PLATACOMO CANCHA
REPORTE MENSUAL EJECUCIÓN DEL
PRESUPUESTO PÚBLICO
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CARTA
Contribuyente, si quieres enterarte de cómo y en qué gasta el Estado tú plata y la de todos, debes leer este reporte.
En esta edición de fin de año, en “Plata como cancha”, encontrarás la ejecución presupues-tal del 2020, un resumen detallado por sectores y en nuestra sección especial, el tema del mes, nuestros gastos públicos en comparación a nuestros pares, América Latina y países
desarrollados.
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ANTES DE COMENZAR
Como sabemos, el Estado tiene el deber de darnos bienes públicos de calidad a cambio de nuestros impuestos. Para ello, asigna recursos (presupuesto) para comprar materiales y equipos, contratar personal y realizar obras en cada uno de los sectores a su cargo.
Sin embargo, no basta con asignar dinero, sino también debe gastarlo de manera correcta y oportuna para atender nuestras necesidades. Por ello, realizamos este reporte, para hacer seguimiento al gasto del presupuesto público por sector y por nivel de gobierno (Nacional, Regional o Local) cada mes.
Nuestra evaluación se centrará en algunos sectores de interés de la Asociación tales como Salud, Educación, Agua y Saneamiento y Trasporte.Se explica el gasto del presupuesto en términos de ejecución. ¡Te dejamos unos conceptos que debes saber antes de comenzar!
CONCEPTOS CLAVE
+ El presupuesto con el que inicia el año cada sector se le conoce como Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).
+ El PIA sufre modificaciones durante el año (normalmente se genera su aumento mediante autorizaciones de ley), obteniendo así el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
+ La ejecución comprende lo que se ha gastado respecto el PIM.
+ El gasto corriente incluye las remuneraciones, la compra de bienes y servicios, los cua-les permiten mantener realizar las actividades de un sector.
+ La inversión pública comprende los gastos en el desarrollo de estudios, obras de infraestructura, adquisición de mobiliario y equipos que permiten ampliar la capacidad del Estado para brindar servicios públicos.
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1. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2020
Dado el contexto de crisis sanitaria originada por el COVID -19, la ejecución del pre-supuesto en el 2020 presentó cambios en la asignación de determinados gastos y el ritmo de ejecución.
+ Considerando que los recursos del Estado se gastan de manera proporcional a lo largo del año, cada mes debería ejecutarse alrededor del 8.3% del presupuesto. Sin embargo, debido a las medidas de aislamiento obligatorio tuvimos 3 meses con una ejecución de 5% mensual.
+ En diciembre del 2020, el Estado gastó S/33.7 mil millones, esto representa el 20% o la quinta parte de todo lo gastado en el año.
+ El Estado cada año gasta, en promedio, 6% más. En el 2020 ha ejecutado S/183 mil millones, 13% más que el 2019. Del total ejecutado, 76% corresponde a gasto corriente (S/ 153,543 millones), 16% inversión pública (S/30,227 millones) y 7% al pago de la deuda pública (S/13,201). Observar el gráfico N°1:
Gráfico N°1: ¿CÓMO SE UTILIZARON LOS 183 MIL MILLONES DE SOLES QUE SE GASTARON EN EL 2020?
EJECUCIÓN 2020S/ 183,770 millones
GASTO CORRIENTES/ 153;547 millones
INVERSIÓN PÚBLICAS/ 30,227 millones
DEUDA PÚBLICAS/13,201 millones
7% DEUDA16% INVERSIÓN PÚBLICA76% GASTO CORRIENTE
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+ Se gastó más que en el 2019, no por mayor inversión sino por un aumento del 23% del gasto corriente.
+ Como se puede observar en el Gráfico N°2, en el 2020, lo gastado en inversión pública1
asciende a S/ 30,227 millones, 11% menos que el año previo. Esta caída en la inversión pú-blica nos deja con el 40% de los recursos destinados a obras a cargo del Estado sin ejecutar (Mayor detalle Anexo N°1).
Gráfico N°2: ¿MÁS GASTO, MENOS INVERSIÓN?
