iscalía General de Cuentas
República de Panamá
FUNCIONARIO QUE ENTREGA
Milton Villarreal Carrasquilla Jefe de la Oficina de Auditoría Interna
FUNCIONARIO QUE RECIBE
Waleska R. Hormecbea B.
Fiscal General de Cuentas de la República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 1 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
ÍNDICE
PRESENTACIÓN 2
MISIÓN 3
VISIÓN 3
PRINCIPIOS 4
VALORES 4
A. BASE LEGAL DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS 5
B. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD 7
C. GENERALIDADES Y FUNCIONAMIENTO DE LA ENTIDAD 8
C.1. ATRIBUCIONES DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS 8
C.2. RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS 10
C.3. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS 13
1. Objetivos Estratégicos del Pilar 1 14
2. Objetivos Estratégicos del Pilar 2 14
3. Objetivos Estratégicos del Pilar 3 15
4. Objetivos Estratégicos del Pilar 4 15
C.4. PLAN ESTRATÉGICO 16
C.5. LOGROS Y METAS ESTRATÉGICAS 17
D. RESULTADOS DE LA GESTIÓN OPERATIVA 18
E. OBJETIVOS, ALCANCE Y METODOLOGÍA UTILIZADA EN LA EJECUCIÓN
DEL PRESUPUESTO 25
E.1. OBJETIVO GENERAL 25
E.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 25
E.3 ALCANCE DEL PRESUPUESTO 25
E.4 METODOLOGÍA UTILIZADA EN EL PRESUPUESTO 25
E-5 BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO 25
F-1 CARTA DE GERENCIA DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 26
F-2 ESTADO DEL PRESUPUESTO EJECUTADO 27
F-3 PORCENTAJE DEL PRESUPUESTO 28
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021 Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
F-4 PORMENORIZADO DE GASTOS 29
G. NOTA INFORMATIVA 33
G.1. COMENTARIOS GENERALES DE LA SECRETARÍA DE
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 34
G.2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 35
G.3. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 36
G.4. CONCILIACIÓN BANCARIA 50
G.5. CUENTAS POR PAGAR RESULTANTE DE LA GESTIÓN 57
G.6. DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 58
G.7. ACTIVO FIJO 68
G.8. ESTADO DE LOS FONDOS 69
G.9. ESTADO DE LA CAJA MENUDA 71
H.1. CUMPLIMIENTO DEL DECRETO Núm. 01-2017-DNMySC DE 3 DE
ENERO DE 2017 72
H.2. CUMPLIMIENTO AL TÍTULO VIII DE LA LEY 176 DE 13 DE NOVIEMBRE
DE 2020 73
I. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 74
I.1. ESTADO DE LOS BIENES PATRIMONIALES ADQUIRIDOS POR
UNIDAD ADMINISTRATIVA 74
I.2. OFICINA INSTITUCIONAL DE RECURSOS HUMANOS 75
I.3. INSTITUTO DE FORMACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO ACADÉMICO
- IFPA 76
J. INFORME DE EJECUCIÓN FÍSICO – FINANCIERO POR PROYECTO
- INVERSIONES, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 78
K. OBSERVACIONES FINALES, METAS Y LOGROS ALCANZADOS 79
Fiscalía General de Cuentas
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N. "2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS PRESENTACIÓN
La Fiscalía General de Cuentas es una institución independiente en lo funcional, administrativo y presupuestario, coadyuvante del Tribunal de Cuentas, con funciones en todo el territorio nacional, que ejerce en nombre del Estado la acción de cuentas e instruye la investigación patrimonial, a partir de los reparos presentados por la Contraloría General de la República, respecto de las cuentas de los empleados y agentes de manejo.
La Fiscalía General de Cuentas realiza sus funciones en estricto apego al cumplimiento de la Constitución, la Ley y los Tratados Internacionales adoptados por Panamá; fundamentada en los principios de legalidad, transparencia, imparcialidad, independencia, celeridad, vocación de servicio y rendición de cuentas.
La meta fundamental de esta institución es implantar un modelo de gestión pública de calidad, que permita la realización de las funciones con estándares que aseguren eficacia, eficiencia y efectividad. En ese sentido, se invierten recursos en la preparación de su capital humano, a través de programas de capacitación y mejoramiento profesional, al igual que en herramientas tecnológicas que faciliten el logro de sus objetivos.
Todas estas acciones se reflejan en investigaciones completas, concluidas oportunamente y que presentan al Tribunal de Cuentas los elementos probatorios necesarios para juzgar la responsabilidad patrimonial de los empleados y las personas naturales o jurídicas de manejo vinculados con los hechos irregulares generadores de lesiones patrimoniales al Estado y obtener eficazmente la recuperación de los fondos o bienes sustraídos.
Hacemos entrega del presente informe acatando las acciones de transparencia y rendición de cuentas a que estamos sometidos todos los servidores públicos.
Waleska R. Ho echea B. Fiscal General de Cuentas
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Fiscalía General de Cuentas
República de Panam6
INFORME DE RENDICIÓN DE ClJENTAS N. 0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Misión
Somos la instancia dentro de la
Jurisdicción de Cuentas con la
responsabilidad legal de investigar las
supuestas irregularidades en el
manejo de los fondos y bienes
públicos, por parte de empleados y
agentes de manejo, contenidas en los
reparos formulados por la Contraloría
General de la República, acatando las
normas de derecho internacional, la
Constitución Política y la Ley, para la
efectiva y oportuna recuperación de
los bienes del Estado.
Visión
Consolidarnos a mediano plazo, como
una instancia de investigación
patrimonial eficaz, efectiva y eficiente,
cimentada en una metodología
científica, mejores prácticas e
innovación tecnológica, con recurso
humano técnico y especializado,
dentro de una cultura organizacional
de trabajo en equipo institucional e
interinstitucional, mejora continua y
orientada al logro de las metas
trazadas, con la optimización de los
recursos financieros para brindar un
servicio de calidad al usuario.
3
Principios y Valores
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INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N:2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
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Fiscalía General de Cuentas
República de Panamá
fNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
A. BASE LEGAL DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS. Ley 32 de 8 de noviembrede 1984, Por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría General dela República.
Artículo 16.
La Contraloría establecerá la forma en que deben rendirse las cuentas al Contralor
General para su examen y finiquito.
Capítulo 11 De la Rendición de Cuentas
Artículo 17.
Toda persona que reciba, recaude, maneje, administre, invierta, custodie, cuide,
controle, apruebe, autorice o pague fondos o bienes públicos está en la obligación
de rendir cuentas a la Contraloría General, en la forma y en el plazo que esta,
mediante reglamento, determine. Esta obligación alcanza a las personas que
administren, por orden de una entidad pública, fondos o bienes pertenecientes a
terceros y a los representantes de la sociedades o asociaciones que reciban
subsidios de dichas entidades públicas. Para los fines de esta Ley, la condición de
empleado de manejo alcanza, además a todo servidor público o empleado de una
empresa estatal facultado por la ley para contraer obligaciones económicas, ordenar
gastos y extinguir créditos a nombre o en representación de una entidad o
dependencia del Estado o empresa estatal. Es agente de manejo, para los mismos
fines, toda persona que sin ser funcionario público reciba, recaude, maneje,
administre, invierta, custodie, cuide, controle, apruebe, autorice o pague dineros de
una entidad pública o, en general, administre bienes de esta.
Artículo 18.
Rendición de cuentas, para los fines de esta ley, es el informe rendido por la persona
a que se refiere el artículo anterior, sobre la actuación relacionada con los fondos y
bienes que recibe, maneje, custodie o administre, dentro de un período
5
Fiscalía General de Cuentos
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
determinado, e incluye el informe financiero correspondiente a la respectiva
dependencia estatal. La Contraloría, cuando lo estime necesario, podrá solicitar el
envío de los comprobantes respectivos.
Artículo 19.
Cuando no se haya señalado término al efecto, toda cuenta sobre fondos deberá
rendirse mensualmente, dentro de los primeros quince días del mes siguiente.
Artículo 20.
Cuando la persona, al ser requerida por la Contraloría, no presente el estado de su
cuenta con la documentación y valores que la sustentan, se presumirá que existe
faltante por el monto correspondiente.
Artículo 21.
Cuando las circunstancias lo justifiquen, podrá la Contraloría conceder un término
prudencial, en adición al establecido, para que se rinda la cuenta o se exhiba su
estado, en casos de incumplimiento de esta obligación sin culpa del obligado.
Artículo 22.
La Contraloría podrá sancionar con multa de cincuenta balboas (B/.50.00) a
quinientos balboas (8/.500.00), según la gravedad del caso, al que no rinda
oportunamente su cuenta o no exhiba el estado de la misma al momento de
requerirlo. En caso de reincidencia, podrá sancionarlo con el doble de la pena
anterior y, si el hecho ocurre dentro del año siguiente a la fecha en que se impuso
la primera sanción, podrá solicitar la suspensión del empleado hasta por el término
de un mes.
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Fisco/fo Genero/ de Cuentos
República de Panamá
Artículo 23.
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
En caso de negligencia grave o reticencia evidente en el cumplimiento de las
obligaciones a que se contrae el artículo anterior, la Contraloría estará facultada
para solicitar la destitución del empleado y ésta deberá decretarse una vez
comprobados los hechos.
Artículo 24.
Para la aplicación de las sanciones señaladas en los dos artículos anteriores, la
Contraloría emitirá un reglamento que regule el procedimiento respectivo, y que
contemplará la forma de comprobar las infracciones.
B. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
Desde los albores de la República de Panamá emergieron instancias encargadas
de examinar y juzgar las cuentas de los empleados y agentes de manejo. Como
muestra de ello, quedó plasmado en la historia legislativa panameña la
promulgación de la Ley N. 0 56 de 25 de mayo de 1904, por la cual se crea y organiza
el Tribunal de Cuentas de la República; la Ley N.º 2 de 22 de agosto de 1916, se
aprueba, entre otros, el Código Fiscal y la Ley N.0 33 de 14 de febrero de 1917 y
Ley N.0 30 de 30 de diciembre de 1918, ambas sobre reformas fiscales; las cuales
implementaban instancias fiscalizadoras de cuentas.
Posteriormente, nace la Ley N.0 32 de 1984, Orgánica de la Contraloría General de
la República, que desarrolla el mandato de la Constitución Política de 1972, en su
artículo 276, numeral 13 y con ella el resurgimiento de la Jurisdicción de Cuentas.
No obstante, en los años de 1990 se creó la Dirección de Responsabilidad
Patrimonial (DRP). Dicha Dirección nació mediante Decreto de Gabinete N. 0 36 de
1 O de febrero de 1990, inserta en la Contraloría General de la República. La misma
estaba conformada por tres magistrados, con jurisdicción nacional, cuyas
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Fiscalía General de Cuentas
República de Panamá
LNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
atribuciones estaban dirigidas a conocer y decidir las causas por lesión patrimonial
en perjuicio del Estado cometidas por servidores públicos o particulares. La función
de investigar estaba a cargo de la Dirección de Auditoría General, de la Dirección
Consular Comercial o cualquiera otra dirección de la Contraloría, con observancia
de las disposiciones del Contralor General. Esto indica que los auditores de esas
dependencias ejercían, en cierto modo, el rol de Fiscal en el proceso patrimonial.
Con la promulgación de la Ley N. 0 67 de 14 de noviembre de 2008, se reforma la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, que crea el Tribunal y la
Fiscalía de Cuentas a la que le corresponde realizar la investigación patrimonial una
vez la Contraloría formule reparos en las cuentas de los empleados y agentes de
manejo por supuestas irregularidades que afecten fondos o bienes públicos.
La Ley 67 de 2008 a la fecha ha sido modificada por las leyes N. 0 30 de 16 de junio
de 2010, N. 0 66 de 26 de octubre de 2010, N.º 65 de 9 de agosto de 2011, N. 0 81
de 22 de octubre de 2013 y N. 0 24 de 28 de octubre de 2014. Mediante la
promulgación de la Ley N. 0 81 de 22 de octubre de 2013, la Fiscalía de Cuentas
pasa a ser la Fiscalía General de Cuentas, como hoy se le conoce.
C. GENERALIDADES Y FUNCIONAMIENTO DE LA ENTIDAD
C.1. ATRIBUCIONES DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS
Acorde a lo dispuesto en el artículo 26 de la Ley 67 de 2008, modificado por el
artículo 7 de la Ley 81 de 22 de octubre de 2013, corresponderá al Fiscal General
de Cuentas ejercer en nombre del Estado la acción de cuentas para lo cual tendrá
las siguientes funciones:
1. Instruir la investigación patrimonial correspondiente, una vez la Contraloría
General de la República formule reparos en las cuentas de los agentes y
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Fiscalía Genero/ de Cuentos
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
empleados de manejo o detecte irregularidades que afecten fondos o bienes
públicos.
2. Practicar las pruebas y las diligencias que sean necesarias para comprobar o
esclarecer los hechos contenidos en los reparos de las cuentas o en las
investigaciones que haya realizado la Contraloría General de la República sobre
irregularidades que perjudiquen fondos o bienes públicos.
3. Solicitar a la Contraloría General de la República, cuando se tenga conocimiento
por cualquier medio de la comisión de un hecho irregular que afecte el patrimonio
del Estado, el examen correspondiente con el fin de determinar la corrección o
incorrección de las operaciones en el manejo de los fondos o bienes públicos,
así como la ampliación o la complementación del informe o de la auditoría que
fundamentó los reparos.
4. Remitir al Tribunal de Cuentas, luego de concluida la investigación patrimonial,
una Vista Fiscal en la cual explique razonadamente los motivos de hecho y de
Derecho que justifiquen la medida procesal que recomiende.
5. Ejercer la acusación pública en la etapa plenaria del proceso patrimonial que se
surta ante el Tribunal de Cuentas.
6. Asegurar que en la investigación se cumpla con la garantía del debido proceso
de cuentas.
7. Promover las acciones cautelares ante el Tribunal de Cuentas.
8. Promover las acciones o los recursos constitucionales o legales que sean
procedentes de acuerdo con la ley.
9. Dar aviso al Ministerio Público, si no lo ha hecho antes la Contraloría General de
la República, de la posible comisión de delitos por el empleado o el agente de
manejo, cuyas cuentas fueron objeto de reparos por parte de la Contraloría
General de la República, o por cualquier persona o servidor público en contra de
los fondos o bienes públicos.
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Fiscalía General de Cuentas
República de Panam6
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021
C.2. RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
Acorde a lo dispuesto en el Texto Único del Reglamento Interno de la Fiscalía
General de Cuentas, con las modificaciones introducidas por la Resolución N.º
FGC-014-19 de 30 de mayo de 2019 y la Resolución N.° FGC-047-20 de 30 de junio
de 2020 y lo previsto en la Ley 67 de 2008, modificado por el artículo 7 de la Ley 81
de 22 de octubre de 2013, corresponderá al Fiscalía General de Cuentas ejercer las
siguientes funciones administrativas:
Capítulo 111 La Organización
Artículo 8:
DE LA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA. Para el logro de sus fines y objetivos, la
institución contará con una estructura organizativa y funcional debidamente
aprobada.
