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NODO COMUNERO
EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS “LA PALMEÑA”
PALMAS DEL SOCORRO-SANTANDER
( No. 000102 01 Julio 2014 )
REPRESENTANTE LEGAL
OLGA LARROTA PORRAS
GERENTE
VIGENCIA 2012-2013
BUCARAMANGA, MAYO DE 2014
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EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS “LA PALMEÑA”
PALMAS DEL SOCORRO-SANTANDER
EQUIPO DIRECTIVO
ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander
CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar de Santander
SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal
EQUIPO AUDITOR
NICOLLE GUAMAN DUARTE
Abogada
JOSE RAMON MORENO CABALLERO
Sociólogo
OLINTO CHÁVEZ CHACÓN
Administrador Público Municipal y Regional
Coordinador de Auditoria
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Pág.
1 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 4
1.1 CONTROL DE GESTION 4
1.1.1 Factores Evaluados 4
1.1.1.1 Ejecución Contractual 4
1.1.2 Resultado Evaluación Rendición de Cuenta 37
1.1.3 Gestión Ambiental 39
1.1.4 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento 42
1.1.5 Control Fiscal Interno 42
1.2 CONTROL DE RESULTADOS 43
1.2.1 Control Financiero y Presupuestal 43
1.3 OTRAS ACTUACIONES 52
1.3.1 Seguimiento a controles de Advertencia 52
1.3.2 Atención a Quejas y Denuncias 52
1.4 CUADRO DE TIPIFICACION DE HALLAZGOS 52
1.5 CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS 54
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1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
1.1. CONTROL DE GESTION
El concepto sobre el Control de Gestión se determina como consecuencia de la
evaluación de los siguientes factores:
1.1.1 Factores evaluados
1.1.1.1 Ejecución Contractual
1 LINEA A LA CONTRATACION DE LA ESP LA PALMEÑA DEL MUNICIPIO
DE PALMAS DEL SOCORRO
1.1 VIGENCIA 2012
Régimen de Contratación Aplicable
Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos,
económicos y financieros propuestos por la Empresa de Servicios Públicos de Palmas
del Socorro ,“LA PALMEÑA ESP”, como Empresa de Servicios Públicos de carácter
oficial del orden municipal, asi como la evaluación respecto de la ejecución de sus
planes, programas y proyectos, se procedió a realizar análisis sobre el
cumplimiento de las disposiciones legales durante el Proceso Contractual en sus
diferentes etapas, pre-contractual, contractual, y post-contractual, con la finalidad
de poder establecer en términos de calidad, cantidad y oportunidad los resultados
obtenidos en la contratación durante la vigencia 2012 y 2013.
En este orden de ideas se procedió a dar trámite a la Auditoría Integral Modalidad
Regular en la Empresa de Servicios Públicos de Palmas del Socorro, “LA
PALMEÑA ESP SA”, de lo anterior y atendiendo a la revisión integral propuesta
para la auditoría, se procedió a realizar revisión a la contratación efectuada por la
entidad, tomando una muestra representativa de los contratos suscritos por la
ESP durante la vigencia 2012 y 2013, con el objeto de estudiar y analizar en la
etapa previa de la celebración del contrato, si el gerente en calidad de
representante legal identifica la necesidad a satisfacer, la naturaleza del contrato a
celebrar, su cuantía y su procedimiento a seguir, de modo que le permitiera a la
E.S.P LA PALMEÑA, cumplir con los fines institucionales y determinar si la gestión
contractual adelantada se realizó conforme a los principios de igualdad, moralidad,
eficacia, eficiencia, celeridad, economía, imparcialidad, equidad, valoración de los
costos ambientales y publicidad, consagrados en el manual de contratación de la
entidad y en el Estatuto General de la Contratación.
La Empresa de Servicios Públicos de Palmas del Socorro, “LA PALMEÑA” es una
Empresa de Servicios Públicos de carácter oficial de orden municipal que en
materia de contratación se rige por las normas del Derecho Privado conforme lo
establece el artículo 31 y 32 de la Ley 142 de 1994, donde se podrán incluir las
cláusulas excepcionales previstas en el Estatuto General de Contratación de la
Administración Pública, y que actualmente cuenta con un manual de contratación
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implementado mediante Acuerdo No 001 del 3 de enero del 2011, donde
establece las siguientes formas de contratación aplicables en la E.S.P:
Invitación Pública: Para contratos celebrados por un valor superior a trescientos (300) salarios mínimos legales vigentes.
Invitación por Lista Corta: Para contratos cuyo valor sea superior a 5 s. m. I. m. v. e inferior a trescientos (300) smmIv.
Invitación a Presentar Oferta Única: Si el valor del contrato es igual o inferior al equivalente en pesos de cinco (5) salarios mínimos mensuales legales vigentes.
Para llevar a cabo el respectivo proceso de revisión, el grupo auditor practica
revisión anticipada a la muestra seleccionada de la contratación reportada por la
ESP LA PAMEÑA del municipio de Palmas del Socorro, en el SIA, para lo anterior
fue necesario solicitar a la entidad sujeta de control en manual de contratación
aplicado, teniendo en cuenta que la Empresa de Servicios Públicos, es una
Empresa de carácter oficial de orden municipal que en materia de contratación se
rige por las normas del derecho privado sin perjuicio de la verificación a la
aplicación de los principios de la función pública y administrativa consagrados en
la Constitución Política.
PRESUPUESTO DESTINADO A LA CONTRATACION- 2012
El presupuesto de la contratación para la vigencia 2012, de la la Empresa de
Servicios Públicos de Palmas del Socorro, “LA PALMEÑA” fué de: CIENTO DOCE
MILLONES SETECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL SETECIENTOS SETENTA Y
SIETE PESOS($ 112.767.777).
CUANTIAS PARA CONTRATAR EN LA ESP LA PALMEÑA DE PALMAS DEL
SOCORRO- VIGENCIA 2012.
VALORES VIGENCIA 2012 2013
Salario mínimo 566.700 589.500
Presupuesto empresa 136.644.322 104.193.590
Presupuesto
expresado en smlmv
241 176
Invitación un solo
oferente
Hasta 5 salarios
mínimos
Hasta 5 salarios
mínimos
Invitación por lista
corta
Hasta 300 salarios
mínimos
Hasta 300 salarios
mínimos
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CONTRATISTA DESDE HASTA
smlmv pesos smlmv Pesos
Invitación un solo
oferente
0 1 5 2.833.500
Invitación por lista
corta
5 566.701 300 170.010.000
Invitación Pública 300 170.010.001
La Empresa de Servicios Públicos de Palmas del Socorro, “LA PALMEÑA”, en la
vigencia 2012 suscribió un total de 31 contratos, los cuales ascienden a la suma
de $ 112.767.777, distribuidos de la siguiente manera:
TIPOLOGÍA CANTIDAD VALOR
Obra Pública 3 27.619.115
Prestación de Servicios
15 60.741.320
Suministros 11 17.763.978
Consultoría u Otros 2 6.643.364
TOTAL 31 112.767.777
Para el proceso auditor se verifico la correcta inversión de los dineros ingresados
al Presupuesto General de Rentas y Gastos de la la Empresa de Servicios
Públicos de Palmas del Socorro, “LA PALMEÑA”, de tal manera el grupo auditor
de la Contraloría General de Santander seleccionó para el proceso auditor una
muestra de diez (10) contratos los cuales ascienden a la suma de $44.838.925 y
equivalen al 39% del total de la contratación efectuada por la entidad.
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CUADRO DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA DE LA
EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE PALMAS DEL SOCORRO, “LA
PALMEÑA”, VIGENCIA 2012
No Modalidad (C) Object Del
Contrato
(D) Valor
Inicial Del
Contrato
(C) Nombre Completo
Del Contratista (*)
(F) Fecha De
Suscripción Del
Contrato
(Aaaa/mm/dd)
(F) Fecha Inicio
Del Contrato
(Aaaa/mm/dd)
(F) Fecha
Terminación
Del Contrato
(Aaaa/mm/dd)
3 CONVOCATORIA
PÚBLICA
Rehabilitación del
tramo de
conducción de
aguas domesticas
paralelo a la
quebrada al
chorrera y
ampliación de
disponibilidad del
servicio de
alcantarillado desde
el pozo p (8 - 9 -6)r
al pozo p(8-8) r del
casco urbano del
municipio de Palmas
Del Socorro
13,734,000 RICARDO ALBERTO
CARREÑO LARROTTA
11/21/2012 11/26/2012 12/10/2012
2 CONVOCATORIA
PÚBLICA
Construcción filtro
de estabilización
en el barrio los
almendros del
municipio de
Palmas Del
Socorro
11,885,115 JULIAN FERNANDO
DIAZ ALVAREZ
11/6/2012 11/9/2012 11/27/2012
4 DIRECTA
Prestar los
servicios
profesionales
como asesor
contable de la
empresa de
servicios públicos
de La Palmeña
SAS ESP
5,400,000 TEOBALDO IGNACIO
VELASCO CUBIDES
4/16/2012 4/16/2012 12/30/2012
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12 DIRECTA Prestar los
servicios
operativos para
el
mantenimiento
de las redes de
acueducto
urbano,
operación y
mantenimiento
de la planta de
agua potable
como también el
registro de las
lecturas de los
medidores de
agua
mensualmente,
4,250,000 VICTOR MANUEL
FONCE SARMIENTO
8/13/2012 8/13/2012 12/30/2012
2 DIRECTA
Suministrar los
micromedidores y
cajas para la
prestación del
servicio de
acueducto en el
municipio de
Palmas del
Socorro
2,740,000
COMERCIALIZADORA
DE SUMINISTROS
DACORT
4/9/2012 4/9/2012 4/16/2012
5 DIRECTA
suministrar los
materiales
necesarios para
el tratamiento del
agua apta para el
consumo humano
y planta de agua
residual, al igual el
suministro de
implementos de
dotación para los
funcionarios de
La Palmeña SAS
ESP.
2,696,700
LAURA STEPHANIE
RUGE MUTIS - MARU
DISTRIBUCIONES
5/9/2012 5/9/2012 5/23/2012
1 DIRECTA
Reconstrucción
de redes de
alcantarillado de
la calle 7 con
carrera 7 y 6 del
municipio de
Palmas del
Socorro
2,000,000
CARLOS JULIO
HERNANDEZ
MARTINEZ
7/13/2012 7/13/2012 7/23/2012
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4 DIRECTA
Suministrar los
elementos
necesarios para
el correcto
funcionamiento de
la prestación del
servicio de
acueducto y
alcantarillado en el
municipio.
892,510 DEPOSITO MATPICO 4/13/2012 4/13/2012 4/24/2012
11 DIRECTA
Prestar los
servicios
operativos para
el
mantenimiento
de las redes de
acueducto
urbano,
operación y
mantenimiento
de la planta de
agua potable
como también el
registro de las
lecturas de los
medidores de
agua
mensualmente,
780,000 JAVIER MENESES
JAIMEZ 8/13/2012 8/13/2012 ND
3 DIRECTA
suministrar los
elementos de
papelería
necesarios para
el correcto
funcionamiento
de la empres de
servicios públicos
de La PALMEÑA
SAS ESP
460,600 PAPELERIA BOLIVAR 4/10/2012 4/10/2012 4/23/2012
ANALISIS DE LA CONTRATACION VIGENCIA 2012
Una vez verificada la información de los contratos seleccionados en la muestra del
SIA, se obtuvo los siguientes resultados:
1. Para la vigencia 2011, tuvo un total de 31 contratos, por un valor total de
$112.767.777
2. No se informaron contratos celebrados bajo la modalidad de urgencias
manifiestas, ante la Contraloría Auxiliar de Santander.
3. Todos los contratos de obra fueron liquidados para la vigencia auditada
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ANALISIS DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA
VIGENCIA 2012
Los contratos revisados y estudiados en desarrollo de la presente Auditoria
Integral Modalidad Regular, que se adelantó en la E.S.P LA PALMEÑA del
municipio de Palmas del Socorro- Santander son:
CONTRATACION REALIZADA EN LA ESP PALMEÑA VIGENCIA 2012.
1. CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No 003 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación Por Lista Corta
OBJETO: Rehabilitación del tramo de conducción de aguas domesticas paralelo
a la quebrada la chorrera y ampliación de disponibilidad del servicio de
alcantarillado desde el pozo P(8-9-6) R AL PZO P(8-8) R del caso urbano del
municipio de Palmas Del Socorro
VALOR: $13.734.000.
CDP: 12-00132, POR VALOR DE $13.834.800, de fecha noviembre 13 de 2012
RP: 12-00111, por valor $13.734.000, de fecha noviembre 21 de 2012
CONTRATISTA: Ricardo Alberto Carreño Larrotta
REPRESENTANTE LEGAL: Ricardo Alberto Carreño Larrotta
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Noviembre 21 De 2012
PLAZO: 30 días
VALOR A CANCELAR: Único pago al momento de la entrega de la obra
ACTA DE INICIO: 26 de noviembre de 2012
SUPERVISOR: Secretaria De Planeación Municipal – Orlando Villamizar
PAGOS FINAL: 13.734.000 fecha 11 de diciembre de 2012
PAGOS REALIZADOS: $13.734.000
INFORMES DEL SUPERVISOR: 10 de diciembre de 2012
ACTA DE LIQUIDACION: 11 de diciembre de 2012
Teniendo en cuenta que en la ESP “La Palmeña”, se vio la necesidad de realizar
mantenimiento a la infraestructura de la red de alcantarillado para su normal
funcionamiento, toda vez que de la misma se encontraba deshabilitado un tramo
de alcantarillado por tubería rota, la cual trajo contaminación de la quebrada la
chorrera, y que además se había realizado por parte de la CAS un requerimiento
donde solicitaban realizar la respectiva reparación de la red mediante resolución
1372-10; la administración de la ESP, procedió a suscribir el presente contrato de
obra el día 21 de noviembre de 2012, por valor de $13.734.000, cuyo objeto era
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realizar la “Rehabilitación del tramo de conducción de aguas domesticas paralelo
a la quebrada la chorrera y ampliación de disponibilidad del servicio de
alcantarillado desde el pozo P(8-9-6) R AL PZO P(8-8) R del caso urbano del
municipio de Palmas Del Socorro”, firmando acta de inicio del 26 de noviembre de
2012, efectuándose un único pago sobre el mismo de $13.734.000 el día 11 de
diciembre de 2012, suscribiéndose acta de liquidación el 11 de diciembre de 2012,
previa presentación de Informes de supervisión.
En revisión a la carpeta contractual, se observó la presentación de los informes de
ejecución por parte del contratista, así mismo reposas sus pagos a seguridad
social y el descuento de las estampillas correspondientes al contrato.
REGISTRO FOTOGRAFICO
2. CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No 002 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación Por Lista Corta
OBJETO: Construcción filtro de estabilización en el barrio los almendros del
municipio de Palmas Del Socorro
VALOR: $11.885.115.=
CDP: 12-00121, por valor de $12.000.000, de fecha octubre 26 de 2012
RP: 12-00108, por valor $11.885.115, de fecha noviembre 06 de 2012
CONTRATISTA: Julián Fernando Díaz Álvarez
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REPRESENTANTE LEGAL: Julian Fernando Díaz Álvarez
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Noviembre 06 De 2012
PLAZO: 30 días
VALOR A CANCELAR: 50% como anticipo y el otro 50% al momento de firmada
el acta de liquidación y terminación de la obra por las partes
VALOR ANTICIPO: $5.942.557.= de fecha 9 de noviembre de 2012
ACTA DE INICIO: 9 de noviembre de 2012
SUPERVISOR: Secretaría De Planeación Municipal – Orlando Villamizar
ACTA DE MODIFICACION DE CANTIDADES Y DE PRECIOS NO PREVISTOS:
16 de noviembre de 2012.
PAGOS FINAL: $5.942.558 de fecha 27 de noviembre de 2012
PAGOS REALIZADOS: $11.885.115.=
INFORMES DEL SUPERVISOR: 27 de noviembre 2012
ACTA DE LIQUIDACION: 27 de noviembre de 2012
Teniendo en cuenta que en el barrio Los Almendros del municipio de Palmas del
Socorro, se detectó una fuga de agua no visible debido a la profundidad en que se
encontraba, lo cual ocasionaba humedades en las viviendas del sector, la
administración de la ESP “La Palmeña” vio la necesidad de suscribir contrato de
obra con el señor Julián Fernando Díaz Álvarez, el dia Noviembre 06 De 2012,
con el objeto de realizar la construcción de un filtro en la urbanización Los
Almendros, con las siguientes características:
ITEM DECRIPCION UND CANT
1 Localización y replanteo ml 21
2 Excavaciones en tierra M3 60
3
Suministro e instalación
degeomembrana de 40mm M2 126
4
Suministro e instalacion de
triturado¾ seleccionado m3 60
5
Suministro e instalación
degeomembrana M2 21
Del anterior contrato se firmó acta de inicio del 9 de noviembre de 2012, con un
pago por concepto de anticipo de $5.942.557, y suscripción de un acta de
modificación de cantidades y de precios no previstos el dia 16 de noviembre de
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2012, sin que la misma modificara el valor del contrato, fundamentada en los
siguientes hechos:
1. Que las cantidades del contrato habían variado con respecto a las proyectadas inicialmente, en razón al desarrollo de la obra encontrándose con instalaciones erradas sanitariamente, residuales y subterráneas, llevando cambios iníciales contemplados para el para el manejo de estas aguas están produciendo socavación sobre las viviendas más cercanas. En estas condiciones los ítems contemplados no se desarrollaran en su totalidad y serán las cantidades que den una vez terminados las actividades para totalizar las cantidades de obra desarrolladas .
2. Que era necesario realizar actividades no previstas inicialmente y pactar nuevos precios, con el fin de darle continuidad al contrato tales como:1.7 concreto ciclópeo, necesario para estabilizar vivienda más afectada por la socavación generada por las conexiones erradas en la cimentación de la vivienda. 1.8 suministro e instalación de tubería sanitaria de 3” red necesaria para la conducción de las aguas subterráneas a pozo de inspección del alcantarillado existente. 1.9 suministro e instalación de tubería sanitaria de 4”, red necesaria para recoger las aguas lluvias de los canales recolectores de las viviendas que se están entregando a un terreno abierto produciendo infiltración al subsuelo; por lo tanto es necesario instalar la red para entregarla a una zona dura como es la calle del barrio que se encuentra en pedrada. 1.10 Es necesario levantar la piedra existente de la vía para la instalación de la tubería y la acomodación de la misma con un mortero de pega. 1.11 Construcción de cajas de inspección, cajas necesarias para conectar las tuberías de agua sanitaria, residuales y subterráneas, para tener un control sobre las redes erradas encontradas en las excavaciones. 1.12 Muro en ladrillo necesario para poder instalar filtro con geomembrana y poder conducirlo a la caja de inspección construida para el manejo de aguas subterráneas en el sitio
En este orden de ideas el dia 27 de noviembre de 2012, se firmó acta final del
contrato y se aprobó el pago de $5.942.558, liquidándose en la misma fecha,
previa presentación de informes del supervisor del contrato.
En revisión a la carpeta contractual se observó reposa el registro fotográfico de la
obra ejecutada y el informe de actividades del contratista.
REGISTRO FOTOGRAFICO
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OBSERVACION DE AUDITORIA No 1
Contratos números 1, 2 y 3 de 2012
Alcance Administrativo: En revisión efectuada a los contratos números 1, 2 y 3
de 2012, se observó que en los mismos, no reposan actas de entrega a la
comunidad beneficiada con la rehabilitación- ampliación y construcción de la red
de alcantarillado y filtros, con lo cual se pueda corroborar el impacto social
generado con su ejecución.
En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo
administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de
Mejoramiento.
ALCANCE DEL HALLAZGO: ADMINISTRATIVO
PRESUNTO RESPONSABLE: OLGA LARROTA PORRAS-
Gerente
3. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 004 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación a una sola oferta u oferta única
OBJETO: Prestar los servicios profesionales como asesor contable de la
empresa de servicios públicos de La Palmeña SAS ESP
VALOR: $5.400.000.
CDP: 12-00042, por valor de $5.400.000, de fecha abril 11 de 2012
RP: 12-00035, por valor $5.400.000, de fecha abril 16 de 2012
CONTRATISTA: Teobaldo Ignacio Velasco Cubides
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: abril 16 de 2012
PLAZO: ocho (8) meses y catorce (14) dias
VALOR A CANCELAR: Un pago del 40% en mayo, 30% en septiembre y 30% en
diciembre.
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ACTA DE PAGOS: Acta de pago parcial, de mayo 11 de 2012, por $2.160.000 y
de septiembre 12 de 2012 por $1.620.000.
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $1.620.000 de fecha 31 de diciembre de 2012
PAGOS REALIZADOS: $5.400.000.=
ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012
Toda vez que la ESP “La Palmeña” no cuenta con personal de planta que elabore
los estados financieros, presente los informes financieros a las entidades de
vigilancia y haga los análisis presupuestales, la administración de la “Palmeña
SAS EPS”, procedió a suscribir contrato con el señor Teobaldo Ignacio Velasco
Cubides con el objeto de “prestar los servicios profesionales como asesor
contable” por valor de $5.400.000, realizándose 3 pagos parciales de fechas de
mayo 11 de 2012, septiembre 12 de 2012 y 31 de diciembre de 2012, por valor
de $1.620.000 c/u, firmándose acta de liquidación del contrato el 31 de diciembre
de 2012.
Respecto del anterior contrato se informa fueron presentados los pagos a
seguridad del contratista, los descuentos por concepto de estampillas y los
informes de actividades mensuales.
4. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 012 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación a una sola oferta o oferta única
OBJETO: Prestar los servicios operativos para el mantenimiento de las
redes de acueducto urbano, operación y mantenimiento de la planta de
agua potable como también el registro de las lecturas de los medidores de
agua mensualmente, entregar las facturas de cobro del servicio en los
lugares de residencia de los usuarios y mantenimiento de la planta de
aguas residuales al igual que las demás actividades propia del
funcionamiento y operación del sistema de acueducto urbano y
alcantarillado del municipio de Palmas Del Socorro.
VALOR: $4.250.000.
CDP: 12-00095, por valor de $4.250.000, de fecha agosto 10 de 2012
RP: 12-00080, por valor $4.250.000, de fecha agosto 13 de 2012
CONTRATISTA: Victor Manuel Fonce Sarmiento
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Agosto 13 De 2012
PLAZO: cuatro (4) meses y diecisiete (17) dias
VALOR A CANCELAR: mensualidades vencidas una vez presentado informe de
actividades.
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6336420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.
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INFORME DE AUDITORIA ESPECIAL
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ACTA DE INICIO: 13 de agosto de 2012
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS REALIZADOS: 26 de septiembre de 2012 por 850.000, 16 de noviembre
de 2012 por 1.921.730, 13 de diciembre de 2012 por 923.910, 28 de diciembre por
554.360.
PAGOS FINAL: $554.360 de fecha 31 de diciembre de 2012
PAGOS REALIZADOS: $4.250.000.=
ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2012
Toda vez que la ESP “La Palmeña” no contaba con personal de planta que preste
los servicios operativos para el mantenimiento de las redes de acueducto
urbano, operación y mantenimiento de la planta de agua potable como
también el registro de las lecturas de los medidores de agua
mensualmente, entregar las facturas de cobro del servicio en los lugares de
residencia de los usuarios y mantenimiento de la planta de aguas
residuales al igual que las demás actividades propia del funcionamiento y
operación del sistema de acueducto urbano y alcantarillado del municipio,
la administración de la “Palmeña SAS EPS”, procedió a suscribir contrato con el
señor Víctor Manuel Fonce Sarmiento, el día 13 de agosto de 2012, por valor de
$4.250.000, realizándose 4 pagos de fechas 26 de septiembre de 2012 por
850.000, 16 de noviembre de 2012 por $1.921.730, 13 de diciembre de 2012 por
$923.910 y 28 de diciembre por $554.360, posteriormente el día 31 de diciembre
de 2012, se firma acta de liquidación del contrato.