200,000
160,000
120,000
80,000
40,000
0 2019 2020
Deuda Inversión pública Gasto corriente
+23%
-11%
-7%
113,959
33,899
14,152
139,994
30,227
13,201
*En millones de solesFuente: MEF
+ De los S/139,994 millones de soles de gasto corriente, el 54% se destinó a pago de tra-bajadores (pago de planilla, contratación de administrativos (CAS) y prestaciones sociales como pensiones, compensaciones de salud, subsidios por incapacidad temporal, materni-dad, lactancia, apoyo alimentario, escolar y bienes de asistencia social), el 17% a compras de bienes y pagos de servicios; y 14% fueron otros gastos.
1.Se considera como inversión pública la partida de Activos no Financieros del MEF. Este contempla inversión en equipos, mobiliario e infraestructura.
→
→→
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Gráfico N°3: ¿CÓMO FUE EL GASTO CORRIENTE EN 2020?
Pago a trabajadores 1/
Pago de servicios
Otros gastos Donaciones y transferencias
54%
17% 14% 5%
*1/ Planilla CAS y presentaciones sociales
Fuente: MEF
Elaboración ACP
+ En el 2020 hubo un exceso de “otros gastos”, tal es que se duplicaron. Estos otros gastos consideran subsidios a los ministerios, municipalidades y personas naturales, tales como los bonos familiares que se han otorgado en el marco de la emergencia, o como el progra-ma de bonos del Ministerio de Vivienda y Construcción.
+ Finalmente, se gastó un 5% en donaciones y transferencias. Las donaciones y transfe-rencias constituyen un traspaso de recursos públicos que formalmente no corresponden a una real ejecución del presupuesto público.
“Aproximadamente la mitad del gasto corriente se destinó al pago de trabajadores, además los gastos de subsidios y bonos se duplicaron”.
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GASTO CORRIENTE
(en millones de soles)EJECUTADO
2019EJECUTADO
2020% Var 2019-2020
Pago a trabajadores 1/ 68,634 75,696 54% 10%
Pago a servicios 28,020 30,529 17% 9%
Reserva de contigencia
0 0 0 -
Donaciones y transferencias
6,401 8,371 5% 31%
Otros gastos 10,904 25,398 14% 133%
TOTAL 113,959 139,994 100% 23%
1/ Planillas, CAS y prestaciones sociales2/ Al 31 de diciembreFuente: MEFElaboración: ACP
Tabla N°1: ¿Cómo está compuesto el gasto corriente? 2019- 2020 (En millones de soles)
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2. Plan Nacional de Infraestructura para la Competitividad – PNIC 2019.3. La inversión pública ha tenido 3 tendencias, la primera, entre fines de los 80 y principios del 2000, en la que la inversión pública fluctuó de manera estable. La segunda, entre el 2001 y el 2006, en la que la inversión pública se reduce y representa alrededor del 10% del presupuesto y, una tercera, de expansión, a partir del 2007, en el que en tres años la inversión pública se duplica y se ubica alrededor del 20% del presupuesto.4. OECD 2020, Panorama de las administraciones Públicas América Latina y el Caribe 2020.
2. NUESTRA INVERSIÓN PÚBLICA Y GASTO CORRIENTE FRENTE A NUESTROS PARES
“Perú tiene ma-yor gasto en in-versión pública que sus pares de la región e inclu-so que ALC. Sin embargo, mantie-ne una brecha de infraestructura de largo plazo de S/ 140 mil millo-nes para alcanzar a sus pares de la Alianza del Pacífi-co y de S/ 363 mil millones con el grupo de países que conforman la
OCDE.”
+ Perú mantiene una brecha de infraestructura de largo plazo de S/ 140 mil millones para alcanzar a sus pares de la Alianza del Pacífico (Chile, Colombia y México) y de S/ 363 mil millo-nes para alcanzar niveles de acceso básico de infraestructu-ra de países que conforman la Organización para la Coopera-ción y el Desarrollo Económicos (OCDE)2.
+ La necesidad de cerrar brechas no es un problema identifica-do recientemente en el Plan Nacional de Infraestructura (PNIC), los retrasos y problemas en su ejecución viene aproximadamente desde hace 10 años.
+ En el 2010, el gobierno peruano estableció objetivos en tér-minos de inversión y asumió el compromiso de incrementar los niveles de inversión pública, como parte de su estrategia nacional de desarrollo (“Plan Bicentenario: Perú 2021”)3 .
