Plan de trabajo de la asignatura: Práctica Forense Fiscal
Licenciatura en Derecho
José Manuel Morales Gómez
1
PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA
PRÁCTICA FORENSE DE DERECHO FISCAL
Objetivo general de
la asignatura:
El alumno aplicará los conocimientos adquiridos durante la carrera en la
práctica de lo contencioso administrativa y fiscal en los diversos medios de
defensa así como en el juicio de amparo. Periodo lectivo 2016-II
Nombre del profesor José Manuel Morales Gómez Semestre 10°
DATOS DE CONTACTO Y HORARIOS
Teléfonos SUAyED 56.23.16.17
56.23.15.71
Teléfono particular o celular
(mismo que se registró en la
carta compromiso SAE)
5540555804
Correo electrónico [email protected]
Asesoría en salón Horario:7:00 a 8:30 pm Para ingresar a esta asignatura en SAE:
1) Solicita la contraseña de la materia a tu profesor.
2) Ingresa a www.ceted.acatlan.unam.mx/sae
3) Escribe tu usuario: número de cuenta (9 dígitos, sin guión, si te
hacen falta números, agrega cero(s) al inicio)
4) Escribe tu contraseña personal: fecha de nacimiento (4 dígitos
del año, seguido con 2 del mes y 2 del día: yyyymmdd)
5) Ingresa a SAE, da clic en el nombre de la materia
6) Escribe la contraseña de materia
En los ingresos posteriores, sólo se te pedirá tu usuario y tu contraseña
personal
Asesoría en cubículo Horario: 8:00 a 9:30 am
SAE
()Recurso
( ) Sustitución
(X )Distancia
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ACREDITACIÓN DE LA ASIGNATURA
EVALUACIÓN PARCIAL
Unida
d(es)*
Actividades de
evaluación1
Puntos
Fecha de
aplicación o
entrega
Fecha de
retroalimentaci
ón
Instrucciones para realizar
la actividad
1 Cuadro Sinóptico 2 6 de febrero
de 2016
13 de febrero de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
1 Elaboración de un acta de
visita y una de verificación
8 21 de
febrero de
2016
27 de febrero de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
2 Foro sobre garantía de
audiencia previa
5 13 de
febrero de
2016
20 de febrero de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
2 Elaboración de una orden
de revisión de gabinete y
citatorio previo
5 27 de
febrero de
2016
05 de marzo de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
3
Elaboración de un escrito
de recurso de revocación
5
12 de marzo
de 2016
19 de marzo de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
3 Resolución (como
autoridad) de un recurso de
revocación
5 02 de abril
de 2016
09 de abril de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
4
Elaboración de un escrito
inicial de demanda de un
juicio de nulidad
5
16 de abril
de 2016
23 de abril de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
4 Dictar una sentencia 5 30 de 06 de mayo de Remitirse a la forma General de Trabajo
1Puede ser monografías, cuestionarios, ensayos, control de lectura, examen, participación en foro o wiki, presentación, etc.
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3
definitiva que resuelva un
juicio de nulidad
abrilde 2016 2016
5 Examen Parcial 8 06 de mayo
de 2016
13 de mayo de
2016
Presencial
5 Elaborar una demanda de
amparo directo en contra
de una sentencia dictada en
un juicio de nulidad
2 21 de mayo
de 2016
28 de mayo de
2016
Remitirse a la forma General de Trabajo
TOTAL PARCIAL 50
EVALUACIÓN FINAL
Evaluación objetiva por
Moodle
50
Consulta el
calendario
de
exámenes al
final del
semestre
Calificación final 100
FORMA GENERAL DE TRABAJO
Trabajo individual y en equipo:El equipo la realizara abordando todos y cada uno de los conceptos que intervienen en las unidades,
ejemplificando todos dentro de un caso práctico, también realizara la elaboración de un cuadro que contenga los artículos fundamento del
contenido de las unidades, el número de integrantes del equipo se acordara de acuerdo a la cantidad de alumnos inscritos
Entrega de trabajos y/o aplicación de exámenes: El alumno realizará para el caso del cuadro sinóptico un análisis real partiendo del
concepto fundamental hasta abordar los conceptos más generales de la unidad por ejemplo; una explicación que vaya del fundamento legal
hasta su materialización jurídica. Se entregará en hojas tamaño carta, personalmente y en folder con su respectiva portada. Para el caso de la
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Tesina esta será en un mínimo de 10 cuartillas con 3 fuentes bibliográficas, índice y carátula, así como un apartado de conclusiones que será
completamente redactado por el alumno y justificando al profesor el contenido del mismo
Comunicación con alumnos:Para el caso de una constante comunicación el correo electrónico del profesor se encontrara a disposición de los
alumnos señalando de común acuerdo un día y hora de la semana para recibir dudas, peticiones, o informes de clase.
