La economía colombiana 2010-2018: grandes retos, grandes resultados
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Política Macroeconómica
Junio de 2018
3,3
0,10,3
2013 2016 2017
5,1
2,4
3,5
2013 2016 2017
27,6
8,110,5
2013 2016 2017
Colombia enfrentó un fuerte choque externo
Exportaciones petroleras
(Miles de millones de dólares)
Ingresos petroleros del Gobierno*
(% del PIB)Inversión Extranjera Directa
Sector petrolero
(Miles de millones de dólares)
Caída96,6%
Caída70,7%
Caída: 52,9%
20% de ingresos del
GNC
*Impuestos de Renta, CREE y sobretasa de CREE del sector y dividendos de Ecopetrol
Fuente: Banco de la República y MHCP
$ 1.858
$ 3.358
2.862
$ 1.500
$ 1.700
$ 1.900
$ 2.100
$ 2.300
$ 2.500
$ 2.700
$ 2.900
$ 3.100
$ 3.300
$ 3.500
may
-10
ene-1
1
sep-1
1
may
-12
ene-1
3
sep-1
3
may
-14
ene-1
5
sep-1
5
may
-16
ene-1
7
sep-1
7
may
-18
80,7%
La cuenta corriente ha regresado a los niveles previos al choque
Tasa de Cambio Nominal
(COP/USD)
Fuente: Bloomberg y Banco de la República. Proyecciones DGPM – MHCP para el
balance de cuenta corriente de 2018.
Balance de cuenta corriente
112,0
31,9
77,0
20
30
40
50
60
70
80
90
100
110
120
may
.-12
nov.
-12
may
.-13
nov.
-13
may
.-14
nov.
-14
may
.-15
nov.
-15
may
.-16
nov.
-16
may
.-17
nov.
-17
may
.-18
-71,5%
Brent (USD/Barril)
-8.7
32
-9.8
03
-11.3
64
-12.5
00
-19.7
62
-18.5
49 -1
2.0
25
-10.4
37
-9.6
95
-3,1 -2,9 -3,1
-3,3
-5,2
-6,3
-4,2
-3,3
-2,8
-7,0
-6,0
-5,0
-4,0
-3,0
-2,0
-1,0
0,0
(25.000)
(20.000)
(15.000)
(10.000)
(5.000)
-
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018f
Millones USD % PIB
Fuente: DANE, Banco de la República y cálculos DGPM-MHCP
La devaluación generó temporalmente una mayor inflación
Inflación
(variación anual, %)Tasa de intervención y expectativas de
inflación
3,27%
4,25%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
may
-07
nov-
07
may
-08
nov-
08
may
-09
nov-
09
may
-10
nov-
10
may
-11
nov-
11
may
-12
nov-
12
may
-13
nov-
13
may
-14
nov-
14
may
-15
nov-
15
may
-16
nov-
16
may
-17
nov-
17
may
-18
Rango Meta
Expectativas de inflación 12 meses
Tasa Banco de la República
3,33,16
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
dic
.-14
mar
.-15
jun.-15
sep.-15
dic
.-15
mar
.-16
jun.-16
sep.-16
dic
.-16
mar
.-17
jun.-17
sep.-17
dic
.-17
mar
.-18
jun.-18
sep.-18
dic
.-18
Fuente: DANE, Banco de la República y cálculos DGPM-MHCP
La política monetaria ha sido transmitida a las tasas de interés
-350,0
-500
-400
-300
-200
-100
0
100
jul-16
sep-1
6
nov-
16
ene-1
7
mar
-17
may
-17
jul-17
sep-1
7
nov-
17
ene-1
8
mar
-18
may
-18
Punto
s bás
icos
Ordinaria Preferencial Tesorería Construcción Repo
-232,5
-300
-250
-200
-150
-100
-50
0
50
100
150
jul-16
sep-1
6
nov-
16
ene-1
7
mar
-17
may
-17
jul-17
sep-1
7
nov-
17
ene-1
8
mar
-18
may
-18
Consumo Tarjeta Usura Hipotecaria
Tasas de interés comerciales(variación acumulada desde nov-16)
Tasas de interés consumo(variación acumulada desde nov-16)
Lo más importante, el progreso social no se interrumpió
Tasa de Desempleo Nacional
(Promedio anual)Coeficiente de Gini
Fuente: DANE
* Promedio de los 12 meses a abril 2018
Pobreza Multidimensional
(% de la población)
3,5 millones de empleos nuevos
5,4 millones de personas salieron de la pobreza 30,4
29,4
27,0
24,8