+ Si se compara con países pares de la región, Perú tiene un mayor gasto en inversión pública invirtiendo el 18.5% de su gasto público, mientras Brasil invierte el 2.3%, y Colombia y Chile invier-ten alrededor del 8%.
+ En base a la última información disponible del Fondo Monetario Internacional (FMI) y países miembros de la OCDE, vemos que los niveles de inversión pública en Perú (18.5%) supera también el promedio de los países de ALC (4.6%) y de los países de la OCDE (7.7%)4 .
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+ Si se asigna más recursos que otros países ¿Por qué aún mantenemos las brechas frente a ellos? En primer lugar, se podría comentar los retrasos en la ejecución física de las obras tales como demora de aproximadamente 6 meses para otorgar una licitación , opor-tunismo para ganar licitaciones y luego aumentar el costo mediante adendas, además de la lentitud de procedimientos y trámites engorrosos para obtener permisos, falta de evaluación de informes de control y avance físico de obras.
En segundo lugar, la gestión de los recursos. Tenemos que, en los últimos 5 años se ha asignado, en promedio, S/47 mil millones a inversión pública. De este monto, en promedio, sólo se ha ejecutado de manera adecuada S/25 mil millones, aproximadamente S/6 mil millones se perdería en corrupción y S/ 16 mil millones fueron devueltos al Tesoro Público.
28.0
8.9 8.1 6.1 2.3 4.6 7.7
3025201510
50
PERÚ CHILE COLOMBIA MÉXICO BRASIL
* En base a la última información disponible 2017Fuente: Panorama de las Administraciones Públicas América Latina y el Caribe 2020 (EID)
ALC OCDE
13%
52%
35%
La corrupción, falta de seguimiento y deficiencias en el uso del presupuesto de inversión pública nos cuesta caro
Se pierde por corrupción Se utiliza Devuelve
5. Consejo Privado de Competitividad.
Inversión pública como porcentaje del total del gasto público total
La corrupción, falta de seguimiento y deficiencias en el uso del presupuesto de inversión pública nos cuesta caro
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“La burocracia, la corrupción y falta de transparencia nos está costando muy alto, estos S/25 mil millones que no son utilizados de manera correcta reducen la inver-
sión pública a un 14%.”
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COMPONENTES DEL GASTO PÚBLICO:
De otro lado, de acuerdo a los datos del FMI, la compensación a empleados en el Perú representa el 36% del gasto público (gastos en remuneraciones y contribuciones de seguridad social), mientras en Colombia el 20%, en Chile el 27% y en Brasil el 28%.
Los gastos en remuneraciones (en particular la planilla permanente) y contribuciones de seguridad social son altamente rígidos, es decir, son menos flexibles para ajustarse cuando sea necesario6. Perú tiene la mayor compensación a empleados en proporción a su gasto total, en comparación a países de la región.
“Deficiencias principalmente en el uso del presupuesto de inversión pública y casi el 40% del gasto público destinado a cuentas poco flexibles hacen que cada año nuestro presupuesto crezca, pero no
se refleje en la calidad de los servicios públicos.”
Compensación a trabajadores como porcentaje del gasto público
35.7% 27.9% 27.2%19.9%
PERÚ BRASIL CHILE COLOMBIA40
30
20
10
0
*Promedio de la compensación de trabajadores de los últimos 10 años** La compensación a trabajadores incluye sueldos y contribuciones socialesFuente: FNI (base de datos)Elaboración: ACP
6. Banco Mundial 2017, Revisión del gasto público.
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3. OJO EN LOS SECTORES
+ La crisis sanitaria no solo develó las necesidades en salud, sino también mostró los retos que el país tiene en materia de educación y saneamiento. A continuación, observaremos la ejecución del presupuesto de cada uno de los sectores de principal interés para los contri-buyentes tales como salud, educación, transporte, saneamiento y vivienda.
SALUD
+ En el 2020, el gasto del sector salud ascendió a S/24.3 mil millones, 30.5% más en comparación al 2019. Este sector no solo gastó más en comparación al 2019 sino también a lo planificado a inicios de año.