En revisión a la carpeta contractual se observó el pago a seguridad social del
contratista, así como los descuentos por concepto de estampillas, también se
corroboró la entrega de los informes de actividades por parte del contratista.
OBSERVACION DE AUDITORIA No 2
Contratos números 1 y 12 de 2012
Alcance Administrativo: En revisión efectuada a los contratos números 1 y 12 de
2012 se observó, no se incluyen en los estudios previos los requisitos de
experiencia mínima del contratista, con lo cual se pueda realizar un análisis
objetivo ni una evaluación razonable sobre las propuestas presentadas por los
contratistas.
Además se informa por parte del contratista la acreditación de unos estudios
técnicos cursados para la época del contrato, sin que los mismos se encuentren
certificados por la universidad en la presentación de la propuesta, con lo cual se
corrobore la veracidad de sus afirmaciones.
En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo
administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de
Mejoramiento.
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ALCANCE DEL HALLAZGO: ADMINISTRATIVO
PRESUNTO RESPONSABLE: OLGA LARROTA PORRAS- GERENTE
5. CONTRATO DE COMPRA VENTA No 002 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación a una sola oferta u oferta única
OBJETO: Suministrar los micromedidores y cajas para la prestación del servicio
de acueducto en el municipio de Palmas del Socorro
VALOR: $2.740.000.=
CDP: 12-00039, por valor de $2.740.000, de fecha abril 02 de 2012
RP: 12-00032, por valor $2.740.000.= de fecha abril 09 de 2012
CONTRATISTA: Comercializadora De Suministros DACORT
REPRESENTANTE LEGAL: Daniel Felipe Cortes Mejía
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Abril 09 de 2012
PLAZO: quince (15) días
VALOR A CANCELAR: $2.740.000 con acta de recibo de los implementos por
parte del supervisor
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $2.740.000 de fecha 16 de abril de 2012
PAGOS REALIZADOS: $2.740.000.=
CONSTACIA DE RECIBO: Dieciséis (16) de abril de 2012
El presente contrato se celebra teniendo en cuenta que la entidad debe propender
por la calidad y continuidad en la prestación de los servicios públicos en especial
el de acueducto, requiriendo para ello contratar el suministro de 28
micromedidores y 8 cajas con tapa para micromedidor, procedió a suscribir
contrato con la Comercializadora De Suministros DACORT, el día 09 abril de
2012, por $2.740.000, para ser ejecutado en un plazo de 15 días, con constancia
de recibo a satisfacción de los elementos adquiridos de fecha dieciséis (16) de
abril de 2012, por parte de la ESP, firmándose acta de liquidación del dieciséis
(16) de abril de 2012.
6. CONTRATO DE COMPRA VENTA No 005 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: invitación a una sola oferta u oferta única
OBJETO: suministrar los materiales necesarios para el tratamiento del agua
apta para el consumo humano y planta de agua residual, al igual el suministro de
implementos de dotación para los funcionarios de La Palmeña SAS ESP.
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6336420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.
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VALOR: $2.696.700.
CDP: 12-00057, por valor de $601.700, de fecha mayo 02 de 2012 y 12-00058,
por valor de $2.095.000 de mayo 02 de 2012
RP: 12-00049, por valor $2.696.700.= de fecha mayo 09 de 2012
CONTRATISTA: MARU DISTRIBUCIONES
REPRESENTANTE LEGAL: Laura Stephanie Ruge Mutis
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Mayo 09 De 2012
PLAZO: Quince (15) Dias
VALOR A CANCELAR: $2.696.700, con acta de recibo de los implementos por
parte del supervisor
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $2.696.700 de fecha 29 de mayo de 2012
PAGOS REALIZADOS: $2.696.700.
CONSTACIA DE RECIBO: 23 de mayo de 2012
El presente contrato se celebra teniendo en cuenta que la entidad debe propender
por la calidad y continuidad en la prestación de los servicios públicos en especial
el de acueducto y alcantarillado, requiriendo para ello contratar el suministro de
materiales necesarios para el tratamiento del agua apta para el consumo
humano y planta de agua residual, al igual el suministro de implementos de
dotación para los funcionarios de La Palmeña SAS ESP, por lo cual suscribe
minuta con la empresa MARU DISTRIBUCIONES el dia 09 de mayo de 2012,
con el objeto de adquirir los siguientes elementos:
CANTIDAD DETALLE V/UNIT V/TOTAL
11 SULFATO DE ALUMINIO A 65000 715.000
4 CANECA DE HIPOCLORITO DE
CALCIO X 10 KG
108.000 432.000
4 CLORURO FERRICO X 25 KG 180.000 720.000
2 ESTANTE METALICO X 6 ENREPAÑOS 114.000 228.000
4 OBEROLES BORDADOS CAQUIS 85.000 340.000
6 CAMISETAS DORDADAS 18.500 108.000
2 CACHUCHAS EN DRY BORDADAS 13.000 26.000
2 PARES DE GUANTES LARGOS 19.900 39.800
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4 PARES DE GUANTES CAL 35 6.600 26.400
2 PARES DE BOTAS 30.600 60.600
TOTAL 2.696.700
Del anterior contrato se realizó un único pago por valor de $2.696.700 de fecha 29
de mayo de 2012, previa constancia de recibo de los elementos adquiridos
suscrita por la señora Olga Larrota Porras, en calidad de supervisora del contrato.
OBSERVACION DE AUDITORIA No 3
Contratos números 2, 3, 4 y 5 de 2012
Alcance Administrativo: En revisión efectuada a los contratos 2, 3, 4 y 5 de
2012, se observó no se efectúan las actas de inicio ni de liquidación de los mismos
tal y como lo establece el art 24 del manual de contratación, por lo tanto la entidad
deberá comenzar a elaborar tales actas, en cumplimiento a la normatividad
establecida para su entidad, y así poder llevar control sobre el cumplimiento de las
clausulas establecidas en el contrato.
También se observó no se están efectuando actas de entrada y salida del almacén
sobre los elementos adquiridos, con lo cual se pueda llevar un control exacto
sobre el ingreso y salida de los implementos, así como sobre las existencias de
cada elemento.
En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo
administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de
Mejoramiento.
ALCANCE DEL HALLAZGO: ADMINISTRATIVO
PRESUNTO RESPONSABLE: OLGA LARROTA PORRAS- GERENTE
7. CONTRATO DE OBRA PUBLICA No 001 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación Una Sola Oferta u Oferta Unica
OBJETO: Reconstrucción de redes de alcantarillado de la calle 7 con carrera 7 y
6 del municipio de Palmas del Socorro
VALOR: $2.000.000.=
CDP: 12-00082, por valor de $2.000.000, de fecha julio 10 de 2012
RP: 12-00070, por valor $2.000.000. de fecha julio 13 de 2012
CONTRATISTA: Carlos Julio Hernández Martínez
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: julio 13 d e 2012
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PLAZO: 17 DIAS
VALOR A CANCELAR: el 100% al recibido de la obra
ACTA DE INICIO: Julio 13 d e 2012
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $2.000.000.= de fecha 23 de julio de 2012
PAGOS REALIZADOS: $2.000.000.=
CONSTANCIA: recibo de la obra de fecha 23 de julio de 2012
ACTA DE LIQUIDACION Y TERMINACION: 23 DE Julio de 2012
Teniendo en cuenta que en el municipio de Palmas del Socorro, el tramo de la red
de alcantarillado de la carrera séptima se encontraba tapado en algunas partes y
en otras partido, ocasionando malos olores, era necesario realizar su
reconstrucción para evitar posibles enfermedades y contaminación, por lo tanto la
ESP “LA PALMEÑA”, procedió a suscribir el presente contrato de obra con el
señor Carlos Julio Hernández Martínez, el dia 13 de julio de 2012, para ser
ejecutado en un plazo de 17 días, por valor de $2.000.000, con el siguiente objeto:
realizar excavación en tierra con profundidad de 80 cm y tapa de tubería,
suministro e instalación de tubería sanitaria novafort de 4” incluye uniones y
accesorios, ladrillo para construcción, caja y mano de obra.
Del anterior contrato se realizó un único pago del contrato de fecha 23 de julio de
2012, previa constancia de recibo de la obra por parte de la señora Olga Larrota
Porras, en calidad de supervisora del contrato, con acta de liquidación del 23 de
julio de 2012.
8. CONTRATO DE COMPRA VENTA No 004 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: invitación a una sola oferta u oferta unica
OBJETO: Suministrar los elementos necesarios para el correcto funcionamiento
de la prestación del servicio de acueducto y alcantarillado en el municipio.
VALOR: $892.510.=
CDP: 12-00041, por valor de $892.510, de fecha abril 02 de 2012
RP: 12-00034, por valor $892.510.= de fecha abril 13 de 2012
CONTRATISTA: Deposito MATPICO
REPRESENTANTE LEGAL: Elvia Ednna Liliana Suarez Saavedra
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 13 de abril de 2012
PLAZO: Quince (15) dias
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VALOR A CANCELAR: $892.510.= con acta de recibo de los implementos por
parte del supervisor
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $892.510 de fecha 03 de julio de 2012
PAGOS REALIZADOS: $892.510.=
CONSTACIA DE RECIBO: 24 de abril de 2012
El presente contrato se celebra teniendo en cuenta que la entidad debe propender
por la calidad y continuidad en la prestación de los servicios públicos en especial
el de acueducto y alcantarillado, requiriendo para ello contratar el suministro de:
CANT DETALLE VLR UNIT VLR TOTAL
4 Bulto de cemento 25,900 103,600
1 Rollo de cinta peligro x 500 mts 44,500 44,500
80 H10 950 76,000
1 Soldadura x 1/8 27,600 27,600
2 Pacas de promical x 10 kilos 7,500 15,000
2 Tarros de invercryl 14,500 29,000
4 Unión reparación 3' 29,500 118,000
2 Tubo presión junta elástica 3' 80,500 161,000
5 tubos de 1 1/2" PVC x 6 mts 48,362 241,810
2 Unión reparación 4' 38,000 76,000
Por lo anterior suscribe contrato de suministro el día 13 de abril de 2012, con el
Deposito MATPICO, por valor de $892.510, efectuándose un único pago sobre el
mismo del 3 de julio de 2012, previa constancia de recibo de los elementos
adquiridos, suscrita por la señora Olga Larrota Porras, en calidad de supervisora
del contrato.
9. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 011 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: invitación a una sola oferta u oferta unica
OBJETO: Prestar los servicios operativos para el mantenimiento de las
redes de acueducto urbano, operación y mantenimiento de la planta de
agua potable como también el registro de las lecturas de los medidores de
agua mensualmente, entregar las facturas de cobro del servicio en los
lugares de residencia de los usuarios y mantenimiento de la planta de
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6336420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.
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aguas residuales al igual que las demás actividades propia del
funcionamiento y operación del sistema de acueducto urbano y
alcantarillado del municipio de Palmas Del Socorro.
VALOR: $780.000.=
CDP: 12-00094, por valor de $780.000, de fecha agosto 10 de 2012
RP: 12-00079, por valor $780.000.= de fecha agosto 13 de 2012
CONTRATISTA: Javier Meneses Jaimes
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 13 de agosto de 2012
PLAZO: veinte (20) días
VALOR A CANCELAR: $780.00.=
ACTA DE INICIO: De fecha 13 de agosto de 2012
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $780.000 de fecha 05 de septiembre de 2012
PAGOS REALIZADOS: $780.000.=
ACTA DE LIQUIDACION: de fecha 05 de septiembre de 2012
El presente contrato se celebra teniendo en cuenta que la entidad debe propender
por la calidad y continuidad en la prestación de los servicios públicos en especial
el de acueducto, requiriendo para ello contratar la prestación de servicios
operativos para el mantenimiento de las redes de acueducto urbano,
operación y mantenimiento de la planta de agua potable, como también el
registro de las lecturas de los medidores de agua mensualmente, entregar
las facturas de cobro del servicio en los lugares de residencia de los
usuarios y mantenimiento de la planta de aguas residuales al igual que las
demás actividades propia del funcionamiento y operación del sistema de
acueducto urbano y alcantarillado del municipio de Palmas Del Socorro,
por lo tanto la administración de la ESP “LA PALMEÑA”, procede a suscribir
contrato de prestación de servicios con el señor Javier Meneses Jaimes, el
dia 13 de agosto de 2012, por valor de $780.000, para ser ejecutado en un plazo
de 20 días, con fecha de un único pago al contrato del 5 de septiembre de 2012, y
firma del acta de liquidación del mismo del 5 de septiembre de 2012, previa
presentación de informe de actividades por parte del contratista.