Artículo 9:
DE LAS MODIFICACIONES A LA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA. El Fiscal
General de Cuentas determinará la estructura organizativa y funcional, y
establecerá las unidades administrativas que sean necesarias para lograr los
objetivos y fines institucionales. Los cambios y modificaciones que se introduzcan a
la estructura organizativa se formalizarán mediante resolución que emita el Fiscal
General de Cuentas, en su condición de máxima autoridad de la institución.
Artículo10:
DE LA AUTORIDAD NOMINADORA. El Fiscal General de Cuentas, en su condición
de autoridad nominadora, es el responsable de la conducción técnica y
administrativa de la Fiscalía General de Cuentas en todas sus dependencias, y
delegará en las unidades administrativas de mando superior las funciones de
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Fiscalía Genero/ de Cuentas
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
dirección que correspondan a los objetivos institucionales, de acuerdo a las
necesidades del servicio y de conformidad con la ley.
Artículo11:
DE LOS SECRETARIOS. Al frente de las unidades administrativas de mando
superior, estará un secretario, quien desempeñará las funciones de dirección,
coordinación y supervisión del cargo y, como tal, será el responsable directo ante el
Fiscal General de Cuentas.
Artículo 12:
DE LOS CANALES DE COMUNICACIÓN. El canal regular de comunicación entre
la Secretaría General y el Fiscal General de Cuentas con las diferentes unidades
administrativas de mando superior será a través de sus respectivos jefes
inmediatos. La comunicación entre estos últimos y los subalternos será a través de
los jefes de mandos medios (jefes de departamento).
Artículo 13:
DE LOS JEFES. Los servidores públicos que ejerzan supervisión de personal,
además de cumplir con las funciones propias de su cargo, tienen la obligación de
mantener un alto nivel de eficiencia, moralidad, honestidad y disciplina entre los
subalternos. También serán responsables de asignarles por escrito, las funciones
inherentes a sus cargos y velar por el uso racional de los recursos disponibles.
Artículo 14:
DE LAS RELACIONES ENTRE JEFE Y SUBALTERNO. Todo superior jerárquico
deberá tratar a sus subalternos con respeto y cortesía, y lo propio harán los
subalternos para con sus superiores. El jefe de una unidad administrativa no podrá
dar órdenes ni sancionar a un servidor público de otra unidad, sino a través y de
acuerdo con el jefe inmediato de este.
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Fiscalía General de Cuentas
República de Panamá
Artículo 15:
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Capítulo IV Responsabilidades y Trabajos
DE LOS PLANES DE TRABAJO. Los jefes de cada unidad administrativa deberán
preparar el plan de trabajo de su área de responsabilidad, para establecer fecha, de
acuerdo con el proyecto de aplicación respectivo, atendiendo a las asignaciones
presupuestarias.
Artículo16:
DEL INFORME DE GESTIÓN. Los jefes de cada unidad administrativa deberán
entregar al Fiscal General de Cuentas, un informe de la labor realizada en su área,
indicando dificultades y sugerencias de relevancia estipulando el período requerido.
Las fechas de entrega de tales informes se darán a conocer con anticipación y
mediante memorando.
Artículo17:
DE LA FORMALIDAD DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS. Todos los servidores
públicos de la Fiscalía General de Cuentas que ejerzan supervisión sobre otros
servidores, están en la obligación de formalizar cualesquiera actos administrativos
que afecten la situación, condición o estado del mismo en el ejercicio de sus
funciones.
Artículo18:
DEL ESTADO DE LOS TRABAJOS. Los servidores públicos que se separen de su
puesto de trabajo en forma temporal por efectos de licencias, vacaciones y otras
ausencias prolongadas, deberán presentar a su superior inmediato, un informe
escrito del estado de los trabajos asignados en curso y pendientes.
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Fiscalía General de Cuentos
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
C.3. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
La gestión administrativa y financiera de la Fiscalía General de Cuentas tiene como
tarea principal coadyuvar al desarrollo eficiente y eficaz del proceso de investigación
patrimonial, razón de ser de esta institución, conforme ha sido establecida en la Ley
67 de 14 de noviembre de 2008, a través de una adecuada ejecución y coordinación
de las labores concernientes a los procedimientos establecidos.
En términos generales, dirige la administración presupuestaria, incluyendo
la programación y formulación del proyecto de presupuesto, su ejecución,
control, seguimiento, evaluación, cierre y su liquidación anual, gestión que se
presenta en el siguiente compendio de acuerdo a la estructura organizacional que
secunda la Secretaría de Administración y Finanzas, a saber: los departamentos de
Presupuesto, Contabilidad, Compras y Proveeduría, Tesorería, Servicios
Generales, las secciones de Bienes Patrimoniales, Almacén y Transporte. Todo
ello, en busca de concretar los principios insertos en nuestro Plan Estratégico
Institucional, fundamentados en los siguientes objetivos institucionales:
Para que nuestro plan sea exitoso, definimos los objetivos estratégicos que son los
fines o metas desarrollados a nivel estratégico y que en nuestra institución
pretendemos lograr en un corto y mediano plazo, nos hemos basado en nuestra
misión, visión y valores, para ello hemos determinado las acciones y medios para
ejecutarlos y cumplirlos en el tiempo establecido, a saber:
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Fiscalía Genero/ de Cuentas
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.'' 2 DEL I AL28 DE FEBRERO DE 2021
1. Objetivos Estratégicos del Pilar 1
[ [
Fortalec,rn,ento de la lnvest,gac,on Patnrnon,al •
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] '· lmpl,meo,., "" ""� modelo de ge<tlóo 'ª" mejo"' la �Udad d, la '"'"''"lóo 2. Realizar evaluación y seguimiento del nuevo modelo de gestión
: 4. C"" ,1 C,o,ro de Oowmeo,.dóo d, 1,.,.igaclóo P"dmoolal] '· Aj""' y =dlfimlóo del maceo ,o,matl� de la lo,tiw<ióo
S. Crear la unidad Auditoría Judicial6. Consolidar el área de Estadística de la institución?· rnse�ar, conformar e implementar la estrategia de comunicación e imagen inst1tuc1onal
2. Objetivos Estratégicos del Pilar 2
Modernozacoon y
Transformac,on de la
Gestoon Publica
lnst,tuc,onal • l. Restructuración organizativa de la Fiscalía General de Cuentas
2. Continuar con el proceso de Certificación del Sistema de Gestión de la Calidad,basado en la Norma ISO 9001-2015
3. Reactivar la Oficina de Planificación de la Fiscalía General de Cuentas
4. Reactivar la Oficina de Cooperación Técnica Nacional e Internacional
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Fiscalía Genero/ de eventos
República de Ponom6
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021
3. Objetivos Estratégicos del Pilar 3
Innovación Tecnológica al
Servicio del Usuario
l. Ejecutar el proyecto de firma digital calificada
� 2. Fortalece. 1, lof,ae,t.,ct,,a tecoológlc,
4. Objetivos Estratégicos del Pilar 4
Fortalec,m,ento del
Recurso Humano
Tecn,co y
Espec,alizado • l. Reglamentar la ley de la Fiscalía General de Cuentas
2. Crear la Unidad Administrativa de Bienestar Laboral y Salud Ocupacional de laFiscalía General de Cuentas
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Físcolío General de Cuentos
República de Ponomó
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N." 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
C.4. PLAN ESTRATÉGICO
La nueva administración de la Fiscalía General de Cuentas (FGC) de la República
de Panamá, respondiendo al clamor ciudadano de una administración de justicia
por demás oportuna, cuenta con un norte claro y cónsono con la visión y misión
institucional de fortalecer la gestión y actuación investigativa patrimonial en aras de
consolidar un eficaz y eficiente control gubernamental de la cosa pública, con
estricto apego al principio de legalidad, el debido proceso y la convencionalidad.
El Plan Estratégico de la Fiscalía General de Cuentas ha sido elaborado con la
decidida participación de la Alta Gerencia, Unidades Administrativas y Operativas
de la institución, con el claro objetivo de contar con un instrumento de planificación
con pilares definidos para cimentar la estrategia de trabajo de esta administración,
que, para el ámbito técnico y administrativo, sea cónsono con las políticas de Estado
y las acciones prioritarias para su ejecución eficaz, efectiva y eficiente.
Hemos utilizado una técnica útil para definir los pilares y objetivos estratégicos;
incorporamos acciones concretas a fin de cumplir con los logros y metas que nos
hemos trazado, estableciendo conceptos claves y transversales que se convertirán
en piedra angular de nuestras acciones dentro de la institución, con directrices
claras que alinearán los distintos componentes del trabajo que realizamos.
Comprometidos con la función pública que estamos llamados a ejercer,
presentamos el Plan Estratégico de la Fiscalía General de Cuentas 2020-2025, el
cual será la guía que utilizaremos para el fiel cumplimiento de nuestras metas y
objetivos todos dirigidos a servir a la Nación.
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Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
C.5. LOGROS Y METAS ESTRATÉGICAS
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Reiteramos que para que nuestro plan sea exitoso, definimos los objetivos estratégicos
que son los fines o metas desarrollados a nivel estratégico y que en nuestra institución
pretendemos lograr en un corto y mediano plazo, nos hemos basado en nuestra misión,
visión y valores, para ello hemos determinado las acciones y medios para ejecutarlos y
cumplirlos en el tiempo establecido.
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Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
D. RESULTADOS DE LA GESTIÓN OPERATIVA
GESTIÓN OPERATIVA DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS
La Fiscalía General de Cuentas, como consecuencia de la misión que le atribuye la Ley
67 de 2008, modificada por la Ley 81 de 2013, desempeña un papel preponderante en
el proceso de cuentas, teniendo a su cargo la etapa de investigación, que se inicia una
vez se han recibido, a través del Tribunal de Cuentas, los reparos formulados por la
Contraloría General de la República.
La función de investigación que realiza la Fiscalía General de Cuentas va encaminada
a reunir los elementos necesarios para acreditar la verdad material basada en el respeto
al principio del debido proceso, ofrecer a las personas vinculadas al hecho irregular
generador del perjuicio económico causado al Estado, la oportunidad de ser oídas y de
ejercer su derecho a la defensa, aportando elementos de prueba o solicitando la
práctica de diligencias para acreditarlas.
En tal sentido, la Fiscalía General de Cuentas tiene una gran responsabilidad frente a
la adecuada representación de los intereses del Estado, pero unida igualmente a
asegurar el cumplimiento de la garantía del debido proceso en todas sus actuaciones.
En el cumplimiento de las funciones que le asigna la ley, la Fiscalía General de Cuentas
se ha trazado como meta realizar una investigación exhaustiva, que acredite todas las
circunstancias que rodean la comisión del hecho irregular, el perjuicio causado, la
cuantificación del mismo y la vinculación de las personas señaladas, dentro del término
legal establecido para ello, de manera tal que el Tribunal de Cuentas tenga los
elementos necesarios para hacer una calificación objetiva e impersonal del mérito legal
del caso y, posteriormente, decidir lo que en derecho corresponde. Todo ello, en aras
de alcanzar el objetivo final del proceso, que es el resarcimiento efectivo al Estado de
la lesión patrimonial que le ha sido causada.
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Fiscalía General de Cuentas
República de Panamá
lNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 202 l
En ese sentido, nuestros procesos son periódicamente revisados y evaluados con el fin
de realizar los ajustes y mejoras correspondientes, cuando así se haga necesario para
garantizar eficiencia, efectividad y eficacia en la gestión de la investigación patrimonial.
De acuerdo a la norma constitucional y legal, la Contraloría General de la República,
como la entidad encargada de formular los reparos a las cuentas de los agentes y
empleados de manejo, remite los informes de auditoría al Tribunal de Cuentas, el cual,
a su vez, los envía a este despacho para el inicio del proceso de cuentas, a través de
la fase de investigación.
De igual forma, el Tribunal de Cuentas envía a la Fiscalía General de Cuentas
expedientes para la ampliación de la investigación cuando, de acuerdo a su criterio,
existan aspectos que se deban aclarar o considerar; en ese sentido, se establece un
término de treinta (30) días, en los cuales deben realizarse todas las diligencias
ordenadas por dicho tribunal.
Durante el proceso de cuentas, los vinculados tienen oportunidad de presentar
incidencias ante el Tribunal de Cuentas, de las cuales se da traslado al Fiscal General
de Cuentas para que emita concepto, antes de que se decida la misma.
La norma legal permite a la Fiscalía General de Cuentas solicitar a la Contraloría
General de la República la complementación del Informe de Auditoría Especial, para
evidenciar, en debida forma, circunstancias determinadas que, en su momento, no fue
posible documentar o examinar.
A continuación, presentamos un detalle de la actividad propia de la investigación
patrimonial durante el mes de febrero de 2020.
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Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º02 DEL I AL28 DE FEBRERO DE 2021
CUADRO Nº1 INVESTIGACIONES ACTIVAS Y PERSONAS VINCULADAS EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS EN LA REPÚBLICA DE PANAMÁ.AÑO:FEBRERO
2021
lnveetlgacionea aallYaa Personas Involucradas Monto de la lesión
(En Balboas)
Total. ...... 17 66
Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadística)
Fuente: SIAP
15,540,170.12
Imagen 1. INVESTIGACIONES ACTIVAS EN U FISCAUA GENERAL DE CUENTAS.AÑO:FEBRERO 2021
Chlñqtll: 3 lmlff�elcr,es 9 liwolutredos 81 5,049,9!,6 99
V.raguas: 1 lnYU1!$1KlOMS 31rwoluct� 817.200
Colón:
·•
111·-:·· Monto 1111111 di ta lt9lon lmt�
17 81. 15.540.170.12 66
El cuadro 1 y la imagen 1 detallan información concerniente a las investigaciones
activas en la Fiscalía General de Cuentas en el mes de febrero de 2021. La Institución
mantenía diecisiete (17) investigaciones activas, por un monto de lesión patrimonial que
asciende a los quince millones quinientos cuarenta mil siento setenta balboas con doce
20
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICJÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
centavos (B/.15, 540,170.12), siendo involucrados a los informes de auditoría sesenta
y seis balboas (66).
CUADRO N°2 CAUSAS INGRESADAS Y VISTAS FISCALES EMITIDAS POR LA FISCALiA GENERAL DE CUENTAS EN LA REPÚBLICA:
FEBRERO DE 2021
Expedientes
Tipo de expedientes Ingresados Tramitados
1
TOTAL ......................................................... - 3
Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadística)
Fuente: SIAP
GRÁFICA Nºl. CAUSAS INGRESADAS Y VISTAS FISCALES EMITIDAS POR LA FISCALIA GENERAL DE CUENTA EN LA REPÚBLICA.AÑO :FEBRERO
2021
• Ingresados Tramitados
Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadistica)
Fuente: SIAP
El cuadro 2 y el gráfico 1 presentan la cantidad de causas ingresadas y las vistas
fiscales emitidas en la Fiscalía General de Cuentas durante el mes de febrero 2021
21
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
CUADRO Nº3 VISTAS FISCALES EMITIDAS EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS
EN LA REPÚBLICA FEBRERO 2021
:I Viltas ftacales
emitidas
TOTAL. ....................... 3
Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadística)
Fuente: SIAP
Monto de la lesión Personas I (en Balboas) vinculadas
376,288.07 13
Imagen 2. VISTAS FISCALES EMITIDAS EN LA FISCALIA GENERAL DE CUENTAS:
Chlrlqul: 1 vista fiscal 4 vinculados
8/. 61,786.50
V.raguas: 1 vista fiscal
7 vinculados 8/. 9.555.32
FEBRERO 2021
- ·,
Panamá:
1 vista fiscal 2 vinculados 8/. 304,946.25
Vlstasrtsc.les
emltldes
3 B/. 376,288.07
En el mes de febrero la Fiscalía General de Cuentas emitió siete (3) vistas fiscales
producto de los procesos de investigación que se llevan a cabo. Se logró vincular a
trece (13) personas a lesiones patrimoniales, por un monto de trescientos setenta y seis
mil doscientos ochenta y ocho balboas con siete centavos (B/. 376,288.07) (ver cuadro
3 e imagen 2).
