Cálculo de Retención de Ganancias:

Los distintos regímenes con los que cuenta el sistema los podremos visualizar

desde el Módulo Compraventa Clientes/Proveedores Tipo Ret.

Ganancias. Aquí podremos ver toda la información de Base Imponible, Mínimo,

Escalas, Valor Fijo, % a aplicar, etc. Presentamos un ejemplo:

Existen dos maneras de hacer el cálculo:

1. Por Proveedor:

Se le debe enganchar al Proveedor el Código de Retención

correspondiente. Esto desde la pantalla de Clientes/Proveedores ubicada

en el Módulo Compraventa Clientes/Proveedores:

En el Módulo Financiero Tablas Formas de Cobro/Pago debe estar

creada la Forma de Pago correspondiente (la misma debe ser del Tipo

“Retención Ganancias”) y asignada a su cuenta contable

correspondiente. Cuando se calcule la retención mediante esta manera, es

muy importante que el campo “Tipo de Reten.” quede vacío:

En la tabla de Productos, el campo correspondiente a “Tipo Ret.

Ganancias” se deberá encontrar vacío:

El Importe Neto del comprobante a pagar deberá estar dentro del rango

correspondiente al Código de Retención definido anteriormente:

Cálculo:

El sistema realizará el cálculo mediante la acumulación de importes netos que se

vayan abonando a lo largo del mes. La fórmula será la siguiente para todos los

casos:

Aclaración: Solamente se deducirá la Base Imponible en el primer pago

efectuado en el mes.

El sistema irá calculando la Retención sobre la sumatoria de todos los Netos de

las facturas y le restará las retenciones calculadas en el mes. En caso de cambiar

el Código en el medio del mes, volverá a restar la Base Imponible sobre todos los

Netos hasta ese momento (Pago Nro. 4, en nuestro ejemplo hará 50.000 x 4 –

5.000)

Presentamos un ejemplo:

Código de Régimen 078:

Nro. Pago

Neto Factura

Base Imp.

Desde % a Aplicar

Acumulado Retención Acumulada

Ret.

1 50.000 12.000 0 2 38.000 760 760

2 50.000 0 0 2 88.000 1760 1000

3 50.000 0 0 2 138.000 2760 1000

((Importe Neto – Base Imponible) – Desde) x % a Aplicar

En caso de modificar el Código de Régimen en el mes a 094:

Nro. Pago

Neto Factura

Base Imp.

Desde % a Aplicar

Acumulado Retención Acumulada

Ret.

4 50.000 5.000 0 2 195.000 3900 1140

5 50.000 0 0 2 245.000 4900 1000

6 50.000 0 0 2 295.000 5900 1000

Nota: Para calcular la columna Ret. Toma la Retención Acumulada y le resta

la sumatoria de Ret. anteriores.

2. Por Producto:

Se le debe enganchar al Producto el Código de Retención correspondiente.

Esto desde la pantalla de Productos ubicada en el Módulo Compraventa

Productos:

En el Módulo Financiero Tablas Formas de Cobro/Pago debe estar

creada la Forma de Pago correspondiente (la misma debe ser del Tipo

“Retención Ganancias”) y asignada a su cuenta contable

correspondiente. Además se le debe enganchar el mismo Código de

Retención de Ganancias que insertamos en el Producto en el campo

correspondiente:

Cálculo:

El sistema realizará el cálculo por Factura. Para este caso NO ACUMULARA. La

fórmula será la siguiente para todos los casos:

El sistema irá calculando la Retención sobre la diferencia entre el Neto de la

Factura y la Base Imponible, como exponemos a continuación:

Código de Régimen 094:

Nro. Pago

Neto Factura

Base Imp.

Total Desde % a Aplicar

Ret.