10. CONTRATO DE COMPRA No 003 DE 2012
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación a una sola oferta u oferta unica
OBJETO: suministrar los elementos de papelería necesarios para el correcto
funcionamiento de la empresa de servicios públicos de La PALMEÑA SAS ESP
VALOR: 460.600.
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CDP: 12-00040, por valor de $460.600, de fecha abril 02 de 2012
RP: 12-00033, por valor $460.600.= de fecha abril 10 de 2012
CONTRATISTA: Papelería Bolívar
REPRESENTANTE LEGAL: Ana Lineros De Villarreal
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: 10 de abril de 2012
PLAZO: veinte (20) días
VALOR A CANCELAR: $460.600.= con acta de recibo de los implementos por
parte del supervisor
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $460.600 de fecha 23 de abril de 2012
PAGOS REALIZADOS: $460.600.
CONSTACIA DE RECIBO: 23 de abril de 2012
Teniendo en cuenta que La ESP La PALMEÑA SAS, necesitaba para su funcionamiento la
adquisición de los siguientes elementos:
CANT. DETALLE
Valor
unitario Valor total
1 perforadora 5200 5.200.=
1 Paquete cartulina a color 1200 1.200.=
12 Carpetas oficio sin gancho 200 2.400.=
4 Resma carta 9900 38.000.=
4 Resma oficio 11000 44.000.=
1 Cinta impresora LX – 300 9600 9.600.=
3 Carpetas A-Z carta 5700 17.100.=
10 Sobre manila carta 200 2.000.=
10 Sobre manila oficio 250 2.500.=
30 Carpetas cuatro aletas 1200 36.000.=
1 Cinta pegante ancha 2000 2.000.=
1 Colbon grande 2500 2.500.=
1 Caja clips 600 600.=
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2
Paquete ganchos legajador
plástico
3500 7.000.=
1 Tijeras grandes 4500 4.500.=
1 Bisturí 600 600.=
1 Caja lapicero negro 7200 7.200.=
5 Caja para archivo 5700 28.500.=
3 Marcadores 900 2.700.=
1 Corrector 4500 4.500.=
10 Formatos a color 200 2.000.=
1 Paquete recibo caja menor 8600 8.600.=
2 Talonarios para recibos 750 1.500.=
3000
Recibos de agua AAA
perforados
76.80 230.400.=
La administración de la ESP, procedió a suscribir contrato de compra, con la
Papelería Bolívar, el día 10 de abril de 2012, por valor de $460.600, efectuándose
un único pago al mismo el 23 de abril de 2012, previa presentación de la
constancia de recibo a satisfacción de los elementos adquiridos, suscrita por la
señora OLGA LARROTA PORRAS, en calidad de supervisora del contrato.
1.2 CONTRATACION REALIZADA EN LA ESP PALMEÑA VIGENCIA 2013.
PRESUPUESTO DESTINADO A LA CONTRATACION- 2013
El presupuesto de la contratación para la vigencia 2013, de la la Empresa de
Servicios Públicos de Palmas del Socorro, “LA PALMEÑA” fue de: SETENTA Y
SEIS MILLONES OCHOCIENTOS VEINTIDOS MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y
CUATRO PESOS MCTE ($76.822.384).
CUANTIAS PARA CONTRATAR EN LA ESP LA PALMEÑA DE PALMAS DEL
SOCORRO- VIGENCIA 2012.
VALORES VIGENCIA 2012 2013
Salario mínimo 566.700 589.500
Presupuesto empresa 136.644.322 104.193.590
Presupuesto expresado en
smlmv
241 176
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Invitación un solo oferente Hasta 5 salarios
mínimos
Hasta 5 salarios
mínimos
Invitación por lista corta Hasta 300
salarios mínimos
Hasta 300 salarios
mínimos
SELECCIÓN CONTRATISTA VIGENCIA 2013
CONTRATISTA DESDE HASTA
smlmv Pesos smlmv Pesos
Invitación un
solo oferente
0 1 5 2.947.500
Invitación por
lista corta
5 589.501 300 176.850.000
Invitación
Pública
300 176.850.001
La Empresa de Servicios Públicos de Palmas del Socorro, “LA PALMEÑA”, en la
vigencia 2013, suscribió un total de 19 contratos, los cuales ascienden a la suma
de ($76.822.384, distribuidos de la siguiente manera:
TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR
Obra Pública 2 3.500.000
Prestación de
Servicios
7 24.742.434
Suministros 9 20.979.950
Consultoría u otros
Convenio
1 27.600.000
TOTAL
19 76.822.384
Fuente: Certificación ESP
Elaboró: Olga Larrota Porras
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6336420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.
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Para el proceso auditor se verifico la correcta inversión de los dineros ingresados
al Presupuesto General de Rentas y Gastos de la la Empresa de Servicios
Públicos de Palmas del Socorro, “LA PALMEÑA”, de tal manera el grupo auditor
de la Contraloría General de Santander seleccionó para el proceso auditor una
muestra de diez (08) contratos los cuales ascienden a la suma de $36.001.850 y
equivalen al 46.86% del total de la contratación en valor efectuada por la entidad.
CUADRO DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA DE LA
ESP DE PALMAS DEL SOCORRO PARA LA VIGENCIA 2013.
(C)
Número
Del
Contrato
(C)
Modalidad
De Selection
(C) Clase De
Contrato
(C) Objeto Del
Contrato
(D) Valor
Inicial Del
Contrato
(C)
Nombre
Completo
Del
Contratista
(*)
(F) Fecha De
Suscripción
Del Contrato
(Aaaa/mm/dd)
(C)
Pacto
Anticipo
Al
Contrato
(F) Fecha
Inicio Del
Contrato
(Aaaa/mm/dd)
(F) Fecha
Terminación
Del Contrato
(Aaaa/mm/dd)
(C)
Publicación
En El Secop
1 DIRECTA PRESTACIÓN
DE SERVICIOS
PRESTAR LOS
SERVICIOS DE
FONTANERIA
MANTENIMIENTO
DE REDES. TOMA
DE LECTURAS Y
TRAMIENTO DDE
AGUA POTABLE Y
RESIDUAL
10,200,000
VICTOR
MANUEL
FONCE
SARMIENTO
2/12/2013 NO 2/12/2013 12/31/2013 NO
6 CONVOCATORIA
PÚBLICA
PRESTACIÓN
DE SERVICIOS
SERVICIO DE
RECOLECCION Y
TRANSPOTE Y
DISPOSICION
FINAL DE
RESIDUOS
INORGANICOS EN
LAS VEREDAS DEL
MUNICIPIO DE
PALMAS DEL
SOCORRO
6,500,000 SESPA
SANTANDER 8/15/2013 NO 8/15/2013 8/29/2013 NO
2 DIRECTA SUMINISTROS
SUMINISTRO DE
IMPLEMENTOS
NECESARIOS PARA
LA ADECUACION E
INSTALACION DE
LA RED ELECTRICA
DE LA PLANTA DE
TRATAMIENTO DE
AGUA POTABLE
DEL MUNICIPIO DE
PALMAS DEL
SOCORRO
4,950,000
CIRO
ALFONSO
PRADA
ALBINO
8/15/2013 NO 8/15/2013 6/6/2013 NO
4 DIRECTA PRESTACIÓN
DE SERVICIOS
PRESTACION DE
SERVICIOS
PROFESIONALES
COMO ASESOR
CONTABLE DE LA
PALMEÑA SAS ESP
4,000,000
TEOBALDO
IGNACIO
VELASCO
CUBIDES
3/8/2013 NO 3/8/2013 12/30/2013 NO
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2 DIRECTA SUMINISTROS
SUMINISTROS DE
IMPLEMENTOS
NECESARIOS PARA
PRESTACION DEL
SERVICIOS DE
AGUA TUBERIA
ASESORIOS Y
QUIMICO
2,940,150
SANDRA
JOSEFA
CARRILLO
2/23/2013 NO 2/23/2013 2/27/2013 NO
3 DIRECTA SUMINISTROS
SUMINISTRO DE
IMPLEMENTOS
NECESARIOS PARA
EL BUEN
FUNCIONAMIENTO
DEL AGUA Y
MANTENIMIENTO
DE REDES E
INSTLACIONES DE
LA PLANTA
2,680,700
SANDRA
JOSEFA
CARRILLO
OLARTE
3/14/2013 NO 3/14/2013 3/21/2013 NO
1 DIRECTA OBRA
PÚBLICA
CONSTRUCCION
CAMARA DE
QUIEBRE CON SU
RESPTETIVA TAPA
EN HIERRO EN EL
PUNTO SEIS DEL
ACUEDUCTO DE LA
VEREDA
GUAYABAL
2,500,000
OSCAR
VARGAS
DIAZ
8/6/2013 NO 8/6/2013 8/23/2013 NO
6 DIRECTA SUMINISTROS
SUMINISTRAR DE
IMPLEMENTOS
NECESARIOS PARA
EL BUEN
FUNCIONAMIENTO
DEL ACUEDUCTO
TRATAMIENTO
DEL AGUA
2,231,000
SANDRA
JOSEFA
CARRILLO
OLARTE
12/12/2013 NO 12/12/2013 12/19/2013 NO
ANALISIS DE LA CONTRATACION VIGENCIA 2013
Una vez verificada la información de los contratos seleccionados en la muestra del
SIA, se obtuvo los siguientes resultados:
1. Para la vigencia 2013, tuvo un total de 19 contratos, por un valor total de
$76.822.384
2. No se informaron contratos celebrados bajo la modalidad de urgencias
manifiestas, ante la Contraloría Auxiliar de Santander.
3. Todos los contratos de obra fueron liquidados para la vigencia auditada
ANALISIS DE LA CONTRATACION SELECCIONADA COMO MUESTRA
VIGENCIA 2013
Los contratos revisados y estudiados en desarrollo de la presente Auditoria
Integral Modalidad Regular, que se adelantó en la E.S.P LA PALMEÑA del
municipio de Palmas del Socorro- Santander son:
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1. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 001 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación una sola oferta u oferta única
OBJETO: prestar los servicios operativos para el mantenimiento de las
redes de acueducto urbano, operación y mantenimiento de la planta de
agua potable como también el registro de las lecturas de los medidores de
agua mensualmente, entregar las facturas de cobro del servicio en los
lugares de residencia de los usuarios y mantenimiento de la planta de
aguas residuales al igual que las demás actividades propia del
funcionamiento y operación del sistema de acueducto urbano y
alcantarillado del municipio de Palmas Del Socorro.
VALOR: $10.200.000.=
CDP: 13-00011, por valor de $5.100.000, de fecha enero 31 de 2012 y 13-00012
de fecha enero 31 de 2012
RP: 13-00006, por valor $10.200.000, de fecha febrero 05 de 2013
CONTRATISTA: Víctor Manuel Fonce Sarmiento
REPRESENTANTE LEGAL: Víctor Manuel Fonce Sarmiento
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Febrero 12 de 2013
PLAZO: diez (10) meses y (19) días
VALOR A CANCELAR: Mensualidades vencidas una vez presentados informe de
actividades.
ACTA DE INICIO: 12 de febrero de 2013
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $1.566.750 de fecha 30 de diciembre de 2013
PAGOS REALIZADOS: $10.200.000.=
ACTA DE LIQUIDACION: 30 de diciembre de 2013
Toda vez que la ESP “La Palmeña” no contaba con personal de planta que preste
los servicios operativos para el mantenimiento de las redes de acueducto
urbano, operación y mantenimiento de la planta de agua potable como
también el registro de las lecturas de los medidores de agua
mensualmente, entregar las facturas de cobro del servicio en los lugares de
residencia de los usuarios y mantenimiento de la planta de aguas
residuales al igual que las demás actividades propia del funcionamiento y
operación del sistema de acueducto urbano y alcantarillado del municipio
de Palmas Del Socorro, la administración de la “Palmeña SAS EPS”, procedió a
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suscribir contrato con el señor Víctor Manuel Fonce Sarmiento, el día 12 de
febrero de 2013, para ser ejecutado en un plazo de 10 meses y 19 días,
realizándose un pago total por $10.200.000, con acta de liquidación del 30 de
diciembre de 2013.