22
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL I AL28 DE FEBRERO DE 2021
CUADRO N°4.SOLICITUDES REALIZADAS AL TRIBUNAL DE CUENTAS POR LA FISCALIA GENERAL DE CUENTAS EN LA
REPÚBLICA.AÑO:FEBRERO 2020
Detalle
cantidad
Solicitudes de Medidas Cautelares. Solicitudes de Prórroga.
Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadística)
Fuente: SIAP
4 1
Febrero
Monto
(en Balboas)
615,783.66 170,665.99
Gráfica Nº
2 SOLICITUDES REALIZADAS A EL TRIBUNAL DE CUENTA POR LA FISCALIA
GENERAL DE CUENTA EN LA REPÚBLICA DE PANAMÁ.AÑO:FEBRERO 2021
700,000.00
600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
0.00
Solicitud de Medida Cautelar Solicitudes de Prórroga
Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadística)
Fuente: SIAP
23
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
En el periodo objeto del presente informe, la Fiscalía General de Cuentas elevó a la
consideración del Tribunal de Cuentas seis (6) solicitudes para que se aplicaran
medidas cautelares sobre los bienes de los vinculados a los procesos de cuentas que
se encuentran en investigación, con el fin de asegurar el resultado del proceso, por un
monto global de doscientos ochenta mil setecientos setenta y dos balboas con noventa
y siete centésimos (B/. 280,772.97). En relación a las solicitudes de prórroga,
requeridas para contar con un periodo adicional para continuar con los procesos de
investigación, cuanta con un monto de ciento setenta mil seiscientos cinco balboas con
noventa y nueve centavos (B/. 170,665.99)
CUADRO Nº5 ACUERDOS SUSCRITOS CON VINCULADOS Y MONTO RECUPERADO POR LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS EN LA
REPÚBLICA.AÑO:FEBRERO 2021
Detalle Febrero
Cantidad Monto
(en Balboas)
1
1 Acuerdos suscritos ............................ 10 8,341.26
Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadística)
Fuente: SIAP
Se suscribieron diez (1 O) acuerdos de pago en el mes de febrero, celebrados entre la
Fiscal General de Cuentas y el vinculado, a través de los cuales se logró recuperar, de
manera directa, la suma de ocho mil trescientos cuarenta y un balboas con veintiséis
centavos (B/. 8,341.26).
24
E. OBJETIVOS, ALCANCE Y METODOLOGÍA UTILIZADA EN LA EJECUCIÓN DELPRESUPUESTO.
E.1 OBJETIVO GENERAL
Atender las necesidades presupuestarias de la Fiscalía General de Cuentas, a través
de la formulación, ejecución, registro, control, evaluación, cierre y liquidación del
presupuesto, de conformidad a las normativas emanadas de la Contraloría General de
la República, Ley de Presupuesto y directrices emitidas por el Ministerio de Economía y
Finanzas.
E.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Ejecutar, controlar, modificar, analizar y evaluar oportunamente el presupuesto
institucional.
- Coordinar, orientar y mantener el uso óptimo de los recursos.
- Asegurar el cumplimiento de las normas vigentes de la Ley.
E.3 ALCANCE DEL PRESUPUESTO
Planear, dirigir, coordinar, informar, supervisar, controlar, evaluar, presupuestar la
fuente y uso de los recursos de las actividades en respuesta a las necesidades de
funcionamiento y operación, a través del presupuesto de funcionamiento y el
presupuesto de inversiones.
E.4 METODOLOGÍA UTILIZADA EN EL PRESUPUESTO
La información sobre la ejecución presupuestaria de gastos se ha elaborado sobre la
base del compromiso, el devengado y el pago realizado por todos los bienes y servicios
que hemos recibido al 28 de febrero de 2021.
E-5 BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO
La Fiscalía General de Cuentas ejecuta sus transacciones con fundamento en el título
VIII de la Ley Nº176 de 13 noviembre de 2020, por la cual se dicta el Presupuesto
General del Estado para la vigencia fiscal 2021 y la Ley 34 de 5 de junio de 2008.
25
F-1. CARTA DE GERENCIA DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
Panamá, 11 de marzo de 2021
Señor Contralor General GERARDO SOLÍS Contralor General de la República República de Panamá. E. S. D.
Señor Contralor General:
En cumplimiento a la Nota FGC-DS-058-2014, presentamos a usted la información presupuestaria y anexos complementarios a esta información, relativa a la Rendición de Cuentas de la Fiscalía General de Cuentas, con el fin de iniciar la revisión a la información presentada y posterior examen, dentro del marco de lo establecido en la Guía Básica sobre el Procedimiento para la Rendición, Examen y Finiquito de cuentas de los Agentes y Empleados de Manejo, las Normas de Contabilidad y de Control Interno Gubernamental y la Ley 176 del 13 de noviembre de 2020, por la cual se dicta el Presupuesto General del Estado para la vigencia fiscal 2021.
Las notas y otros comentarios sobre la eficiencia, efectividad, economía y calidad de la información, que se presentan en los estados presupuestarios y en la información complementaria, son responsabilidad de las personas encargadas de cada una de estas áreas.
Cabe señalar que este informe se sustenta en la ejecución presupuestaria, producto de la revisión de los informes en las áreas donde se ha ejecutado el presupuesto, dando como resultado un total de egresos por un monto de quinientos sesenta y cuatro mil ochocientos quince balboas con 00/100 (B/.564,815) sujetos a las revisiones, según cada caso en particular.
En virtud a nuestro compromiso de rendir cuentas en el período establecido, presentamos el resultado del informe al mes de febrero de la vigencia actual.
Al expresarle las seguridades de mi más alto aprecio y distinguida consideración, me suscribo de usted,
Fiscal Genefaíaecuentas Representante Legal de la Entidad
Manuel Maria !caza. Edificio N.º 8. corregimiento de Bella Vista. distrito y provincia de Panamá. 06-2000 - Correo electrónico: [email protected] - www.fiscaliadecuentas.gob.pa
26
F-2 ESTADO DEL PRESUPUESTO EJECUTADO
FISCALIA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DEL PRESUPUESTO EJECUTADO EN LA FISCALIA GENERAL DE CUENTAS: FEBRERO 2021
Estado del presupuesto ejecutado (Monto en Balboas)
Descripción Presupuesto Saldo por
Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado ejecutar
TOTAL 3,856,051 156,578 62,536 78,622 423,657 3,291,236
O - FUNCIONAMIENTO 3,694,958 93,029 19,517 78,622 423,657 3,173,162
O SERVICIOS PERSONALES 3,164,276 o o 66,874 416,042 2,681,360
1 SERVICIOS NO PERSONALES 424,232 68,017 16,836 9,571 2,141 395,684
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 94,082 25,012 2,680 2,177 5,474 83,751
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,368 o o o o 12,368
1 - INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 o o 118,074
O SERVICIOS PERSONALES 126 54 o o o 126
1 SERVICIOS NO PERSONALES 5,950 2,550 o o o 5,950
3 MAQUINARIA Y EQUIPOS 142,119 51,132 43,019 o o 99,100
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,898 9,813 o o o 12,898
Fuente: Oepartarrenlo de A"esupuesto r1� 1
cargo. Jefa de A"esupuesto Cédula. 8-837-920
COMENTARIOS:
El presupuesto modificado de la FGC al mes de febrero asciende a 8/.3,856,051
producto del Plan Reestructuración Dinámica del Presupuesto General de Estado para
la vigencia fiscal 2021, quedando establecida una contención por B/.156,578, de los
cuales B/.93,029 afectaron el presupuesto de funcionamiento y 8/.63,549 a proyectos
de inversiones, acción comunicada mediante circular MEF-2021-3839 del 28 de enero
presente año.
En ese sentido, el cuadro F-2 refleja el estado de la ejecución presupuestaria al mes de
febrero donde presenta compromisos por B/.62,536, devengados por B/.78,622 y un
pagado de B/.423,657.
27
F-3 PORCENTAJE DEL PRESUPUESTO
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS
PORCENTAJE DEL PRESUPUESTO EJECUTADO EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS: FEBRERO 2021
Porcentaje del presupuesto ejecutado (Monto en Balboas)
Descripción Presupuesto Variación
Modificado Contención Ejecutado Saldo Porcentaje
GRAN TOTAL 3,856,051 156,578 564,815 3,291,236 15
GASTOS FUNCIONAMIENTO 3,694,958 93,029 521,796 3,173,162 14
O SERVICIOS PERSONALES 3,164,276 o 482,916 2,681,360 13
1 SERVICIOS NO PERSONALES 424,232 68,017 28,548 395,684 1
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 94,082 25,012 10,331 83,751 o
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,368 o o 12,368 o
GASTOS INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 118,074 1
Fuente: Departarrento d
Preparado por: Loira Martínez cargo: Jeta de Presupuesto Cédula: 8-837 -920
COMENTARIOS:
Al mes de febrero el presupuesto modificado de la Fiscalía General de Cuentas es por
8/.3,856,051 y presenta una ejecución acumulada del 15%, es decir, que _se han
generado compromisos por 8/. 564,815 del presupuesto institucional con un saldo
anual por ejecutar de 8/. 3,291,236, el cual corresponde a un 85%.
28
F-4 PORMENORIZADO DE GASTOS
FISCALIA GENERAL DE CUENTAS
PORMENORIZADO DE GASTOS, SEGÚN DESCRIPCIÓN DEL GASTO: FEBRERO 2021
Pormenorizado de gastos Objeto
Presupuesto (Monto en Balboas) Grupo de DESCRIPCIÓN DEL GASTO
gasto Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado Por ejecutar
TOTAL 3,856,051 156,578 62,536 78,622 423,657 3,291,236
INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 o o 118,074
FUNCIONAMIENTO 3,694,958 93,029 19,517 78,622 423,657 3,173,162
o SERVICIOS PERSONALES 3,164,276 o o 66,874 416,042 2,681,360
001 PERSONAL FIJO (SUELDOS) 2,478,330 333,943 2,144,388
002 PERSONAL TRANSITORIO 98,449 23,453 74,996
003 PERSONAL CONTINGENTE 24,700 24,700
030 GASTOS DE REPRESENTACIÓN FIJOS 107,000 16,000 91,000
050 XIII MES 72,806 12,303 60,503
CUOTA PATRONAL DE SEGURO 071 SOCIAL 255,374 23,425 24,495 207,455
CUOTA PATRONAL DE SEGURO 072 EDUCATIVO 40,185 2,748 2,613 34,824
CUOTA PATRONAL DE RIESGO 073 PROFESIONAL 41,625 2,868 2,733 36,024
CUOTA PATRONAL PARA EL FONDO 074 COMPLEMENTARIO 8,361 524 503 7,335
091 SUELDOS 27,122 27,120 2
094 GASTO DE REPRESENTACIÓN FIJO 5,250 5,250 o
096 XIII MES 120 120
CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD 099 SOCIAL 4,954 4,939 15
1 SERVICIOS NO PERSONALES 424,232 68,017 16,836 9,571 2,141 395,684
101 ALQUILER DE EDIFICIOS Y LOCALES 190,304 190,304
103 DE EQUIPO DE OFICINA 13,600 13,600
104 DE EQUIPO DE PRODUCCIÓN 6,700 4,514 2,186
109 OTROS ALQUILERES 200 200
113 CORREO 40 40
114 ENERGÍA ELÉCTRICA 35,780 35,780
115 TELECOMUNICACIONES 3,050 949 2,101
116 SERVICIO DE TRANSMISIÓN DE DATOS 21,379 1,944 19,435
117 SERVICIO DE TELEFONÍA CELULAR 6,300 260 6,040
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y 120 OTROS 360 155 360
131 ANUNCIOS Y AVISOS 210 90 210
132 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 6,163 2,596 6,163
141 VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS 14,041 6,018 1,245 12,796
142 VIÁTICOS EN EL EXTERIOR 8,960 3,840
�8,960
VIÁTICOS A OTRAS PERSONAS 143 500 ,.,j'I,, ,s. 500
29
Pormenorizado de gastos Objeto
Grupo de DESCRIPCIÓN DEL GASTO Presupuesto (Monto en Balboas)
gasto Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado Por ejecutar
151 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 2,372 1,016 20 244 2,108
152 TRANSPORTE AL EXTERIOR 8,260 3,540 8,260
153 TRANSPORTE AL EXTERIOR 200 200
164 GASTOS DE SEGUROS 49,280 21,120 3,313 4,390 41,577
165 SERVICIOS COMERCIALES 17,500 7,500 17,500
OTROS SERVICIOS COMERCIALES Y 169 FINANCIEROS 6,244 2,676 450 5,794
MANT. Y REP. DE MAQUINARIAS Y 182 OTROS EQ. 10,023 5,400 10,023
185 MANT. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,756 13,406 5,856 9,900
189 OTROS MANT. Y REPARACIONES 1,540 660 1,540
192 SERVICIOS BÁSICOS 4,999 4,998 1
TRANSPORTE DE PERSONAS Y 196 BIENES 471 163 201 107
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 94,082 25,012 2,680 2,177 5,474 83,751
201 ALIMENTOS PARA CONSUMO HUMANO 5,273 724 821 3,728
203 BEBIDAS 1,000 107 4 889
211 ACABADO TEXTIL 255 60 57 38 160
212 CALZADOS 150 60 68 82
213 HILADOS Y TELAS 70 30 35 35
214 PRENDAS DE VESTIR 17,881 7,664 17,881
221 DIESEL 4,500 1,770 226 4,274
223 GASOLINA 9,840 4,217 205 9,635
224 LUBRICANTES 350 150 350
231 IMPRESOS 490 210 244 246
232 PAPELERIA 4,367 1,872 4,367
239 OTROS PRODUCTOS DE PAPEL Y CAR. 2,547 1,092 2,547
241 ABONOS Y FERTILIZANTES 270 30 270
242 INSECTICIDAS, FUMIGANTES Y OTROS 70 30 25 45
243 PINTURAS, COLORANTES Y TINTES 2,335 443 137 26 2,172
1
244 PRODUCTOS MEDICINALES 288 124 288
249 OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS 521 224 74 139 308
252 CEMENTO 336 30 254 82
1
253 MATERIALES DE MADERA 670 30 631 39
254 MATERIALES DE FONTANERIA 170 30 104 66
255 MATERIAL ELÉCTRICO 4,403 207 350 4,053
256 MATERIAL METÁLICO 2,860 60 1,228 175 1,456
257 PIEDRA Y ARENA 130 30
.1L� 31 99
259 OTROS MATERIALES DE CONST. 9,934 120 26 1,422 8,486
30
Pormenorizado de gastos Objeto Presupuesto (Monto en Balboas) Grupo de DESCRIPCIÓN DEL GASTO gasto Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado Por ejecutar
261 ARTICULOS O PRODUCTOS 280 120 280
262 HERRAMIENTAS E INTRUMENTOS 480 120 74 406
263 EQUIPO DE SEGURIDAD 395 23 43 55 297 MATERIALES Y SUMINISTRO DE
265 COMPUTACIÓN 433 100 308 125
269 OTROS PRODUCTOS VARIOS 6,330 300 669 480 5,182
271 ÚTILES DE COCINA Y COMEDOR 140 60 140
273 ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 2,082 893 2,082 ÚTILES Y MATERIALES MÉDICOS DE
274 LABORATORIO Y FARMACÉUTICO 280 120 280
275 ÚTILES Y MATERIALES DE OFICINA 6,090 2,610 6,090 INSTRUMENTAL MÉDICO Y
277 QUIRÚRGICO 200 198 2
279 OTROS ÚTILES Y MATERIALES 800 150 6 1 793
280 REPUESTOS 6,544 2,033 181 22 6,341
291 ALIMENTOS Y BEBIDAS 534 126 234 174
293 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 784 783 1
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,368 o o o 12,368
624 lcAPACITACIÓN Y ESTUDIO 12,368 o o o 12,368
INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 o o 118,074
o SERVICIOS PERSONALES 126 54 o o 126
¡cuOTA PATRONAL DE RIESGO 073 PROFESIONAL 126 54 o o 126
1 SERVICIOS NO PERSONALES 5,950 2,550 o o o 5,950
165 SERVICIOS COMERCIALES 3,500 1,500 o o 3,500
171 CONSULTORÍAS 2,450 1,050 o 2,450
3 MAQUINARIA Y EQUIPO 142,119 51,132 43,019 o o 99,100
314 TERRESTRE 11,830 5,070 o 11,830
320 EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 9,730 1,500 1,714 o 8,016
350 MOBILIARIO 43,286 43,286
370 MAQUINARIA Y EQUIPOS VARIOS 2,150 2,150
380 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 75,123 44,562 41,305 o 33,818
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,898 9,813 o
L·, �. o o 12,898
624 lcAPtCITACIÓN Y ESTUDIO 12,898 9,813 o o 12,898 Fuente: Departamerlo de Presupuesto r ;.r
��\ l lthb-------Preparado�ori L9�z Cargo: Jefa de Presupuesto Cédula: 8-837-920
� 31
COMENTARIOS
PORMENORIZADO DE GASTOS
Este apartado presenta el resumen de la ejecución presupuestaria acumulada al mes
de febrero de la actual vigencia fiscal donde refleja las afectaciones según objeto de
gasto con sus respectivos saldos, más las modificaciones efectuadas entre las partidas
del presupuesto de funcionamiento e inversiones.
