.
h. Soluciones Monetarias S.A., SUGEF-5058-2005 del 16 de diciembre del 2005.
i. Valores Unidos del Este S.A., SUGEF-5059-2005 del 16 de diciembre del 2005.
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AUTORIDADES DE LA SUPERINTENDENCIA
GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS
Al 31 de diciembre del 2005
CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Presidente : MSc. Luis Diego Vargas Chinchilla Director : Dr. Francisco de Paula Gutiérrez Director : Lic. David Fuentes Montero Director : Ing. Juan José Flores Sittenfeld Director : Dr. José Luis Arce Durán Director : Lic. Alejandro Matamoros Bolaños Directora : Licda. Pamela Sittenfeld Hernández
Superintendente General de Entidades : Ing. Oscar Rodríguez Ulloa
Financieras
Intendente General de Entidades : Doctor Juan Enrique Muñoz Giró
Financieras
Director General Supervisión Bancos : Máster Alexander Arriola Cruz
Públicos y Mutuales
Directora General Supervisión Bancos : Máster Cecilia Sancho Calvo
Privados y Grupos Financieros
Director General Supervisión Empresas : Lic. Henry Murillo Gatgens
Financieras y Cooperativas
Director Dirección General de : Lic. Rodolfo Piedra Calvo
Servicios Técnicos
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Directora General de Asesoría Jurídica : Máster Marietta Herrera Cantillo
Director Departamento Inspección : Máster Marco E. Hernández Ávila
Bancos Públicos y Mutuales
Director Departamento Análisis : Máster Carlos M. Garita Moya
Bancos Públicos y Mutuales
Directora Departamento Inspección : Licda. Nidia Varela Córdoba
de Bancos Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Análisis Bancos : Lic. Jorge Fonseca Méndez
Privados y Grupos Financieros
Director Departamento Inspección : Máster Luis G. Cascante Hernández
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Análisis : Lic. Luis Fernando Zamora Jiménez
Empresas Financieras y Cooperativas
Director Departamento Información : Máster Eduardo Montoya Solano
Crediticia
Director Departamento de Normas, : Máster Genaro A. Segura Calderón
Estudios y Riesgo Global
Director Departamento de Informática : Máster Osvaldo Sánchez Cháves
Auditora Interna : Licda. Ana Matilde Bolaños Araya
Subauditor Interno : Lic. Oscar Valverde Calvo
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EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Crédito Agrícola de Cartago Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 158.117,0 99,73%
INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de Inversión
S.A.Costa Rica Superintendencia General de Valores 182,1 0,11%
Depósito Agrícola de Cartago S.A. Costa Rica Sin supervisión 251,1 0,16%
Total 158.550,2 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras. 1.158.242,0 78,47%
Banco BICSA Panamá y Subsidiarias 2/ Panamá
Superintendencia de Bancos de Panamá.
Para el caso de su Agencia en Miami, la
Oficina de Regulación Financiera del Estado
de Florida y el Banco de la Reseva Federal
de Atlanta, USA
301.229,7 20,41%
BCR Valores S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 13.615,4 0,92%
BCR Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia de Pensiones 1.647,5 0,11%
BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 1.267,6 0,09%
Total 1.476.002,2 100,00%
EmpresaDomicilio
Legal
Organismo de
supervisión
Porcentaje de
participación sobre
activos agregados
1/
Banco Nacional de Costa Rica Costa RicaSuperintendencia General Entidades
Financieras 1.792.917,9 98,92%
BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 12.019,6 0,66%
BN Vital Operadora de Pensiones S.A. Costa Rica Superintendencia General de Pensiones 5.484,1 0,30%
BN Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. Costa Rica Superintendencia General de Valores 2.150,7 0,12%
Total 1.812.572,2 100,00%
Grupos y conglomerados financieros inscritos en la SUGEF, con el detalle de cada una de las empresas que los integran, según
su participación en los activos totales, e indicando si es o no supervisada y, cuando corresponde, el nombre de entidad
supervisora
Conglomerado Financiero Banco Nacional de Costa Rica
Conglomerado Financiero Banco Crédito Agrícola de Cartago
Cifras al 31 de diciembre del 2005
Conglomerado Financiero Banco de Costa Rica
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
2/ En diciembre del año pasado, el Banco de Costa Rica adquirió del Banco Nacional de Costa Rica un 31% del paquete accionario del Banco Internacional de Costa Rica (BICSA
Panamá) y sus subsidirias. De esa manera, el Banco comprador pasó a tener un 51% y el Banco vendedor un 49%, del capital accionario de BICSA Panamá.
Activos totales
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
-en millones de colones-
Activos totales
Notas:
1/ Los activos agregados incluyen las transacciones entre compañías, las cuales usualmente son objeto de eliminación contable para efectos de consolidación. No considera activos
en administración fuera de balance, tales como operaciones de intermediación bursátil, fondos de pensión e inversión, fideicomisos, comisiones de confianza y cuentas de orden.
Cifras al 31 de diciembre del 2005
Cifras al 31 de diciembre del 2005
-en millones de colones-
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Grafico 1
Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por Sector
- al 31 de diciembre del 2005 -
47.6
28.8
10.9
5.43.6 2.0
0.011.7
Bancos Estatales Bancos Privados
Bancos Creados por Ley Especial Cooperativas
M utuales Caja de Ande
Financieras Casas de Cambio
SITUACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COSTARRICENSE
diciembre del 20051
1 Aspectos Generales
En este comentario se presenta un breve resumen de las partidas contables más
significativas del Sistema Financiero Nacional (SFN) y de los diferentes sectores que lo
constituyen; resaltando por un lado la importancia relativa de cada uno de ellos dentro del
total del sistema, así como las características más relevantes de dichas partidas. Especial
atención merecen en este comentario el grado de dolarización tanto de los activos y de los
pasivos, así como la estructura del crédito por actividad económica.
Al final del documento se presenta un breve resumen de la nueva normativa implementada
por SUGEF, la cual entrará en vigencia en este año 2006, destacando los principales
cambios con respecto a la normativa anterior.
2 Indicadores de Estructura del Balance de Situación y del Estado de Resultados
En este apartado se presentan las principales cuentas del Balance de Situación y del Estado
de Resultados. En ambos casos se considera tanto al SFN en su conjunto como a cada uno
los sectores, destacándose además, para cada una de las cuentas consideradas, la
importancia relativa que representa cada uno de ellos dentro del total.
2.1 Composición de Activos
a. Por sector
Como se aprecia en el gráfico 1, desde
el punto de vista del volumen de
activos manejados, los bancos
continúan siendo las entidades más
representativas del SFN. Así, los
bancos estatales y privados
concentraron, a diciembre del 2005, el
47,6% y el 28,8%, respectivamente.
1 Para su elaboración se utilizó la información de aquellas entidades supervisadas por SUGEF a esa fecha.
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Grafico 2 Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo Total
- al 31 de diciembre del 2005 -
53.1
28.3
18.6
Cartera de Crédito Inversiones en Valores Otros Activos
b. Por tipo de Activo
En el gráfico 2, se aprecia como el
SFN se abocó el año pasado
mayoritariamente al otorgamiento
de crédito, representando esta
cartera el 53,1% de su activo total,
seguida por las inversiones en
títulos valores con un 28,3%.
Si se considera adicionalmente el
destino por actividad económica
del crédito, se tiene que la mayoría se dirigió a vivienda (27,4%) y consumo (24,5%).
Actividades productivas como el comercio y los servicios les siguen en orden de
importancia con un 13,3% y un 11,9%, respectivamente (ver cuadro 1).
Cuadro 1
Sistema Financiero Nacional: Crédito por Actividad Económica1/
a diciembre del 2005
1/ Considera estimaciones y excluye el crédito a la Banca Estatal
2/ Incluye: Agricultura, Depósitos y Almacenamiento, Ganadería, Transporte, Turismo,
Electricidad, gas, agua, etc.
Cifras en millones de colones
Consumo Vivienda Comercio Servicios Industria Construcción Otras2/
Total
Crédito
Total SFN 843,790 944,468 459,701 409,977 229,243 231,531 330,632 3,449,341
Bancos Estatales 161,121 346,070 213,361 188,207 86,210 72,381 161,902 1,229,252
Bancos Privados 266,452 313,298 220,117 174,670 134,386 51,239 119,233 1,279,395
Bancos Creados por Ley Especial 120,455 102,347 5,127 34,991 1,578 104,050 13,681 382,228
Cooperativas 206,462 8,661 9,220 863 1,680 654 13,894 241,434
Mutuales 11,370 141,102 132 0 0 843 0 153,447
Financieras 25,576 2,042 11,743 11,246 5,390 2,364 21,922 80,283
Caja de Ande 52,354 30,948 0 0 0 0 0 83,302
Participaciones porcentuales por actividad
Consumo Vivienda Comercio servicios Industria Construcción Otras1/
Suma
Horizontal
Total SFN 24.5 27.4 13.3 11.9 6.6 6.7 9.6 100
Bancos Estatales 13.1 28.2 17.4 15.3 7.0 5.9 13.2 100
Bancos Creados por Ley Especial 31.5 26.8 1.3 9.2 0.4 27.2 3.6 100
Bancos Privados 20.8 24.5 17.2 13.7 10.5 4.0 9.3 100
Financieras 31.9 2.5 14.6 14.0 6.7 2.9 27.3 100
Mutuales 7.4 92.0 0.1 0.0 0.0 0.5 0.0 100
Cooperativas 85.5 3.6 3.8 0.4 0.7 0.3 5.8 100
Caja de Ande 62.8 37.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 100
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Gráfico 3. Sistema Financiero Nacional
Composición de las Inversiones según Emisor
- al 31 de diciembre del 2005 -
60.5
8.714.0
19.1
BCCR y títulos valores públicos Entidades financieras del exterior
Otros emisores Entidades financieras del país
Por sectores, fueron las cooperativas de ahorro y crédito (85,5%), la Caja de Ande (62,8%)
y las empresas financieras no bancarias (31,9%) las que más recursos destinaron a financiar
consumo. En cuanto al financiamiento para vivienda, tal y como era de esperar, fueron las
mutuales las que destinaron la mayor parte de su cartera (92,0%) a financiar esta actividad.