21,920,2
17,817,0
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0,560
0,548
0,539
0,538
0,522
0,517
0,508
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
11,8%
10,8%
10,4%
9,6%
9,1%8,9%
9,2%9,4% 9,4%
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018*
Caída de la desigualdad
57,9 57,856,8
54,9
53,1
51,9
50,4
49,4 49,2
42,1 42,243,2
45,1
46,9
48,1
49,6
50,6 50,8
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018*
Informal
Formal
Fuente: Ministerio de Educación Nacional y GEIH – DANE
*Promedio de los doce meses finalizados en marzo 2018
** Informalidad de acuerdo al criterio de afiliación a la seguridad social – pensiones
*** Para el Total Nacional
37,1
40,4
41,7
45,2
47,8
49,4
51,251,5
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Mercado laboral: mayor formalidad, mayor nivel educativo
Tasas de formalidad e informalidad
13 áreas metropolitanas** (% de los ocupados, promedio anual)
Reforma Tributaria 2012
% de ocupados por nivel educativo
(Promedio anual)
Tasas de cobertura
educación terciaria (%)
Más de 2,5
millones de
empleos creados
formales***
28,0 28,5 28,7 29,1 29,3
30,5
32,0 32,4
17,217,9
18,7
20,621,7 21,4 21,6
22,2
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Bachilleres Educación superior
La confianza de los inversionistas nunca había estado tan alta
Inversión Extranjera de Portafolio en TESInversión Extranjera Directa Bruta
(Millones de USD)
Fuente. Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
2.1341.720
3.116
10.235
6.751
8.886
10.565
8.036
6.430
14.64815.039
16.210
16.168
11.723
13.85013.924
13.701
6.430
14.509
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018f
Promedio 2002-2010 Promedio 2011-2017
0
10
20
30
40
50
60
70
80
may
-12
ago-1
2nov-
12
feb-1
3m
ay-1
3ag
o-1
3nov-
13
feb-1
4m
ay-1
4ag
o-1
4nov-
14
feb-1
5m
ay-1
5ag
o-1
5nov-
15
feb-1
6m
ay-1
6ag
o-1
6nov-
16
feb-1
7m
ay-1
7ag
o-1
7nov-
17
feb-1
8m
ay-1
8
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Bn COP
Saldo Nominal Participación de Extranjeros % (Eje Derecho)
26%
Desde 2010, la tasa de inversión y el crecimiento del PIB por encima del promedio regional
*Porcentaje del PIB en precios constantes
Fuente: DANE y FMI – WEO abril 2018. Cálculos DGPM - MHCP
Proyecciones del crecimiento del PIB para 2018 y 2019
Crecimiento del PIB (%)Tasa de inversión (% del PIB)*
22,1
17,1
15,0
16,0
17,0
18,0
19,0
20,0
21,0
22,0
23,0
24,0
25,0
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Promedio LAC 6 2010-2017 Promedio COL 2000-2010
4,0
2,5
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
8,0
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018p
2019p
Promedio COL 2010-2017 Promedio LAC 6 2010-2017
Un gobierno reformista
Sostenibilidad Fiscal: pilares macroeconómicos más sólidos
-2,3 -2,3 -2,4
-3,0
-4,0
-3,6
-3,1
-2,4
-2,2
-1,8
-1,5-1,3
-1,2-1,1 -1,1 -1,0 -1,0 -1,0
-2,3 -2,3 -2,3 -2,2 -2,2
-1,9 -1,9-1,8
-1,6
-1,3
-1,0 -1,0 -1,0
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Déficit Total - MFMP
2018
Déficit Estructural -
MFMP 2018
Fuente: CCRF. Cálculos DGPM-MHCP
Principio de Sostenibilidad Fiscal
• Acto Legislativo 03 de 2011 fijó la sostenibilidad fiscal como un criterio orientador de las decisiones de las ramas y órganos del poder público.