El Gobierno Nacional a través de Resolución de Gabinete No.3 del 12 de enero de
2021, aprobó el Plan de Reestructuración Dinámica del Presupuesto General del
Estado para la vigencia fiscal 2021, aplicando un tope presupuestario a la FGC por
B/.156,578 de los cuales B/.93,029 afectaron el presupuesto de funcionamiento y
B/.63,549 a proyectos de inversiones, modificando así el presupuesto Ley aprobado a
la Fiscalía General de Cuentas de B/.4,012,629 a B/.3,856,051.
En consecuencia, la distribución del presupuesto modificado para funcionamiento
corresponde a: servicios personales con un presupuesto modificado de B/.3, 164,276;
servicios no personales con una asignación de B/.424,232; continua el grupo de
materiales y suministros con un presupuesto modificado B/.94,082 por último está el
grupo de transferencias corrientes con un presupuesto de B/.12,368.
En cuanto al programa de inversiones es por el orden de B/.161,093. Este programa
está integrado por ocho (8) importantes actividades a saber: Equipamiento de flota
vehicular; Equipamiento - equipamiento; Mejoramiento de la infraestructura
tecnológica; Diplomado en rendición de cuentas, Fortalecimiento integral de la
investigación patrimonial, Implantación Certificación ISO 9001 :2015; Adquisición e
instalación de estacionamientos mecánicos y Habilitación, adecuación y equipamiento
de áreas administrativas.
32
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Panamá, 10 de marzo 2021
G. Nota Informativa
Al cierre del mes de febrero de 2021, el saldo de la cuenta real del Fondo Rotativo-CUT en el
sistema de Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión Operativa (ISTMO),
mantiene diferencia con el saldo del estado de cuenta del mes febrero, por novecientos cuatro
balboas (B/.904), toda vez que no fue cargado el movimiento del extracto bancario del día 26 de
enero de 2021. Mismo que se encuentra en evaluación a través de incidente Nº l20520 por la
Dirección nacional de Contabilidad (DNC), toda vez que están confrontando problema en la
plataforma en cuanto a la carga de extractos bancarios y que el equipo técnico de la DNC y el
Consorcio se encuentran atendiendo la incidencia.
A la fecha el sistema ISTMO no está generando el informe financiero "Estado de Flujos de
Efectivos", por lo que este informe es presentado manualmente.
Remito al programa de Rendición de Cuentas, información financiera, al 28 de febrero de 2021,
relacionada con los siguientes informes:
De usted,
G.2 Estado de Situación Financiera
G.3 Estado de Flujos de Efectivo
G.4 Conciliación Bancaria
G.5 Cuentas por Pagar Resultado de la Gestión
G.6 Detalle de Cuentas por Pagar Proveedores
H.1 Cumplimiento del Decreto Núm.01-2017-DNMySC, del 3 de enero 2017.
Representante Legal de la Entidad
33
G.1 COMENTARIOS GENERALES DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
El informe en comento, presenta el consumo de combustible en cuanto a Gasolina
y Diésel, en litros y balboas tal como lo refleja el cuadro N.º 1 y la gráfica N.º 1
donde indican que el consumo de combustible fue de 1,599.9950 litros a un costo
de B/. 1, 182.59, el 84 % corresponde al servicio de Gasolina y el 16 % a Diésel.
CUADRO N.º 1 FISCALIA GENERAL DE CUENTAS
CONSUMO DE COMBUSTIBLE MENSUAL
FEBRERO DE 2021
' CONSUMO DE COMBUSTIBLE DESCRIPCIÓN
LITROS PORCENTAJE BALBOAS PORCENTAJE
GRAN TOTAL FEBRERO 1,599.995 100% B/.1,182.59 100%
GASOLINA DE 95 OCTANOS 1,311.538 82% B/.992.57 84%
DIESEL SIN AZUFRE 288.457 18% B/.190.02 16%
Fuente: Departamento de Servicios Generales Sección de Transporte.
El resultado del consumo es por 346 misiones realizada a nivel nacional durante febrero
por nuestra flota vehicular, relacionadas a las actividades operativas y administrativas.
B/.1,400.00
B/.1,200.00
8/.1,000.00
B/.800.00
B/.600.00
B/.400.00
B/.200.00
B/.0.00
Gráfica 1. CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE FEBRERO 2021
B/.1,182.59
GRAN TOTAL
FEBRERO
B/.992.57
GASOLINA DE 95
OCTANOS
B/.190.02
34
G.2 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
1
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar
Inversión en préstamos a corto plazo
Inventarios
Total activos corrientes
Activos no corrientes
Inversiones a largo plazo
Cuentas por cobrar a largo plazo
Propiedades de inversión
Propiedades, planta y equipo
Bienes históricos y culturales
Activos intangibles
Activos ooncesionados
Activos biológicos en desarrollo y de
permanencia
Recursos naturales y medioambientales
Total de activos no corrientes
Total de activos
Las notas forman parte inteorante de este informe.
Fiscalía de Cuentas
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
2021
32
16
23
71
295
1
21
317
388
Al 28 de Febrero de 2021 y 2020 (En miles de Balbo�s)
2020 PASIVOS
Pasivos corrientes
51 Cuentas por pagar
o Deuda pública a corto plazo
Fondos de terceros
28 Provisiones
23 Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Cuentas por pagar a largo plazo
Deuda pública a largo plazo
Provisiones a largo plazo
321 Total de pasivos no corrientes
1 Total pasivos
Activos Netos
Activos NetoslPatrimonio
Hacienda pública
Hacienda pública adicional
321 Reservas
Resultados acumulados
Intereses minoritarios
Total de activos
299 NetoslPatrimonio
CUADRO A
2021 2020
283 98
283 98
283 98
105 201
19,319 16,224
19,214 16,024
105 201
35
G. 3 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado el 28 de febrero de 2021 (en miles de balboas)
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobros por:
Ingresos sin contraprestación Ingresos con contraprestación
Pagos por: Gastos de personal Servicios prestados por terceros Consumo de bienes corrientes Transferencias Prestaciones a la seguridad social Gastos financieros Otros pagos relativos a la actividad
Flujos de efectivo netos de las actividades de operación FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVlDADES DE INVERSIÓN Cobros por:
Disposición de activos Inversiones financieras en títulos valores Inversiones en préstamos Participación patrimonial en empresas Otros cobros relativos a la actividad
Pagos por: Compras de propiedades, planta y equipo Inversiones financieras en títulos valores Inversiones en préstamos Participación patrimonial en empresas Otros pagos relativos a la actividad
Flujos de efectivo netos de las actividades de inversión FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cobros por: Financiamiento de tesorería Deuda pública interna Deuda pública externa Otros cobros relativos a la actividad
Pagos por Financiamiento de tesorería Deuda pública interna Deuda pública externa
Otros pagos relativos a la actividad Flujos de efectivo netos de las actividades de financiación Incremento (Disminución) neta en el efectivo y equivalente de efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del período Efectivo v equivalentes al efectivo al final del período Las notas forman parte integrante de este informe.
2021
CUADRO O
o
o
258 12 8 o
o
o
o
-278
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
277 o
o
o
o
o
o
o
277 -1
33
32
36
G.3 (CONTINUACIÓN)
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado el 28 de febrero de 2021 (en miles de balboas)
CONCILIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVlDADES DE OPERACIÓN Y EL RESULTADO (AHORRO/DESAHORRO
RESULTADO DEL EJERCICIO (Ahorro/Desahorro)
Mas
Amortizacion, deterioro y agotamiento del período Pérdida en disposiciones de activos Disminución de cuentas por cobrar Disminución de inventarios Incremento en cuentas por pagar Incremento en provisiones Otros Menos
Ganancia en disposición de activos Incremento en cuentas por cobrar Incremento en inventarios Disminución en cuentas por pagar Disminuación en provisiones Otros FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
2021
CUADRO D
-244
o
o
o
2
-36o
o
o
o
o o
o
o
-278
37
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
NOTAS
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL I DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 28 de febrero de 2021
(En balboas)
NOTA Nº1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Incluye el saldo de Caja Menuda principal y el saldo de los fondos administrados por el
Banco Nacional de Panamá (B.N.P.) y la Cuenta Única del Tesoro (C.U.T.). El saldo
del Efectivo y Equivalente de Efectivo al 28 de febrero de 2021, muestra un saldo por
treinta y dos mil setenta y ocho balboas (B/.32,078), el cual está conformado por los
siguientes fondos:
)"' Cuenta bancaria Nº200804700065, denominada Fondo Rotativo-CUT, por
veinticuatro mil novecientos treinta y seis balboas (B/. 24,936), menos pago
en circulación por novecientos cuatro balboas (B/.904).
)"' Cuenta bancaria Nº10000208555, denominada Fondo Rotativo-BNP, por
cinco mil ochocientos treinta y nueve balboas (B/.5,839).
)"' Caja Menuda principal, por dos mil doscientos siete balboas B/.2,207.
Efectivo en poder del custodio por mil ciento dieciséis balboas (B/.1, 116).
Al cierre del mes de febrero de 2021, el saldo de la cuenta real del Fondo Rotativo-CUT
en el sistema de Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión
Operativa (ISTMO), mantiene diferencia con el saldo según banco por novecientos
cuatro balboas (B/904), toda vez que no ha sido cargado el movimiento del extracto
bancario del día 26 de enero de 2021. Este caso fue reportado a la Dirección Nacional
de Contabilidad, el día 2 de febrero, mediante incidente Nº l20520 y al momento de
presentar el informe, sigue sin ser corregida.
38
.• .,,c>l>f .. � �.. Fiscalía General de Cuen1as �-...,.;-.t República de Panamá
_ ..
!NfORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL I DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
NOTA Nº
2. CUENTAS POR COBRAR
El renglón de Cuentas por cobrar, al 28 de febrero de 2021, muestra un saldo de quince
mil ochocientos cuarenta y cuatro balboas (B/.15,844), que corresponde al monto de
anticipo de dos (2) cheque Operativo, aprobados para gestionar los gastos imprevistos
generados en el mes de diciembre de 2020. Estamos en proceso de registro de facturas
de anticipo concedido para reconocer el gasto respectivo y su balance.
NOTA Nº
3. INVENTARIOS
Representan los bienes custodiados por el almacén de la Fiscalía General de Cuentas,
que son utilizados para el consumo interno, de acuerdo a las necesidades derivadas de
las operaciones normales de las diferentes unidades administrativas. Su saldo es por
veintitrés mil trecientos cincuenta y cinco balboas (B/.23,355) Ver detalle de inventario.
Cuenta de Saldos
mayor de la Denominación actuales
contabilidad
11040101 Alimentos y bebidas 201
11040102 Textiles y vestuarios 480
11040103 Combustibles y lubricantes 161
11040104 Productos de papel y cartón 8,737
11040105 Productos químicos y conexos 2,330
11040106 Materiales de construcción y mantenimiento 990
11040107 Repuestos y accesorios 47
11040108 Enseres de oficina 6,649
11040111 Útiles y materiales de aseo 2,507
11040199 Útiles y materiales diversos 1,253
Saldo 23,355
( ill.n-'\
39
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL 1 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
NOTA Nº4. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Comprende el valor de los activos fijos adquiridos con recursos propios para el buen
funcionamiento de la Fiscalía General de Cuentas, los cuales se caracterizan por tener
una vida útil que exceda un año y un costo de adquisición igual o mayor a quinientos
balboas (B/.500), y que no están destinados para la venta. Al 28 de febrero de 2021,
el renglón de propiedades, planta y equipo; refleja un saldo neto de depreciación por
doscientos noventa y cinco mil ciento treinta y nueve balboas (B/.295, 139).
Propiedades, planta y Valor de Depreciación Valor Neto de equipo Adquisición Acumulada Depreciación
Otras edificaciones e 1,905 421 1,484
instalaciones
Maquinaria, equipos y 1,468,707 1,175,052 293,655
otros
TOTAL 1,470,612 1,175,473 295,139
NOTA Nº5. BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES
Este renglón incluye el rubro Bibliotecas, el cual muestra un saldo de setecientos
diecinueve balboas (B/.719).
NOTA Nº6. ACTIVOS INTANGIBLES
Este renglón, incluyen activos no tangibles, los cuales no tienen forma física. Al 28 de
febrero de 2021, muestra un saldo de veinte mil novecientos sesenta y cinco balboas
(B/.20,965).