Por el lado de las inversiones, el segundo gran componente del activo total, se aprecia una
gran concentración en títulos de Gobierno y Banco Central (60,5%); siendo los Bancos
Creados por Ley Especial, los
que mantienen el mayor
porcentaje de sus inversiones en
dichos títulos (83,7%), seguidos
por la Caja de Ande (84,4%) y
los Bancos Estatales (62,5%), en
tanto la Banca Privada muestra
una concentración mucho menor
(33,2%).
c. Por Moneda2
Si se considera la distribución por monedas de las principales cuentas del SFN, se tiene que
el grado de dolarización del Activo Total fue de 49,4%, el de la Cartera de Crédito de
48,5% y el de las Inversiones de un 59,5%, al finalizar el 2005.
Por sectores, destaca la alta dolarización de la banca privada: 73,2% en su activo total,
78,9%, en cartera de crédito y 70,2% en las inversiones. En tanto la banca estatal, el otro
gran participante del SFN, muestra un grado de dolarización muy cercano al obtenido por
SFN, es decir, 49,8%, 43,7% y 62,8%, para cada uno de esos rubros. En el caso de las
empresas financieras no bancarias, el grado de dolarización en los activos es de un 63,7%,
aunque excluida CIFI el mismo se reduce a un 45,5%, lo que resulta igualmente
significativo.
2 Es importante aclarar que por moneda extranjera se entienden todas aquellas monedas diferentes al colón, en
ese sentido no es sinónimo de US$ o cualquier otra divisa, aunque es de esperar que la mayoría de las
operaciones contabilizadas en moneda extranjera se correspondan con US$.
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Gráfico 4. Sistema Financiero Nacional: Composición del Pasivo por Sector
- al 31 de diciembre del 2005 -
49.8
30.3
9.8
4.83.9 1.2 0.1
0.004
Bancos Estatales Bancos PrivadosBancos Creados por Ley Especial CooperativasMutuales FinancierasCaja de Ande Casas de Cambio
Cuadro 2
Sistema Financiero Nacional: Composición del Activo por tipo y moneda
a diciembre del 2005
Saldo en miles de colones
MN ME MN ME MN ME
SFN 3,301,004,381 3,225,728,746 1,784,607,791 1,679,075,383 747,965,695 1,099,309,055
Bancos Estatales 1,561,902,435 1,547,476,040 673,134,058 521,439,572 448,948,008 756,639,469
Bancos Privados 503,683,173 1,375,668,032 284,815,239 1,063,590,099 69,388,188 163,747,615
Bancos Creados por Ley Especial 555,848,535 157,911,598 355,108,490 16,150,753 111,258,832 132,436,957
Cooperativas 319,997,274 29,294,568 233,434,844 3,253,293 55,898,773 24,804,928
Mutuales 193,379,033 41,697,963 126,756,601 25,046,427 27,826,218 10,527,351
Caja de Ande 126,220,212 4,198,391 82,738,071 0 32,188,975 4,031,980
Financieras 39,399,970 69,256,061 28,620,487 49,595,239 2,425,711 7,062,787
Casas de Cambio 573,749 226,094 0 0 30,990 57,966
Participaciones Porcentuales
MN ME MN ME MN ME
SFN 50.6 49.4 51.5 48.5 40.5 59.5
Bancos Estatales 50.2 49.8 56.3 43.7 37.2 62.8
Bancos Privados 26.8 73.2 21.1 78.9 29.8 70.2
Bancos Creados por Ley Especial 77.9 22.1 95.6 4.4 45.7 54.3
Cooperativas 91.6 8.4 98.6 1.4 69.3 30.7
Mutuales 82.3 17.7 83.5 16.5 72.6 27.4
Caja de Ande 96.8 3.2 100.0 0.0 88.9 11.1
Financieras 36.3 63.7 36.6 63.4 25.6 74.4
Casas de Cambio 71.7 28.3 n.a. n.a. 34.8 65.2
n.a. no aplica
Activo Total Cartera de Crédito Inversiones en Valores
Activo Total Inversiones en ValoresCartera de Crédito
2.2 Composición de los Pasivos
a. Por sector
Por el lado de los pasivos, los
bancos se constituyen
también en los intermediarios
financieros preponderantes.
Así, la banca estatal
concentró el 49,8% del total
de pasivos del SFN, seguido
por los bancos privados
(30,3%) y los bancos creados
por ley especial con un (9,8%), limitándose a un 10,1% el pasivo de los otros sectores.
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b. Por tipo de Pasivo:
A diciembre del 2005, el SFN captó el 79,4% de sus recursos del público, en tanto sólo un
14,6% correspondió a obligaciones con otras entidades financieras.
Cuadro 3
Sistema Financiero Nacional: Pasivo total por tipo y
Distribución porcentual por moneda.
- a diciembre del 2005 -
Tipo de Pasivo
Saldo
Millones de
colones
Porcentaje
en ME
Pasivo Total 5,650,202 50.8
Obligaciones con el Público 4,486,510 48.1
a la vista 2,196,999 50.7
a plazo 2,289,511 45.6
Obligaciones con Entidades Financieras 823,979 72.7
a la vista 135,933 63.2
a plazo 688,046 74.5
Otros Pasivos1/
339,714 32.8
1/ Incluye las subcuentas obligaciones por aceptaciones y pactos de recompra, obligaciones con el
Banco Central y entidades no financieras, obligaciones subordinadas, obligaciones convertibles en
capital y otros pasivos.
Por plazos, se tiene que el 41,3% de los pasivos del SFN son de exigibilidad inmediata (a
la vista), lo que refleja la alta preferencia por liquidez de los ahorrantes costarricenses. Por
sectores, los que más utilizaron el financiamiento con pasivos a las vista fueron los Bancos
Estatales (53,1%) y la Caja de Ande (46,3%), ver cuadro 4.
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Sectores
Saldo
Millones de
colones
Porcentaje
en ME
Porcentaje a
la Vista
SFN 5,650,202 50.8 41.3
Bancos Estatales 2,816,469 51.2 53.1
Bancos Privados 1,712,409 72.3 35.7
Bancos Creados por Ley Especial 551,594 16.9 22.5
Cooperativas 272,993 8.9 10.6
Mutuales 219,462 15.0 32.0
Financieras 68,940 55.8 1.0
Caja de Ande 8,135 8.0 46.3
Casas de Cambio 201 0.0 0.0
Grafico 5. Sistema Financiero Nacional: Composición de la Utilidad Final
- al 31 de diciembre del 2005 -
36.0
26.5
16.2
8.1
7.73.4 0.1
2.0
Bancos Estatales Bancos PrivadosBancos Creados por Ley Especial Caja de Ande
Cooperativas FinancierasMutuales Casas de Cambio
Cuadro 4
Distribución del Pasivo por Moneda y Plazo según Sector.
-a diciembre del 2005 -
c. Por moneda:
La dolarización de la economía costarricense también se refleja en los pasivos del SFN, ya
que el 50,8% de estos estaban constituidos en esa moneda. Fueron los Bancos Privados, las
empresas Financieras no Bancarias y los Bancos Estatales, los sectores con mayor grado de
dolarización en este rubro, con un 72,3%, 55,8 y un 51,2%, respectivamente (ver cuadro 4).
Por tipo de pasivo, se tiene que un 48,1% de las obligaciones con el público y un 72,7% de
las obligaciones con entidades financieras estaban denominados en moneda extranjera (ver
cuadro 3).
2.3 Utilidad
Las utilidades del SFN al finalizar el
primer semestre del 2005 ascendieron a
¢127.649,0 millones, siendo el sector de
bancos estatales el que más aportó a este
rubro con un 36,0%, seguido por los
bancos privados (26,5%) y los bancos
creados por leyes especiales (16,2%), ver
gráfico 5.
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Como era de esperar, dada la estructura de activos que mantiene el SFN, el 39,8% de sus
ingresos provino de los créditos vigentes, en tanto los ingresos por inversiones aportaron
un 14,2%. Complementariamente, el mantener una parte de su balance en moneda
extranjera (activos y pasivos) posibilitó que el 24,8% de sus ingresos correspondan a
ingresos por diferencial cambiario (ver cuadro 5).
Por el lado de los egresos, los gastos administrativos fueron los más representativos
(32,2%), seguidos por los gastos relacionados con las obligaciones con el público (25,4%),
en tanto los gastos por diferencial cambiario representaron un 24%.
Por sector sobresale el caso de la Caja de Ande, ya que el 85,4% de sus erogaciones
correspondieron a gastos de administración; en tanto que este porcentaje es
considerablemente menor en el caso de los bancos privados (27,1%) y de las mutuales
(28,3%).