+ Los gastos del sector se centran en 3 factores: en gasto corriente destina la mayoría de recursos a pago de personal y compra de suministros como medicamentos, vacunas e in-sumos médicos. En cuanto a gastos de capital lo destina a inversión pública.
+ El gasto corriente de salud, aumentó en 33.2%, porque mantiene los gastos de contra-tación de personal, suministros y se considera las transferencias para la adquisición de la vacuna contra el COVID-19.
+ La inversión de este sector comprende construcción, rehabilitación o mejora de hospi-tales bajo modalidad de obra pública directa, adquisición de equipos y aparatos médicos y elaboración de expedientes y estudios previos a una inversión.
- La inversión pública en salud no superaba los niveles del 2019, sin embargo, en diciembre ejecutó el 30% del monto en inversiones logrando superar en 10.5% la in-versión del 2019. ¿A qué se debe?
- En el portal de inversiones del MINSA no se visualiza las inversiones realizadas en di-ciembre. Sin embargo, según el Programa Nacional de Inversiones en Salud (PRONIS) en el último mes del año se concluyó estudios de viabilidad de proyectos por lo que se dio luz verde a la construcción del Hospital Simón Bolívar en Cajamarca (S/164 millones), Hospital de Chilca (S/ 177 millones), Hospital Tambobamba en Apurímac (S/127 millones) y el Hos-pital Motupe de Lambayeque (S/117 millones).
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“La inversión pública en salud en el 2020 fue de S/2,454 millones, el 30% de esta inversión se
realizó en el último mes del año.”
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+ El gasto del sector educación ascendió a S/28.9 mil millones, 0.6% más en comparación al 2019. El sector educación gasta en 3 factores: en gasto corriente destina la mayoría de recursos a pago de personal y compra de materiales educativos.
+ El gasto corriente del sector educación aumentó apenas en 2.3%, debido a que se mantuvo el recurso humano (profesores) y compra de materiales de enseñanza que se ha hecho llegar a los estudiantes para permitir el desarrollo de clases. Por lo que, el gasto en dichas partidas asciende alrededor de S/ 24 mil millones (niveles similares al mismo periodo del año pasado).
+ Según el ministro de Educación, Ricardo Cuenca, los esfuerzos del Estado en el 2020 se centraron en la educación básica y supe-rior7. Si se observa la ejecución del presupuesto en dichos niveles educativos alcanzan un 90% y 80%, respectivamente.
+ Sin embargo, los planes y propuestas en torno a la inversión en educación básica regular (inicial, primaria y secundaria) serán aún más importantes, pues según cálculos del MINEDU, 273 mil es-tudiantes han pasado de escuelas privadas a públicas y se han aceptado 110 mil vacantes para el próximo año8. Además, 300 mil alumnos se han quedado sin la posibilidad de continuar las clases por la conectividad9.
+ Esto quiere decir que aproximadamente el 15% del total de alum-nos de instituciones privadas pasarán a aulas estatales. En ese sen-tido preocupa que la inversión pública en educación sea 8.5% menos respecto al 2019 .
EDUCACIÓN
7.MINEDU, Sustentación del Presupuesto del sector educación 2021.8. MINEDU, Sustentación del Presupuesto del sector educación 2021, Pg. 5.9. IEP, ¿Cuáles son los retos que enfrenta el nuevo ministro de educación al 2021?
“El 15% del total de alum-nos de institu-ciones pri-vadas pasarán a aulas estatales que no están preparadas en capacidad ni condiciones bá-
sicas.
En este contex-to, el plan en tor-no a la inversión en los colegios que brindan du-cación básica regular será cla-ve para el retor-no de clases en
el 2021.”
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+ El gasto del sector transporte ascendió a S/16.3 mil millones, 2.6% menos en com-paración al mismo periodo del año pasado. Este sector es el principal responsable de la ejecución de obras de infraestructura y establece las bases para que la inversión privada pueda llevarse a cabo.
+ El sector transporte gasta en 2 factores principalmente: en obras como parte de la inver-sión pública y en la elaboración de expedientes técnicos para la evaluación de proyectos como parte del gasto corriente.
+ Debido a la paralización de obras se esperaría que este sector presente la mayor caída en ejecución del presupuesto, sin embargo, esto ocurre en saneamiento. Esto se debe a que, la ejecución de proyectos es progresiva y de un año a otro no se ejecuta todo el pre-supuesto.
