FACULTAD DE ECONOMÍA
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PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN AVANZADA
TRIBUTACION
Toma las decisiones correctas
La consideración del factor tributario es fundamental para el diseño de planes y estrategias de los agentes
económicos. Respondiendo a esa realidad, el programa proporciona a los participantes las
herramientas para analizar y aplicar integralmente los criterios económicos, contables y legales en el
planeamiento y la gestión empresarial dentro del marco del sistema tributario nacional.
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Es parte del desarrollo sistemático de programas especializados en tributación con más de 40 ejecuciones y 2000 egresados.
Respaldo académico y metodológico de la Carrera de Contabilidad de la Facultad de Economía de la Universidad de Lima, acreditada
internacionalmente por el Instituto Internacional para el Aseguramiento de la Calidad (IAC).
288 horas de clases presenciales.
Plan de estudios diseñado de manera integral, que brinda al estudiante las competencias y herramientas necesarias para aplicar
conocimientos actualizados sobre derecho tributario y el sistema tributario nacional, con miras a analizar de manera exhaustiva los
criterios económicos y legales sobre el planeamiento tributario y a interpretar correctamente el marco legal tributario.
Plana docente altamente competitiva conformada por profesionales con gran experiencia en el ámbito tributario, provenientes de la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Sunat) y de las Big Four consultoras de auditoría (Deloitte, PwC, KPMG y
EY), así como por docentes de la Universidad de Lima y especialistas reconocidos del sector privado.
Enfoque metodológico teórico, práctico e interactivo, que incluye el desarrollo de casos relacionados con los problemas de la
tributación nacional e internacional, así como exposiciones y discusiones con la participación activa de los alumnos.
Diploma de Especialización Avanzada en Tributación, otorgado por la Facultad de Economía de la Universidad de Lima.
Acceso a los recursos de información que ofrece nuestra biblioteca (una de las más modernas de Latinoamérica) en sus diferentes
modalidades: impresos, electrónicos y audiovisuales.
Infraestructura física, tecnológica y de recursos educativos de clase mundial.
Horario ejecutivo y acceso a la bolsa de trabajo de la Universidad (Ulima Laboral online), servicio de publicación de vacantes
utilizado por más de 5,000 empresas asociadas para el reclutamiento de su personal.
¿Qué distingue a nuestro programa?
Dirigido aProfesionales y ejecutivos comprometidos con el desarrollo de la estrategia tributaria de empresas privadas e
instituciones públicas, así como a contadores públicos, abogados, economistas y profesionales vinculados al
tema tributario.
Objetivo principalAplicar conocimientos actualizados sobre derecho tributario y el sistema tributario nacional, analizando e
interpretando de manera integral los criterios económicos y legales para el planeamiento tributario.
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288 horasTotal
Fundamentos Económicos de los Impuestos 30 horas
Fundamentos del Derecho Tributario 30 horas
Bases de la Imposición a la Renta 30 horas
Módulo I
Procedimientos Tributarios 30 horas
Imposición al Consumo 30 horas
Impuesto a la Renta Empresarial 30 horas
Módulo II
Auditoría Tributaria 30 horas
Derecho y Legislación Aduanera Aplicada 30 horas
Contratos Modernos 30 horas
Normas Contables y su Incidencia Tributaria 18 horas
Módulo III
ContenidoEl programa comprende 3 módulos y 10 asignaturas, con un total de 288 horas.
(*) Horas de 60 minutos
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Proceso de admisión
El postulante deberá presentar los siguientes documentos:
• Solicitud de admisión dirigida al director del CIEC.
• Ficha de datos del alumno (preinscripción en línea a través de www.ulima.edu.pe/ciec).
• Currículum vítae no documentado.
• Copia del diploma de grado o título universitario certificada por un notario o por el secretario general de la universidad de origen.
• Copia simple del DNI.
• Documento que acredite una experiencia laboral de dos años como mínimo.
• Dos fotografías a color tamaño pasaporte y en fondo blanco (sin anteojos, con vestimenta formal).
• Declaración jurada en la que se manifieste el cumplimiento de todos los requisitos para postular al programa y la aceptación
del retiro en caso de que se compruebe la invalidez de alguno de los documentos presentados.
Proceso de selección• Evaluación del currículum vítae no documentado.
• Entrevista personal.
Requisitos• Diploma de bachiller o título universitario.
• Acreditar dos años de experiencia laboral como mínimo.
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Sistema de evaluaciónLa nota final de cada asignatura se obtendrá del promedio ponderado de las notas que conforman la tarea académica
(controles de lectura, trabajos prácticos, desarrollo de casos) y el examen final. La nota final del programa de especialización
se obtendrá del promedio ponderado de las notas de cada asignatura.