Cuadro 5
Sistema Financiero Nacional: Ingresos, Gastos y nivel de Utilidad
En millones de colones
- a diciembre del 2005 -
Bancos
Estatales
Bancos Creados
por Ley Especial
Bancos
Privados Financieras Mutuales Cooperativas
Caja de
Ande
Casas de
Cambio Total SFN
Total Ingresos 510,710 132,224 302,869 25,036 37,285 65,996 14,532 957 1,089,610
Financieros por Creditos Vigentes 139,727 74,049 128,794 13,519 21,125 47,283 9,453 0 433,951
Financieros por Diferencial Cambiario 150,009 11,434 98,706 4,773 3,221 1,990 310 12 270,455
Financieros por Inversiones en Valores 103,050 21,433 15,053 764 3,096 7,290 3,888 14 154,589
Por recuperación de Act. Financ. 16,063 3,129 519 481 205 393 11 0 20,801
Otros ingresos 101,860 22,179 59,797 5,499 9,637 9,040 870 931 209,814
Total Gastos 457,368 111,581 267,697 20,674 34,778 56,159 4,148 821 953,225
Financieros por Obligaciones con el Público 105,268 41,462 53,154 5,134 19,300 17,162 224 0 241,703
Financieros por Diferencial Cambiario 133,652 6,638 88,398 2,430 2,388 1,715 46 25 235,290
Gastos de Administración 153,446 41,968 72,481 7,429 9,829 17,546 3,543 647 306,890
Otros Gastos 65,002 21,513 53,664 5,681 3,262 19,736 336 148 169,342
Utilidad 53,342 20,643 35,172 4,362 2,507 9,838 10,384 136 136,385
Bancos
Estatales
Bancos Creados
por Ley Especial
Bancos
Privados Financieras Mutuales Cooperativas
Caja de
Ande
Casas de
Cambio Total SFN
Total Ingresos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
Financieros por Creditos Vigentes 27.4 56.0 42.5 54.0 56.7 71.6 65.0 0.0 39.8
Financieros por Diferencial Cambiario 29.4 8.6 32.6 19.1 8.6 3.0 2.1 1.2 24.8
Financieros por Inversiones en Valores 20.2 16.2 5.0 3.1 8.3 11.0 26.8 1.5 14.2
Por recuperación de Act. Financ. 3.1 2.4 0.2 1.9 0.6 0.6 0.1 0.0 1.9
Otros ingresos 19.9 16.8 19.7 22.0 25.8 13.7 6.0 97.3 19.3
Total Gastos 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
Gastos de Administración 33.5 37.6 27.1 35.9 28.3 31.2 85.4 78.9 32.2
Financieros por Obligaciones con el Público 23.0 37.2 19.9 24.8 55.5 30.6 5.4 0.0 25.4
Financieros por Diferencial Cambiario 29.2 5.9 33.0 11.8 6.9 3.1 1.1 3.0 24.7
Otros Gastos 14.2 19.3 20.0 27.5 9.4 35.1 8.1 18.1 17.8
Participaciones Porcentuales por tipo de Ingreso y Gasto
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Por otra parte, es posible concluir que el 25,8% de la utilidad generada por el SFN estuvo
relacionada directamente con el diferencial cambiario y que en algunos sectores este
porcentaje fue superior, tal es el caso de las empresas financieras no bancarias (53,7%)3 y
las mutuales (33,2%). En los bancos estatales y en los privados, las utilidades por
diferencial cambiario representaron el 30,7% y el 29,3% del total de utilidades,
respectivamente.
3 Nueva Normativa
En los últimos meses el Consejo Nacional de Supervisón del Sistema Financiero
(CONASSIF) aprobó dos normativas de vital importancia para el SFN.
La primera en entrar en vigencia4 es el “Reglamento sobre la Suficiencia Patrimonial de
Entidades Financieras” (Acuerdo SUGEF 3-06), este acuerdo implica varios avances
importantes con respecto a la normativa anterior en este tema. En primer lugar se logra un
acercamiento con las recomendaciones de Basilea en aspectos importante como:
a) Se aplican ponderaciones por riesgo diferentes a las inversiones en títulos del
Gobierno y del Banco Central de Costa Rica según sea la moneda en que son
emitidos, reconociéndose de esa manera la presencia de un mayor riesgo en las
inversiones en títulos emitidos en dólares,
b) Se reconoce el efecto mitigador de riesgo que ofrecen las garantías y se propone
por esa razón una ponderación mixta para las operaciones crediticias cubiertas
parcialmente con valores, según el grado de riesgo del emisor o de la emisión
en particular, cuando exista calificación de riesgo independiente para esta
última,
c) Se reconoce la existencia de un riesgo de mercado asociado con el precio de las
inversiones, el cual podría ocasionar pérdidas significativas a las entidades
financieras, principalmente de aquéllas que mantienen una parte importante de
su activo en títulos valores, por esa razón se propone incorporar dentro del
cálculo de la suficiencia patrimonial un requerimiento patrimonial por ese
motivo, calculado a partir de una metodología de valor en riesgo (VaR).
3 Excluyendo la Corporación Interamericana para el Financiamiento de la Infraestructura, CIFI S.A. este
resultado sería 13,6%. 4 Abril del 2006
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Adicionalmente, se reconoce en esta normativa la importancia de la valoración de riesgo
que hace y requiere el mercado, avanzándose dentro del cálculo de la suficiencia
patrimonial, hacia una ponderación por riesgo ligada estrechamente con las valoraciones de
riesgo que realizan agentes especializados en ese tema, como son las calificadoras de riesgo
internacionales y en el ámbito local, las autorizadas por la SUGEVAL.
La segunda normativa aprobada es el Reglamento para la Calificación de Deudores5
(Acuerdo SUGEF 1-05). Se pueden rescatar varios aspectos de esta normativa, entre ellos
los siguientes:
a) Reconoce que las garantías reducen la exposición de la entidad al riesgo de
crédito (efecto mitigador), por lo que el porcentaje de estimación se define
sobre el saldo adeudado en descubierto.
b) Tipifica las operaciones crediticias especiales como aquellas que por sus
condiciones contractuales de pago o por las modificaciones a las mismas,
puedan ser utilizadas por las entidades supervisadas para evitar o disminuir la
morosidad de su cartera de crédito.
c) Incrementa el número de categorías de riesgo, lo que facilita desde el punto de
vista práctico, la mejor calificación de los deudores y permite de esa manera
una medición más precisa del riesgo asociado con ellos, y
d) Reconoce la existencia de un riesgo de crédito asociado con el tipo de cambio,
específicamente con aquellos clientes no generadores de divisas. En ese
sentido, se hace un tratamiento explícito de los mismos, clasificándolos en
clientes no generadores de alta o baja exposición, dependiendo de: i) si su
flujo de ingresos disponible para el servicio de sus deudas es capaz de soportar
devaluaciones imprevistas del tipo de cambio6 y ii) si el saldo de la operación
crediticia en moneda extranjera, después de dichas devaluaciones es menor o
igual al valor ajustado de la garantía multiplicada por la ponderación aplicable a
la calificación del deudor.
5 El cual entrará en vigencia en junio del 2006.
6 Se define como variaciones de hasta 3,5 veces la meta de devaluación establecida por el Banco Central de
Costa Rica.
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NORMATIVA EMITIDA
DEL 1° DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
ACUERDO PUBLICADO ASUNTO
Sesión 528-2005, Artículo 9, del 29 de setiembre del 2005.
La Gaceta # 203 del 21 de octubre del 2005.
El Consejo Nacional, dispuso modificar la tabla que detalla el porcentaje de la utilidad del período que formará parte del capital secundario para las entidades, establecida en el Artículo 2 del Acuerdo SUGEF 22-00, “Normas generales para definir y calcular el patrimonio de las entidades fiscalizadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras”
Sesión 540-2005, Artículo 7, del 24 de noviembre del 2005.
La Gaceta # 238 del 9 de diciembre del 2005.
El Consejo Nacional, dispuso aprobar, el Acuerdo SUGEF 1-05 “Reglamento para la Calificación de Deudores”.
Sesión 544-2005, Artículo 5, del 8 de diciembre del 2005.
La Gaceta # 252 del 29 de diciembre del 2005.
El Consejo Nacional, dispuso aprobar el Acuerdo SUGEF 6-05, “Reglamento sobre la Distribución de Utilidades por la Venta de Bienes Adjudicados (Artículo 1 de la Ley 4631)”
CIRCULARES EXTERNAS
TÍTULO DESCRIPCIÓN FECHA
SUGEF 033-2005 Requerimiento de información a los bancos estatales, bancos privados y del Banco Popular y de Desarrollo Comunal.
7/10/2005
SUGEF 034-2005 Comunicación de código de actividad económica en el Sistema Ingresador de Datos de la Información Crediticia.
19/10/2005
SUGEF 035-2005 Reunión en la SUGEF, relacionado con los proyectos para la implantación del Sistema de Captura, Verificación y Carga de Datos (SICVECA) y el Sistema de Gestión de Riesgos (SIGER).
25/10/2005
SUGEF 036-2005 Recordatorio a las entidades financieras, en relación con el proceso de otorgamiento de créditos a las Asociaciones Administradoras de Sistemas de Acueductos y Alcantarillados Comunales (ASADAS)
28/10/2005
SUGEF 037-2005 Emisión y recepción de títulos al portador, a la luz de la Ley 8204, Ley sobre Estupefacientes, Sustancias Psicotrópicas, Drogas de Uso no Autorizado, Legitimación de Capitales y Actividades Conexas
1/11/2005
SUGEF 038-2005 Sobre la “Encuesta Coordinada de Inversión de Cartera (ECIC)”, ejecutada por el Banco Central de Costa Rica . Derogatoria circular externa 31-2002
7/11/2005
SUGEF 039-2005 Disposiciones relacionadas con el “Libro de Actas” que deben llevar los Comités de Auditoría de las entidades supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras.
10/11/2005
SUGEF 040-2005 Proyecto para la implantación del Sistema para la Captura, Verificación y Carga de Datos (SICVECA), clase de datos de “Crediticio e Inversiones”.