+ Además, las demoras en entrega de terrenos, nulidad de contratos por incumplimiento y el tiempo de licitación hace que nuestra inversión en proyectos sea lenta.
TRANSPORTE
10. La inversión pública en educación no solo implica construcción, mantenimiento o mejora de colegios sino también mejoras tec-nológicas, de procesos, formación y capacitación de docentes.
Considerando que el 90% de locales educativos tienen capacidad instalada inadecuada, y solo el 30% cuenta con las condiciones básicas adecuadas como agua, alcantarillado y electricidad.
+ Así como se ha impulsado el financiamiento de S/43 mil millones para la dinamiza-ción de inversiones en universidades públicas, el plan para los colegios que brindan educación básica regular será clave para el retorno de clases en el 2021.
“Según el ministro del sector, Eduardo Chávez los niveles de ejecu-ción de 0.1% en proyectos ferroviarios,1.2% en hidroviarios y 4.7% en aeroportuarios se debe a la demora en la liberación de predios y
entrega de terrenos.”+ Es así que la inversión pública en transporte cayó en 9% y el gasto corriente au-mentó en 30.1%. Esta situación, debe ser agilizada, pues de nada sirve los esfuerzos en asignar presupuesto a proyectos si la realización de los mismos se verá paralizada por más de 5 años10.
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+ La inversión pública de este sector cayó en aproximadamente 16%. Esto se debe principalmente a los bajos niveles de ejecución de proyectos de obras públicas de saneamiento que se encuentran a cargo de los 2 Programas Presupuestales de este sector (Progra-ma Nacional de Saneamiento Urbano - PNSU y Programa Nacional de Saneamiento Rural – PNSR)
+ Estos cuentan con el 91% de los recursos, pero desde hace 4 años tienen un nivel de ejecución menor alrededor de 60%. En el 2020, la situación se repite, se ha utilizado S/3.8 mil millones de los S/6.7 mil millones que disponía.
+ Cada año debería ser una lección aprendida, sin embargo, en los planes 2021 para este sector, la ministra de Vivienda, Construcción y Saneamiento, Solangel Fernandez, mencionó que la cartera del MVCS en el 2021, tendría 358 proyectos , de los cuales 342 estarían a cargo de los programas PNSU y PNSR por un monto de S/648 millones (más del 70% de lo invertido en proyectos estará en manos de estos programas) .¿Se tomará alguna medida para que esta si-tuación se revierta?
+ En cuanto al gasto corriente, cae como consecuencia de los bajos niveles de inversión, pues el gasto corriente de este sector compren-de la compra de materiales que permiten la operatividad y ejecución de obras físicas. Entonces, no solo cae la inversión pública y se pierde la oportunidad generar puestos de trabajo, sino que también disminuye la ejecución del gasto corriente en 7.4%.
AGUA Y SANEAMIENTO
+ El gasto del sector saneamiento ascendió a S/4 mil millones, 14% menos en comparación al mismo periodo del año pasado. La caída en la ejecución de este sector es la más fuerte de todos los sectores que conforman este análisis.
+ Debido a la composición de sus gastos, saneamiento gasta principalmente en inversión pública. Esto en línea con su principal función de incrementar acceso y calidad de los servi-cios de agua y saneamiento.
“Saneamiento es el sector con mayor caída en inversión públi-ca, debido a que los recursos se destinan a dos programas con d e f i c i e n c i a s para hacer uso del presupues-to. Aun así, en el 2021 estos programas es-tarán a cargo de 342 proyectos por un monto de 648 millones de
soles.”
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VIVIENDA
+ El gasto del sector vivienda ascendió a S/3.4 mil millones, 8.9% más en comparación al mismo periodo del año pasado. El sector vivienda gasta en 3 factores principalmente: en gasto corriente destina la mayoría de recursos en Bienes y servicios y en gastos de capital en Bonos y Programas Sociales e Inversión Pública.
+ Dado que los gastos de bienes y servicios incluyen la compra de materiales de manteni-miento y reparación y contratación de personal la caída del gasto corriente es de 0.3%.