• Creó el incidente de Impacto Fiscal, por medio del cual el gobierno nacional puede solicitarle a la Rama Judicial la modulación, modificación o el diferimiento de los efectos de los fallos de las Altas Cortes que puedan comprometer la sostenibilidad fiscal.
Regla Fiscal
Sistema General de Regalías: aplicando los principios del buen
gobierno
Fondo para la
Asignación Paz
(AP)
7%
Fondo de Ahorro y
Estabilización Regional
(FAE)
Ingresos del Sistema General de Regalías
Fondo de Ciencia,
Tecnología e
Innovación (FCTI)
10%
Recursos para Inversión
(AD) + (FDR) + (FCR)Crecen anualmente a la mitad
de la tasa de crecimiento de
los ingresos del SGR
Ahorro
pensional
territorial
(FONPET)
7%
Se descuenta:2% Fiscalización y cartografía
2% Administración del SGR
1% Sistema de Monitoreo
0.5% Municipios Río Magdalena y Canal Dique
Residuo: en
promedio (2012-
2016) 20%
Fondo de
Compensación
Regional
(FCR)
60%
Asignaciones
Directas
(AD)
20%Dptos. (33), Mpios
(813*) y
corporaciones (2)
Fondo de
Desarrollo
Regional
(FDR)
40%Fondos
80%FCR 60%Dptos.
FCR 40%
(Específicas)Municipios
(1049) * Solo 63 reciben más de $5.000 millones en este bienio
Sistema General de Regalías: aplicando los principios del buen
gobierno
$416 $1.201
$3.554
$7.511
$10.765
$14.772
$397 $311
$2.645
$7.157 $7.330
$11.523
Cormagdalenay corporaciones
Ocad Paz Ciencia yTecnologia
Departamental Municipal Regional
Presupuesto Aprobado
Fuente: Gesproy –DNP corte 15 de marzo de 2018. no se incluye inflexibilidades
Cifras en miles de millones
74%
78%
96%
95%
68%
26%
PRESUPUESTO VS. APROBADO SEGÚN TIPO DE OCAD (2012-
2018)
Sistema General de Regalías: aplicando los principios del buen
gobierno
ESTADO DE LOS 12.420
PROYECTOS APROBADOS
Fuente: Gesproy –DNP corte 15 de marzo de 2018
$ 8.812
$ 2.552
1056
$ 12.567
$ 12.822
$ 4.177
TERMINADO
EN EJECUCION
SIN CONTRATAR
Valor SGR No. De Proyectos
8,3%
20,6%
71,1%
Modernización de la infraestructura: APPs y su Financiamiento
Fuente: ANI – MHCP
Proyectos de 4G
(Miles de millones de USD)
Proyectos de 4G Capex Equity Deuda VF Kms
Ola 1 (9 proyectos) 4,3 1,3 3,9 7,9 1.117
Ola 2 (9 proyectos) 4,9 1,7 4,8 8,5 1.815
Ola 3 (2 proyectos) 0,9 0,3 0,9 2,0 195
Iniciativas privadas(11 proyectos) 4,6 1,7 2,4 0,0 2.695
Total 14,6 4,9 12,0 18,4 5.822
Proyectos de 4G con cierre
financiero definitivo
Proyecto Ola
Conexión Pacífico 1 1
Conexión Pacífico 2 1
Conexión Pacífico 3 1
Cartagena - Barranquilla 1
Girardot - Honda - Puerto Salgar 1
Perimetral del Oriente de Cundinamarca 1