CertificaciónLos alumnos que hayan aprobado satisfactoriamente todas las asignaturas del programa y asistido regularmente a clases, de
acuerdo con lo estipulado por el Reglamento de Estudios del Centro Integral de Educación Continua, obtendrán el Diploma
de Especialización Avanzada en Tributación otorgado por la Facultad de Economía de la Universidad de Lima.
MetodologíaEl programa se realizará con una metodología teórica, práctica e interactiva. Se desarrollarán casos prácticos relacionados
con los problemas de la tributación nacional e internacional, así como exposiciones y discusiones con la participación activa
de los alumnos.
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Sumillas
Módulo I
Fundamentos Económicos de los Impuestos
Esta asignatura introduce los conceptos clave para entender el poder fiscal del Estado en una economía de mercado y muestra
los efectos de la imposición de tributos en la producción, el consumo y la asignación de recursos. El participante podrá reconocer
si es el consumidor o el productor quien soporta la carga tributaria en última instancia. Sus principales temas son el recono-
cimiento del poder fiscal y monetario del Estado, los efectos de la imposición de tributos, la aplicación del análisis económico para
establecer la incidencia tributaria, el estudio de los aranceles, trabas paraarancelarias y procesos de libre comercio con una visión
macroeconómica de los impuestos, el análisis de los impuestos directos, la base gravable y las tasas.
Fundamentos del Derecho Tributario
La asignatura proporciona los conocimientos doctrinarios de las instituciones del derecho tributario, el sistema tributario nacional
y el régimen penal tributario. Sus principales temas son la política fiscal y tributaria, la clasificación de los impuestos según el
objeto gravado, doctrina jurídica, legislación y jurisprudencia, el ejercicio de los derechos e intereses de los deudores tributarios
frente al fisco y las facultades de regulación, recaudación, control y cobranza de tributos por parte de la administración.
Bases de la Imposición a la Renta
La asignatura permite identificar, comprender y analizar el contenido de la Ley del Impuesto a la Renta, en particular, el tratamiento
de las rentas obtenidas por las personas naturales y los sujetos no domiciliados. Sus principales temas son la introducción a las
teorías del impuesto a la renta y su base jurisdiccional, renta de fuente peruana y sujetos no domiciliados, contribuyentes y
categorías de los impuestos.
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Módulo II
Procedimientos Tributarios
La asignatura brinda conocimientos sobre las instituciones y procedimientos contenidos en el Código Tributario, junto con las
herramientas para su aplicación práctica. Sus principales temas comprenden el análisis detallado de la estructura del Código
Tributario y el análisis doctrinario y práctico de las instituciones que lo integran, concordadas con la jurisprudencia del
Tribunal Fiscal; la comprensión de los alcances de la relación jurídico-tributaria y la obligación que de ella se genera, así como
los procedimientos tributarios y facultades del acreedor tributario en el proceso de fiscalización e infracciones tributarias,
entre otros.
Imposición al Consumo
Ante el fenómeno económico, la asignatura analiza la imposición al consumo, sus objetivos, las distintas formas de aplicación y
sus efectos económicos, financieros, administrativos y jurídicos, a fin de estudiar las disposiciones legales que regulan el impuesto
general a las ventas y el impuesto selectivo al consumo en nuestro país. Se analizarán, asimismo, las disposiciones legales, adminis-
trativas y la jurisprudencia relativa a dichos impuestos. Incluye elementos vinculados a la venta de bienes muebles e inmuebles,
sujetos del impuesto, impuesto bruto, crédito fiscal, impuesto neto y aspectos técnicos de la imposición al valor agregado.
Impuesto a la Renta Empresarial
La asignatura busca actualizar los conocimientos de los participantes sobre legislación tributaria interna, destacando la imposición
a la renta y las normas complementarias de cumplimiento obligatorio para las personas jurídicas. Incluye aspectos vinculados a la
determinación de la renta neta imponible empresarial, su liquidación, declaración y ámbito de aplicación, criterios de imputación
de la renta, reglas del valor de mercado, deducción de gastos y arrastre de pérdidas, entre otros. La asignatura incluye, asimismo,
casuística relativa a los temas de estudio.
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Módulo III
Auditoría Tributaria
La asignatura brinda aspectos teóricos y prácticos de la fiscalización tributaria, que incluyen la determinación de la obligación, el
marco legal aplicable y los procedimientos administrativos relacionados. Sus principales temas son las técnicas y procedimientos
básicos de auditoría, identificación y aplicación de los procedimientos administrativos y técnicos de fiscalización, determinación
de la obligación tributaria sobre base cierta o presunta, deuda tributaria y papeles de trabajo, entre otros.