+ Durante el año no se anunció importantes obras o proyectos públicos en este sector, sin embargo, en diciembre se ejecutó S/452 millones, es decir 40% del total invertido incremen-tado la inversión pública del sector un 37.4% en comparación al 2019.
+ La tercera parte de lo ejecutado en el sector vivienda es por donaciones y transferencias. Debido a que este sector cuenta con los siguientes bonos (Bono de Buen Pagador, BFH: Bono Familiar Habitacional Reconstrucción, Bono Reforzamiento) y programas sociales (AVN: Vivienda Nueva, CSP: Construcción en Sitio Propio y Vivienda Rural) que financian la adquisición, construcción o mejoramiento de una vivienda. Al cierre de diciembre, esta partida alcanza el 100% de ejecución.
+ Además, recordemos que, en el marco del Plan Arranca Perú y DU N° 070-2020, se han destinado S/535 millones extras al Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento para el Fondo Mi Vivienda con la finalidad de incrementar en 19,100 la oferta del BFH bajos las modalidades de CSP (15500 bonos) y AVN (3600 bonos). Al cierre de noviembre, se había entregado el 84% de bonos (16,083) por un monto de S/446 millones .
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EN RESUMEN
En el 2020, los sectores que gastaron más en comparación al 2019 fueron salud y vivienda, educación y transporte apenas lograron ejecutar 0.6% y 2.6% más, respectivamente. Mien-tras saneamiento no supera el gasto del año pasado (Gráfico N°2).
Para observar los datos mencionados anteriormente - gasto a cierre de diciembre en cada sector de acuerdo a su uso: inversión pública y gasto corriente – observar el Anexo N°1.
11. La inversión de los 358 proyectos a cargo del MVCS asciende a S/ 901 millones12.MVCS, Sustentación del proyecto del presupuesto del año fiscal -2021, pg. 11.13. MVCS, Bonos BFH. Recuperado de: https://sites.google.com/vivienda.gob.pe/bonosbfh/datos-abiertos?authuser=0
40%30%20%10% 0.5% 2.6%
-14.1%
8.9%
Gráfico N°3: Variación del gasto por sectores
0%-10%-20%
30.5%
SALUD TRANSPORTE VIVIENDAAGUA Y SANEAMIENTO
EDUCACIÓN
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CATEGORIA DE GASTO 2019 2020
Gasto corriente 113,959 139,994
Pago a trabajadores 1/ 68,632 75,695
Pago de Servicios 28,020 30,529
Reserva de contigencia 0 0
Donaciones y transfe-rencias
6,401 8,371
Otros gastos 10,902 25,393
Gasto de capital 34,304 30,575
Inversiones 33,899 30,227
Gasto de capital 34,304 30,575
Inversiones 33,8899 30,227
Otros gastos de capital 405 348
Deuda pública 14,152 13,201
TOTAL 162,416 183,770
1/ Planilla, CAS y prestaciones sociales2/ Ejecución al 31.12.20Fuente: MEFElaboración: ACP
ANEXOS
Gráfico N°3: Variación del gasto por sectores
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SECTORES 2019 2020 Δ
SALUD Inversión pública
2,221 2.454 10.5%
Gasto corriente
16,394 21,839 33.2%
TOTAL 18,615 24,294 20.5%
EDUCACIÓN Inversión pública
4,446 4,067 -8.5%
Gasto corriente
24,368 24,932 2.3
TOTAL 28,814 28.999 0.6%
TRANSPORTE Inversión pública
11,166 10,165 -9.0%
Gasto corriente
4,699 6,115 -9.0%
TOTAL 15,865 16,280 2.6%
AGUA Y SANEAMIENTO
Inversión pública
3,862 3,260 -15.6%
Gasto corriente
839 777 -7.4%
TOTAL 4,700 4.037% -14.1%
VIVIENDA Inversión pública
767 1,054 37.4%
Gasto corriente
2,375 2,368 -0.3%
TOTAL 3,142 3,422 8.9%
GENERAL Inversión pública
33,899 30,227 -10.8%
Gasto corriente
128,517 153,543 19.5%
TOTAL 162,416 183,770 13.1%
* Expresado en millones de solesFuente:MEFElaboración: ACP
Anexo N°2: Ejecución del presupuesto por sector 2019 - 2020 (En millones de soles)
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