40
Fiscalía General de Cuentas
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL l DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE2021
NOTA Nº
7 CUENTAS POR PAGAR
Comprende las obligaciones que mantiene la Fiscalía General de Cuentas,
correspondiente a servicios personales y suministro de bienes y/o servicios. Al 28 de
febrero de 2021, su saldo es por doscientos ochenta y dos mil ochocientos setenta
balboas (B/.282,870). Ver detalle de antigüedad
ANTIGÜEDAD DE LAS CUENTAS POR PAGAR
Total
30 días 60 días 90 días 120 días Mayor a 120 días
116,937 o 129,838 11,203 24,892 282,870
RESULTADO ACUMULADO
Al final del mes de febrero de 2021, el renglón resultados acumulado muestra un déficit
por diecinueve millones doscientos catorce mil ciento sesenta balboas (B/.19,214, 160).
Este déficit se debe a que la Fiscalía General de Cuentas no genera ingresos.
ACTIVO NETO PATRIMONIO
En renglón de Activo Neto Patrimonio, al 28 de febrero de 2021, muestra un saldo de
41
Código Descripción
1101 Efectivo y equivalente de
efectivo
1102 Cuentas por Cobrar
1104 Inventarios
1204 Propiedades, planta y equipo
1205 Bienes históricos y culturales
1206 Activos intangibles
2101 Cuentas por pagar
3102 Hacienda pública adicional
3104 Resultados
5101 Gastos de personal
5102 Servicios prestados por
terceros
5103 Consumo de bienes corrientes
5104 Transferencias
5114 Depreciación y Amort. de
Activos No Corriente
9102 Ejecución presupuestaria de
gastos
9202 Aplicaciones presupuestarias
de gastos
9203 Compromisos presupuestarios
de gastos
9999 CARGA INICIAL
9999 CI lnventrario
TOTALES
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Cr�dito 9,519,879.82 9,487,050.03- 27,780.99 28,532.41-
30,543.62 14,699.62- 0.00 0.00
462,166.03 436,418.50- 31.50 2,424.23-
2,350,694.95 2,055,556.09- 0.00 0.00
719.00 0.00 0.00 0.00
20,964.51 0.00 0.00 0.00
18,466,226.58 18,740,935.61- 292,290.87 300,451.92-
9,727.37 19,052,017.08- 20,278.75 297,332.56-
21,775,223.33 3,086,265.42- 43,866.65 51.20-
210,339.51 0.00 235,267.02 0.00
5,551.04 0.00 5,325.63 4,527.46-
13,248.00 0.00 9,757.25 1,278.88-
46.01 46.01- 0.00 0.00
7,658.59 0.00 0.00 0.00
222,672.99 0.00 343,609.05 1,467.50-
0.00 216,312.52- 1,467.50 287,433.78-
4,390.04 10,750.51- 31.50 56,206.77-
31,758.04 31,758.04- 0.00 0.00
17,359.71 17,359.71- 0.00 0.00
53,149,169.14 53,149, 169.14- 979,706.71 979,706.71-
Fecha: 08.03.2021 16:43:42 Hora:
Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito 9,547,660.81 9,515,582.44-
30,543.62 14,699.62-
462,197.53 438,842. 73-
2,350,694.95 2,055,556.09-
719.00 0.00
20,964.51 0.00
18,758,517.45 19,041,387.53-
30,006.12 19,349,349.64-
21,819,089.98 3,086,316.62-
445,606.53 0.00
10,876.67 4,527.46-
23,005.25 1,278.88-
46.01 46.01-
7,658.59 0.00
566,282.04 1,467.50-
1,467.50 503, 7 46.30-
4,421.54 66,957.28-
31,758.04 31,758.04-
17,359.71 17,359.71-
54,128,875.85 54, 128,875.85-
Saldos actuales Débito 1 Crédito
32,078.37 0.00
15,844.00 O.DO
23,354.80 0.00
295,138.86 0.00
719.00 0.00
20,964.51 O.DO
0.00 282,870.08
0.00 19,319,343.52
18,732,773.36 0.00
445,606.53 0.00
6,349.21 0.00
21,726.37 0.00
0.00 0.00
7,658.59 O.DO
564,814.54 0.00
0.00 502,278.80
0.00 62,535.74
0.00 0.00
0.00 0.00
20,167,028.14 20,167,028.14
� 42
Código Descripción
1101020100 Caja menuda principal
1101030100 Fondo general del Tesoro
Nacional
1101030101 Fondo Gral Tesoro Nacional
Transferencias
1101030102 Fondo Gral Tesoro Nacional
cheques
1101030103 Fondo Gral Tesoro Nacional
Depósitos
1101030104 Fondo Gral Tesoro Nacional
otros
1101030109 Fondo Gral Tesoro Nacional
Otros
1101030300 Fondos de Operaciones
Institucionales
1101030301 Fond General Institucional
Transferencias
1101030302 Fondo General Institucional CH
1101030304 Fond General Institucional
Otros
1101030310 Fondos de Operaciones
Institucionales
1101030312 Fond General Institucional CH
1101030314 Fond General Institucional
Otros
1102020100 Transferencias corriente
1102089900 Otros anticipos concedidos
1104010100 Alimentos y bebidas
1104010200 Textiles y vestuarios
1104010300 Combustibles y lubricantes
1104010400 Productos de papel y cartón
1104010500 Productos químicos y conexos
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1
,
Credito Débito 1 Crédito 93,437.62 90,859.59- 8,388.53 8,759.61-
0.00 850,635.27- 0.00 0.00
0.00 971, 153.22- 0.00 0.00
0.00 383,171. 76- 0.00 0.00
248.00 0.00 0.00 0.00
2,204,712.25 0.00 0.00 0.00
7,054,566.52 7,054,566.52- 0.00 0.00
61,838.80 36,521.17- 9,119.06 9,499.40-
5,679.95 5,679.95- 3,892.97 3,892.97-
2,276.10 3,180.97- 5,606.43 5,606.43-26,429.58 26,429.58- 0.00 0.00
7,000.00 387.00- 0.00 774.00-
1,548.00 2,322.00- 774.00 0.00 62,143.00 62,143.00- 0.00 0.00
14,699.62 14,699.62- 0.00 0.00 15,844.00 0.00 0.00 0.00 16,770.94 16,555.69- 31.50 45.60-65,036.74 64,557.08- 0.00 0.00
1,598.61 1,437.11- 0.00 0.00 40,388.59 30,871.23- 0.00 780.79-26,058.18 23,441.36- 0.00 287.27-
Fecha:
Hora:
08.03.2021
10:44:40
Sumas acumuladas finales J Débito 1 Crédito 1
101,826.15 99,619.20-0.00 SS0,635.27-
0.00 971.153.22-
0.00 383, 171.76-
248.00 0.00
2,204,712.25 0.00
7,054,566.52 7,054,566.52-
70,957.86 46,020.57-
9,572.92 9,572.92-
7,882.53 8,787.40-26,429.58 26,429.58-
7,000.00 1, 161.00-
2,322.00 2,322.00-62,143.00 62,143.00-
14,699.62 14,699.62-
15,844.00 0.00
16,802.44 16,601.29-65,036.74 64,557.08-
1,598.61 1,437.11-
40,388.59 31,652.02-26,058.18 23,728.63-
Saldos actuales Débito 1 Crédito
2,206.95 0.00 0.00 850,635.27
0.00 971,153.22
0.00 383,171.76
248.00 0.00
2,204,712.25 0.00
0.00 0.00
24,937.29 0.00
0.00 0.00
0.00 904.87
0.00 0.00
5,839.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
15,844.00 0.00 201.15 0.00 479.66 0.00
161.50 0.00 8,736.57 0.00
2,329.55 0.00
Q 43
Código Descripción
1104010600 Materiales de construcción y
mantenimiento
1104010700 Repuestos y accesorios
1104010800 Enseres de oficina
1104010900 Licencias informáticas
1104011000 Útiles y materiales médicos
1104011100 Útiles y materiales de aseo y
limpieza
1104011300 Mobiliario, equipo y otros no
amortizables
1104011400 Aplicativos adquiridos
1104019900 Útiles y materiales diversos
1204029900 Otras edificaciones e
instalaciones
1204030100 Acondicionadores de Aire
1204030200 Maquinaria y equipo de
transporte
1204030400 Maquinaria y equipo para
comunicaciones
1204030500 Maquinaria y equipo para
generar energía
1204030900 Maquinaria y equipo para
mantenimiento
1204031000 Maquinaria y equipo de
fotografía y proyección
1204031100 Maquinaria y equipo educativo
y de enseñanza
1204031200 Maquinaria y equipo de
seguridad
1204031400 Maquinaria y equipo de
recreación y deporte
1204031700 Maquina y equipo para
imprenta y artes gráficas
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Crédito
18,349.77 17,357.25- 0.00 2.15-
21,237.34 21, 177.03- 0.00 13.05-
64,425.08 57,429.38- 0.00 346.85-
93,416.98 93,416.98- 0.00 0.00
207.37 207.37- 0.00 0.00
26,541.01 23,180.17- 0.00 854.14-
40,862.77 40,862.77- 0.00 0.00
20,964.51 20,964.51- 0.00 0.00
26,308.14 24,960.57- 0.00 94.38-
1,904.60 0.00 0.00 0.00
71,620.37 14,789.36- 0.00 0.00
568,030.62 40,403.35- 0.00 0.00
27,449.73 20,493.29- 0.00 0.00
3,491.42 2,010.00- 0.00 0.00
3,193.23 968.75- 0.00 0.00
26,353.03 1,940.37- 0.00 0.00
740.00 740.00- 0.00 0.00
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298.10 298.10- 0.00 0.00
9,274.34 0.00 0.00 0.00
Fecha: 08.03.2021
Hora: 10:44:40
Sumas acumuladas finales Débito l Crédito
18,349.77 17,359.40-
21,237.34 21, 190.08-
64,425.08 57,776.23-
93,416.98 93,416.98-
207.37 207.37-
26,541.01 24,034.31-
40,862.77 40,862.77-
20,964.51 20,964.51-
26,308.14 25,054.95-
1,904.60 0.00
71,620.37 14,789.36-
568,030.62 40,403.35-
27,449.73 20,493.29-
3,491.42 2,010.00-
3,193.23 968.75-
26,353.03 1,940.37-
740.00 740.00-
61,673.50 33,923.69-
298.10 298.10-
9,274.34 0.00
Saldos actuales Débito 1 Crédito
990.37 0.00
47.26 0.00
6,648.85 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,506.70 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,253.19 0.00
1,904.60 0.00
56,831.01 0.00
527,627.27 0.00
6,956.44 0.00
1,481.42 0.00
2,224.48 0.00
24,412 66 0.00
0.00 0.00
27,749.81 0.00
0.00 0.00
9,274.34 0.00
44
Código Descripción
1204031800 Maquin y equipo de comedor,
cocina y hotelería
1204032000 Equipo informático
1204032100 Herramientas
1204032200 Mobiliario y enseres
1204032300 Aplicaciones Informáticas
1204039900 Otras maquinarias y equipos
1204040100 Acondicionadores de aíre
1204040200 Maquinaria y equipo de
transporte
1204040400 Maquinaria y equipo para
comunicaciones
1204040900 Maquinaria y equipo para
mantenimiento
1204041000 Maquinaria y equipo de
fotografía y proyección
1204041100 Maquinaria y equipo educativo
y de ensef'lanza
1204041200 Maquinaria y equipo de
seguridad
1204041400 Maquinaria y equipo de
recreación y deporte
1204041800 Maquinar y equipo de comedor,
cocina y hotelería
1204042000 Equipo informático
1204042200 Mobiliario y enseres
1204049900 Otras Maquinarias y Equipo
1204069900 Otros proyectos en ejecución
1204980100 Depreciación acumulada de
edificaciones e instalac
1204980200 Depreciación acumula de
maquina, equis y otros
1205020300 Bibliotecas
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito l crédito
1,105.83 143.25- 0.00 0.00
517,435.57 148,526.09· 0.00 0.00
1,979.86 104.95- 0.00 0.00
269,655.53 23,309.93- 0.00 0.00
161,135.61 0.00 0.00 0.00
33,806.46 884.68- 0.00 0.00
25,674.41 25,674.41- 0.00 0.00
128,572.03 128,572.03- 0.00 0.00
2,740.07 2,740.07- 0.00 0.00
1,924.93 1,924.93- 0.00 0.00
1,417.75 1,417.75- 0.00 0.00
740.00 740.00- 0.00 0.00
2,917.14 2,917.14- 0.00 0.00
298.10 298.10- 0.00 0.00
1,105.83 1, 105.83- 0.00 0.00
265,451.46 265,451.46- 0.00 0.00
110,280.57 110,280.57- 0.00 0.00
30,650.27 30,650.27- 0.00 0.00
3,645.00 3,645.00- 0.00 0.00
0.00 420.76- 0.00 0.00
16,129.59 1,191,181.96- 0.00 0.00
719.00 0.00 0.00 0.00
Fecha: 08.03.2021
Hora: 10:44:40
Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito
1,105.83 143.25-
517,435.57 148,526.09-
1,979.86 104.95-
269,655.53 23,309.93-
161,135.61 0.00
33,806.46 884.68-
25,674.41 25,674.41-
128,572.03 128,572.03-
2,740.07 2,740.07-
1,924.93 1,924.93-
1,417.75 1,417.75-
740.00 740.00-
2,917.14 2,917.14-
298.10 298.1 O-
1,105.83 1, 105.83-
265,451.46 265,451.46-
110,280.57 110,280.57-
30,650.27 30,650.27-
3,645.00 3,645.00-
0.00 420.76-
16,129.59 1,191,181.96-
719.00 0.00
Saldos actuales Débito 1 Crédito
962.58 0.00
368,909.48 0.00
1,874.91 0.00
246,345.60 0.00
161,135.61 0.00
32,921.78 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 420.76
0.00 1,175,052.37
719.00 0.00 45
Código Descripción
1206070000 Aplicativos adquiridos
2101010100 Sueldos
2101010101 Sueldos
2101010400 Gastos de representación
2101010401 Gastos de representación
2101010501 Sobretiempo
2101010600 Décimo tercer mes
2101010601 Décimo tercer mes
2101010701 Impuesto sobre la renta
Ret.Empl. Plan.Adíe
2101010801 lmpuet de segu educa reteni a
los emplea
2101010900 Impuesto de seguro educativo
de los empleadores
2101010901 Impuesto
Seg.Educ.Empleadores EPD
2101011001 Contribuc de los emplea a la
s.s.
2101011100 Contribuciones de los
empleadores a la S.S.