Derecho y Legislación Aduanera Aplicada
La asignatura proporciona un abordaje legal y doctrinario del comercio exterior y el derecho aduanero peruano, con miras a
identificar la normatividad que regula el despacho aduanero y analizar sus diferentes regímenes y procedimientos. Adicional-
mente, se analiza la normatividad que regula el régimen tributario aduanero a efectos de medir su incidencia. Los principales
temas son el estudio de la teoría del comercio exterior en el marco de la globalización, los contratos internacionales, el derecho y
los tributos aduaneros, la valoración aduanera, los regímenes aduaneros, las infracciones y la Ley de Delitos Aduaneros.
Contratos Modernos
La asignatura proporciona conocimientos sobre los contratos modernos y su incidencia tributaria. Sus temas son el estudio y
análisis de los contratos de arrendamiento financiero, asociación en participación, joint venture, factoring y franquicias desde el
punto de vista tributario.
Normas Contables y su Incidencia Tributaria
La asignatura proporciona los criterios contables contenidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y su
incidencia tributaria. Sus principales temas son la determinación del costo de las existencias y su posterior reconocimiento como
gasto, incluyendo los castigos para llegar al valor neto de realización y el reconocimiento y medición de las partidas que consti-
tuyen los inmuebles, maquinaria y equipo, en sus aspectos básicos y complejos relacionados con el registro contable del impuesto
a la renta diferido. La asignatura incluye, asimismo, la jurisprudencia fiscal sustentada en las normas contables, criterios necesarios
para el reconocimiento de los ingresos (donde se generaron la mayoría de los grandes fraudes financieros en Estados Unidos) y
elementos que se deben tomar en cuenta para capitalizar costos de financiamiento y reconocer provisiones, activos y pasivos
contingentes.
Plana docente
José Gálvez RosascoAbogado por la Universidad de Lima. Máster en Tributación Política Fiscal por la Universidad de Lima. Socio de
Gálvez y Dolorier Abogados. Ha sido asesor legal del Convenio Sunat / BID / CIAT / Agencia Española. Asesor
de la Gerencia de Normas Tributarias de la Intendencia Nacional Jurídica y jefe del Departamento de Reclamos
de la Intendencia Regional Lima, en la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. Actualmente, se
desempeña como profesor de Derecho Tributario de la Facultad de Derecho de la Universidad de Lima.
Marco Huamán SialerAbogado por la Universidad Nacional de Trujillo. PhD con mención en Estudios Legales Internacionales por
la Atlantic International University (Estados Unidos). Doctor en Derecho y máster en Aduanas. Especialista
de Aduanas por la Escuela Nacional de Aduanas (hoy IAT/Sunat). Posgrado en Tributación por la Universi-
dad de Lima. Posgrado sobre Nuevas Técnicas Aduaneras Internacionales en la Unión Europea por el
Instituto de Estudios Fiscales (Madrid). Doctorado en Educación por la UNMSM. Maestría en Derecho con
mención en Derecho Internacional Económico por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Vocal
presidente de la Sala de Aduanas del Tribunal Fiscal. Docente a nivel de posgrado en la UNMSM, Pontificia
Universidad Católica del Perú, Universidad de Lima, Universidad Federico Villarreal, UNI, UAP y en la
Universidad ESAN.
Antonio Lafosse BenavidesEconomista y doctor en Ciencias Contables y Empresariales por la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos. Máster en Economía por la Universidad del Pacífico. Ha sido asesor del Ministerio de Economía y
Finanzas, funcionario del Banco Central de Reserva y Superintendencia de Mercado de Valores. Actualmente,
se desempeña como consultor en temas tributarios y financieros.
Marysol León HuayancaContadora pública colegiada con estudios de maestría en tributación y política fiscal por la Universidad de
Lima. Fundadora de Quantum Consultores. Especialista en Tributación Internacional por la Universidad Austral
de Buenos Aires. Actualmente, es miembro del Comité Tributario y Directora de la Cámara de Comercio de
Lima. Además es miembro del Instituto Peruano de Investigación y Desarrollo Tributario (Ipidet) y de la
Asociación Fiscal Internacional (IFA) Grupo Peruano. Se ha desempeñado como vocal del Tribunal Fiscal y
directora de Normas Legales y Tributarias del Colegio de Contadores Públicos. Docente de pre y posgrado en
la Universidad de Lima y en la UNMSM. Autora del libro Auditoria tributaria (1999).
Silvia León PinedoAbogada por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Máster en Derecho Empresarial por la Universidad
de Lima. Socia del Estudio Benites, Forno & Ugaz. Ex consultora del Estudio Rodrigo, Elías & Medrano. Ex
vocal del Tribunal Fiscal. Es docente de posgrado en la Universidad de Lima y en la Universidad Particular de
Chiclayo. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario y de la Asociación Fiscal Internacional (IFA)
Grupo Peruano. Ha publicado diversos artículos en revistas tributarias y ha sido conferencista en diversas
entidades públicas y privadas.