Política contra el plagio: Todo trabajo escrito debe ser consecuencia de una lectura cuidadosa del material provisto, de una investigación
complementaria y debe ser original.A este respecto, deben notar que el plagio es una ofensa académica grave y los estudiantes que lo cometan
serán sancionados dependiendo de la extensión de la falta. El plagio es una forma de deshonestidad que ocurre cuando una persona pasa como
propio el trabajo de alguien más. Esto varía desde no citar a un autor (persona o institución) cuyas ideas se incorporaron al trabajo, o bien
copiar y pegar párrafos sacados de libros, artículos o páginas diversas en la Web, hasta la descarga o copia de escritos enteros. Las sanciones
pueden variar desde la calificación de cero en la actividad en la que fue sorprendido el plagio hasta reprobar el curso completo e incluso el
alumno que cometa esta falta podría ser sujeto de proceso en la oficina de Asuntos Jurídicos de Acatlán.
Redondeo de calificaciones finales: Se partirá de la generalidad, la décima .5 sube al siguiente numeral y la décima .4 baja de la misma
forma.
Recomendaciones generales: Realizar un trabajo de verdadera investigación y conocimiento del tema a partir de la bibliografía general, no
saturar los trabajos de jurisprudencia y/o artículos y manifestar en cualquier momento una duda o una nueva explicación.
Visite el CID de la FES Acatlán, ubique la existencia del material bibliográfico que se recomienda.
Entre al sitio SAE en él se ofrece la consulta de material bibliográfico en o ligas donde puede obtenerlo.
Revise cada semana el sito SAE de la materia, lea cuidadosamente el tema propuesto, subraye las ideas principales, identifique las palabras
que no comprenda y escriba las dudas que tenga o aportaciones en asesoría presencial para retroalimentación que aun que no es obligatoria
la asistencia se recomienda presentarse pero exclusivamente si se estudió el tema propuesto.Inútil presentarse si no lee previamente el tema
propuesto.
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ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO
UNIDAD I
Fuentes de consulta
básica-obligatoria
Temas que se abordan en la
lectura
Orientaciones para el estudio
GARCÍA QUINTANA, Albiñala. (1979) Derecho
Financiero y Tributario. Manuales de Cesaria.
Esc.DeInsp.Finan. Y Tributaria. Madrid.
La potestad Tributaria
Elaborar mapa conceptual.
GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho
Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.
Participar en el foro
REYES VERA, R. (1979) Teoría de la
Contribución Mexicana. Rev del TF del Edo de
México. Núms. 7 y 10, Toluca, Edo. De México.
Visitas domiciliarias
Elaborar cuadro sinóptico.
Elaboración de un acta de visita y una de verificación
UNIDAD II
Fuentes de consulta
básica-obligatoria
Temas que se abordan en la
lectura
Orientaciones para el estudio
GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho
Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.
Garantía de Audiencia
Elaborar mapa conceptual.
Elaboración de una orden de revisión de gabinete y
citatorio previo
REYES VERA, R. (1979) Teoría de la Resoluciones Administrativas
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Contribución Mexicana. Rev del TF del Edo de
México. Núms. 7 y 10, Toluca, Edo. De México.
Elaborar cuadro sinóptico
PLATAS PACHECO, María del Carmen. (2003).
Filosofía del Derecho Analogía de
Proporcionalidad. Editorial Porrúa, México
UNIDAD III
Fuentes de consulta
básica-obligatoria
Temas que se abordan en la
lectura
Orientaciones para el estudio
Nava Negrete, Alfonso. (1959). Derecho Procesal
Administrativo.Editorial Porrúa. México
Recurso Administrativo
Lectura.
GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho
Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.
MARGAÍN MANATAOU, Emilio. (2000). De lo
Contencioso Administrativo de Anulación o de
ilegitimidad. Editorial Porrúa, 9ª.Edición, México
Tipos de recursos Cuadro sinóptico
Elaboración de un recurso de revocación en términos del
Código Fiscal de la Federación
Nava Negrete, Alfonso. (1959). Derecho Procesal
Administrativo.Editorial Porrúa. México
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UNIDAD IV
Fuentes de consulta
básica-obligatoria
Temas que se abordan en la
lectura
Orientaciones para el estudio
GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho
Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.
El Juicio Contencioso
Administrativo Federal
Lectura.
MARGAÍN MANATAOU, Emilio. (2000). De lo
Contencioso Administrativo de Anulación o de
ilegitimidad. Editorial Porrúa, 9ª.Edición, México
Tipos de juicio
Elaborar cuadro sinóptico
Nava Negrete, Alfonso. (1959). Derecho Procesal
Administrativo.Editorial Porrúa. México
Castrejón García, Gabino Eduardo. Derecho
Procesal Administrativo. México. Cárdenas
Velasco Editores. 2010.
Requisitos de la demanda de
nulidad.
- Elaborar una demanda de nulidad en términos de la
Ley Federal de Procedimiento Contencioso
Administrativo.
- Realizar un esquema por cada tipo de juicio
existentes en la Ley Federal de Procedimiento
Contencioso Administrativo.
UNIDAD V
Fuentes de consulta
básica-obligatoria
Temas que se abordan en la
lectura
Orientaciones para el estudio
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BURGOA ORIHUELA, Ignacio. (1982) El
Amparo en Materia Fiscal. Tribunal Fiscal de la
Federación 45 años México.
El Juicio de Amparo.
- Directo.
- Indirecto
Lectura.
GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho
Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.
Elementos de una demanda de
amparo directo e indirecto
Elaborar cuadro sinóptico
Chávez Castillo, Raúl. Formulario del Juicio de
Amparo Indirecto. México.Sista. 2001.
Requisitos de la demanda de
amparo
Elaboración de una demanda de amparo
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
ALAMOS VERA, Eduardo. ( 1988) Manual de Juicio Tributario. Procedimiento General de Reclamaciones. Editorial Tenuco U. Frontera.
BURGOA ORIHUELA, Ignacio. (1982) El Amparo en Materia Fiscal. Tribunal Fiscal de la Federación 45 años México.
GARCÍA MARTIN, Luis. (1990) La infracción de Deberes Contables y Registrales Tributarios en Derecho Penal. Asoc. Española de Asesores
Fiscales Madrid.
GARCÍA QUINTANA, Albiñala. (1979) Derecho Financiero y Tributario. Manuales de Cesaria. Esc.DeInsp.Finan. Y Tributaria. Madrid.
GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.
GARRANCO ZUÑIGA, Joel y Rodrigo de. (2002) Amparo Directo Contra Leyes. Editorial Porrúa, 2ª Edición, México.
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MARGAÍN MANATAOU, Emilio. (2000). De lo Contencioso Administrativo de Anulación o de ilegitimidad. Editorial Porrúa, 9ª.Edición,
México.
NAVA NEGRETE, Alfonso. (1959) Derecho Procesal Administrativo. Editorial Porrúa, México
PLATAS PACHECO, María del Carmen. (2003). Filosofía del Derecho Analogía de Proporcionalidad. Editorial Porrúa, México.
REYES VERA, R. (1979) Teoría de la Contribución Mexicana. Rev del TF del Edo de México. Núms. 7 y 10, Toluca, Edo. De México
REFERENCIAS COMPLEMENTARIAS
Arellano García, Carlos. El Juicio de Amparo. 10ª ed. México. Porrúa. 2005.
Carrasco Iriarte, Hugo. Amparo en Materia Fiscal. México. Oxford. 2003.
Castrejón García, Gabino Eduardo. Derecho Procesal Administrativo. México. Cárdenas Velasco Editores. 2010.
Castrejón García, Gabino Eduardo. Derecho Tributario. México. Cárdenas Velasco Editores. 2002.