En revisión a la carpeta contractual se observó el pago a seguridad social del
contratista, así como los descuentos por concepto de estampillas, también se
corroboró la entrega de los informes de actividades por parte del contratista.
2. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 006 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación por lista corta
OBJETO: Prestar los servicios para la recolección, transporte y disposición final
de residuos inorgánicos en las veredas del municipio.
VALOR: $6.500.000.=
CDP: 13-00098, por valor de $6.500.000, de fecha agosto 01 de 2013
RP: 13-00076, por valor $6.500.000, de fecha agosto 15 de 2013
CONTRATISTA: SESPA SANTANDER
REPRESENTANTE LEGAL: Alejandro Barrios Osma
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Agosto 15 de 2013
PLAZO: Un (1) mes
VALOR A CANCELAR: 100% al momento de la entrega de informe de actividades
ACTA DE INICIO: 15 de agosto de 2013
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $6.500.000 de fecha 02 de septiembre de 2013
PAGOS REALIZADOS: $6.500.000.=
ACTA DE LIQUIDACION: De fecha 29 de agosto de 2013
Teniendo en cuenta que entre el municipio de Palmas del Socorro y la ESP la
Palmeña, se firmó convenio 057 de 2013, con el objeto de realizar la actividad de
recolección de residuos inorgánicos de las veredas con el fin de descontaminar los
siguientes sectores: veredas Canales y Agua Buena, Vereda Pavas y Pavas Alto,
Vereda Chapa y Pozo Azul, Vereda Ensillada y Barro Hondo, Vereda Guayabal,
para los días 19, 29, 26 y 27 de agosto de 2013, la administración de la ESP LA
PALMEÑA, procedió a suscribir contrato de recolección con la empresa SESPA
SANTANDER, el dia 15 de agosto de 2013, por valor de $6.500.000, para ser
ejecutado en un plazo de 1 mes, firmándose acta de inicio de la misma fecha,
efectuándose un pago total de fecha 02 de septiembre de 2013, con acta de
liquidación del 29 de agosto de 2013.
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6336420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.
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Del anterior contrato se observó reposa informe de supervisión y de actividades
del contratista, lo anterior con el correspondiente registro fotográfico.
3. CONTRATO DE SUMINISTRO No 002 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: invitación por lista corta
OBJETO: Adecuación e instalación de la red eléctrica de la planta de tratamiento
de agua potable del municipio de palmas del socorro
VALOR: $4.950.000.=
CDP: 13-00099, por valor de $5.000.000, de fecha agosto 01 de 2013
RP: 13-00077, por valor $4.950.000, de fecha agosto 15 de 2013
CONTRATISTA: Ciro Alfonso Prada Albino
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: agosto 15 de 2013
PLAZO: un (1) mes
VALOR A CANCELAR: 100% a la terminación del contrato
ACTA DE INICIO: 15 de agosto de 2013
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $4.950.000 de fecha 18 de octubre de 2013
PAGOS REALIZADOS: $4.950.000.=
ACTA DE LIQUIDACION: de fecha 18 de octubre de 2013
Toda vez que las instalaciones eléctricas de la planta de tratamiento de agua
potable del municipio de Palmas del Socorro, presentaba fallas debido a los
constantes cortes de energía ocasionados por el aumento de carga eléctrica
ocasionados por la implementación de las dos motobombas, la administración de
la ESP de la PALMEÑA, procedió a suscribir contrato de adecuación e instalación
de la red eléctrica en la PTAP, con las siguientes características:
ITEM DESCRIPCION UND CANT V/R UNIT V/R TOTAL
1 ADECUACION ELECTRICA
1.1 Cable trifásico N. 2 trenzado de aluminio
3N:2+1,4
mts 150 13.120 1.968.000
1.2 Contador trifásico Unid 1 390.000 390.000
1.3 Caja de contador trifásica Unid 1 130.000 130.000
1.4 Caja de automático trifásica Unid 1 240.000 240.000
1.5 Taco de 3x50 Unid 1 230.000 230.000
1.6 Tuvo metálico de 2 pulgadas Unid 1 280.000 280.000
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1.7 Conectores anti fraude Unid 4 9.750 39.000
1.8 Cinta bandy de hebillas de 5/8x8 Unid 1 98.000 98.000
1.9 Varilla de 2.40 de cobre Unid 1 130.000 130.000
1.10 Cable No. 8 Mts 80 3.500 280.000
1.11 Cable aislado No. 2 Mts 200 1.975 395.000
1.12 Certificación del retie Globa
l
1 550.00 550.000
1.13 Instalación de red eléctrica y legalización
ESSA
Globa
l
1 220.00 220.000
Del anterior contrato se informa reposa acta de inspección y control , reconexión
de instalaciones eléctricas y equipos de medida, por parte de la electrificadora de
Santander, además reposan los informes de actividades presentados por el
contratista respecto de la ejecución del mismo.
4. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 004 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: invitación a una sola oferta u oferta unica
OBJETO: Prestar los servicios profesionales como asesor contable de la
empresa de servicios públicos La Palmeña SAS ESP
VALOR: $4.000.000.=
CDP: 13-00037, Por Valor De $4.000.000, De Fecha Marzo 04 De 2013
RP: 13-00027, por valor $4.000.000, de fecha marzo 08 de 2013
CONTRATISTA: Teobaldo Ignacio Velasco Cubides
REPRESENTANTE LEGAL: Teobaldo Ignacio Velasco Cubides
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: marzo 08 de 2013
PLAZO: diez (10) meses
VALOR A CANCELAR: un pago del 40% en mayo, 30% en septiembre y 30% en
diciembre.
ACTA DE PAGOS: acta de pago parcial, de julio 30 de 2013, por $1.600.000 y
de septiembre 26 de 2013 por $1.200.000.=
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $1.200.000 de fecha 31 de diciembre de 2013
PAGOS REALIZADOS: $4.000.000.=
ACTA DE LIQUIDACION: 31 de diciembre de 2013
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Toda vez que la ESP “La Palmeña” no cuenta con personal de planta que elabore
los estados financieros, presente los informes financieros a las entidades de
vigilancia y haga los análisis presupuestales, la administración de la “Palmeña
SAS EPS”, procedió a suscribir contrato con el señor Teobaldo Ignacio Velasco
Cubides con el objeto de “prestar los servicios profesionales como asesor
contable” por valor de $4.000.000, para ser ejecutado en un plazo de diez (10)
meses, realizándose tres pago de fechas 30 de julio de 2013, por $1.600.000, del
26 de septiembre de 2013, por $1.200.000 y del 31 de diciembre de 2013 por
$1.200.000, con suscripción del acta de liquidación del 31 de diciembre de 2013.
Respecto del anterior contrato se informa fueron presentados los pagos a
seguridad del contratista, los descuentos por concepto de estampillas y los
informes de actividades mensuales.
5. CONTRATO DE COMPRA VENTA No 002 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación a una sola oferta u oferta única
OBJETO: Suministrar los implementos necesarios para el buen funcionamiento
del acueducto y alcantarillado, tratamiento del agua y mantenimiento de redes.
VALOR: $2.940.150.
CDP: 13-00027, por valor de $2.940.150, de fecha febrero 21 de 2013
RP: 13-00019, por valor $2.940.150, de fecha febrero 23 de 2013
CONTRATISTA: distribuciones MADIAN
REPRESENTANTE LEGAL: Sandra Josefa Carrillo
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: FEBRERO 23 DE 2013
PLAZO: quince (15) días
VALOR A CANCELAR: 100% a la terminación del contrato
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $2.940.150 de fecha 27 de febrero de 2013
PAGOS REALIZADOS: $2.940.150.=
CONSTANCIA DE RECIBIDO: De fecha 27 de febrero de 2013
El presente contrato se celebra teniendo en cuenta que la entidad debe propender
por la calidad y continuidad en la prestación de los servicios públicos en especial
el de acueducto, alcantarillado, tratamiento del agua y mantenimiento de redes,
requiriendo para ello contratar el suministro de los siguientes implementos:
CANT DESCRIPCION Y VR.UNIT VR.TOTAL
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CARACTERISTICAS TECNICAS
10 Bultos de cemento 37.000 370.000
3.5 Bultos de cloruruo férrico 150.000 525.000
1 Llave de tubo 13.000 13.000
1 Tubo corrugado de 8” 197.358 197.358
6 Tubo de ½ R9 11.900 71.400
12 Adaptador macho de ½” 290 3.480
12 Codo de presión de ½” 414 4.968
12 Unión de presión de ½” 270 3.240
12 Adaptador hembra ½” 342 4.104
3 Soldadura en ¼ 59.500 178.500
1 Caneca de cloro al 70% 425.000 425.000
1 Tubo de presión de 2” 55.000 55.000
2 Rollo de manguera de 1 ½” 245.000 490.000
20 Unión de 2” 2.790 55.800
2 Limpiador 29.900 59.800
10 Cinta teflón 1.200 12.000
20 Llave de paso 11.650 233.000
15 Collarín 2” con salida de ½” 8.900 133.500
10 Collarín 2 ½ con salida de ½” 10.500 105.000
Del anterior contrato se realizó un pago total por $2.940.150 de fecha 27 de
febrero de 2013, previa expedición de la constancia de recibo a satisfacción de los
elementos adquiridos por parte de la señora OLGA LARROTA PORRAS, en
calidad de Supervisora del contrato.
OBSERVACION DE AUDITORIA No 4
Respecto de los contratos números 2 y 3 de 2013
Alcance Administrativo: En revisión efectuada a los presentes contratos, se
observó no se efectúan las actas de inicio ni de liquidación de los mismos tal y
como lo establece el art 24 del manual de contratación, por lo tanto la entidad
deberá comenzar a elaborar tales actas, en cumplimiento a la normatividad
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establecida para su entidad, y así poder llevar control sobre el cumplimiento de las
clausulas establecidas en el contrato.
También se observó no se están efectuando actas de entrada y salida del almacén
sobre los elementos adquiridos, con lo cual se pueda llevar un control exacto
sobre el ingreso y salida de los implementos, así como sobre las existencias de
cada elemento.
En consecuencia el grupo auditor determina lo anterior como un hallazgo de tipo
administrativo, que debe ser incluido como acción correctiva en el Plan de
Mejoramiento.
ALCANCE DEL HALLAZGO: ADMINISTRATIVO
PRESUNTO RESPONSABLE: OLGA LARROTA PORRAS-
Gerente
6. CONTRATO DE COMPRA VENTA No 003 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: invitación a una sola oferta u oferta única
OBJETO: Suministrar los implementos necesarios para el buen funcionamiento
del acueducto y alcantarillado, tratamiento del agua y mantenimiento de redes.
VALOR: $2.940.150.