2101011101 Contribuciones empleadores a
la S.S. EPD
2101011200 Riesgos profesionales
2101011201 Riesgos profesionales
2101011301 Contrib de los emple al
Sistema Ahor y Capitalizac
2101011400 Contrib empleado al Sist de
Ahorro y Capitalizad
2101011401 Contr empleador al Sist de
Ahorro y Capitaliz EPD
2101011700 Bonificaciones
2101019900 Otros gastos de personal y
retenciones tributarias
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Crédito
20,964.51 0.00 0.00 0.00
10,531,279.12 10,566,829.12- 183,220.83 183,220.83-
143,098.07 154,911.50- 11,660.72 25,054.94-
618,166.67 618,166.67- 8,000.00 8,000.00-
12,701.11 12,701.11- 0.00 0.00
1,529.70 1,529.70- 0.00 0.00
318,666.67 318,666.67- 12,302.99 12,302.99-
3,666.16 3,666.16- 0.00 0.00
25,207.13 26,643.66- 1,415.24 3,010.95-
2,443.91 2,637.64- 191.23 339.02-
4,241.97 4,241.97- 0.00 0.00
159,431.69 162,650.85- 2,803.18 3, 155.13-
23,522.93 25,034.02- 1,491.59 3,156.1 O-
4,019.23 4,019.23- 0.00 0.00
1,427,928.21 1,454,581.31- 26,389.90 29,045.01-
4,511.72 4,511.72- 0.00 0.00
166,108.16 169,488.82- 2,964.68 3,877.16-
3,830.31 4,173.87- 339.56 714.14-
817.23 817.23- 0.00 0.00
30,746.79 31,372.61- 540.92 604.98-
356.66 556.66- 200.00 94.86-
22,127.39 22,127.39- 0.00 0.00
Fecha: 08.03.2021
Hora: 10:44:40
Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito
20,964.51 0.00
10,714,499.95 10,750,049.95-
154,758.79 179,966.44-
626,166.67 626,166.67-
12,701.11 12,701.11-
1,529.70 1,529.70-
330,969.66 330,969.66-
3,666.16 3,666.16-
26,622.37 29,654.61-
2,635.14 2,976.66-
4,241.97 4,241.97-
162,234.87 165,805.98-
25,014.52 28, 190.12-
4,019.23 4,019.23-
1,454,318.11 1,483,626.32-
4,511.72 4,511.72-
169,072.84 173,365.98-
4,169.87 4,888.01-
817.23 817.23-
31,287.71 31,977.59-
556.66 651.52-
22,127.39 22,127.39-
Saldos actuales Débito 1 cr,dito
20,964.51 0.00
0.00 35,550.00
0.00 25,207.65
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 3,032.24
0.00 341.52
0.00 0.00
0.00 3,571.11
0.00 3,175.60
0.00 0.00
0.00 29,308.21
0.00 0.00
0.00 4,293.14
0.00 718.14
0.00 0.00
0.00 689.88
0.00 94.86
0.00 0.00
@ 46
Código Descripción
2101030100 Bienes y servicios para
consumo
2101030200 Bienes y servicios para
inversión
2101039900 Transitoria Entrada de
mercancía/Recepción Factura
2101040100 lmpu transf bie corpora mueb
prestac servic reteni
2101040101 lmpu transf bie corpora mueb
prestac servic reteni
2101079900 Otros gastos financieros
2101990100 Viáticos
2101999900 Otras cuentas por pagar
3102010100 Traspaso de fondos
3102010102 Traspaso de fondos Efectivo
3102010200 Traspaso de bienes
3102010400 Traspaso de obligaciones
3102010500 Envío de Fondos del Tesoro
Nacíonal
3102010700 Remesas internas
3104010000 Resultado del ejercicio
3104020200 Oesahorro (déficit) Acumulado
3104030200 Correcciones de ingresos de
periodos anteriores
3104030300 Reconocim de gastos y costos
de period anteri
3104030400 Correcciones de gastos y
costos de period anterí
5101010000 Sueldos
5101040000 Gastos de representacíón
5101060000 Décimo tercer mes
5101070000 Impuesto de seguro educativo
de los empleadores
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Cré'dito 3,102,986.29 3,238,021.34- 39,366.50 26,523.01-
429,513.22 479,477.88- 0.00 0.00
1,033,870.33 1,033,870.33- 31.50 31.50-
89,687.39 93,961.77- 309.08 0.00
145.52 653.38- 62.65 0.00
515.00 515.00- 0.00 0.00
150,291.90 150,291.90- 1,000.30 1,321.30-
154,816.10 154,816.1 O- 0.00 0.00
6,705.97 14,699.62- 0.00 0.00
0.00 878,995.71- 0.00 9,119 06-
0.00 . 1,400,466.30- 0.00 0.00
2,921.40 0.00 0.00 0.00
100.00 0.00 0.00 0.00
0.00 16,757,855.45- 20,278.75 288,213.50-
3,063,456.86 3,063,456.86- 0.00 0.00
18,383,217.18 1,000.00- 0.00 0.00
756.83 996.28- 0.00 0.00
327,792.46 10,877.36- 43,866.65 51.20-
0.00 9,934.92- 0.00 0.00
174,175.00 0.00 183,220.83 0.00
8,000.00 0.00 8,000.00 0.00
0.00 0.00 12,302.99 0.00
2,612.63 0.00 2,748.32 0.00
Fecha: 08.03.2021 Hora: 10:44:40
Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito 3,142,352.79 3,264,544.35-
429,513.22 479,477 .88-
1,033,901.83 1,033,901.83-
89,996.47 93,961.77-
208.17 653 38-
515.00 515.00-
151,292.20 151,613.20-
154,816.10 154,816.1 O-
6,705.97 14,699.62-
0.00 888, 114.77-
0.00 1,400,466.30-
2,921.40 0.00
100.00 0.00
20,278.75 17,046,068.95-
3,063,456.86 3,063,456.86-
18,383,217.18 1,000.00-
756.83 996.28-
371,659.11 10,928.56-
0.00 9,934.92-
357,395.83 0.00
16,000.00 0.00
12,302.99 0.00
5,360.95 0.00
Saldos actuales Débito 1 Crédito
0.00 122,191.56
0.00 49,964.66
0.00 0.00
0.00 3,965.30
0.00 445.21
0.00 0.00
0.00 321.00
0.00 0.00
0.00 7,993.65
0.00 888,114.77
0.00 1,400,466.30
2,921.40 0.00
100.00 0.00
0.00 17,025,790.20
0.00 0.00
18,382,217.18 0.00
0.00 239.45
360,730.55 0.00
0.00 9,934.92
357,395.83 0.00
16,000.00 0.00
12,302.99 0.00
5,360.95 0.00
� 47
Código Descripción
5101080000 Contribuc de los empleadores
a la Seguridad Social
5101090000 Riesgos profesionales
5101100000 Contribuci empleadores Sist de
Ahor y Capitalizac
5102010000 Alquileres
5102040000 Información y publicidad
5102050000 Viáticos
5102060000 Transporte
5102070000 Servicios comerciales y
financieros
5102080000 Consultorías y servicios
especiales
5102090000 Mantenimiento y reparación
5102100000 Primas de seguros
5103010000 Alimentos y bebidas
5103020000 Textiles y vestuarios
5103030000 Combustibles y lubricantes
5103040000 Productos de papel y cartón
5103050000 Productos químicos y conexos
5103060000 Materiales para construcción y
mantenimiento
5103070000 Repuestos y accesorios
5103080000 Útiles y enseres de oficina
5103090000 Licencias informáticas
5103110000 Útiles y materiales de aseo y
limpieza
5103130000 Mobiliario, equipo y otros no
amortizables
5103990000 Útiles y materiales diversos
5104020900 A Personas Jurídicas
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Crédito
22,316.44 0.00 25,602.95 0.00
2,732.63 0.00 2,868.32 0.00
502.81 0.00 523.61 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
1,161.00 0.00 84.00 0.00
0.00 0.00 364 45 100.00-
4,390.04 0.00 487.14 4,427.46-
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 4,390.04 0.00
304.64 0.00 1,546.36 161.40-
0.00 0.00 73.70 0.00
0.00 0.00 430.85 0.00
2,812.23 0.00 1,206.79 182.00-
5,911.00 0.00 528.02 50.88-
804.10 0.00 3,358.89 497.60-
0.00 0.00 351.69 8.33-
366.24 0.00 346.85 0.00
2,193.10 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 854.14 0.00
813.20 0.00 0.00 0.00
43.49 0.00 1,059.96 378.67-
46.01 46.01- 0.00 0.00
Fecha: 08.03.2021
Hora: 10:44:40
Sumas acumuladas finales Débito 1 crédito
47,919.39 0.00
5,600.95 0.00
1,026.42 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,245.00 0.00
364.45 100.00-
4,877.18 4,427.46-
0.00 0.00
0.00 0.00
4,390.04 0.00
1,851.00 161.40-
73.70 0.00
430.85 0.00
4,019.02 182.00-
6,439.02 50.88-
4,162.99 497.60-
351.69 8.33-
713 09 0.00
2,193.10 0.00
854.14 0.00
813.20 0.00
1,103.45 378.67-
46 01 46.01-
Saldos actuales Débito 1 Crédito
47,919.39 0.00
5,600.95 0.00
1,026.42 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,245.00 0.00
264.45 0.00
449.72 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
4,390.04 0.00
1,689.60 0.00
73.70 0.00
430.85 0.00
3,837.02 0.00
6,388.14 0.00
3,665.39 0.00
343.36 0.00
713.09 0.00
2,193.10 0.00
854.14 0.00
813.20 0.00
724.78 0.00
0.00 0.00
@-48
Código Descripción
5114020100 Depreciación de edificaciones
e instalaciones
5114020200 Depreciación de maquinaria,
equipos y otros
9102010000 Ejec. presupuestaria gastos
del Gobierno Central
9202010000 Gastos corrientes
presupuestarios aplicados
9202020000 Gastos de capital
presupuestarios aplicados
9203010000 Compromiso de gastos
Órdenes de compra
9203020000 Compromisos de gastos
Contratos
9999999993 CARGA INICIAL
9999999994 CI lnventrario
TOTALES
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Crédito
3.97 0.00 0.00 0.00
7,654.62 0.00 0.00 0.00
222,672.99 0.00 343,609.05 1,467.50-
0.00 216,312.52- 1,467.50 287,433.78-
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 2,483.62- 31.50 50,327.87-
4,390.04 8,266.89- 0.00 5,878.90-
31,758.04 31,758.04- 0.00 0.00
17,359.71 17,359.71- 0.00 0.00
53,149,169.14 53,149,169.14- 979,706.71 979,706. 71-
Fecha: 08.03.2021
Hora: 10:44:40
Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito
3.97 0.00
7,654.62 0.00
566,282.04 1,467.50-
1,467.50 503,746.30-
0.00 0.00
31.50 52,811.49-
4,390.04 14, 145.79-
31,758.04 31,758.04-
17,359.71 17,359.71-
54,128,875.85 54, 128,875.85-
Saldos actuales Débito 1 Crédito
3.97 0.00
7,654.62 0.00
564,814.54 0.00
0.00 502,278.80
0.00 0.00
0.00 52,779.99
0.00 9,755.75
0.00 0.00
0.00 0.00
23,561,562.16 23,561,562.16
� 49
G.4 CONCILIACIÓN BANCARIA
FISCALIA GENERAL DE CUENTAS CONCILIACIÓN BANCARIA
FISCALÍA DE CUENTAS-FONDO GENERAL CUENTA Nº200804700065 28 DE FEBRERO DE 2021
(En balb oas)
SALDO SEGÚN LIBROS AL 31 DE ENERO DE 2021
Más:
TRANFERENCIAS RECIBIDAS ORDENACIONES ANULADAS 9,119.06 AJUSTES DE ORDENACIONES DE PAGO 0.00 NOTAS DE CRÉDITO 0.00
SUB-TOTAL Menos:
ORDENACIONES GIRADAS 9,703.40 NOTAS DE DÉBITO 0.00 OTROS CARGOS 0.00
SUB-TOTAL
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
SALDO SEGÚN BANCO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Más:
DEPÓSITOS EN TRÁNSITO 0.00
AJUSTES 0.00 SUBTOTAL
Menos: ORDENACIONES EN CIRCULACIÓN 204.00 Menos: AJUSTES 0.00
SUB TOTAL
SALDO CONCILIADO SEGÚN BANCO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
A la fecha, el saldo de la cuenta real (110103030
Preparado p o . Revisado r: Cesar Gónzalez Irlan
d
a J. Martínez C .