Castrejón García, Gabino Eduardo. Medios de Defensa en Materia Administrativa y Fiscal. México. Cárdenas Velasco Editores. 2009.
Chávez Castillo, Raúl. Formulario del Juicio de Amparo Indirecto. México.Sista. 2001.
GiullianiFonrouge, Carlos M. Derecho Financiero. Buenos Aires. 1969.
Jarach, Dino. Curso Superior de Derecho Tributario. Argentina. De Palma. 1969.
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Marroquín Zaleta, Jaime Manuel. Técnica para le Elaboración de una Sentencia de Amparo Directo. México. Porrúa. 2008.
Nieto, Alejandro. Derecho Administrativo Sancionador. España. Tecnos. 14ª. Edición. 2005.
Pérez Royo, Fernando. Derecho Financiero y Tributario. México. Thomson Civitas. 18ª edición. 2008.
Reyes Altamirano, Rigoberto. Diccionario de Términos Fiscales. México. Tax. Segunda edición. 1999.
Sánchez León, Gregorio. Derecho Fiscal Mexicano. México. Cárdenas Editor. 2004.
Sánchez Martínez, Francisco. Formulario Fiscal y Jurisprudencia. México. Cárdenas Velasco Editores. 2005.
Suprema Corte de Justicia de la Nación. Manual del Juicio de Amparo. 2ª ed. México. Themis. 2002.
Además de utilizar las legislaciones vigentes que siguen:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Código Civil Federal.
Código Federal de Procedimiento Civiles.
Código Fiscal de la Federación.
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Ley de Amparo.
Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
Ley del Impuesto sobre la Renta.
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.
Ley Federal del Procedimiento Contencioso Administrativo.
Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Reglamento del Código Fiscal de la Federación.
Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
No intente obtener cuestionarios o guías que no sean proporcionadas por el asesor, planee su estudio, disfrute del tema, si quiere ejercer la
profesión llevando la defensa de una persona debe dominar este tema, no se angustie si no entiende para eso estamos los asesores para apoyarlos,
orientarlos y prepararlos, no seaun espectador participe de esta formidable asignatura.
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CALENDARIO
(Todos los semestres tienen 16 semanas efectivas)
Sesión/
Semana Semana (fecha) Unidad Actividades
1 2 al 6 de febrero de
2016
1 Potestad Tributaria fundamento Constitucional
2 8 al 13 de febrero de
2016
1 Actos de autoridad, orden de visita domiciliaria requisitos
3 15 al 20 de febrero de
2016
2 Clasificación orden de visita
4 22 al 27 de febrero de
2016
2 Elaboración de un acta de visita domiciliaria
5 29 de febrero al 5 de
marzo de 2016
2 Visita de Verificación requisitos, elementos Elaboración de un acta de verificación
6
7 al 12 de marzo de
2016
2
Garantía de Legalidad y Audiencia
7 14 al 19 de marzo de
2016
3 Recurso Administrativo, en materia fiscal y administrativa requisitos forma, autoridad
competente
8 28 de marzo al 02 de
abril de 2016
3 Resolución al recurso, notificaciones en cuanto a la ley que los rige
9
04 al 09 de abril de
2016
4 Juicio Contencioso Administrativo Procedimiento Contencioso Administrativo
Demanda, partes en el juicio, Contestación, Ampliación Contestación a la ampliación,
alegatos cierre de instrucción
10 11 al 16 de abril de
2016
4 Pruebas, Incidentes, conceptos de impugnación (clasificación) Medidas Cautelares,
suspensión de la ejecución del acto impugnado.
11 18 al 23 de abril de 4 Sentencia requisitos y principios que la rigen y Jurisprudencia
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13
2016
12 25 al 30 de abril de
2016
5 Amparo Directo e Indirecto, requisitos
13 02 al 07 de mayo de
2016
5 Elaboración demanda de amparo directo e indirecto y Principios que rigen el amparo
en materia administrativa y fiscal
14 09 al 14 de mayo de
2016
5 Suspensión en materia de amparo y el principio del buen derecho
15 16 al 21 de mayo de
2016
5
Análisis de las diversas reformas en materia Constitucional
16 23 al 27 de mayo de
2016
5 Publicación de Jurisprudencias en materia administrativa y Fiscal
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