CDP: 13-00038, por valor de $2.680.700, de fecha marzo 11 de 2013
RP: 13-00028, por valor $2.680.700, de fecha marzo 14 de 2013
CONTRATISTA: Distribuciones MADIAN
REPRESENTANTE LEGAL: Sandra Josefa Carrillo
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: Marzo 14 de 2013
PLAZO: Ocho (08) días
VALOR A CANCELAR: 100% a la terminación del contrato
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $2.680.700 de fecha 27 de marzo de 2013
PAGOS REALIZADOS: $2.680.700.=
CONSTANCIA DE RECIBIDO: de fecha 21 de marzo de 2013
El presente contrato se celebra teniendo en cuenta que la entidad debe propender
por la calidad y continuidad en la prestación de los servicios públicos en especial
el de acueducto, alcantarillado, tratamiento del agua y mantenimiento de redes,
requiriendo para ello contratar el suministro de los siguientes implementos:
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CANT
DESCRIPCION Y
CARACTERISTICAS TECNICAS VR.UNIT VR.TOTAL
80 Adaptadores hembra de ½ 234 18.720
100 Adaptadores macho de ½ 334 33.400
2
Pares de bota la macha numero 41 y
39 28.000 56.000
10 Bultos de cloruro férrico 163.000 1.630.000
1 Caja de tapabocas 15.000 15.000
4 Candados grandes 21.200 84.800
2 Cepillos para el piso 7.900 15.800
1 Cesta para la basura pequeña 5.000 5.000
40 Codos de ½ 390 15.600
2 Escobas 6.800 13.600
70 Ladrillos 1.400 98.000
1 Linterna recargable 22.000 22.000
1 Llave pico loro No. 10 19.900 19.900
4 Llaves terminales de ½ en bronce 16.500 66.000
1 1 mesa y dos sillas rimax 123.000 123.000
1 Palustre numero 5 9.200 9.200
3 Pares de guantes normales numero 10 7.500 22.500
3 Pares de guantes largos numero 10 29.500 88.500
1 Rollo de tollas de cocina 7.900 7.900
20 Tapones roscados de ½ 370 7.400
20 Tapones lisos de ½ 320 6.400
1 Tee de 1” con reducción de ½ 1.980 1.980
1 Tuvo de ¾ 9.500 9.500
100 Uniones de ½ 300 30.000
17 Uniones de reparación de 2” 16.500 280.500
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Del anterior contrato se realizó un pago total de fecha 27 de marzo de 2013, por
$2.680.700, previa expedición de la constancia de recibido de los elementos
adquiridos de fecha 21 de marzo de 2013, suscrita por la señora OLGA
LARROTA PORRAS, en calidad de supervisora del contrato.
7. CONTRATO DE OBRA PUBLICA No 001 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación a una sola oferta u oferta única
OBJETO: Construcción de una cámara de quiebre con su respectiva tapa en
hierro, en el punto seis del acueducto de la vereda Guayabal
VALOR: $2.500.000.=
CDP: 13-00097, por valor de $2.500.000, de fecha agosto 01 de 2013
RP: 13-00075, por valor $2.500.000, de fecha agosto 06 de 2013
CONTRATISTA: Oscar Vagas Díaz
REPRESENTANTE LEGAL: Oscar Vargas Díaz
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: agosto 06 de 2013
PLAZO: un (1) mes
VALOR A CANCELAR: 100% a la terminación del contrato
ACTA DE INICIO: De fecha 6 de agosto de 2013
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $2.500.000 de fecha 28 de agosto de 2013
PAGOS REALIZADOS: $2.500.000.=
ACTA TERMINACION Y LIQUIDACION: De fecha 23 de agosto de 2013
El presente contrato se celebra teniendo en cuenta que la entidad debe propender
por la calidad y continuidad en la prestación de los servicios públicos en especial
el de acueducto, por lo anterior la administración de la ESP LA PALMEÑA, vio la
necesidad de contratar la construcción de una cámara de quiebre con su
respectiva tapa en hierro, en el punto seis del acueducto de la vereda Guayabal,
con el señor OSCAR VARGAS DIAZ, el dia 6 de agosto de 2013, para ser
ejecutado en un mes, con acta de inicio de la misma fecha, firmándose acta de
liquidación del 23 de agosto de 2013 y un pago total de fecha 28 de agosto de
2013, por $2.500.000
Del anterior contrato reposa informe de ejecución de la obra, y registro fotográfico
de la misma.
8. CONTRATO DE COMPRA VENTA No 006 DE 2013
MODALIDAD DE SELECCIÓN: Invitación a una sola oferta u oferta única
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OBJETO: Suministrar los implementos necesarios para el buen funcionamiento
del acueducto, tratamiento del agua.
VALOR: $2.231.000.=
CDP: 13-00143, por valor de $2.231.000, de fecha diciembre 10 de 2013
RP: 13-00113, por valor $2.231.000, de fecha diciembre 12 de 2013
CONTRATISTA: Distribuciones MADIAN
REPRESENTANTE LEGAL: Sandra Josefa Carrillo
SUSCRIPCION DEL CONTRATO: diciembre 12 de 2013
PLAZO: ocho (08) dias
VALOR A CANCELAR: 100% a la terminación del contrato
SUPERVISOR: Olga Larrota Porras
PAGOS FINAL: $2.231.000 de fecha 19 de diciembre de 2013
PAGOS REALIZADOS: $2.231.000.=
CONSTANCIA DE RECIBIDO: de fecha 19 de diciembre de 2013
La administración de la ESP LA PALMEÑA celebra el presente contrato con la
empresa Distribuciones MADIAN, el día 12 diciembre de 2013, con el objeto de
suministrar los implementos necesarios para el buen funcionamiento del
acueducto, tratamiento del agua, con las siguientes características:
CANT
DESCRIPCION Y
CARACTERISTICAS TECNICAS VR.UNIT VR.TOTAL
17
BULTSO DE SULFATO DE ALUMINIO
TIPO A 73.000 949.000
1 BALA DE CLORO GASEOSO de 68 Kgs 990.000 990.000
Del anterior contrato se informa se realizó un pago total por $2.231.000 de fecha
19 de diciembre de 2013, previa expedición de la constancia de recibo de los
elementos adquiridos por parte de la señora OLGA LARROTA PORRAS, en
calidad de supervisora del contrato.
1.1.2 RESULTADO EVALUACIÓN RENDICIÓN DE LA CUENTA
GESTION DE LEGALIDAD
El equipo auditor, evaluó el comportamiento de la legalidad en los factores y
contractual, financiero y ambiental, cómo se deben desarrollar los procedimientos
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normativos en la ESP de Palmas del Socorro, obteniendo los siguientes
resultados:
CONTRATACION
En lo correspondiente a la normatividad respecto de la línea contractual, se
informa que la ESP de Palmas del Socorro, demostró un alto grado de
cumplimiento a los preceptos y señalamientos establecidos en su manual de
contratación, el cual fue adoptado por el “Acuerdo No 001 del 3 de enero del
2011”, lo anterior teniendo en cuenta entre otros los siguientes aspectos:
ASPECTOS POSITIVOS
-Cumplimiento de los principios fundamentales de la contratación cuales son la
transparencia, la economía y la responsabilidad.
-Ejecución correcta de los objetos contractuales de acuerdo a lo contenido en la
minuta de los contratos.
- Cumplimiento de las normas existentes en materia de garantías únicas o pólizas.
- Adecuada organización, y orden en el archivo de las minutas de los contratos y
en los soportes de los mismos en la etapa pre, contractual y post contractual.
-Correcta aplicación de las modalidades de contratación establecidas en la
entidad.
ASPECTOS NEGATIVOS:
- Manual de Contratación desactualizado
Así mismo se observó la ESE, respecto de su proceso de contratación a dado
cumplimiento a los preceptos establecidos en la Constitución Política, además de
dar aplicación a los principios establecidos en el artículo 209 de la Constitución
Política de Colombia, la Ley 1437 de 2011 y el Estatuto General de Contratación
Pública.
PRESUPUESTO
La Empresa Pública del municipio de Palmas del Socorro la PALMEÑA: que en las
vigencias auditadas 2012 y 2013, la gestión presupuestal obtuvo un resultado de
equilibrio presupuestal, genero ahorro corriente; aprobó y ejecutó el presupuesto
de conformidad con el Estatuto Orgánico del Presupuesto el Decreto 111 de 1996
(enero 15), las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y 225 de 1995.
AMBIENTAL
El equipo auditor pudo concluir que la verificación de las operaciones ambientales
en la Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Palmas del Socorro, se han
realizado conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos
aplicables conforme a la Ley 142 del 11 de julio de 1994.
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1.1.3. LINEA AMBIENTAL
EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS LA PALMEÑA SAS ESP
RECURSOS HIDRICO – REFORESTACIONES
Los recursos son manejados por el Municipio
PLANTA DE TRATAMEINTO DE AGUA POTABLE – ACUEDUCTO
La planta de tratamiento de agua potable se encuentra en la parte alta del municipio, es una planta convencional, se realiza el tratamiento del agua de 4 litros por segundo, aplicando sulfato de aluminio tipo A para la floculación, y cloro gaseosa para la desinfección, el afluente hídrico del acueducto es la quebrada la Honda.
La empresa tiene en su red de distribución cinco puntos de muestro, para la toma de agua, que son los que se utilizan para la toma de los análisis microbiológicos.
Los informes microbiológicos que aportó la Empresa de servicios Públicos “La Palmeña” en su diagnóstico son de un nivel aceptable
INDICE DE RIESGOS DE LA CALIDAD DEL AGUA - IRCA
Parámetros analizados: 9
IRCA BÁSICO: 0.00% IRCA ESPECIAL: 0.00%
NIVEL DE RIESGO: sin riesgo
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Con los recursos de PDA, la Gobernación, la planta quedo con los implementos necesarios de laboratorio para muestras de cloro residual y PH.
USO RACIONAL DEL AGUA
La Empresa tiene establecido una campaña al usuario que la realiza en la factura de cobro, en la que se le indica algunas observaciones que debe de tener en cuenta en su vivienda.
La Empresa tiene establecido un control tanto del agua que factura como del agua tratada por medio de macro medidor que se encuentra en la planta; este dato se registra en la bitácora diariamente el valor suministrado de agua, el cual se cruza con lo facturado, y se obtiene las muestra o márgenes de pérdidas de esta manera la empresa obtiene las muestras o márgenes de pérdidas del agua, que y que dan como resultado un 37% de pérdida.
OBSERVACIÓN No 5
La Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Palmas del Socorro-Santander, sobrepasa los límites permitidos por pérdida de agua del 30%, dejando para Plan de mejora esta dificultad, estableciendo en el tiempo metas en las que logre la solución e incorpore elementos de eficiencia y transparencia en la gestión a esta deficiencia y aplique los correctivos del caso.
OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA
RESPONSABLE OLGA LARROTA PORRAS Gerente
Periódicamente la empresa realiza revisión de la red de distribución para evidenciar posibles fugas visibles.
Con la celebración del contrato, ejecutado por la gobernación por parte del PDA en el año 2012, se realizaron cambios de tubería los cuales han contribuido a disminuir las pérdidas de agua.
La Empresa Tiene 303 usuarios del servicio de acueducto suministrando agua tratada a dos veredas llano de gatos y guayabal.
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PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA RESIDUAL PTAR
La empresa realiza la administración de las redes de alcantarillado del municipio y de la planta de tratamiento de agua residual, la cual se encuentra en operación, teniendo un caudal de entrada de 2.5 litros por segundo. Se pudo evidenciar que la empresa ha realizado en algunos sectores cambio de red de alcantarillado debido a que este sistema se encuentra todo en tubo de gres.
RESIDUOS SOLIDOS
La empresa tiene en la vigencia 2012, contrato de prestación de servicios de recolección transporte y disposición final de residuos con la empresa SESPA SANTANDER.
La Empresa SESPA-SANTANDER, por medio de convenio, es la encargada de realizar la recolección, transporte y disposición final de los residuos.
La recolección se realiza el día lunes, es decir una vez a la semana.
Convenio de operación No
Objeto Empresa:
Tiempo Valor
001/2013
Realizar la actividad de recolección, transporte y disposición final de residuos sólidos del perímetro urbano del Municipio de Palmas del Socorro con una frecuencia
SESPA S.A E.S.P
12 meses $27.600.000.oo
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de recolección de una vez a la semana.
Convenio de operación No
Objeto Empresa:
Tiempo Valor
001/2012
Realizar la actividad de recolección, transporte y disposición final de residuos sólidos del perímetro urbano del Municipio de Palmas del Socorro con una frecuencia de recolección de una vez a la semana.
SESPA S.A E.S.P
06 meses $18.000.000.oo
Convenio de operación No
Objeto Empresa:
Tiempo Valor
001/2012
Realizar la actividad de recolección, transporte y disposición final de residuos sólidos del perímetro urbano del Municipio de Palmas del Socorro con una frecuencia de recolección de una vez a la semana. Su disposición final es EMPSACOL, en la vía “recta el cucharo” municipio de San Gil.
SESPA S.A E.S.P
05 meses $14.500.000.oo
1.1.4 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO
La Empresa de Servicios Públicos de la Palmeña SAS ESP, no tiene Plan de Mejoramiento.