16/11/2005
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http://www.sugef.portal/servicios/documentos/Normativa/AcuerdosConsejo/2005/CNS%20921.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/Normativa/AcuerdosConsejo/2005/CNS%20921.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/Normativa/AcuerdosConsejo/2005/CNS%20921.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/033-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/034-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/037-2005.htmhttp://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/038-2005.htm
SUGEF 041-2005 Los sistemas ingresadores SIREVECA y SICVECA no estarán disponibles para los días 26 y 27 de noviembre 2005
17/11/2005
SUGEF 042-2005 Proyecto para la implantación del Sistema para la Captura, Verificación y Carga de Datos (SICVECA), clase de datos de “Crediticio e Inversiones”.
9/12/2005
SUGEF 043-2005 Procedimiento para calcular y aprovisionar mensualmente el tributo parafiscal a favor de INFOCOOP
9/12/2005
SUGEF 044-2005 Capacitación Acuerdo 1-05 15/12/2005
SUGEF 4029-2005_RESOLUCION
Actualizar el monto de las multas establecidas en el artículo 7 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional.
6/10/2005
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http://www.sugef.portal/servicios/documentos/normativa/circularesexternas/2005/041-2005.htm
SECRETARIA DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
RELACIÓN DE SANCIONES Y MEDIDAS CORRECTIVAS IMPUESTAS A LAS ENTIDADES POR EL
CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO, LAS CUALES FISCALIZA LA
SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS
SEGUNDO SEMESTRE DEL 2005
Entidad Tipo de
Infracción
Referencia legal o
normativa que
tipifica la infracción
Fecha de la
Sesión
Tipo de
sanción
Medida
correctiva
Fecha de la
aprobación
del Acta de
la Sesión
Citibank
(Costa Rica),
S.A.
Amonestación
Artículos 214, 320 siguientes
y concordantes de la Ley
General de la Administración
Pública, el Artículo 93 de la
Ley Orgánica del Banco
Central de Costa Rica y el
Artículo 6 del Reglamento
para las Operaciones
Cambiarias
05-10-05 Se amonesta 05-10-05
Coope San
Marcos R.L. Sanción
Incumplimiento del Artículo
135 de la Ley 7558
Se les prohibió
realizar
operaciones
activas por un
día.
Sugef-3108-
2005, de fecha
5/08/2005, la
entidad
cumplió la
sanción el
9/08/2005.
Financiera
Desyfin, S.A.
Insuficiencia de encaje
presentada en la
segunda quincena de
mayo del 2005 por
¢578,000. 00
Artículos 62, siguientes y
concordantes de la Ley
Orgánica del Banco Central
de Costa Rica y en aplicación
de lo dispuesto en el Artículo
66 de dicho Cuerpo
Normativo y lo establecido en
el literal C, Capítulo III,
Imponer a
Financiera
Desyfin S.A.,
una multa por un
monto de
¢6,841.00
Comunicación
efectuada a la
SUGEF
mediante J.D.
447-05 del 30
de noviembre
del 2005
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SECRETARIA DEL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
Título III, de las Regulaciones
de Política Monetaria
Financiera
Acobo, S.A.
Insuficiencia de encaje
presentada en la
segunda quincena de
agosto del 2005 por
¢9.574.000. 00
Artículos 62, siguientes y
concordantes de la Ley
Orgánica del Banco Central
de Costa Rica y en aplicación
de lo dispuesto en el Artículo
66 de dicho Cuerpo
Normativo y lo establecido en
el literal C, Capítulo III,
Título III, de las Regulaciones
de Política Monetaria
Imponer a
Financiera
Acobo S.A., una
multa por un
monto de
¢112,994.63
Comunicación
efectuada a la
SUGEF mediante
J.D. 449-05 del
30 de noviembre
del 2005
Financiera
Acobo, S.A.
Insuficiencia de encaje
presentada en la
segunda quincena de
agosto del 2005 por
$6.267.00
Artículos 62, siguientes y
concordantes de la Ley
Orgánica del Banco Central
de Costa Rica y en aplicación
de lo dispuesto en el Artículo
66 de dicho Cuerpo
Normativo y lo establecido en
el literal C, Capítulo III,
Título III, de las Regulaciones
de Política Monetaria
Imponer a
Financiera
Acobo S.A., una
multa por un
monto de $74,17
Comunicación
efectuada a la
SUGEF mediante
J.D. 449-05 del
30 de noviembre
del 2005
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CUENTAS
Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre
ACTIVOS
Disponibilidades 248.899.278 243.665.619 350.069.254 434.729.636 377.530.575 485.429.303 465.505.331
Inversiones en valores y depósitos 642.885.217 1.126.414.919 1.125.437.393 1.113.689.423 1.192.872.524 1.109.035.449 1.205.587.478
Negociables 0 371.181 283.396 0 0 0 0
Disponibles para la venta 537.099.189 943.486.326 984.823.576 909.865.846 886.556.409 895.716.908 877.174.647
Mantenidas hasta el vencimiento 106.994.183 183.796.999 140.491.547 203.824.900 306.316.115 213.318.541 328.412.831
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -1.208.155 -1.239.587 -161.127 -1.323 0 0 0
Cartera de Créditos 773.826.273 764.132.711 899.074.629 930.162.400 994.174.313 1.078.086.496 1.194.573.630
Créditos vigentes 724.713.792 690.106.694 825.096.145 850.047.448 934.686.929 1.030.054.296 1.153.793.667
Créditos vencidos 57.316.965 76.465.906 79.861.846 85.763.632 74.140.912 67.664.626 57.983.372
Créditos en cobro judicial 17.508.026 22.574.103 20.097.215 27.293.314 22.035.933 19.249.056 17.475.356
Créditos por mandato judicial 52.290 41.107 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -25.764.800 -25.055.100 -25.980.577 -32.941.995 -36.689.461 -38.881.482 -34.678.765
Cuentas y productos por cobrar 18.394.458 35.064.258 38.000.432 28.739.662 37.949.838 25.442.623 41.498.991
Comisiones por cobrar 163.223 481.841 435.962 385.146 456.902 419.272 387.557
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 0 95.053 88.473 1.296.901 0 6.887
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 3.539 2.341 6.060 7.181 2.571 4.481 6.289
Otras cuentas por cobrar 5.023.036 2.829.603 5.246.607 6.384.351 5.127.080 5.518.110 9.437.899
Productos por cobrar 17.537.334 35.502.852 36.238.146 26.104.330 35.594.970 24.027.184 36.345.411
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -4.332.674 -3.752.379 -4.021.396 -4.229.819 -4.528.586 -4.526.424 -4.685.051
Bienes Realizables 6.528.256 6.183.745 8.945.131 8.196.187 8.760.197 7.850.551 8.875.225
Participaciones en el capital de otras empresas 61.021.521 63.747.062 53.117.754 55.132.826 56.949.040 59.578.637 57.255.364
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 84.241.432 82.715.444 93.209.244 93.194.905 97.082.532 100.997.699 111.612.462
Otros Activos 17.928.539 15.323.200 17.088.446 16.903.043 15.086.555 18.965.723 24.469.994
Activos Intangibles 6.312.570 5.184.881 6.561.415 5.947.454 5.134.304 5.365.591 5.759.478
Otros activos 11.615.969 10.138.318 10.527.030 10.955.589 9.952.251 13.600.132 18.710.516
TOTAL DE ACTIVOS 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081 2.780.405.574 2.885.386.481 3.109.378.474
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 1.509.536.064 1.939.912.823 2.065.445.430 2.189.004.312 2.233.439.995 2.305.269.314 2.462.857.738
Captaciones a la vista 896.879.872 1.014.724.047 1.095.372.750 1.190.071.328 1.213.426.351 1.249.754.167 1.359.714.130
Otras Obligaciones con el público a la vista 7.391.046 8.058.751 7.795.779 12.891.664 8.653.792 22.485.818 10.022.653
Captaciones a plazo 605.079.634 915.623.986 961.167.621 986.020.830 1.011.303.354 1.032.887.511 1.092.985.484
Obligaciones por aceptaciones 185.512 424.606 10.918 20.490 56.498 141.818 135.471
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 1.081.432 1.098.362 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 1.647.344 866.392 760.345 727.152 530.711 506.392 503.193
Otras Obligaciones Financieras 113.529.915 163.713.160 225.780.948 173.984.808 200.678.999 195.133.839 237.807.634
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 42.378.933 51.936.497 72.310.014 75.743.677 84.099.339 95.610.410 106.298.476
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 9.506.563 12.577.019 15.033.648 16.588.376 16.516.216 19.505.331 21.267.799
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 1.056.219 1.050.042 1.045.925 1.037.689 3.512.637
Provisiones 16.191.434 20.637.579 34.264.156 36.181.009 37.902.133 45.764.382 51.677.209
Otras cuentas por pagar diversas 16.680.936 18.721.899 21.955.991 21.924.249 28.635.065 29.303.008 29.840.831
Otros Pasivos 5.815.438 8.431.880 5.824.514 8.382.117 9.063.919 16.235.984 9.002.080
Ingresos diferidos 1.557.637 1.347.938 1.436.544 1.414.061 1.513.934 1.910.825 2.345.865
Estimación para incobrables de créditos contingentes 219.278 589.627 909.471 932.437 858.248 910.655 811.265
Otros pasivos 4.038.522 6.494.315 3.478.498 6.035.619 6.691.737 13.414.504 5.844.951
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 1.672.907.693 2.164.860.752 2.370.121.251 2.447.842.066 2.527.812.962 2.612.755.940 2.816.469.120
Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239 75.427.239 75.427.239 82.103.360