Conexión Norte 1
Villavicencio - Yopal 2
Transversal del Sisga 2
Neiva - Girardot IP
Antioquia - Bolívar IP
Girardot - Ibagué - Cajamarca IP
Chirajara - Villavicencio IP
Fuente: ANI – MHCP
Proyectos de 4G
(Miles de millones de pesos constantes de 2017)
Proyectos de 4G Capex Equity Deuda VF KmsCierre financiero
definitivoConexión Pacífico 1 2167 623 2040 3226 50 Sí
Conexión Pacífico 2 1088 358 1032 1815 98 Sí
Conexión Pacífico 3 1562 460 1531 2466 146 Sí
Autopista Río Magdalena 2 1646 543 1569 3060 144
Conexión Norte 1182 372 1135 3045 145 Sí
Girardot - Honda - Puerto Salgar 1061 323 941 1816 190 Sí
Cartagena - Barranquilla 1191 325 900 2199 159 Sí
Perimetral Oriente de Cundinamarca 1337 424 1273 2741 153 Sí
Mulaló - Loboguerrero 1489 337 1011 3000 32
Puerta del Hierro - Cruz del Viso 547 156 882 872 203
Autopista al Mar 1 1809 494 1731 3844 176
Autopista al Mar 2 1743 458 1951 4353 245
Neiva - Santana 1831 569 1794 3218 447
Pasto - Rumichaca 1989 918 2142 3602 80
Santander de Quilichao - Popayán 1451 666 1554 2740 76
Transversal del Sisga 644 239 558 1272 137 Sí
Villavicencio - Yopal 2296 846 1975 3047 261 Sí
Bucaramanga - Barrancabermeja 2050 629 1674 2156 191
Bucaramanga - Pamplona 978 319 821 1882 133
Pamplona - Cúcuta 1689 478 1791 3957 62
Girardot - Ibagué - Cajamarca 1272 522 684 225 Sí
Malla Vial del Meta 1545 683 848 354
Chirajara - Villavicencio 2319 956 681 86 Sí
Cesar - Guajira 451 160 275 350
Antioquia - Bolívar 1373 376 987 492 Sí
Cambao - Manizales 642 178 294 256
Neiva - Girardot 921 222 510 208 Sí
Tercer Carril Bogotá - Girardot 2016 483 1295 141
Vías del Nus 1172 700 563 160
Buga - Buenaventura 1184 402 606 111
Accesos Norte Fase I 538 302 333 59
Total 43.184 14.521 35.381 54.311 5.570 13
Modernización de la infraestructura: APPs y su Financiamiento
La construcción de los 31 proyectos de 4G requiere inversiones por 43 billones de pesos. 13 de estas iniciativas ya tienen cierres financieros
Modernización de la infraestructura: APPs y su Financiamiento
$mm
1,576
3,035
2,922
3,119
1,711
2,409
2,872
1,890
2,677
Conexión al Pacífico 3
Río Magdalena 2
Cartagena - Barranquilla y Circunvalar de la Prosperidad
Mulaló - Loboguerrero
1ra OLA
Honda - Puerto Salgar- Girardot
Perimetral de Cundinamarca
Conexión Norte
Conexión al Pacífico 1
Conexión al Pacífico 2
$mm
5,061
4,492
1,083
3,196
3,432
4,812
3,029
1,700
2,166
Popayán - Santander de Quilichao
Rumichaca-Pasto
Villavicencio - Yopal
Transversal del Sisga
Bucaramanga - Barrancabermeja - Yondó.