24,412.76 'lé
9,119.06
33,531.82
9,703.40
23,828.42
24,032.42
24,032.42
204.00
23,828.42 �
..._ ____ C_
o
_n-t a_d_º_' ---------------------J-ef_a _d_e_C _
o
-n t- a-bi-
l
id_a_
d
----�
50
Estado de Cuentas
Cuenta: 200804700065
Cliente: FISCALIA GENERAL DE CUENTAS FISCALIA GENERAL DE CUENTAS FONDO
GENERAL AVENIDA OCTAVIO A ICAZA ALAMEDA PRINCIPAL FRENTE AL COLEGIO MARIA !MACULADA
Saldo a la Fecha: 28/02/21 Balance Disponible: 24,032.42 Sucursal: 1
Fecha Referencia Descripción Proceso
02/02/21 138839 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL
04/02/21 4444724 BIOMEDICAL SUPPORT & SYSTEMS 1
04/02/21 4444724 VIDRIOS Y VENTANAS SARRIA SA
04/02/21 4444724 ERIC M QUINTERO
04/02/21 4444724 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM
04/02/21 4444724 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM
08/02/21 4450216 ROCAYOL SAFETY & INDUSTRIAL CE
08/02121 4450216 CL ADVANCED TECHNOLOGIES SA
08/02/21 4450216 CL ADVANCED TECHNOLOGIES SA
08/02/21 4450216 CONSECIONES Y FRANQUICIAS SA
08/02/21 4450216 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM
08/02/21 4450216 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM
08/02/21 4450216 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM
08/02121 4450216 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM
08/02/21 138988 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL
09/02/21 139007 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL
12/02/21 139117 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL
1'2/02/21 4461521 PETROLEOS DEL TA SA
12/02/21 4461521 PETROLEOS DELTA SA
17/02/21 4466021 REEMBOLSO DE FONDO ROTATIVO
22/02/21 139085 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL
24/02/21 139374 ANGEL PEREZ
25/02/21 4480219 MITZEELLEE MARIN
25/02/21 4480219 CARLOS TREJOS
25/02/21 4480219 CARLOS TREJOS
25/02/21 4480219 EIBAN BERASTEGUI
25/02/21 4480219 EIBAN BERASTEGUI
25/02/21 4480219 REBECA FERNANDEZ
25/02/21 4480219 MIGUEL FIGUEROLA
25/02/21 4480219 VALENTINO BROOKS
25/02/21 4480219 VALENTINO BROOKS
25/02/21 4480219 VALENTINO BROOKS
25/02/21 4480219 VALENTINO BROOKS
25/02/21 4480219 ANTONIO ALVEO
25/02/21 4480219 ANTONIO ALVEO
25/02/21 4480219 ANTONIO ALVEO
Numero de Pagina
Débito Crédito Saldo
421.97 23,990.79
62.10 23,928.69
512.32 23,416.37
360.00 23,056.37
2.10 23,054.27
17.33 23,036.94
23.29 23,013.65
284.62 22,729.03
284.62 22,444.41
685.17 21,759.24
9.63 21,749.61
9.63 21,739.98
23.17 21,716.81
0.79 21,716.02
988.50 20,727.52
990.00 19,737.52
1,373.07 18,364.45
256.63 18,107.82
514.17 17,593.65
9,119.06 26,712.71
351.41 26,361.30
50.50 26,310.80
16.00 26,294.80
54.00 26,240.80
30.00 26,210.80
66.00 26,144.80
50.00 26,094.80
6.00 26,088.80
10.00 26,078.80
36.00 26,042.80
16.95 26,025.85
114.00 25,911.85
54.45 25,857.40
6.00 25,851.40
10.00 25,841.40
36.00 25,805.40
51
Estado de Cuentas
Fecha Referencia Descripción D�bito Cnídito Saldo Proceso
25/02/21 4480219 ANTONIO AL VEO 20.00 25,785.40
25/02/21 4480219 JAVIER JIMENEZ 16.00 25,769.40
25/02/21 4480219 JAVIER JIMENEZ 10 00 25,759.40
25/02121 4480219 YAMIL DURAN 16.00 25,743.40
25/02121 4480219 YAMIL DURAN 10.00 25,733.40
25/02/21 4480219 EVYD CASTILLO 84.00 25,649.40
25/02/21 4480219 EVYD CASTILLO 100.00 25,549.40
25/02/21 4480219 EVYD CASTILLO 6.00 25,543.40
25/02/21 139403 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL 1,430.98 24,112.42
25/02121 4481018 ARIEL MITRE 6.00 24,106.42
25/02121 4481018 ARIEL MITRE 10.00 24,096.42
25/02/21 4481018 ARIEL MITRE 24.00 24,072.42
25/02/21 4481018 ARIEL MITRE 40 00 24,032.42
ITBMS Total Debitos Total Creditos Saldo Final
o 0.00 9,499.40 (48) 9,119.06( 1) 24,032.42
Numero de Pagina 52
Código Descripción
1101030310 Fondos de Operaciones
Institucionales
TOTALES
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31.10.2020 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Credito Débito 1 Credito
14,464.00 8,403.00- 0.00 2,580.00-
14,464.00 8,403.00- 0.00 2,580.00-
Fecha: 19.11.2020
Hora: 16:16:48
Sumas acumuladas finalesDébito 1 Credito
14,464.00 10,983.00-
14,464.00 10,983.00-
Saldos actuales Débito 1 Credito
3,481.00 0.00
3,481.00 0.00
�
53
G.4 CONCILIACIÓN BANCARIA
FISCALIA GENERAL DE CUENTAS
CONCILIACIÓN BANCARIA
FISCALÍA DE CUENTAS-FONDO ROTATIVO
CUENTA BANCO NACIONAL N°010000208555
AL 28 DE FEBRERO DE 2021
(En balboas)
SALDO SEGÚN LIBROS AL 31 DE ENERO DE 2021
TRANFERENCIAS RECIBIDAS 0.00
CHEQUES ANULADAS 0.00
AJUSTES DE ORDENACIÓN DE PAGO 0.00
NOTAS DE CRÉDITO 0.00
SUB-TOTAL
Menos:
CHEQUES GIRADOS 0.00
AJUSTES 0.00
NOTAS DE DÉBITO 0.00
OTROS CARGOS
SUB-TOTAL
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Más:
Menos:
Menos:
DEPÓSITOS EN TRÁNSITO 0.00
AJUSTES 0.00
SUBTOTAL
CHEQUES EN CIRCULACIÓN 0.00
AJUSTES 0.00 SUB TOTAL
SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
Preparado por: Cesar Gónzalez
Contador Jefa de Contabilidad
5,839.00
5,839.00
5,839.00
5,839.00
5,839.00
...1../
54
ESTADO DE CUENTA
FISCALIA GENERAL DE CUENTAS
NÚMERO DE CUENTA 10000208555
FECHA 27/02121
SALDO INICIAL
6,613.00
CORREG DE BETHANIA LA ALAMEDA AVE PRINCIPAL MAKARIOS III CHIPRE EDIF PH NG
DESCRIPCIÓN FECHA DE
PROCESO
PROC.CAMARA CHEQ. 000000320 01/02/21
PROC.CAMARA CHEQ. 000000321 02/02/21
No.
o
TOTAL ITBMS
0.00
SALDO MES ANTERIOR No.
6,613.00 2
NO. DE
CHEQUE
320
321
D SITOS
774.00
DÉBITO CRÉDITO
No.
o
387.00
387.00
CREDITOS
0.00
SALDO
6 226.00
5,839.00
SALDO TOTAL
5,839.00
55
Código Descripción
210101 Gastos de personal y
retenciones tributarias
210103 Adquisiciones de bienes y
servicios
210104 Impuestos
210107 Gastos financieros
210199 Otras cuentas por pagar
TOTALES
Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 28.02.2021 Dependencia: P047000
Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes
Débito 1 Credito Débito 1 Credito
13,504,400.83 13,589,327.91- 251,520.84 272,576.11-
4,566,369.84 4, 751,369.55- 39,398.00 26,554.51-
89,832.91 94,615.15- 371.73 0.00
515.00 515.00- 0.00 0.00
305,108.00 305, 108.00- 1,000.30 1,321.30-
18,466,226.58 18,740,935.61- 292,290.87 300,451.92-
Fecha: 08.03.2021Hora: 14:07:42
Sumas acumuladas finales
Débito 1 Credito
13,755,921.67 13,861,904.02-
4,605,767.84 4,777,924.06-
90,204.64 94,615.15-
515.00 515.00-
306,108.30 306,429.30-
18,758,517.45 19,041,387.53-
Saldos actuales
Débito 1 Credito
0.00 105,982.35
0.00 172,156.22
0.00 4,410.51
0.00 0.00
0.00 321.00
0.00 282,870.08
�56
G.5 CUENTAS POR PAGAR RESULTANTE DE LA GESTIÓN
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS RESUMEN DE LAS CUENTAS POR PAGAR
28 DE FEBRERO 2021
DETALLE
CUENTAS POR PAGAR
GASTOS DE PERSONAL Y RETENCIONES TRIBUTARIAS AD UI ICIONES DE BIENES Y SERVICIOS
IMPUESTOS
GASTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
Fuente: Reporte ISTMO
CUENTAS PRESENTADAS:
(En balboas)
SALDO
INICIAL
84,927
185,000
4,782
o
o
CUENTAS PAGOS DE
PRESENTADAS CUENTAS
272,576 251,521
26,554 39,398
o 371
o o
1,321 1,000
300,451 292,290
SALDO
FINAL
105,982
172,156
4,411
o
321
282,870
Corresponden a: Recepción de bienes y/o servicios de órdenes de compra al crédito; contratos por: servicios y alquiler; cuentas directas para el pago de servicios básicos, combustible, viáticos nacionales, registro de reembolsos de la Caja Menuda y ajustes.
PAGOS DE CUENTAS:
Representan los pagos por el suministro de bienes y/o servicios, ya sea mediante orden de
compra, contratos y cuenta directa; viáticos nacionales e internacionales, pagos de
alimentación, pago de reembolsos de Caja Menuda, anulaciones y ajustes.
57
1
1
G.6 DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
NOMBRE DEL PROVEEDOR
Raesro, S.A
Impuesto de transferencia bienes corp. Mueb. Prest. Serv/Raesro, S.A.
Materiales y Cables Orozco, S.A.
Grupo Custom, S.A.
Guerra y Consultores, S.A.
Tesoro nacional retención del i.t.b.m.s./Guerra y Consultores, S.A.
Nabila Travel, S.A.
Ecc Tech, lnc.
RENDICIÓN DE CUENTAS
FISCALIA GENERAL DE CUENTAS
DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
AL 28 DE FEBRERO DE 2021
(En balboas)
No DE R.U.C DESCRIPCIÓN
Este pago corresponde al alquiler de enero de 2010, y fue devuelto por el Tesoro Nacional, porque el
1329566-1-612526 proveedor no estaba paz y salvo. Este pago corresponde al alquiler de enero de 201 O, y fue devuelto por el Tesoro Nacional, porque el
51241-38-320683 proveedor no estaba paz y salvo.
El cheque Nº00066 para el pago de la orden de compra N°156 fue generado en junio del año 2013, sin embargo, dicho cheque tuvo que ser anulado el día 10-07-2014 por vencimiento, ya que el proveedor
1751450-1-696423 por no estar a paz y salvo con el Tesoro Nacional. Este saldo corresponde a la vigencia 2012, de acuerdo al contrato NºFC-04-2012, por el servicio de alquiler de fotocopiadora de los meses de marzo hasta agosto de 2012. En mayo del año 2013 fueron emitidos los cheques para el pago correspondiente, sin embargo, no pudieron ser retirados por el proveedor, ya que está a paz y saldo con el Tesoro Nacional. Cabe señalar que, los cheques fueron anulado por caducidad en mayo de
893492-1-513297 2014.
Devengado de la cuenta directa, según resolución No FGC-21-16, por incentivo, equivalente al 10% del monto total del contrato FGC-22-2015, por cumplimiento anticipado, en la finalización del servicio prestado a la Institución, Adenda No 1 del 22 de enero de 2016. En su momento no se pudo gestionar el pago, ya que el proveedor no estaba paz y salvo con el Tesoro Nacional. A la fecha no ha
893492-1-513297 cambiado esta condición del proveedor.
Devengado de la cuenta directa, según resolución No FGC-21-2016, por incentivo equivalente al 10% del monto total del contrato FGC-22-2015, por cumplimiento anticipado en la finalización del servicio prestado a la Institución, Adenda No 1 del 22 de enero de 2016. En su momento no se pudo gestionar el pago, ya que el proveedor no estaba paz y salvo con el Tesoro Nacional. A la fecha no ha
785468-1-498515 cambiado esta condición el proveedor. Devengado de la orden de compra Nº4200275962, por el seguro de viaje a Medellín, Colombia por pasantía internacional. Estrategias Probatorias en Juicios Orales, a darse del 23 al 27 de marzo de 2020, donde participaran las licenciadas Mitzela De León Aguilar con C.I.P. 2-721-243 y Yuliana Janeth Quijano Rodríguez, con C.I.P. 8-824-358, quienes saldrán de Panamá el 22 de marzo de 2020 y
15308-92-14 7773 retornarán el 28 de marzo de 2020. Devengado de mayo 2020, del contrato FGC-17/2019, por el servicio de soporte técnico y mantenimiento del Sistema Gestor Documental
25782171830533 Openkm.
MONTO
6,662.50
162.50
258.83
1,495.03
3,525.77
119.23
124.00
1,552.50
58
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado de mayo 2020, del contrato FGC-17/2019, por el servicio de soporte técnico y
Tesoro nacional retención de mantenimiento del Sistema Gestor Documental i.t.b.m.s./Ecc Tech, lnc. 25782171830533 Openkm. 52.50
Devengado de julio de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 MBPS, de acuerdo a
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 la orden de compra N°4200291012. 1,049.18 Devengado de julio de 2020, por el servicio de
Tesoro nacional Retención de enlace de comunicación de 50 MBPS, de acuerdo a i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 la orden de compra Nº4200291012. 35.14
Devengado de la orden de compra Nº4200297734, por el suministro de un cámara video filmadora, un
Canon Panamá 655-128-131705 (1) UPS. 1,138.50 Devengado de la orden de compra N°4200297734,
Canon Panamá/ Tesoro nacional por el suministro de un cámara video filmadora, un Retención de i.t.b.m.s. 655-128-131705 (1) UPS. 38.50
Devengado de la orden de compra Nº4200303997, por el suministro de once (11) unidades de puntos de
Formas y Sistemas, S.A. 14342-104-139493 acceso de doble banda de 1.3 GBPS. 4,872.78 Devengado de la orden de compra Nº4200303997,
Tesoro nacional retención de por el suministro de once (11) unidades de puntos de i.t.b.m.s./Formas y Sistemas, S.A. 14342-104-139493 acceso de doble banda de 1.3 GBPS. 164.78
Devengado de la orden de compra N°4200310771, por el suministro e instalación de batería de 12 V para
Importador de Baterías, S.A. 35226-2-259295 la Toyota Prado G02106. 131.79 Tesoro nacional retención de Devengado de la orden de compra Nº4200310771, i.t.b.m.s./lmportadora de Baterías, por el suministro e instalación de batería de 12 V para SA 35226-2-259295 la Toyota Prado G02106. 4.46 Empresa Distribución Eléctrica Metro Devengado por el consumo de energía eléctrica, Oeste, S.A. 57983-2-340436 correspondiente a septiembre 2020. 2,818.93
Devengado de orden de compra Nº4200313850, por el suministro de dos poltronas acojina con respaldar
Geo F. Novey, lnc. 138-289-35920 45º y patas tubulares de madera 45º. 662.38 Devengado de orden de compra Nº4200313850, por
Tesoro nacional Retención de el suministro de dos poltronas acojina con respaldar i.t.b.m.s./Geo F. Novey, lnc. 138-289-35920 45º y patas tubulares de madera 45º. 22.40
Devengado de la orden de compra Nº4200307593, según factura NºTBCZ111700038000018989, por el
Management lnformation System, suministro de una impresora de carnet modelo S.A. 28855-85-233149 ZC300. 2,018 25
Devengado de la orden de compra Nº4200307593, Tesoro nacional retención de según factura N°TBCZ111700038000018989, por el i.t.b.m.s./Management lnformation suministro de una impresora de carnet modelo System, S.A. 28855-85-233149 ZC300. 68.25
Devengado de la orden de compra Nº 4200313602, Ultramar Comercial Corporation 109-1-157-111481 por el suministro de útiles de oficina. 2,628.85 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./Ultramar Comercial Devengado de la orden de compra N°4200313602, Corporation 109-1-157-111481 por el suministro de útiles de oficina. 85.61
Devengado de la orden de compra Nº4200316373 Aire, S.A. 6533-102-75091 por el servicio de mantenimiento de vehículo. 269.10
Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200316373 i.t.b.m.s., Aire, S.A. 6533-102-75091 por el servicio de mantenimiento de vehículo. 9.10
Devengado de la orden de compra Nº4200309199, Nextcom Systems, lnc. 1253816-1-593861 por el suministro de 130 licencias antivirus. 2,193.10
Devengado de noviembre de 2020, del contrato FGC-15/2018(Pedido Nº 4300020880), por la póliza
Pan American Life lnsurance de colectiva de vida, salud, gastos médicos y Panamá, S.A. 678-216-130846 hospitalarios para 77 colaboradores la Institución. 3,930.48
59
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado de febrero 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de febrero 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de marzo 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08
Devengado de marzo 2020 de la orden de compra Tesoro nacional Retención de N°4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de abril 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de abril 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de mayo 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de mayo 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de junio 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de junio 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de julio 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52 08 Devengado de julio 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de agosto 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de agosto 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de septiembre 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 52.08 Devengado de septiembre 2020 de la orden de
Tesoro nacional Retención de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 1.68
Devengado de octubre 2020 de la orden de compra N°4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de octubre 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de enero 2020 de la orden de compra Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 Nl4200271079, por televisión pagada. 104.16 Tesoro nacional Retención de Devengado de enero 2020 de la orden de compra i.t.b.m.s/Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 Nl4200271079, por televisión pagada. 3.36
Devengado de noviembre 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 52.08 60
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado de noviembre 2020 de la orden de Tesoro nacional Retención de compra N°4200272545, por los servicios de televisión i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 1.68
Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra N°4200272545, por los servicios de televisión pagada
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68
Devengado de agosto 2020 de la orden de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la copiadora
Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78
Devengado de agosto 2020 de la orden de compra Tesoro nacional Retención de N°4200298929, por el mantenimiento de la copiadora i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78
Devengado de septiembre 2020 de la orden de compra N°4200298929, por el mantenimiento de la
Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 111 78 Devengado de septiembre 2020 de la orden de
Tesoro nacional Retención de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78
Devengado de octubre 2020 de la orden de compra N°4200298929, por el mantenimiento de la copiadora
Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78
Devengado de octubre 2020 de la orden de compra Tesoro nacional Retención de N°4200298929, por el mantenimiento de la copiadora i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78
Devengado de noviembre 2020 de la orden de compra N°4200298929, por el mantenimiento de la
Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78 Devengado de noviembre 2020 de la orden de
Tesoro nacional Retención de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78
Devengado de orden de compra Nº4200322932, por Baterías Nacionales, S.A. 334-118-72930 el suministro de baterías para auto. 121.87