Capital pagado 65.130.843 70.348.146 75.427.239 75.427.239 75.427.239 75.427.239 82.103.360
Capital donado 0 0 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400 9.400
Ajustes al Patrimonio 43.777.692 19.983.460 39.283.479 51.432.924 54.122.555 60.428.255 63.755.886
Superávit por revaluación de propiedad 15.277.426 12.591.700 21.133.971 28.437.596 24.359.042 28.283.645 35.788.973
Ganancia o pérdida no realizada 17.677.672 -3.974.279 3.186.559 7.304.373 13.215.043 14.865.016 9.817.211
Ajuste por revaluación de bienes diversos 150.919 94.717 94.717 94.717 94.717 94.717 94.717
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 10.671.674 11.271.321 14.868.231 15.596.238 16.453.753 17.184.876 18.054.985
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados
financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 51.320.259 59.136.586 69.964.844 82.450.676 82.450.676 95.185.867 95.185.867
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 20.579.087 22.908.615 30.136.071 23.585.777 40.582.742 41.579.781 51.854.841
TOTAL DE PATRIMONIO 180.817.281 172.386.206 214.821.032 232.906.016 252.592.611 272.630.541 292.909.354
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.853.724.974 2.337.246.957 2.584.942.283 2.680.748.081 2.780.405.574 2.885.386.481 3.109.378.474
Cuentas Contingentes Deudoras 68.007.144 71.023.990 91.340.306 91.972.885 94.929.522 112.026.007 132.510.212
Activos de los Fideicomisos 126.200.793 141.467.004 169.801.802 183.823.406 198.978.209 223.764.691 233.486.342
Pasivos de los Fideicomisos -44.838.169 -52.229.549 -59.580.841 -67.193.735 -71.967.073 -91.386.788 -93.456.197
Patrimonio de los Fideicomisos -82.947.351 -90.775.609 -113.507.065 -116.431.968 -127.154.573 -130.897.894 -139.159.772
Otras Cuentas de Orden deudoras 1.123.156.350 1.092.146.010 1.522.248.788 2.093.599.868 2.891.522.028 2.759.642.661 3.220.483.390
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BANCOS DEL ESTADO
BALANCE DE SITUACION
2.004
- miles de colones -
2.0052.003
Página 20 de 380
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CUENTAS
Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre
ACTIVOS
Disponibilidades 139.034.792 148.988.245 168.567.903 199.483.844 195.769.072 247.382.610 232.159.339
Inversiones en valores y depósitos 144.539.935 178.081.772 196.244.614 197.478.429 197.768.768 207.166.031 233.135.804
Negociables 21.978.841 7.305.934 6.154.585 9.598.397 2.473.202 3.205.048 2.744.469
Disponibles para la venta 88.647.463 119.067.100 141.381.003 128.446.831 138.161.384 149.543.661 177.807.768
Mantenidas hasta el vencimiento 33.913.631 51.708.739 48.709.026 59.433.201 57.144.181 54.422.323 52.588.566
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 -10.000 -5.000 -5.000
Cartera de Créditos 816.718.620 899.910.794 1.035.266.616 1.050.239.320 1.095.693.320 1.195.731.746 1.348.405.339
Créditos vigentes 778.986.736 869.339.946 997.520.478 1.011.342.277 1.058.114.946 1.157.538.617 1.313.158.130
Créditos vencidos 45.505.854 39.989.351 47.483.697 47.874.328 45.993.154 48.120.020 44.557.550
Créditos en cobro judicial 8.608.032 8.329.791 9.415.978 10.897.662 11.489.513 11.767.697 11.802.381
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -16.382.003 -17.748.294 -19.153.537 -19.874.946 -19.904.293 -21.694.588 -21.112.722
Cuentas y productos por cobrar 14.023.809 13.969.418 14.651.395 14.280.604 16.764.913 15.887.816 18.792.012
Comisiones por cobrar 461.060 351.223 353.800 300.854 288.248 298.339 275.120
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 680.121 494.636 476.877 600.811 671.457 735.258 475.138
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 110.940 98.492 163.955 108.398 153.648 175.642 243.954
Otras cuentas por cobrar 6.413.209 5.638.044 5.259.198 5.383.068 6.798.248 6.341.666 6.701.823
Productos por cobrar 6.868.055 8.226.675 9.163.887 8.713.628 9.674.500 9.243.207 12.106.890
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -509.576 -839.653 -766.323 -826.155 -821.188 -906.296 -1.010.913
Bienes Realizables 3.367.402 4.313.212 4.557.999 3.676.785 4.397.215 4.257.548 5.435.840
Participaciones en el capital de otras empresas 36.606 20.614 21.413 21.787 22.147 22.508 22.858
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 14.069.178 17.820.903 20.040.264 20.210.434 19.573.375 23.451.728 21.197.505
Otros Activos 13.439.123 12.441.215 15.369.917 18.537.143 19.062.378 18.484.791 20.202.508
Activos Intangibles 2.857.891 5.816.253 5.588.213 7.425.766 7.120.382 7.105.049 6.870.302
Otros activos 10.581.232 6.624.962 9.781.704 11.111.377 11.941.996 11.379.742 13.332.206
TOTAL DE ACTIVOS 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346 1.549.051.188 1.712.384.778 1.879.351.205
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 635.364.942 784.693.388 864.402.152 945.798.599 991.463.086 1.072.951.119 1.155.182.102
Captaciones a la vista 319.243.317 399.614.241 446.023.354 475.933.093 510.976.037 543.515.916 586.712.502
Otras Obligaciones con el público a la vista 14.257.584 21.055.467 9.473.479 22.316.847 22.237.806 31.111.920 14.131.451
Captaciones a plazo 300.454.748 362.714.901 405.279.837 446.257.562 457.292.693 495.275.262 546.619.791
Obligaciones por aceptaciones 61.760 0 52.852 0 41.826 0 395.602
Obligaciones por pactos de recompra de valores 1.308.263 981.675 3.379.106 921.407 735.252 2.922.763 7.131.442
Otras Obligaciones con el público a plazo 39.270 327.103 193.523 369.689 179.473 125.258 191.314
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 836.231 436.654 131 3 476.984 200.019 989.740
Otras Obligaciones Financieras 363.582.866 331.204.343 411.148.331 373.449.050 360.878.154 427.679.317 500.521.957
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 25.219.571 27.719.659 27.958.256 27.323.668 30.066.539 34.710.366 37.352.140
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 6.898.620 7.345.891 9.319.854 10.226.628 9.741.849 11.593.233 12.849.023
Impuesto sobre la renta diferido 272.643 372.772 537.237 537.951 547.018 691.498 829.492
Provisiones 4.532.439 4.180.938 5.158.554 3.947.294 5.891.640 7.576.136 7.507.376
Otras cuentas por pagar diversas 13.515.870 15.820.058 12.942.611 12.611.794 13.886.031 14.849.498 16.166.249
Otros Pasivos 4.332.275 6.179.273 6.507.113 8.707.031 8.827.028 10.064.425 10.930.411
Ingresos diferidos 1.611.581 2.244.440 2.412.068 2.679.922 3.227.014 3.925.007 4.506.738
Estimación para incobrables de créditos contingentes 288.784 931.560 1.143.493 1.236.055 1.194.232 1.074.970 1.236.535
Otros pasivos 2.431.911 3.003.273 2.951.552 4.791.053 4.405.782 5.064.448 5.187.138
Obligaciones Subordinadas 6.264.750 6.549.150 6.865.200 7.011.900 7.153.650 7.296.000 7.432.200
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 1.035.600.635 1.156.782.467 1.316.881.183 1.362.290.250 1.398.865.440 1.552.901.246 1.712.408.549
Participación minoritaria
PATRIMONIO
Capital Social 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774 94.978.937 100.328.379 104.504.971
Capital pagado 78.122.727 84.348.856 88.181.418 92.122.774 94.978.937 100.328.379 104.504.971
Capital donado 0 0 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 278.332 2.583.252 4.774.752 1.518.734 2.385.021 4.702.151 1.178.333
Ajustes al Patrimonio 2.044.849 1.100.899 3.311.964 3.571.340 4.519.864 4.723.175 5.007.080
Superávit por revaluación de propiedad 1.546.366 2.032.295 3.815.425 3.809.833 3.804.228 4.218.950 4.935.584
Ganancia o pérdida no realizada 498.483 -931.396 -503.462 -238.492 715.636 504.226 71.496
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0 0 0 0
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados
financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 8.639.466 9.419.255 11.044.608 12.127.634 12.127.634 13.860.096 14.471.873
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 20.543.455 21.311.444 30.526.196 32.297.614 36.174.291 35.869.731 41.780.399
TOTAL DE PATRIMONIO 109.628.829 118.763.706 137.838.937 141.638.096 150.185.747 159.483.532 166.942.656
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 1.145.229.464 1.275.546.172 1.454.720.120 1.503.928.346 1.549.051.188 1.712.384.778 1.879.351.205
Cuentas Contingentes Deudoras 89.940.268 217.713.077 235.937.484 198.070.285 279.086.532 278.489.591 325.951.309
Activos de los Fideicomisos 297.787.608 351.779.583 373.134.696 395.120.411 442.351.806 472.232.298 536.832.676
Pasivos de los Fideicomisos -9.987.179 -15.504.249 -11.974.421 -12.981.048 -14.024.269 -15.618.373 -16.945.807
Patrimonio de los Fideicomisos -286.857.326 -335.916.720 -358.552.212 -377.425.032 -419.328.646 -456.736.382 -519.203.883
Otras Cuentas de Orden deudoras 6.873.070.166 4.866.516.244 4.998.447.985 6.232.349.061 5.812.809.075 6.061.326.206 6.989.665.066
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BANCOS PRIVADOS
BALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
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CUENTAS
Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre
ACTIVOS
Disponibilidades 19.138.282 19.482.655 20.531.328 23.513.521 18.053.580 33.914.867 32.809.525
Inversiones en valores y depósitos 132.143.300 182.118.709 187.567.876 198.571.337 249.106.336 251.867.269 243.695.789
Negociables 0 11.116.007 11.584.599 4.090.695 6.355.851 122.675 0
Disponibles para la venta 49.435.017 145.752.624 164.093.323 187.839.130 215.785.516 205.948.577 210.433.961
Mantenidas hasta el vencimiento 82.929.664 25.250.078 11.889.954 6.641.512 26.964.969 45.796.017 33.261.828
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -221.381 0 0 0 0 0 0
Cartera de Créditos 239.794.785 271.507.873 288.205.122 306.567.537 330.932.906 344.982.761 371.259.243
Créditos vigentes 195.304.622 219.411.634 229.546.130 241.488.533 260.421.706 265.728.308 287.793.868
Créditos vencidos 40.451.363 48.801.625 57.210.900 63.693.007 70.741.972 80.695.774 85.352.254
Créditos en cobro judicial 4.268.772 4.835.031 4.908.272 5.632.998 5.673.108 5.834.084 6.720.882
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 4.361.317 3.959.752 3.277.440 3.098.568 2.693.700 2.535.152 2.311.013
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -4.591.289 -5.500.168 -6.737.620 -7.345.569 -8.597.580 -9.810.556 -10.918.773
Cuentas y productos por cobrar 24.655.153 23.244.677 23.813.472 22.909.994 26.032.247 23.521.498 23.905.716
Comisiones por cobrar 2.245 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 13.058 0 60.215 60.215 60.215 8.317 10.802
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 136.259 0 0 0 0
Otras cuentas por cobrar 18.646.387 17.118.856 15.788.633 15.436.830 14.785.287 14.503.063 13.654.347
Productos por cobrar 8.416.369 8.769.001 9.999.806 9.362.085 13.127.873 11.035.392 13.846.613
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.422.906 -2.643.179 -2.171.441 -1.949.137 -1.941.128 -2.025.274 -3.606.046
Bienes Realizables 1.166.475 1.420.923 2.277.380 2.293.010 2.651.361 2.590.567 2.357.615
Participaciones en el capital de otras empresas 11.251.799 10.816.935 11.973.327 12.930.657 13.955.772 14.784.746 11.877.899
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 13.692.191 14.632.874 15.631.283 16.056.687 16.724.913 17.457.226 23.284.183
Otros Activos 6.653.649 7.715.039 8.741.689 8.656.665 8.586.189 5.880.958 4.570.162
Activos Intangibles 618.431 553.156 797.595 750.264 749.174 1.112.186 1.290.079
Otros activos 6.035.218 7.161.884 7.944.093 7.906.401 7.837.015 4.768.772 3.280.083
TOTAL DE ACTIVOS 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407 666.043.305 694.999.893 713.760.133
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 289.306.132 342.125.762 371.565.983 392.404.029 446.074.920 469.360.072 483.498.495
Captaciones a la vista 74.757.061 75.229.294 90.015.327 102.937.263 103.400.206 109.841.241 120.276.251
Otras Obligaciones con el público a la vista 1.911.382 1.607.856 1.391.667 2.073.644 2.548.964 2.738.783 2.389.828
Captaciones a plazo 206.721.891 257.078.282 273.267.558 277.928.079 329.084.677 348.825.453 351.347.041
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 5.915.798 8.210.330 6.891.432 9.465.043 11.041.073 7.954.595 9.485.376
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 588.768 563.335 537.848 531.207 512.303 506.250 485.446
Otras Obligaciones Financieras 13.392.327 25.854.011 24.321.948 24.111.159 29.857.897 25.544.780 23.968.473
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 28.161.689 36.942.371 29.040.997 32.152.921 39.464.590 39.785.481 37.969.662
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 6.766.108 9.413.403 9.466.416 10.285.826 13.559.776 11.595.826 12.446.711
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 612.407 612.407 612.407 1.106.386
Provisiones 10.161.457 12.933.848 13.113.804 14.593.744 15.529.100 16.305.860 15.287.725
Otras cuentas por pagar diversas 11.234.124 14.595.120 6.460.777 6.660.944 9.763.307 11.271.389 9.128.840
Otros Pasivos 2.113.516 3.943.487 2.995.123 4.503.814 4.370.267 6.377.880 5.671.426
Ingresos diferidos 357.975 2.204.259 1.261.113 1.885.100 1.651.920 1.775.346 1.357.546
Estimación para incobrables de créditos contingentes 25.000 8.732 12.003 4.829 4.951 5.135 4.956
Otros pasivos 1.730.541 1.730.496 1.722.007 2.613.885 2.713.396 4.597.399 4.308.924
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 333.562.431 409.428.966 428.461.900 453.703.131 520.279.978 541.574.463 551.593.503
Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 38.916.382 63.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142 68.925.142
Capital pagado 29.991.240 55.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000
Capital donado 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142 8.925.142
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 9.061.133 9.061.825 10.347.630 11.122.324 12.663.785 14.139.931 22.619.935
Ajustes al Patrimonio 5.469.921 2.272.775 4.840.527 6.580.110 8.077.163 9.421.143 12.549.556
Superávit por revaluación de propiedad 5.262.141 5.955.318 6.503.663 6.988.777 7.293.747 7.499.168 11.848.082
Ganancia o pérdida no realizada 112.535 -3.729.083 -1.741.869 -504.061 656.785 1.797.092 591.687
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 95.245 46.540 78.733 95.394 126.631 124.883 109.787
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados
financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 11.959.798 11.959.798 11.959.798 11.959.798 11.959.798 11.959.798 11.959.798
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 49.525.969 34.291.180 34.206.480 39.208.903 44.137.439 48.979.417 46.112.199
TOTAL DE PATRIMONIO 114.933.204 121.510.720 130.279.577 137.796.276 145.763.327 153.425.430 162.166.630
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 448.495.635 530.939.686 558.741.477 591.499.407 666.043.305 694.999.893 713.760.133
Cuentas Contingentes Deudoras 1.672.160 1.746.440 14.283.956 14.185.921 14.878.537 26.514.720 30.489.808
Activos de los Fideicomisos 11.325.695 11.397.242 9.765.164 10.087.568 10.219.411 10.395.833 10.886.225
Pasivos de los Fideicomisos -4.851.222 -4.515.635 -4.264.346 -4.312.726 -4.413.209 -4.290.485 -5.260.782
Patrimonio de los Fideicomisos -5.361.613 -6.488.222 -6.929.451 -5.539.468 -5.387.649 -5.797.061 -5.835.700
Otras Cuentas de Orden deudoras 785.137.085 905.859.959 1.033.028.312 1.112.594.926 1.263.023.059 1.154.006.754 1.231.379.989
Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr
Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 23 de enero, 2006 (14:00).
2.005
BANCOS CREADOS POR LEYES ESPECIALES
BALANCE DE SITUACION
2.003 2.004
- miles de colones -
Página 22 de 380
http://www.sugef.fi.cr/
CUENTAS
Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre
ACTIVOS
Disponibilidades 1.707.334 2.379.168 2.455.898 2.417.955 2.598.360 3.509.941 2.603.547
Inversiones en valores y depósitos 20.564.973 22.366.805 26.257.741 28.308.977 28.216.994 31.794.103 36.220.955
Negociables 0 0 0 0 0 0 0
Disponibles para la venta 4.659.827 1.333.701 2.567.705 4.189.899 3.319.567 2.587.301 3.881.084
Mantenidas hasta el vencimiento 15.905.146 21.033.104 23.690.036 24.119.078 24.897.427 29.206.803 32.339.871
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de Créditos 61.593.186 66.146.162 71.743.113 75.059.174 79.374.134 81.356.738 82.738.071
Créditos vigentes 59.650.805 63.841.826 71.030.409 72.628.575 78.517.977 80.438.958 81.718.585
Créditos vencidos 2.312.340 2.711.510 1.096.783 2.949.657 1.407.893 1.466.045 1.580.151
Créditos en cobro judicial 0 18.014 16.211 17.944 9.335 5.315 3.100
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0 0
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -369.959 -425.189 -400.290 -537.001 -561.072 -553.579 -563.765
Cuentas y productos por cobrar 964.870 1.036.332 1.633.142 1.309.655 1.701.643 1.369.749 2.070.708
Comisiones por cobrar 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 110.080 101.891 0 0 0 0 0
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0 0 0 0
Otras cuentas por cobrar 54.578 10.245 15.247 18.040 9.434 16.033 6.888
Productos por cobrar 802.840 925.623 1.618.949 1.292.936 1.693.244 1.355.079 2.064.031
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -2.628 -1.426 -1.054 -1.322 -1.035 -1.363 -210
Bienes Realizables 0 0 4.147 4.147 3.667 0 8.853
Participaciones en el capital de otras empresas 466.641 510.851 736.891 740.729 769.342 835.381 850.158
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 2.389.673 2.375.716 3.059.155 2.977.573 2.963.653 2.902.448 3.454.961
Otros Activos 897.132 873.195 1.668.730 1.681.612 2.084.556 2.432.336 2.471.351
Activos Intangibles 66.891 40.539 29.451 26.797 13.425 14.546 10.617
Otros activos 830.240 832.656 1.639.279 1.654.815 2.071.131 2.417.790 2.460.734
TOTAL DE ACTIVOS 88.583.810 95.688.230 107.558.817 112.499.822 117.712.350 124.200.696 130.418.603