2da OLA
MAR -1
MAR 2
Puerta de Hierro- Palmar de Valera y carreto- Cruz del Viso
Santana-Mocoa-Neiva
$mm
2,422
5,043
3ra OLA
Bucaramanga - Pamplona
Pamplona - Cúcuta
Modernización de la infraestructura: APPs y su Financiamiento
Tipo 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030-2048 Totales
Inversión 8,657 5,178 5,075 5,280 5,085 5,317 4,989 4,309 4,319 4,131 3,834 36,553 92,727APP 1,677 2,824 3,150 3,258 3,227 3,295 3,227 3,227 3,290 3,227 3,227 25,018 58,648Metro 35 134 117 307 197 356 515 555 612 672 607 11,535 15,643Otros 6,944 2,219 1,809 1,715 1,660 1,666 1,247 526 418 231 0 0 18,436
Funcionamiento 6 6 6 6 6 3 0 0 0 0 0 0 34
Total General 8,663 5,184 5,081 5,286 5,091 5,320 4,989 4,309 4,319 4,131 3,834 36,553 92,761
% PIB de 2018 0.9 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.4 0.4 0.4 0.4 3.7 9.3
Autorizaciones a 7 de junio de 2018
Fuente: SIIF Nación - DGPPN/M HCP
Vigencias Futuras ($mm de 2018)
Modernización de la infraestructura: APPs y su Financiamiento
Vigencias Futuras comprometidas
para siguiente cuatrienio
Vigencias Futuras comprometidas a
siguientes gobiernos
Periodo
6.0% 5.5%
2.4%0.0%
2.0%
4.0%
6.0%
8.0%
10.0%
12.0%
2003-2006
% PIB 2002
$30.5 bll
2011-2014
% PIB 2010
$40.0 bll
2019-2022
% PIB 2018
$23.9 bll
% P
IB U
lt.
Añ
o G
ob
iern
o
9.5%7.1%
9.3%
0.0%
2.0%
4.0%
6.0%
8.0%
10.0%
12.0%
2003-2018
% PIB 2002
$48.2 bll
2011-2030
% PIB 2010
$51.8 bll
2019-2048
% PIB 2018
$92.5 bll
% P
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Cambios estructurales al sistema tributario: medidas antievasión
IMPLEMENTACIÓNDE LA FACTURAELECTRÓNICA
• Obligatoria a partir del 29 de junio de 2018 para contribuyentes que venían expidiendo facturas electrónicas en el modelo anterior
• Obligatoria a partir de 1 de septiembre de 2018 para todos los contribuyentes
Estos dos grupos representan las dos terceras partes del recaudo nacional.
Cambios estructurales al sistema tributario: medidas antievasión
REDISEÑO DEL RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL DE LAS ENTIDADES SIN ÁNIMO DE LUCRO (ESAL)
A. Admisión al régimen tributario especial sujeto alcumplimiento de requisitos verificados por la DIAN.
B. Entidades que incumplan pagarán impuestos aplicables a sociedades comerciales.
C. ESAL deben hacer pública la información sobre su actividad.
D. Prohibida distribución indirecta de excedentes, que no se haga a precios de mercado.
E. Cooperativas pueden hacer parte del Régimen Tributario Especial y tributan a una tarifa especial del 20% pero con las mismas obligaciones de las ESAL.
Cambiaron voluntariamente de régimen 15.515 de Régimen Tributario Especial a régimen ordinario
Se espera que alrededor de 137.000 entidades deberán ser excluídas
Cambios estructurales al sistema tributario: medidas antievasión
MEJORFISCALIZACIÓNINTERNACIONAL
CREACIÓN DE DOS TIPOS PENALES: EVASIÓN EN RENTA Y EVASIÓN EN IVA
• Promueve el intercambio de información con otros países y crea normas para evitar desvíos tributarios.
• Nuevos regímenes para empresas en el exterior (ECE).
RESTRICCIÓN EN USO DE EFECTIVO PARA TRANSACCIONES DE ALTO VALOR
• Nuevas reglas para demostrar quién es el usuario final.