1 10.000 5.000 5.000 0 2 100

2 10.000 5.000 5.000 0 2 100

3 22.487 5.000 17.487 0 2 349.74

((Importe Neto – Base Imponible) – Desde) x % a Aplicar

Exportación al SI.CO.RE:

Verificaciones Previas:

Deberemos ingresar al Módulo Contable Tablas Básicas Categorías

y verificar que los campos Cód. Afip Ventas y Cód. Afip Compras estén

correctamente cargados:

Cada Proveedor deberá tener seteado correctamente su respectivo

Código de Régimen. Esto lo podremos verificar en el Módulo

Compraventa Clientes/Proveedores Clientes/Proveedores:

A continuación presentamos un ejemplo de una Orden de Pago:

Si volvemos a la cabecera de la Orden de Pago y presionamos el

Botón , entonces el sistema nos mostrará primero la Orden

de Pago y posteriormente el siguiente mensaje:

En caso de presionar entonces nos mostrará el Certificado

correspondiente:

Por último, presionando directamente el botón el sistema

directamente imprimirá el Certificado.

Cantera Piatti S.A.

Comprobante de Retención

Certificado N°:

Fecha:

A. - Datos del Agente de Retención

Apellido y Nombre o Denominación:

C.U.I.T. N°:

Domicilio:

B. - Datos del Sujeto Retenido

Apellido y Nombre o Denominación:

C.U.I.T. N°:

C. - Datos de la Retención Practicada

Impuesto:

Importe del Comprobante

Monto de la Retención:

Comprobantes que originan la Retención:

143201Orden de Pago: 0000-00037866

19/11/2012

Cantera Piatti S.A.

30-52163654-4

Lavalle 1430Altura 6º "A"Piso

Localidad C.A.B.A. Provincia C.A.B.A. CP C1048AAJ

ABADIE GAS

20-14340637-8

Domicilio: RIVADAVIA 1392 - esq. Brown

Localidad: LOMA NEGRA Provincia:Buenos Aires CP:

Retención en Pagos-Ganancias

$ 760.00

Régimen: Locaciones de Obras y Serv.

Importe Neto

$ 60,500.00

$ 50,000.00

0000-00000001FCA3

Firma del Agente de Retención:

Aclaración:

Cargo:

Declaro que los datos consignados en este Formulario son correctos y completos y que he confeccionado

la presente sin omitir ni falsear dato alguno que deba contener, siendo fiel expresión de la verdad.

Aclaraciones:

El sistema no acumula por separado en caso de modificarle el

Código de Régimen al Proveedor, sino que va haciendo la

sumatoria como si fuera todo uno.

Si a un proveedor siempre se le retiene por un tipo y

ocasionalmente hay que retenerle en una factura por el otro,

entonces cargar la factura con los productos asociados a este

tipo de retención de ganancias. Si la factura esta cargada

solamente se deberá actualizar los datos en el producto. De esta

manera no tendrá en cuenta la retención acumulada y no la

acumulara para la próxima

En caso de tratarse de un SFP entonces el sistema

automáticamente le descontará el 21 % de I.V.A y calculará la

Retención de manera normal.

Generación del Archivo para su exportación al Siap:

Deberemos ingresar al Módulo de CompraVenta Listados Libro IVA Ventas

/ Compras. Una vez ubicado en esta pantalla seleccionamos:

Opción: Compras.

Sucursales: Todas

Comprobantes: Todos

Forma de Cobro Pago (p/Ret): Selecciono las opciones de

Retención de Ganancias. Por ejemplo: RETP (Retención en

Pagos-Ganancias).

Una vez aquí presionamos el Botón y el sistema nos desplegará la

siguiente ventana:

Le colocamos un nombre, como ser SICORE_112012 y automáticamente se

guardará en la ruta donde se encuentre el Compraventa.exe, generalmente

C:\FacilAccount\CompraVenta.

Utilización del Siap:

Debo entrar en el Siap y oprimir el botón para entrar al aplicativo IIGG, y

hacer la respectiva presentación de Impuesto a las Ganancias.

Luego hago clic en y cargo el mes o año a realizar la declaración jurada, por

ej: (Noviembre 2012). Y elijo la opción original o rectificativa, dependiendo de que

sea lo que estoy presentando.

Luego se debe hacer un clic en y en la próxima pantalla nuevamente en el

botón debe importar el archivo generado en el C: Fácil Account / Compra

Ventas / y nombre del archivo que en nuestro ejemplo era SICORE_112012.txt.

Abrimos este archivo y se genera automáticamente el comprobante de presentación

de IIGG.