1.1.5. EVALUACION AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Le Empresa de servicios Públicos de la Palmeña no tiene implementado el Sistema de Control Interno.
La Empresa de servicios públicos de la Palmeña, no tiene implementado el
sistema de Control Interno por la insuficiencia del recurso humano y presupuestal,
su nómina está conformada solo por una persona que ejerce la función de
Gerente.
OBSERVACIÓN No 6
La Empresa de servicios públicos de la Palmeña no tiene implementado el
Sistema de Control Interno se deja para Plan de mejoramiento para que la Entidad
fije en un tiempo, su implementación.
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OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA
RESPONSABLE OLGA LARROTA PORRAS Gerente
1.2 CONTROL DE RESULTADOS
1.2.1 EVALUACION Y ANALISIS LINEA PRESUPUESTAL
Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento en la elaboración, aprobación, ejecución y gestión del presupuesto por parte de las Empresas de Servicio Públicos la PALMEÑA SAS ESP de la Empresa de Servicios Públicos “La Palmeña” del Socorro – Santander, se procedió a realizar el análisis teniendo como criterios: Programación y Aprobación del presupuesto, cumplimiento normativo en el proceso de aprobación, ejecución y calidad en los registros de la información. Y, así poder determinar por parte del equipo auditor el concepto sobre el manejo presupuestal de la Empresa de Servicios “La Palmeña” de Palmas del Socorro- Santander vigencias 2012 y 2013.
LEGALIDAD DE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO 2012
La Empresa de Servicios Públicos de Palmas del Socorro Mediante Acuerdo No.
004 del 27 de diciembre de 2011, de la junta directiva, aprobó el presupuesto para
la vigencia 2012 por $42.804.000, durante el año se hicieron adiciones por
$93.840.322, se hicieron créditos y contra créditos por $2.083.899 para un
presupuesto definitivo de $136.644.322; se liquidó el presupuesto mediante
decreto No. 001 de 02 de enero de 2012.
Para la vigencia del 2013 se aprobó el presupuesto mediante Acuerdo No. 004 de
13 de diciembre de 2012, el Concejo Municipal aprobó el presupuesto para la
vigencia de 2013 por $82.144.260; durante el año se hicieron adiciones por
$22.049.330, se hicieron créditos y contra créditos por $4.812.200 para un
presupuesto definitivo de $104.193.590, se liquidó mediante Decreto municipal No.
02 del 28 diciembre de 2012.
Sobre las modificaciones presupuestales en los siguientes cuadros se aprecia
toda la actividad modificatoria del presupuesto en cuanto adicciones, créditos y
contra créditos realizadas en las vigencias 2012 y2013, así:
MODIFICACIONES PRESUPUESTO DE
GASTOS VIGENCIA 2012
MODIFICACION
ACTO
ADMINISTRATIVIO FECHA VALOR
CREDITO Y
CONTRACREDITO RESOLUCION 001
FEBRERO 17 DE
2012
3,200,000
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ADICIONES RESOLUCION 004 MARZO 5 DE 2012 29,972,710
ADICIONES RESOLUCION 005 MARZO 5 DE 2012
1,070,052
ADICIONES ACUERDO 001 JULIO 03 DE 2012 25,432,317
CREDITO Y
CONTRACREDITO RESOLUCION 010 JULIO 03 DE 2012
983,899
CREDITO Y
CONTRACREDITO RESOLUCION 011 AGOSTO 31 DE 2012
900,000
CREDITO Y
CONTRACREDITO RESOLUCION 014
OCTUBRE 23 DE
2012
180,000
ADICIONES ACUERDO 002
OCTUBRE 24 DE
2012 32,334,800
ADICIONES RESOLUCION 018
DICIEMBRE 03 DE
2012
5,030,443
MODIFICACIONES A LA EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS AÑO
2013
MODIFICACION
ACTO
ADMINISTRATIVIO FECHA VALOR
CREDITO Y
CONTRACREDITO RESOLUCION 005 MAYO 02 DE 2013
1,776,200
CREDITO Y
CONTRACREDITO RESOLUCION 008 JULIO 22 DE 2013
1,400,000
CREDITO Y
CONTRACREDITO RESOLUCION 010
SEPTIEMBRE 23 DE
2013
1,636,000
ADICIONES ACUERDO 001 JULIO 29 DE 2013
14,000,000
ADICIONES ACUERDO 003 DICIEMBRE 9 DE 2013
5,601,412
ADICIONES ACUERDO 004 DICIEMBRE 30 DE 2013
2,447,918
En las vigencias 2012 y 2013 el presupuesto fue aprobado y ejecutado con de
conformidad al DECRETO 111 DE 1996 (enero 15) Por el cual se compilan la Ley
38 de 1989, la Ley 179 de 1994, la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto
Orgánico del Presupuesto y la Ley 142 1994.
COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y
GASTOS VIGENCIA 2012.
Análisis Histórico de Ejecución de Ingresos y Gastos Vigencias 2011, 2012 Y 2013.
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CONCEPTO VIGENCIA 2011 VIGENCIA 2012 VIGENCIA 2013
Presupuesto definitivo 50.907.916 $136.644.322 $104.193.590
Ingresos 50.907.916 $136.644.322 $104.193.590
Recaudos 49.407.916 $135.479.523 $103.282.444
Comprometido 49.837.866 $135.194.599 $104.027.347
Comportamiento de la Gestión:
Recaudo 97.5% Recaudo 78% Recaudo 99%
Gasto:100% Gasto: 99.7% Gasto:100%
Observación No 7 al Comportamiento Histórico de los Ingresos:
Para el análisis histórico de la gestión presupuestal las cifras del cuadro anterior hacen referencia al total de los periodos ejecutados, así se observa un decrecimiento en el presupuesto de ingresos de 23.8% en la vigencia 2013 con respecto a la del 2012; un comportamiento de la gestión del recaudo de 97.5% en el 2011, 78% en el 2012 y 99% en el 2013 del 24.6% en el 2013. Se observa que el recaudo fue del 78% mientras que los gastos fueron del 99.7 existiendo un déficit presupuestal del 21.3%; igualmente en la vigencia 2013 los recaudos fueron del 99% mientras que los gastos fueron del 100% observando un déficit del 1%.
EJECUCIÓN INGRESOS VIGENCIA 2012 y 2013.
Ejecución Presupuestal de Ingresos Vigencias 2012 y 2013
En el análisis realizado al comportamiento de los ingresos de las vigencias 2012 y
2013 por parte de la administración de la Empresas de Servicio Públicos la
PALMEÑA, este Ente de Control Fiscal obtuvo los resultados en los datos y cifras
reportadas en los siguientes cuadros:
Ejecución Presupuestal de Ingresos del año 2012
FONDO
PTO
INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO
VALOR %
ACUEDUCTO
19.440.000
39.403.460
- 58.843.460 59.892.947 101,78%
ALCANTARILLADO
4.284.000
34.420.761
- 38.704.761 38.602.274 99,74%
ASEO
19.080.000
20.016.101
- 39.096.101 36.984.302 94,60%
Ejecución Presupuestal de Ingresos del año 2013
FONDO
PTO
INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO
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VALOR %
ACUEDUCTO
36.784.000
12.689.153
- 49.473.153 49.144.377 99,34%
ALCANTARILLADO
13.298.000
891.672
- 14.189.672 13.607.302 95,90%
ASEO
32.062.260
1.968.505
- 34.030.765 34.030.765 100,00%
Comportamiento Presupuestal de Ingresos
2012
CONCEPTO
PTO
INICIAL
PTO
DEFINITIVO PTO RECAUDO PORCENTAJE
TOTAL ACUEDUCTO
58.843.460
59.892.947 101,78%
INGRESOS PROPIOS
19.440.000
29.301.232
30.350.719 103,58%
INGRESO DE CAPITAL
-
29.542.228
29.542.228 100,00%
Otros ingresos de capital
-
21.511.785
21.511.785 100,00%
Convenios
-
8.030.443
8.030.443 100,00%
ALCANTARILLADO
38.704.761
38.602.274 99,74%
INGRESOS PROPIOS
4.284.000
10.211.836
10.109.349 99,00%
INGRESO DE CAPITAL
-
28.492.925
28.492.925 100,00%
Otros ingresos de capital
-
2.658.125
2.658.125 100,00%
Convenios
-
25.834.800
25.834.800 100,00%
ASEO
39.096.101
36.984.302 94,60%
INGRESOS PROPIOS
92,65%
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19.080.000 28.723.249 26.611.450
INGRESO DE CAPITAL
-
10.372.852
10.372.852 100,00%
Otros ingresos de capital
-
6.872.852
6.872.852 100,00%
Convenios
-
3.500.000
3.500.000 100,00%
Comportamiento Presupuestal de Ingresos 2013
CONCEPTO
PTO
INICIAL
PTO
DEFINITIVO
PTO
RECAUDO PORCENTAJE
TOTAL ACUEDUCTO
36.784.000
49.473.153
49.144.377 99,34%
INGRESOS PROPIOS
36.784.000
41.973.153
41.644.377 99,22%
INGRESO DE CAPITAL
-
7.500.000
7.500.000 100,00%
Otros ingresos de capital
-
-
-
Convenios
-
7.500.000
7.500.000 100,00%
ALCANTARILLADO
13.298.000
14.189.672
13.607.302 95,90%
INGRESOS PROPIOS
13.298.000
14.189.672
13.607.302 95,90%
INGRESO DE CAPITAL
-
-
-
Otros ingresos de capital
-
-
-
Convenios
-
-
-
ASEO
32.062.260
40.530.765
40.530.765 100,00%
INGRESOS PROPIOS
32.062.260
34.030.765
34.030.765 100,00%
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INGRESO DE CAPITAL
-
6.500.000
6.500.000 100,00%
Otros ingresos de capital
-
-
-
Convenios
-
6.500.000
6.500.000 100,00%
Ejecución Presupuestal de Gastos Vigencias 2012 Y 2013
Las cuentas de presupuesto de gastos se revelaron atendiendo las etapas del
proceso presupuestal y los criterios de la vigencia por la cual se relaciona las
principales apropiaciones; igualmente se identifica los diferentes conceptos del
gasto de cada uno de los programas que tiene la Palmeña como lo demuestra el
cuadro que sigue:
Distribución de la Ejecución Presupuestal de Gasto Vigencia
2012
CONCEPTO PTO INICIAL
PRES
DEFINITIVO COMPROMETIDO PORC %
GASTOS
ACUEDUCTO
19.440.000
58.843.460 58.231.132 98,96%
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
19.440.000
52.343.460 51.814.540 98,99%
INVERSION
-
6.500.000 6.416.592 98,72%
SERVICIO A LA
DEUDA
-
- -
GASTOS
ALCANTARILLADO
4.284.000
38.704.761 38.473.467 99,40%
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
4.284.000
12.869.961 12.854.352 99,88%
INVERSION
-
25.834.800 25.619.115 99,17%
SERVICIO A LA
DEUDA
-
- -
GASTOS ASEO
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
19.080.000
20.016.101 38.490.000 192,30%
INVERSION
-
- -
SERVICIO A LA
DEUDA
-
- -
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Distribución Ejecución Presupuestal de
Gastos 2013
CONCEPTO
PTO
INICIAL PRES DEFINITIVO COMPROMETIDO PORC %
GASTOS
ACUEDUCTO
36.784.000 49.473.153
49.389.231 99,83%
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
36.784.000 41.973.153
41.939.231 99,92%
INVERSION
- 7.500.000
7.450.000 99,33%
SERVICIO A LA
DEUDA
- -
- 0,00%
GASTOS
ALCANTARILLADO
13.298.000 14.189.672
14.179.611 99,93%
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
13.298.000 14.189.672
14.179.611 99,93%
INVERSION
- -
- 0,00%
SERVICIO A LA
DEUDA
- -
-
GASTOS ASEO
GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO
32.062.260 34.030.765
33.952.505 99,77%
INVERSION 6.500.000
6.500.000 100,00%
SERVICIO A LA
DEUDA
- -
- 0,00%
OBSERVACIÓN No 7: con incidencia administrativa a la Ejecución
Presupuestal Fondo Aseo 2012 - 2013
ASEO 2012 2013
PRESUPUESTO DEFINITIVO 39.096.101 40.530.765
COMPROMISOS 38.490.000 40.458.505
PAGOS 35.590.000 38.158.505
De acuerdo al cuadro anterior, en lo que corresponde al servicio de aseo, la
Empresa de Servicios Públicos La Palmeña SAS ESP, ha podido determinar que
de los tres servicios que se prestan, el más costoso es el servicio de aseo, por
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cuanto no se cuenta con vehículo transportador, se requiere pagar la recolección y
disposición final de los residuos sólidos, estos tres factores general a la entidad
una carga muy alta en el costo del servicio, el cual se debe garantizar y prestar en
la mejores condiciones, a los usuarios obligatoriamente.