• Se adopta la estrategia BEPS que limita el traslado de beneficios de las empresas hacia jurisdicciones con menor tributación.
Hasta
9 añosde cárcel para estostipos de evasión
No serán deducibles del impuesto de renta aquellas transacciones que superen los
$3 millones
Cambios estructurales al sistema tributario: medidas para la
competitividad empresarial
Desmonte sobretasa servicios públicos
Desde 2013 el Gobierno eliminó la sobretasa de 20% para energía y de 8,9% para gas, que pagaba el sector industrial.
El costo para el sector industrial de la sobretasa en 2010 fue de
$682mil millones(precios 2018)
Eliminación impuesto al patrimonio
A partir de 2018 el Gobierno eliminó el impuesto al patrimonio, lo que representa un ahorro anual en pago de impuestos por
$5,4billones(frente a lo pagado en 2017)
Disminución impuesto de renta a grandes empresasLa Reforma Tributaria de 2016 redujo las tarifas de impuesto de renta, de 40% en 2017 a 37% en 2018 y 33% en 2019.
$5,1billones por año(frente a lo pagado en 2017)
Empresarios ahorrarán
Cambios estructurales al sistema tributario: medidas para la
competitividad empresarial
Eliminación de aranceles
A partir de 2018 se eliminaron permanentemente los aranceles para 3.650 materias primas y bienes no producidas en el país.
$1,6billones
Deducción de impuesto de renta para el IVA
En la Reforma Tributaria Estructural se introdujo una deducción en el impuesto de renta para el IVA pagado en bienes de capital, la cual opera desde 2018.
$1,8Billones
Esta medida representa unAlivio fiscal anual de
Esta disposición genera un ahorro privado de
Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos e incentivos
verdes
Carbono neutro
El impuesto al carbono NO se cobra a las empresas que certifiquen ser carbono neutro, es decir, que compensan sus emisiones con proyectos de energías renovables, forestales, de ganadería sostenible, eficiencia energética en calderas, entre otros.
Compañías como Cemex, LatamAvianca y Petromil ya han comenzado procesos de compensación.
Se han solicitado exenciones por
Impuesto a las bolsas plásticas
Actualmente se cobran $30 por cada bolsa, en cuatro años aumentará gradualmente a $50 por bolsa.
Impuesto al carbono
por tonelada de carbonoemitidos por combustiblesfósiles líquidos.
$15.764
mil millonesse recaudaron en 2017
$476,9
4 millonesde toneladas de CO2
se redujo la utilización de bolsas plásticas entre enero y septiembre según Acoplásticos.
30%
Se han incorporado al fondo Colombia en Paz para invertirlos en la protección de ecosistemas, entre otros.
4,3 millonesde toneladas* de CO2 es la reducción esperada entre 2017 y 2030.
*Esta cantidad es el equivalente aproximado a las emisiones de todo el transporte en Bogotá en un año.
Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos e incentivos
verdes
Incentivos paravehículos eléctricos
Que reduzcan emisión de gases efecto invernadero.
Exención a la renta a energías renovables
15 años
Exclusión del IVA en maquinaria yequipos
Incentivos verdes
de exención a la renta (a partir de enero de 2018) a quienes inviertan en la utilización de energías renovables no convencionales (biomasa, energía solar y eólica).
Fondo de Energías No Convencionales y Gestión Eficiente de la Energía (Fenoge).
• Soluciones de autogeneración en pequeña escala en estratos 1, 2, y 3.
• Mejora de eficiencia energética.
$34 mil millonesen inversión (2018)
IVA de 5%para bicicletas eléctricas y sin motor (por debajo de $ 1.500.000) y vehículos eléctricos e híbridos (19% de IVA en vehículos tradicionales).
0% arancelespara vehículos eléctricos y 5% para híbridos (35% en vehículos tradicionales).