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Leopoldo Sánchez CastañosContador público colegiado por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Magíster en Administración de
Negocios (MBA) por la misma casa de estudios. Certificado en NIIF por el Instituto de Contadores Colegiados
de Inglaterra y Gales (ICAEW). Miembro del IFA y del Ipidet. Expositor en cursos de las Normas Internaciona-
les de Información Financiera (NIIF) organizados por el Centro Integral de Educación Continua de la Universi-
dad de Lima. Ha sido docente en la Escuela Universitaria de Negocios de la Universidad de Lima. Ha trabajado
en la Superintendencia de Banca y Seguros. Actualmente, es gerente de Contabilidad del Grupo Albis.
Pedro Velásquez López Raygada Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú, especialista en Derecho Tributario y Derecho Adminis-
trativo. Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria en la
UNMSM. Vocal del Tribunal Fiscal. Profesor de Derecho Tributario en diversas universidades del país. Ponente
calificado en múltiples temas de derecho tributario y administrativo, especialmente en las áreas de impuesto a
la renta y Código Tributario.
Gloria Viacava ParedesAbogada graduada por la Pontificia Universidad Católica del Perú en 1995. Magíster en Tributación y Política
Fiscal por la Universidad de Lima y actualmente es candidata a doctora en Derecho por la Pontificia Universi-
dad Católica del Perú (PUCP). Especialista en tributación por la Universidad de Lima. Con amplia experiencia
profesional en el área laboral y tributaria de la empresa auditora Deloitte & Touche. Asimismo, se desempeña
como consultora legal externa. Es docente de posgrado en la Universidad de Lima y en la Escuela de Posgrado
de la Universidad San Ignacio de Loyola.
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Coordinador académico
Nolberto Torres CáceresIngeniero industrial, egresado de la Maestría de Banca y Finanzas con estudios de MBA por la Universidad de
Lima. Especialización en Calidad de Gerencia en Japón. Cuenta con diecisiete años de experiencia en las áreas
de producción, logística, calidad y costos. Consultor independiente de diversas empresas industriales. Consul-
tor sénior de Asesores en Productividad. Docente en la Escuela de Negocios y coordinador académico de
programas de especialización de la Universidad de Lima. Se desempeñó como gerente de operaciones en
Cifarma, Cofana e Induquímica. Fue jefe de logística de Química Suiza.
Carolina Salazar WatanabeContadora pública colegiada. Especialista en tributación y temas fiscales, con más de diez años de experiencia
en la Sunat, la auditoría y el sector privado. Actualmente, es gerente sénior de PricewaterhouseCoopers,
especialista en el cumplimiento de obligaciones tributarias, con experiencia en el desarrollo de compulsas y
auditorías tributarias, due diligence tributarios, labores de planeamiento fiscal, atención en las fiscalizaciones
efectuadas por la Sunat y asistencia en el desarrollo de procedimientos tributarios.
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Personas naturales:
Público en general
Graduados de la Universidad de Lima
Cliente frecuente
• Financiamiento en cuotas sin intereses.
• Pago al contado 5 % de descuento.
Empresas e instituciones:
Tarifa corporativa (un participante)
Tarifa corporativa (dos a cuatro participantes)
Tarifa corporativa especial 1 (cinco a nueve participantes)
Tarifa corporativa especial 2 (diez participantes o más)
S/. 14.500
S/. 12.325
S/. 12.325
S/. 14.500*
S/. 12.325
S/. 10.875
S/. 10.150
AdvertenciaLas anulaciones de inscripciones o cambios de participantes se deberán realizar dos días útiles antes de la fecha de inicio
del programa, enviando una carta con la solicitud correspondiente. En caso contrario, la Universidad de Lima no aceptará
modificaciones en el proceso de inscripción.
* En el caso de los graduados de la Universidad de Lima, prevalece la tarifa de ex alumno.
Inversión
Calendario académico
Charla informativa
Recepción de documentosy entrevistas
Inscripción y matrícula
Taller de integración e inducción
Inicio de clases
Finalización de actividades
Horario de clases
Miércoles 12 de agosto de 2015
Centro Integral de Educación ContinuaEdificio H, tercer piso
Del 1 de julio al 7 de septiembre de 2015
Viernes 11 de septiembre de 2015
Lunes 14 de septiembre de 2015
Lunes 27 de junio de 2016
Lunes, miércoles y viernes de 19.00 a 22.00 horas
* Receso de actividades: Del 19 de diciembre de 2015 al 17 de enero de 2016 y del 21 al 27 de marzo de 2016 (Semana Santa).
La Universidad de Lima está acreditada por el International Institute for Quality (IIQ), de acuerdo con los estándares de la International Network for Quality Assurance Agencies in Higher Education (INQAAHE).
Consulte sobre nuestro sistema de programasy cursos In House en [email protected]
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Informes e inscripcionesUniversidad de LimaCentro Integral de Educación Continua (CIEC)
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