Aunado a la anterior situación está la que la palmeña no pueda generar un valor
adicional en la facturación pues ha llegado al límite del equilibrio financiero y a
punto de desbordar las tarifas establecidas por la comisión reguladora de agua
potable y saneamiento básico CRA, en el cobro del valor de las tarifas de Aseo a
cada usuario.
La falta de gestión administrativa para buscar recursos para el fondo de Aseo de la
PALMEÑA observada en las dos vigencias auditadas, es una deficiencia
administrativa que la dirección de la Empresa de Servicios Públicos de Palmas del
Socorro, debe corregir mediante un plan de mejoramiento.
OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA
RESPONSABLE OLGA LARROTA PORRAS Gerente
CONCEPTO SOBRE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTAL A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012 Y 2013
Situación Presupuestal del Recaudo y Gasto a 31 de diciembre de 2012 Y 2013:
VARIABLES Situación Presupuestal a Diciembre 31 de 2012
Situación Presupuestal a Diciembre 31 de 2013
Recaudo
Presupuesto Definitivo $136.644.322 $104.193.590
Ingresos Recaudos $135.479.523 $103.282.444
Resultado de la gestión Recaudo
99.2% 99.1%
Gasto
Presupuesto Recaudado
$135.479.523 $103.282.444
Menos: Gastos Comprometido
$135.194.599 $104.111.269
Resultado del Gestión Gasto
99.7% 100%
FUENTE: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos Vigencias 2012 y 2013
Situación Presupuestal de los programas de Acueducto, Alcantarillado y Aseo a 31 de diciembre de
2012 Y 2013:
VARIABLES Situación Presupuestal a Diciembre 31 de 2012
Situación Presupuestal a Diciembre 31 de 2013
Acueducto USP
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Presupuesto Definitivo 58.843.460 49.473.153
Presupuesto Comprometidos
58.231.132 49.389.231
Pagos 58.231.132 49.389.231
Resultado de la gestión Recaudo
98.9% 99.8%
Alcantarillado
Presupuesto Definitivo 38.704.761. 14.189.672
Presupuesto Comprometido
38.473.467 14.179,611
Pagos 38.473.467 14.179,611
Resultado de la Gestión Gasto
99.4 99.9%
Asea
Presupuesto Definitivo 28.723.249 40.530.765
Presupuesto Comprometido
38.490.000 40.458.505
Pagos 35.590.000 38.158.505
Resultado del Gestión Gasto
92.4 94%
Resultado del ejercicio Ejecución: 96.90%
Déficit 3.10%
Ejecución: 97.90% Déficit: 2.10%
FUENTE: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos Vigencias 2012 y 2013
Observándose que, para el 2012 el presupuesto definitivo ascendió a la suma de
$136.644.322 de los cuales recaudo $135.479.523, comprometió $135.194.599;
lo que indica que en el ejercicio de la vigencia 2012, se presentó un ahorro
corriente entre el recaudo y los compromisos de $284.924.
De igual forma en la vigencias 2013 el presupuesto definitivo ascendió a la suma
de $104.193.590 de los cuales recaudo $104.193.590, comprometió
$104.027.347; lo que indica que en el ejercicio de la vigencia 2013, se presentó
un ahorro corriente entre el recaudo y los compromisos de $166.243.
Con fundamentos en los anteriores resultados, el equipo auditor se pronuncia en
torno a los factores determinantes de la gestión Presupuestal desarrollados por la
administración de la Empresa Pública del municipio de Palmas del Socorro la
PALMEÑA: observando que en las vigencias auditada 2012 y 2013, la gestión
presupuestal obtuvo un resultado de ejecución de 96.90% con un déficit de 3.10%
y para el 2013 la ejecución fue de 97.90% déficit entre el recaudo y los
compromisos de 2.10%, genero ahorro corriente; aprobó y ejecutó el presupuesto
de conformidad con el Estatuto Orgánico del Presupuesto el Decreto 111 de 1996
(enero 15), las Leyes 38 de 1989, 179 de 1994 y 225 de 1995.
1.3.1 CUMPLIMIENTO A PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS
La Empresa de Servicios Pública de Palmas del Socorro la PALMEÑA, tiene por
objeto misión al prestación de los servicios públicos para la comunidad de Palmas
de Socorro, los cuales ejecutó en las vigencias 2012 y2013 mediante la gestión
de tres programas: Acueducto, Alcantarillado y Aseo.
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Programas que fueron evaluados en su ejecución con los siguientes resultados:
Acueducto USP: Resultado de la gestión en 2012 98.9%, en el 2013 99.8%,
generándose un déficit de 1.20%
Alcantarillado: Resultado de la gestión en 2012 99.4%, en el 2013 99.9%,
resultando con equilibrio presupuestal.
Aseo: Resultado de la gestión en 2012 92.4%, en el 2013 94%, generándose un
déficit de 6%.
1.3.3 ATENCIÓN A QUEJAS Y DENUENCIAS
Según la oficina de políticas institucionales y control social de la entidad no
aparecen reportadas quejas ni denuncias contra la administración municipal.
Se verificó con la Personería municipal si existían quejas o algún tipo de
denuncias y se certificó por parte de la directora de ese despacho lo enunciado.
1.4 CUADRO DE HALLAZGOS
No
TIPO DE
HALLAZGO
DESCRIPCION DEL HALLAZGO PRESUNTO
RESPONSABLE
CUANTIA PAG
# A D P F S
1 x
OBSERVACION DE AUDITORIA No 1
Contratos números 1 , 2 y 3 de 2012
Alcance Administrativo: En revisión efectuada
a los contratos números 1, 2 y 3 de 2012, se
observó que en los mismos, no reposan actas
de entrega a la comunidad beneficiada con la
rehabilitación- ampliación y construcción de la
red de alcantarillado y filtros, con lo cual se
pueda corroborar el impacto social generado
con su ejecución.
En consecuencia el grupo auditor determina lo
anterior como un hallazgo de tipo administrativo,
que debe ser incluido como acción correctiva en
el Plan de Mejoramiento.
RESUNTOS
RESPONSABLES:
Alcance
Administrativo:
OLGA LARROTA
PORRAS
(GERENTE)
14
2 X
OBSERVACION DE AUDITORIA No 2
Contratos números 1 y 12 de 2012
Alcance Administrativo: En revisión efectuada
a los contratos números 1 y 12 de 2012 se
observó, no se incluyen en los estudios previos
los requisitos de experiencia mínima del
contratista, con lo cual se pueda realizar un
análisis objetivo ni una evaluación razonable
sobre las propuestas presentadas por los
contratistas.
Además se informa por parte del contratista la
acreditación de unos estudios técnicos cursados
para la época del contrato, sin que los mismos
se encuentren certificados por la universidad en
la presentación de la propuesta, con lo cual se
corrobore la veracidad de sus afirmaciones.
Alcance
Administrativo:
OLGA LARROTA
PORRAS
(GERENTE)
16
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6336420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.
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En consecuencia el grupo auditor determina lo
anterior como un hallazgo de tipo administrativo,
que debe ser incluido como acción correctiva en
el Plan de Mejoramiento.
3 X
OBSERVACION N°3
Contratos números 2, 3, 4 y 5 de 2012
Alcance Administrativo: En revisión efectuada
a los contratos 2, 3, 4 y 5 de 2012, se observó
no se efectúan las actas de inicio ni de
liquidación de los mismos tal y como lo
establece el art 24 del manual de contratación,
por lo tanto la entidad deberá comenzar a
elaborar tales actas, en cumplimiento a la
normatividad establecida para su entidad, y así
poder llevar control sobre el cumplimiento de las
clausulas establecidas en el contrato.
También se observó no se están efectuando
actas de entrada y salida del almacén sobre los
elementos adquiridos, con lo cual se pueda
llevar un control exacto sobre el ingreso y salida
de los implementos, asi como sobre las
existencias de cada elemento.
Alcance
Administrativo:
OLGA LARROTA
PORRAS
(GERENTE)
.
19
4 X
OBSERVACION DE AUDITORIA No 4
Respecto de los contratos números 2 y 3 de
2013
Alcance Administrativo: En revisión efectuada
a los presentes contratos, se observó no se
efectúan las actas de inicio ni de liquidación de
los mismos tal y como lo establece el art 24 del
manual de contratación, por lo tanto la entidad
deberá comenzar a elaborar tales actas, en
cumplimiento a la normatividad establecida para
su entidad, y así poder llevar control sobre el
cumplimiento de las clausulas establecidas en el
contrato.
También se observó no se están efectuando
actas de entrada y salida del almacén sobre los
elementos adquiridos, con lo cual se pueda
llevar un control exacto sobre el ingreso y salida
de los implementos, asi como sobre las
existencias de cada elemento.
Alcance
Administrativo:
OLGA LARROTA
PORRAS
(GERENTE)
33
5 X
OBSERVACION DE AUDITORIA No 5
La Empresa de Servicios Públicos del Municipio de Palmas del Socorro-Santander, sobrepasa los límites permitidos por pérdida de agua del 30%, dejando para Plan de mejora esta dificultad, estableciendo en el tiempo metas en las que logre la solución e incorpore elementos de eficiencia y transparencia en la gestión a esta deficiencia y aplique los correctivos del
Alcance
Administrativo:
OLGA LARROTA
PORRAS
(GERENTE)
40
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caso.
6 x
OBSERVACION DE AUDITORIA No 6
La Empresa de servicios públicos de la
Palmeña no tiene implementado el Sistema
de Control Interno se deja para Plan de
mejoramiento para que la Entidad fije en
un tiempo, su implementación.
Alcance
Administrativo:
OLGA LARROTA
PORRAS
(GERENTE)
42
7 X
OBSERVACION DE AUDITORIA No 7
La Falta de gestión administrativa para
buscar recursos para el fondo de Aseo de
la PALMEÑA observada en las dos
vigencias auditadas, es una deficiencia
administrativa que la dirección de la
Empresa de Servicios Públicos de Palmas
del Socorro, debe corregir mediante un
plan de mejoramiento.
Alcance
Administrativo:
OLGA LARROTA
PORRAS
(GERENTE)
50
A= Hallazgo Administrativo
D= Hallazgo Disciplinario
P= Hallazgo Penal
F= Hallazgo Fiscal
S= Sancionatorio
1.5 CUADRO CONSOLIDADO HALLAZGOS
TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR
ADMINISTRATIVO 7
DISCIPLINARIO 0
PENAL 0
FISCAL 0
SANCIONATORIO 7
La Contraloría General de Santander, invita a que se tomen medidas que conduzcan a corregir las situaciones descritas en el presente informe con el fin de orientar el ejercicio del análisis de la cuenta del fortalecimiento de la Entidad, mediante la implementación de actividades correctivas para el mejoramiento de la gestión, de las observaciones contenidas en el Informe señaladas como Hallazgos Administrativos deberá elaborar un PLAN DE MEJORAMIENTO y presentarlo a esta Contraloría en el término de 15 días hábiles siguientes al recibo de esta comunicación.
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POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER
(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)
ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE JOSE RAMON MORENO CABALLERO
Profesional Especializada Profesional Especializada
(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)
OLINTO CHAVEZ CHACÓN WALTHER MAYGER DUARTE GOMEZ
Coordinador Auditoría Auditor Nodo Comunero
(ORIGINAL FIRMADO)
SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ
Subcontralora Delegada para el Control Fiscal
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