SIN IVA
Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos que
mejoran la salud pública
Impuesto específico:
$700 pesos
$1.400 pesos
$2.100 pesos
En 2016
En 2017
En 2018
Con la reforma
Los recursos adicionales serán invertidos por los departamentos en salud y deporte.
Gracias al aumento del impuesto se evitarían en Colombia alrededor de
337.300muertes* relacionadascon el tabaco
*Población urbana actual de Colombia(más de 75 años). Fuente: TheDistributional Consequences of IncreasingTobacco Taxes on Colombia’s Health andFinances (Banco Mundial)
Entre el primersemestre de 2017 y elmismo periodo del añoanterior, el consumo detabaco se ha reducido en:
22,7%
Cambios estructurales al sistema tributario: impuestos que
mejoran la salud pública
INCREMENTO RECAUDO 2014-2020
Impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco elaboradoCifras en billones de pesos 2016
49%Entre 2016 y 2017 el recaudo se incrementó en
Las cápsulas de cigarrillos electrónicos o heatstick también
están sujetos al impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco. Resolución 153
de 2018 de la Dian.
Fuente: Cálculos DAF - MHCP con datos FUTNota: Incluye participación Bogotá desde 2013
Cambios estructurales al sistema tributario: expedición del régimen
propio al monopolio de licores
• Evitar la discriminación, fomenta las condiciones de equidad ytransparencia en este mercado.
• Ley 1816 de 2016 introdujo un impuesto ad-valorem del 25% paralicores (20% en el caso de los vinos)
• Adicional se gravamen especifico de $220 para licores, aperitivosy similares y $150 para vinos y aperitivos vínicos por grado dealcohol (en unidad de 750 centímetros cúbicos o su equivalente)
• Ley Anti-Contrabando estableció el contrabando como delitofuente del lavado de activos y se aumentaron las penas.• Contrabando de mercancías superiores a 50 SMLMV pasó de penas
entre 3 a 5 años a unas entre 8 y 12 años• Contrabando de hidrocarburos duplico las penas pasando de 8 años
a penas que oscilan entre 14 y 16 años dependiendo del volumen• A la fecha se han desarticulado 40 poderosas organizaciones
criminales y capturado 2.236 personas que lavaban sus dinerosmediante el contrabando.
Mayor integración financiera con el exterior
• Reducción de barreras a la inversión extranjera de portafolio• Reducción en la tarifa de retención en la fuente del 33% a 14%
(o a 25% si la inversión viene de paraísos fiscales)• Se abrió la posibilidad de acreditar los pagos desde el
extranjero• Modernización y flexibilización el régimen de inversión
extranjera en Colombia• Eliminación de los plazos de registro y modalidades de inversión• Actualización del régimen cambiario
• Integración con los países de Alianza del Pacifico• Mercado Integrado Latinoamericano – MILA• Pasaporte de Fondos regional • Bono Catastrófico
Mayor integración financiera con el exterior
• Intercambio de información financiera• Tratados para eliminar o reducir la doble tributación con cinco
países (Francia, Inglaterra, Italia, Japón y los Emiratos Árabes Unidos)
• Convenio multilateral de doble tributación aplicable a los fondos de pensiones con los países de Alianza Pacífico
• Tratado de cooperación financiera con Francia• Adhesión a la Convención sobre Asistencia Administrativa
Mutua en Materia Fiscal (MAC por sus siglas en inglés• FATCA: intercambio de información financiera con Estados
Unidos
Mayor integración financiera con el exterior: OCDE
COMITÉ DEASUNTOS FISCALES
• Intercambio de información tributaria con 115 jurisdicciones para combatir la evasión de impuestos.
• Adhesión al “Marco Inclusivo” que pretende atacar la erosión de la base gravable y el traslado de beneficios (BEPS).
El Ministerio de Hacienda y Crédito Público participó activamente en 6 de los 23 comités para lograr el ingreso a la organización.
COMITÉ DE GOBIERNOCORPORATIVO
• Creación de la Dirección General de Participaciones Estatales para centralizar la propiedad de todas las empresas del orden nacional.