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 2.971.716 3.167.140 3.408.994 3.582.120 3.758.758 3.837.553 4.153.477
Captaciones a la vista 2.706.992 2.875.326 3.066.937 3.227.687 3.365.359 3.461.362 3.768.021
Otras Obligaciones con el público a la vista 0 0 0 0 0 0 0
Captaciones a plazo 264.725 291.814 342.057 354.433 393.399 376.191 385.456
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones con el público a plazo 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones Financieras 11.533 0 0 0 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 1.102.627 1.136.546 3.148.663 3.315.338 3.447.540 4.693.429 3.647.352
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 4.573 4.069 12.904 11.219 15.257 14.435 17.072
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 0 0 0 0
Provisiones 552.948 500.909 502.354 544.451 602.461 690.588 661.656
Otras cuentas por pagar diversas 545.106 631.568 2.633.405 2.759.668 2.829.821 3.988.406 2.968.625
Otros Pasivos 150.331 203.445 251.412 278.700 310.006 324.304 333.878
Ingresos diferidos 150.331 203.445 251.412 278.700 310.006 324.304 333.878
Estimación para incobrables de créditos contingentes 0 0 0 0 0 0 0
Otros pasivos 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DEL PASIVO 4.236.207 4.507.131 6.809.069 7.176.158 7.516.304 8.855.286 8.134.707
Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 49.902.735 53.637.381 58.482.108 61.126.477 63.540.687 66.081.903 69.757.809
Capital pagado 49.902.735 53.637.381 58.482.108 61.126.477 63.540.687 66.081.903 69.757.809
Capital donado 0 0 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 0 0 0 0 5.485 5.485 5.485
Ajustes al Patrimonio 1.178.170 1.139.807 1.600.467 1.543.510 1.534.649 1.531.484 2.037.227
Superávit por revaluación de propiedad 1.119.645 1.119.645 1.575.549 1.505.867 1.505.867 1.505.867 2.008.709
Ganancia o pérdida no realizada 45.358 6.996 11.752 24.477 15.617 12.452 15.352
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 13.166 13.166 13.166 13.166 13.166 13.166 13.166
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados
financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 26.261.158 32.324.525 31.988.095 40.409.191 40.292.881 40.189.343 40.099.203
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 7.005.539 4.079.386 8.679.078 2.244.487 4.822.344 7.537.195 10.384.173
TOTAL DE PATRIMONIO 84.347.602 91.181.099 100.749.749 105.323.664 110.196.045 115.345.410 122.283.896
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 88.583.810 95.688.230 107.558.817 112.499.822 117.712.350 124.200.696 130.418.603
Cuentas Contingentes Deudoras 0 372.809 624.287 759.395 483.080 731.535 1.028.189
Activos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0
Pasivos de los Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0
Patrimonio de los Fideicomisos 0 0 0 0 0 0 0
Otras Cuentas de Orden deudoras 84.854.835 91.264.053 97.958.716 102.096.444 107.026.865 109.796.327 112.588.813
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CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ANDE
BALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
2.003 2.004 2.005
Página 23 de 380
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CUENTAS
Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre
ACTIVOS
Disponibilidades 4.725.160 5.635.485 8.565.535 6.960.266 8.419.917 10.142.777 15.890.215
Inversiones en valores y depósitos 9.457.783 16.041.177 17.834.030 19.352.585 17.649.536 14.889.675 9.488.498
Negociables 8.769 105.441 86.244 25.843 198.991 45.601 6.714
Disponibles para la venta 2.194.888 3.944.799 2.502.340 2.354.158 2.156.747 1.469.507 3.119.316
Mantenidas hasta el vencimiento 7.254.126 11.990.937 15.245.445 16.972.584 15.293.798 13.374.567 6.362.468
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de Créditos 42.784.450 43.837.278 51.047.425 55.423.320 59.824.925 63.760.332 78.215.726
Créditos vigentes 38.606.702 39.798.816 45.570.288 48.894.151 53.638.471 56.721.976 69.419.497
Créditos vencidos 4.878.415 4.911.377 6.385.519 7.644.697 7.354.719 8.627.461 9.555.983
Créditos en cobro judicial 209.022 207.148 365.548 368.586 319.851 229.692 428.276
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 0 0 0 0 0 0 878.985
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -909.688 -1.080.063 -1.273.930 -1.484.114 -1.488.115 -1.818.798 -2.067.016
Cuentas y productos por cobrar 1.160.723 1.170.395 1.285.545 1.539.670 1.459.104 2.126.938 2.066.802
Comisiones por cobrar 2.322 5.003 3.796 6.817 3.160 664 1.262
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 12.277 22.885 23.337 23.790 25.654 36.881 67.240
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 13.186 9.221 33.693 21.210 29.435 36.282 10.039
Otras cuentas por cobrar 211.489 180.896 176.726 274.443 285.593 711.628 562.466
Productos por cobrar 943.902 981.223 1.083.284 1.274.084 1.193.859 1.376.984 1.476.256
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -22.452 -28.833 -35.291 -60.674 -78.596 -35.502 -50.460
Bienes Realizables 198.149 323.238 249.791 196.020 460.602 538.667 393.597
Participaciones en el capital de otras empresas 23.231 200 200 200 9.631 9.631 9.631
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 708.289 783.887 658.538 684.440 722.643 766.032 1.004.120
Otros Activos 387.053 483.227 641.944 730.815 900.761 1.330.126 1.587.443
Activos Intangibles 89.237 93.181 152.697 167.920 175.909 208.575 205.503
Otros activos 297.815 390.046 489.247 562.895 724.852 1.121.552 1.381.940
TOTAL DE ACTIVOS 59.444.836 68.274.887 80.283.007 84.887.315 89.447.120 93.564.179 108.656.031
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 24.273.921 30.395.280 33.110.393 36.509.160 39.558.028 44.308.707 47.439.865
Captaciones a la vista 685.059 236.610 375.145 370.672 342.245 544.677 644.099
Otras Obligaciones con el público a la vista 136 416.363 23.985 261.352 509.887 429.268 25.714
Captaciones a plazo 23.515.901 29.583.641 32.548.894 35.666.280 38.430.948 43.054.889 46.495.380
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 21.337 52.910 98.756 103.435 165.847 166.089 172.262
Otras Obligaciones con el público a plazo 51.488 105.755 63.613 107.420 109.102 113.785 102.409
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones Financieras 6.740.997 8.024.035 10.532.755 10.341.839 10.100.229 7.930.817 16.599.364
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 1.768.747 1.461.361 2.445.446 2.542.306 2.518.639 2.656.835 3.644.423
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cargos financieros por pagar 599.569 652.151 761.209 826.326 954.614 1.191.162 1.173.451
Impuesto sobre la renta diferido 0 0 0 9.406 9.406 11.443 12.922
Provisiones 278.692 394.318 529.520 357.362 495.584 375.851 265.899
Otras cuentas por pagar diversas 890.486 414.892 1.154.717 1.349.213 1.059.036 1.078.379 2.192.151
Otros Pasivos 371.916 502.800 611.917 1.015.945 1.148.766 1.218.838 1.255.434
Ingresos diferidos 235.119 304.694 461.283 622.975 802.712 766.824 964.266
Estimación para incobrables de créditos contingentes 16.710 16.916 19.575 18.862 20.005 16.806 18.328
Otros pasivos 120.087 181.189 131.059 374.108 326.049 435.208 272.841
Obligaciones Subordinadas 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 0 0 534 534
TOTAL DEL PASIVO 33.155.580 40.383.475 46.700.511 50.409.250 53.325.663 56.115.731 68.939.621
Participación minoritaria
PATRIMONIO
Capital Social 21.598.665 22.162.784 22.376.010 26.132.200 26.988.000 27.303.000 28.090.697
Capital pagado 21.598.665 22.162.784 22.376.010 26.132.200 26.988.000 27.303.000 28.090.697
Capital donado 0 0 0 0 0 0 0
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 272.911 218.236 3.837.578 222.150 632.310 730.031 1.195.233
Ajustes al Patrimonio 34.965 669 39.433 18.298 29.953 34.066 48.711
Superávit por revaluación de propiedad 1.523 4.351 32.876 22.785 22.785 27.537 30.989
Ganancia o pérdida no realizada 33.441 -3.682 6.557 -4.486 7.169 6.529 17.722
Ajuste por revaluación de bienes diversos 0 0 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 0 0 0 0 0 0 0
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados
financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 205.473 263.452 263.452 347.606 347.606 347.606 370.537
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 4.177.243 5.246.272 7.066.022 7.757.810 8.123.588 9.033.745 10.011.233
TOTAL DE PATRIMONIO 26.289.256 27.891.412 33.582.496 34.478.065 36.121.458 37.448.449 39.716.410
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 59.444.836 68.274.887 80.283.007 84.887.315 89.447.120 93.564.179 108.656.031
Cuentas Contingentes Deudoras 2.177.234 5.446.362 5.012.630 9.122.993 9.869.321 10.169.374 7.839.962
Activos de los Fideicomisos 534.832 654.710 716.893 680.287 583.655 579.990 682.113
Pasivos de los Fideicomisos -817 -3.991 -818 -14.065 -10.136 -11.885 -695
Patrimonio de los Fideicomisos -532.847 -650.000 -716.075 -665.949 -573.654 -568.099 -681.418
Otras Cuentas de Orden deudoras 39.558.983 56.719.246 74.228.400 79.655.410 99.010.960 109.323.089 107.393.222
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EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIAS
BALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
2.0052.003 2.004
Página 24 de 380
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CUENTAS
Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre
ACTIVOS
Disponibilidades 4.215.665 4.372.251 5.584.466 5.743.020 6.658.063 6.969.964 8.358.448
Inversiones en valores y depósitos 36.288.889 43.120.226 52.641.478 64.482.953 68.265.523 75.512.579 80.338.122
Negociables 1.083.765 31.523 263.396 1.079.265 662.768 951.318 4.731.046
Disponibles para la venta 22.331.924 25.086.574 31.966.429 40.254.756 43.858.767 49.719.409 47.848.515
Mantenidas hasta el vencimiento 12.933.200 18.152.349 20.565.152 23.302.432 23.904.853 25.005.437 27.926.317
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -60.000 -150.220 -153.500 -153.500 -160.865 -163.585 -167.756
Cartera de Créditos 106.265.977 122.566.339 152.341.324 166.996.521 186.300.430 210.993.491 235.822.874
Créditos vigentes 98.447.586 114.578.295 142.810.696 155.888.901 176.751.763 200.628.947 222.542.922
Créditos vencidos 9.690.916 9.642.333 11.697.572 13.503.122 12.027.912 12.981.939 16.694.527
Créditos en cobro judicial 405.604 724.722 585.986 564.457 634.834 618.245 530.538
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 216.637 315.068 309.138 270.338 504.953 654.846 793.372
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -2.494.766 -2.694.079 -3.062.068 -3.230.298 -3.619.032 -3.890.485 -4.738.485
Cuentas y productos por cobrar 3.261.051 3.254.959 3.709.872 3.351.238 4.635.030 4.381.063 5.290.257
Comisiones por cobrar 7.938 10.026 10.311 10.006 6.446 8.877 11.470
Cuentas por cobrar por servicios bursátiles y de custodia 0 0 0 0 0 0 0
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 0 6.937 37.598 17.560 22.611 15.427 14.260
Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar 0 0 0 0 0 0 0
Otras cuentas por cobrar 1.354.062 1.246.593 1.422.906 1.441.784 1.932.738 2.230.256 2.137.302
Productos por cobrar 1.960.540 2.104.914 2.402.288 2.083.798 2.962.980 2.454.828 3.534.492
(Estimación por incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar) -61.489 -113.510 -163.231 -201.909 -289.746 -328.325 -407.266
Bienes Realizables 700.458 827.563 619.835 587.215 481.350 449.648 273.053
Participaciones en el capital de otras empresas 713.161 858.581 921.646 998.004 1.136.658 1.234.776 1.299.338
Propiedad, mobiliario y equipo en uso 6.754.370 7.840.894 10.312.038 10.706.452 12.453.976 12.242.223 11.998.254
Otros Activos 2.505.792 3.118.529 2.273.232 2.461.025 2.788.496 2.982.734 4.430.044
Activos Intangibles 697.086 691.764 806.127 841.653 872.600 896.822 906.999
Otros activos 1.808.705 2.426.765 1.467.105 1.619.372 1.915.896 2.085.912 3.523.045
TOTAL DE ACTIVOS 160.705.362 185.959.343 228.403.892 255.326.428 282.719.526 314.766.478 347.810.389
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Obligaciones con el Público 69.322.577 84.940.062 100.006.611 112.859.045 123.749.060 135.454.418 148.343.212
Captaciones a la vista 15.798.782 16.343.469 20.481.112 21.960.162 22.038.419 23.680.707 28.504.406
Otras Obligaciones con el público a la vista 53.437 67.036 97.236 95.740 124.394 234.075 186.995
Captaciones a plazo 53.470.166 68.529.329 79.428.047 90.802.927 101.103.580 111.234.166 119.330.176
Obligaciones por aceptaciones 0 0 0 0 0 0 0
Obligaciones por pactos de recompra de valores 0 0 0 0 0 265 265
Otras Obligaciones con el público a plazo 192 228 216 216 482.667 305.206 321.371
Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica 0 0 0 0 0 0 0
Otras Obligaciones Financieras 38.643.739 42.861.838 57.873.389 65.905.333 75.829.346 89.220.863 104.159.680
Otras Cuentas por Pagar y Provisiones 8.265.535 9.886.781 11.457.623 14.199.892 14.801.351 15.494.122 15.760.714
Cuentas por pagar por operaciones bursátiles y de custodia 0 0 42 68 75 3.753 132
Cargos financieros por pagar 1.301.485 1.546.584 2.166.439 2.336.952 2.926.653 3.267.785 3.483.952
Impuesto sobre la renta diferido 314 0 0 0 0 0 0
Provisiones 3.207.098 3.533.534 4.056.874 4.692.061 4.726.923 5.166.626 5.182.005
Otras cuentas por pagar diversas 3.756.638 4.806.663 5.234.267 7.170.812 7.147.700 7.055.958 7.094.625
Otros Pasivos 594.312 978.314 1.199.503 1.519.020 1.983.049 2.692.949 2.890.808
Ingresos diferidos 437.243 719.423 1.059.010 1.292.969 1.746.018 2.237.924 2.713.621
Estimación para incobrables de créditos contingentes 0 0 0 0 0 0 0
Otros pasivos 157.069 258.892 140.493 226.050 237.031 455.025 177.187
Obligaciones Subordinadas 0 0 498.172 340.021 436.713 486.931 541.478
Obligaciones Convertibles en Capital 0 0 0 157 121 0 0
TOTAL DEL PASIVO 116.826.163 138.666.996 171.035.298 194.823.468 216.799.640 243.349.283 271.695.892
Participación minoritaria 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 31.314.495 34.608.568 40.266.395 43.720.097 47.440.099 50.194.785 52.821.354
Capital pagado 31.286.473 34.584.307 40.153.308 43.604.105 47.321.421 50.072.555 52.698.577
Capital donado 28.023 24.261 113.087 115.992 118.678 122.230 122.777
Capital suscrito no integrado 0 0 0 0 0 0 0
(Suscripciones de capital por integrar) 0 0 0 0 0 0 0
(Acciones en Tesorería) 0 0 0 0 0 0 0
Aportes Patrimoniales no Capitalizados 394.126 400.222 436.674 47.631 46.333 46.889 46.889
Ajustes al Patrimonio 1.751.876 1.380.289 2.078.632 2.198.055 2.659.897 2.866.970 3.072.444
Superávit por revaluación de propiedad 1.319.503 1.325.677 1.957.278 2.025.031 2.024.623 2.025.021 2.442.930
Ganancia o pérdida no realizada 399.988 21.054 100.897 152.567 607.555 784.927 600.226
Ajuste por revaluación de bienes diversos 16.422 17.552 0 0 0 0 0
Ajuste por revaluación de participaciones en otras empresas 15.962 16.006 20.457 20.457 27.719 57.022 29.288
Ajustes por diferencia de cambio resultantes de la conversión de estados
financieros de entidades extranjeras0 0 0 0 0 0 0
Reservas Patrimoniales 5.619.111 7.604.196 7.830.166 10.728.812 10.859.986 10.906.284 10.378.998
Resultados Acumulados de Períodos Anteriores 4.799.591 3.299.072 6.756.727 3.808.365 4.913.571 7.402.266 9.794.811
TOTAL DE PATRIMONIO 43.879.199 47.292.347 57.368.594 60.502.960 65.919.886 71.417.195 76.114.496
TOTAL DEL PASIVO, PARTICIPACION MINORITARIA Y PATRIMONIO 160.705.362 185.959.343 228.403.892 255.326.428 282.719.526 314.766.478 347.810.389
Cuentas Contingentes Deudoras 223.686 1.690.875 1.103.278 1.364.861 1.475.589 1.545.554 1.543.693
Activos de los Fideicomisos 867.887 920.522 989.451 1.030.906 9.363.407 9.505.268 9.749.009
Pasivos de los Fideicomisos -3.560 -3.045 -2.462 -2.672 -8.298.246 -8.419.441 -8.629.563
Patrimonio de los Fideicomisos -804.726 -807.570 -823.472 -829.591 -832.862 -1.085.802 -1.086.352
Otras Cuentas de Orden deudoras 142.260.389 186.323.639 226.717.477 249.568.455 248.258.879 285.323.443 324.326.030
Para consultar los estados financieros de períodos anteriores de las entidades supervisadas por la SUGEF, se recomienda visitar nuestro sitio Web http://www.sugef.fi.cr
Información suministrada por las entidades financieras, disponible en nuestras bases de datos al 23 de enero, 2006 (14:00).
2.004 2.005
ORGANIZACIONES COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
BALANCE DE SITUACION
- miles de colones -
2.003
Página 25 de 380
http://www.sugef.fi.cr/
CUENTAS
Diciembre Junio Diciembre Marzo Junio Setiembre Diciembre
ACTIVOS
Disponibilidades 17.788.261 17.230.529 25.149.876 23.487.406 24.549.338 30.832.730 32.607.617
Inversiones en valores y depósitos 27.708.268 32.543.837 27.230.941 34.618.279 35.591.088 33.715.855 38.353.569
Negociables 812.718 2.366.370 2.689.465 3.187.189 3.384.091 4.618.946 3.410.065
Disponibles para la venta 20.648.605 21.248.501 17.531.864 22.711.394 23.961.302 21.828.808 24.199.561
Mantenidas hasta el vencimiento 6.275.725 8.957.745 7.038.386 8.748.469 8.274.468 7.296.874 10.757.704
(Estimación por incobrabilidad de inversiones) -28.779 -28.779 -28.773 -28.773 -28.773 -28.773 -13.762
Cartera de Créditos 94.786.002 103.880.082 119.090.808 125.348.578 134.069.024 142.500.196 151.803.028
Créditos vigentes 69.470.095 76.671.867 88.010.456 93.576.403 101.126.020 107.483.120 114.306.431
Créditos vencidos 21.796.225 24.714.776 28.756.973 29.365.551 30.518.627 32.507.170 35.149.895
Créditos en cobro judicial 2.585.523 1.645.678 1.607.698 1.644.255 1.751.283 1.696.672 1.724.834
Créditos por mandato judicial 0 0 0 0 0 0 0
Cartera de créditos entregada en fideicomiso y otros vehículos de propósito especial 2.184.716 2.220.488 2.182.196 2.231.489 2.151.349 2.330.101 2.265.923
(Estimación por incobrabilidad de la cartera de créditos) -1.250.557 -1.372.726 -1.466.515 -1.469.120 -1.478.255 -1.516.868 -1.644.055
Cuentas y productos por cobrar
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