• Política pública para fortalecer el gobierno corporativo de las empresas.
• Retiro de los ministros de las juntas directivas de las empresas estatales.
• Valoración del portafolio de las empresas propiedad de la Nación.
Mayor integración financiera con el exterior: OCDE
COMITÉ DE MERCADOSFINANCIEROS
• Adopción de un mecanismo de selección de los superintendentes Financiero, de Sociedades y de Industria y Comercio independiente.
• Fortalecimiento de la regulación y supervisión de los conglomerados financieros.
COMITÉ DE SEGUROS YPENSIONES
• Se actualizó el régimen de Reservas Técnicas de las Entidades Aseguradoras buscando niveles acordes con los riesgos.
• Modificación al régimen de apertura de Oficinas de representación de Reaseguradoras del exterior para facilitar su entrada.
• Reglamentación de las rentas vitalicias para los afiliados del régimen privado de pensiones permitiendo coberturas sobre el riesgo de incremento del salario mínimo.
Mayor integración financiera con el exterior: OCDE
COMITÉ DEINVERSIONES
• Impulso a la inversión extranjera a través de la modernización del régimen al adoptar estándares internacionales.
• Se permitió otorgar garantías en pesos de parte de las instituciones financieras para no-residentes; en las mismas condiciones que los clientes colombianos.
COMITÉ DECOMERCIO
• La Ley de licores evita la discriminación y fomenta las condiciones de equidad y transparencia en el mercado.
• Aumenta los ingresos departamentales.
Paz y Economía
ZOMAC
Criterios para elegir los municipios1.Pobreza:índice de pobreza multidimensional mayor a 49%.
O desempeño fiscal municipal Categorías:• Deterioro• Riesgo• Vulnerable
3.Incidencia del conflicto armado:Por encima del promedio nacional.
2.Distancia a capital más cercana:Más de 60 minutos en carro a la capital más cercana.
4.Municipios en los Programas de Desarrollo con Enfoque Territorial (PDET).
5.Población menor a 450 mil habitantes.
344municipiosbeneficiados*
*Las ZOMAC corresponden a 344 municipios de acuerdo con una metodología definida conjuntamente por el MHCP, el DNP y la ART.
Paz y Economía
ZOMAC
Requisitos de inversión y empleo en las ZOMACMicro y pequeña empresa Mediana y gran empresa
$29,5millones
$5,75mil millones
Inversión mínima 2017:Inversión mínima 2017:
2empleos directos
49empleos directos
Que genere:Que genere:
Tarifa del impuesto de renta aplicable en las ZOMAC
Micro y pequeña empresa
Beneficios
Mediana y gran empresa
Paz y Economía
ZOMAC
Desde octubre a la fecha
Paz y Economía
Obras por Impuestos
Tipos deproyectos
Obras de infraestructura para el suministro de agua potable, alcantarillado, energía, salud pública, educación y construcción o reparación de infraestructura vial.
¿Cómo acceder al mecanismo?
1. Presentar una iniciativa ante la Agencia de Renovación del Territorio (ART).
2. Registrarla en el banco de proyectos.
3. Presentar la solicitud, indicando el proyecto y la modalidad.
4. Constituir una fiducia y depositar el valor de los impuestos.
5. Ejecutar y entregar la obra.
6. Para un proyecto estructurado en fase III por el DNP, solo se necesitan los pasos 3, 4 y 5.
¿Quiénes pueden acceder?Las personas jurídicas o grupos de varios contribuyentes. Eso sí, cada uno de ellos deberá tener ingresos brutos anuales iguales o superiores a
$1.071 millones
Ministerio de Hacienda y Crédito Públicowww.minhacienda.gov.co
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
@minhacienda
@minhacienda
Mauricio Cárdenas S.
@mauriciocard
@mauriciocard_
Ministro de Hacienda Mauricio Cárdenas
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
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