Tesoro nacional Retención de Devengado de orden de compra Nº4200322932, por i.t.b.m.s./Baterías Nacionales, S.A. 334-118-72930 el suministro de baterlas para auto. 4.12
Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte
Nextcom Systems, lnc. 1253816-1-593861 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 241.15
Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-Tesoro nacional Retención de 01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte i.t.b.m.s./Nextcom Systems, lnc. 1253816-1-593861 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 8.16
Devengado del mes de noviembre de 2020, de la Cable & Wireless Panamá, S.A. 460040187-302083 orden de compra Nº4200290304. 76.55 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./CABLE & WIRELESS, Devengado del mes de noviembre de 2020, de la PANAMAS.A. 460040187-302083 orden de compra N°4200290304. 2.57
Devengado del mes de noviembre de 2020, de la Cable & Wireless Panamá, S.A. 460040187-302083 orden de compra Nº4200291181. 731.50 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./CABLE & WIRELESS, Devengado del mes de noviembre de 2020, de la PANAMAS.A. 460040187-302083 orden de compra Nº4200291181. 24.50
Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte
Nextcom Systems. lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 228.60 61
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-
Tesoro nacional Retención de 01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte
i.t.b.m.s./Nextcom Systems, lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 7.73
Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la copiadora
Dupliriso 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78
Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200298929, por el mantenimiento de la copiadora
i.t.b.m.s./Dupliriso 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78
Servicio de fumigación mes de diciembre 2020,
Cesar Araúz 4-137-827 según OC4200291831. 97.77
Devengado de diciembre de 2020 del contrato FGC-01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte
Nextcom Systems, lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 228.60
Devengado de diciembre de 2020 del contrato FGC-Tesoro nacional Retención de 01/2020. por el servicio de mantenimiento y soporte i.t.b.m.s./Nextcom Systems, lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 7.73
Devengado de junio 2020, por el servicio de enlace
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 de comunicación, según contrato NºFGC-03-2019. 731.50
Tesoro nacional Retención de Devengado de junio 2020, por el servicio de enlace
i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 de comunicación, según contrato NºFGC-03-2019. 24.50
Devengado de la orden de compra Nº4200322290,
Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 9,429.88
Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200322290, i.t.b.m.s./Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 318.89
Devengado de la orden de compra Nº4200322305,
Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 4,472.23
Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200322305, i.t.b.m.s./Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 151.24
Devengado de la orden de compra Nº4200318650, Easy Office, INC 1687363-1-683663 por el suministro de mobiliario de oficina. 33,852.26
Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200318650, i.t.b.m.s./Easy Office, INC 1687363-1-683663 por el suministro de mobiliario de oficina. 1,144.76
Devengado de diciembre 2020, por el servicio de mantenimiento y soporte para equipo QNAP, según
Nexcom System, INC 1253816-1-593861 contrato NºFGC-01-2020. 241.15
Devengado de diciembre 2020, por el servicio de
Tesoro nacional Retención de mantenimiento y soporte para equipo QNAP, según i.t.b.m.s./Nexcom System, INC 1253816-1-593861 contrato N°FGC-01-2020. 8.16
Devengado del mes de diciembre de 2020, por el servicio de interne! inalámbrico con plan data de
Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 4GB, según orden de compra Nº4200270018. 19.36
Tesoro nacional Retención de Devengado del mes de diciembre de 2020, por el i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, servicio de interne! inalámbrico con plan data de
S.A. 46004-0187-302083 4GB, según orden de compra Nº4200270019. 0.62 Devengado del mes de agosto de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18
62
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado del mes de agosto de 2020, por el Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra N°4200291012. 35.14
Devengado del mes de septiembre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,
Cable Onda, SA 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de septiembre de 2020, por el
Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra N°4200291012. 35.14
Devengado del mes de octubre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de octubre de 2020, por el
Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 35.14
Devengado del mes de noviembre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de noviembre de 2020, por el
Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 35.14
Devengado del mes de diciembre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,
Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de diciembre de 2020, por el
Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 35.14
Devengado de diciembre de 2020, del contrato FGC-15/2018(Pedido Nº4300021345), por la póliza
Pan American Lite lnsurance de colectiva de vida, salud, gastos médicos y Panamá, S.A. 678-216-130846 hospitalarios para 89 colaboradores la Institución. 4,571.22
Devengado de octubre de 2020 de la orden de compra Nº4200317371, por el servicio de telefonía
Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 móvil, voz y data para 3 lineas telefónicas. 188.90
Tesoro nacional Retención de Devengado de octubre de 2020 de la orden de i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, compra Nº4200317371, por el servicio de telefonía S.A. 46004-0187-302083 móvil, voz y data para 3 líneas telefónicas. 6.04
Devengado del mes de diciembre 2020, orden de compra Nº4200282493,servicio de alquiler de once
Skydata, S.A. 414558-1-426439 (11) radios portátiles y tres (3) radios base. 297.04 Devengado del mes de diciembre 2020, orden de
Tesoro nacional Retención de compra Nº4200282493,servicio de alquiler de once i.t.b.m.s./Skydata, S.A. 414558-1-426439 (11) radios portátiles y tres (3) radios base. 10.05
Devengado del mes de diciembre de 2020, de la Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 orden de compra Nº4200290304. 731.50 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, Devengado del mes de diciembre de 2020, de la S.A. 46004-0187 -302083 orden de compra Nº4200290304. 24.50
Devengado de la orden de compra Nº4200322442, por el suministro de una silla con respaldar y un
Inversiones de Sedas S A 1865122-1-716075 dispensador de agua. 275.31 Devengado de la orden de compra Nº4200322442,
Tesoro Nacional Retención por el suministro de una silla con respaldar y un ITBMS/lnversiones de Sedas SA 1865122-1-716075 dispensador de agua. 9.31
Devengado de julio 2020, de la orden de compra Nº4200292475,
. .
de monitoreo y serv,c,o Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86 Tesoro Nacional Retención Devengado de julio 2020, de la orden de compra ITBMS/Seguridad Tecnología y Nº 42002924 75, servicio de monitoreo y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96
63
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado de agosto 2020, de la orden de compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y
Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86
Tesoro Nacional Retención Devengado de agosto 2020, de la orden de compra
ITBMS/Seguridad Tecnología y N° 42002924 75, . .
de monitoreo y serv1c10
Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96
Devengado de septiembre 2020, de la orden de compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y
Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86
Tesoro Nacional Retención Devengado de septiembre 2020, de la orden de
ITBMS/Seguridad Tecnología y compra N°
4200292475, servicio de monitoreo y
Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96
Devengado de octubre 2020, de la orden de compra Nº4200292475,
. .
servicio de monitoreo y Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86
Tesoro Nacional Retención Devengado de octubre 2020, de la orden de compra
ITBMS/Seguridad Tecnología y N°4200292475, servicio de monitoreo y
Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96
Devengado de noviembre 2020, de la orden de compra N°4200292475, servicio de monitoreo y
Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86
Tesoro Nacional Retención Devengado de noviembre 2020, de la orden de
ITBMS/Seguridad Tecnología y compra N° 42002924 75, servicio de monitoreo y
Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96
Devengado de diciembre 2020, de la orden de compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y
Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86
Tesoro Nacional Retención Devengado de diciembre 2020, de la orden de
ITBMS/Seguridad Tecnología y compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96
Devengado noviembre de 2020, según orden de Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 compra N°4200315096, servicio de telefonía celular. 251.95
Tesoro Nacional Retención ITBMSCable & Wireless Panamá, Devengado noviembre de 2020, según orden de
S.A. 46004-0187-302083 compra Nº4200315096, servicio de telefonía celular. 8.05
Devengado diciembre de 2020, según orden de
Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 compra Nº4200315096, servicio de telefonía celular. 251.95
Tesoro Nacional Retención ITBMS/Cable & Wireless Panamá, Devengado diciembre de 2020, según orden de
S.A. 46004-0187-302083 compra Nº4200315096, servicio de telefonía celular. 8.05
Devengado de agosto de 2020, de la orden de compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de
CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25 Devengado de agosto de 2020, de la orden de
Tesoro Nacional Retención compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de
ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25
Devengado de septiembre de 2020, de la orden de compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de
CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25
Devengado de septiembre de 2020, de la orden de
Tesoro Nacional Retención compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de
ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25
Devengado de octubre de 2020, de la orden de compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de
CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25
Devengado de octubre de 2020, de la orden de
Tesoro Nacional Retención compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de
ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25
Devengado de noviembre de 2020, de la orden de compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de
CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25 64
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado de noviembre de 2020, de la orden de Tesoro Nacional Retención compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25
Devengado de diciembre de 2020, de la orden de compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de
CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25 Devengado de diciembre de 2020, de la orden de
Tesoro Nacional Retención compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25
Devengado del mes de octubre de 2020, contrato N°FGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura
Inversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000136. 155.25 Devengado del mes de octubre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos
Tesoro Nacional Retención propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura ITBMS/lnversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000136. 5.25
Devengado del mes de noviembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura
Inversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000137. 155.25 Devengado del mes de noviembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de locali.zados satelital (GPS), para 15 vehículos
Tesoro Nacional Retención propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura ITBMS/lnversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000137. 5.25
Devengado del mes de diciembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura
Inversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000138. 155.25 Devengado del mes de diciembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos
Tesoro Nacional Retención propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura ITBMS/lnversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000138. 5.25
Devengado diciembre 2020, de la orden de compra Nº4200290304, por el servicio de líneas troncales
Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 análogas y SIP de voz telefónica. 76.55 Devengado diciembre 2020, de la orden de compra
Tesoro nacional Retención de Nº4200290304, por el servicio de líneas troncales i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, análogas y SIP de voz telefónica. Factura S.A. 46004-0187-302083 Nº120055486764-6. 2.57
Devengado junio 2020, del contrato N°FGC-05-2019, a favor de Cable & Wireless Panamá, por el servicio
Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 de telefonía celular . Factura N°23724747-5. 503.89
Tesoro nacional Retención de Devengado junio 2020, del contrato N°FGC-05-2019, i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, a favor de Cable & Wireless Panamá, por el servicio S.A. 46004-0187-302083 de telefonía celular. Factura Nº23724747-6. 16.11
Devengado de la orden de compra Nº4200321096, Servicio e Instalaciones de Alarma, por el servicio de desinstalación e instalación de S.A 53656-68-328495 alarmas. 1,547.89 Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra N°4200321096, i.t.b.m.s./Servicio e Instalaciones de por el servicio de desinstalación e instalación de Alarma, S.A 53656-68-328495 alarmas. 52.35
65
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO
Devengado de la OC4200322157, por el servicio de desinstalación de 43 unidades de aire acondicionado
Esequiel Alberto Bonilla B. 8-760-2191 y instalación de 23 unidades de aire acondicionado. 7,289.00
Devengado de la orden de compra Nº4200317793, por el servicio de desinstalación, movilización e
Transporte Eficiente, S.A. 145360-1-384901 instalación del archivo rodante. 1,643.58
Devengado de la orden de compra Nº 4200317793, Tesoro nacional Retención de por el servicio de desinstalación, movilización e i.t.b.m.s./Transporte eficiente, S.A. 145360-1-384901 instalación del archivo rodante. 55.58
Devengado de la orden de compra Nº4200323098, por el suministro de letreros y placas para el control
Jose Gabriel Cruz 8-709-163 de inventarios. 6,185.50
Devengado de la orden de compra N°4200323523, por el suministro de 50 unidades de
Construiremos 1182430-1-578424 impermeabilizante y servicio de impermeabilización. 7,659.00
Devengado de la orden de compra N°4200323523, Tesoro nacional Retención de por el suministro de 50 unidades de i.t.b.m.s./Construiremos 1182430-1-578424 impermeabilizante y servicio de impermeabilización. 259.00
Devengado de la orden de compra N°4200319467, por el suministro de equipo informático, instalación de
Encom Global, S.A. 2133661-1-762415 cableado, adecuación e instalación eléctrica. 35,500.50
Devengado de la orden de compra N°4200319467, Tesoro nacional Retención de por el suministro de equipo informático, instalación de i.t.b.m.s./Encom Global, S.A. 2133661-1-762415 cableado, adecuación e instalación eléctrica. 1,200.50
Devengado de la OC4200322734, por el suministro 3G Solutions & Consulting, S.A. 155683670-2-2019 de una (1) puerta de seguridad 672.75 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./3G Solutions & Consulting, Devengado de la OC4200322734, por el suministro S.A. 155683670-2-2019 de una (1) puerta de seguridad. 22.75
Devengado de enero 2021, del contrato FGC-15/2018(Pedido N°430022050), por la póliza colectiva
Pan American Life lnsurance de de vida, salud, gastos médicos y hospitalarios para Panamá, S.A. 678-216-130845 89 colaboradores la Institución. 4,390.04
Para el pago de alimentación y transporte por laborar Leidy Jaén 2-728-964 en jornada extraordinaria, el día 19/01/2021. 16.00
Para el pago de alimentación y transporte por laborar Yaira Gomez 2-736-1926 en jornada extraordinaria, el dia 27/01/2021 16.00
Para el pago de alimentación y transporte por laborar en jornada extraordinaria, los días 18,22,23,24 y 30
Yaira Gomez 2-736-1926 de diciembre 2020. 70.00 Para el pago de alimentación y transporte por laborar en jornada extraordinaria, los días 1,2,4,7,9 y
Carlos Trejos 6-707-2138 10/12/2020. 102.00
Alimentación y transporte a favor de Ariel Mitré por trabajar horas extraordinaria en la nueva Sede de la Fiscalía General de Cuentas los días 7-9-10 y 14 de
Ariel Mitre 2-113-574 diciembre de 2020. 64.00
Suministro de combustible, del 1 al 31 de enero de Petroleos Delta, S.A. 11524-2-115657 2021. 430.85
Suministro de combustible, del 1 al 31 de diciembre Petroleos Delta, S.A. 11524-2-115657 de 2020. 783.48 Empresa Distribución Eléctrica Metro Oeste, S.A. 57983-2-340436 Consumo de energía eléctrica de diciembre de 2020. 2,656.04
Empresa Distribución Eléctrica Metro Oeste, S.A. 57983-2-340436 Consumo de energía eléctrica de noviembre de 2020. 2,342.39
66
NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C
Joshua Campos 8-890-241 O
Aguas Cristalinas, SA 18219-85-169844
DESCRIPCIÓN
Devengado de la solicitud para el pago de alimentación y transporte por laborar en jornada
extraordinaria, durante los días 18, 22, 23, 24 y 30 de
diciembre de 2020.
Devengado de la orden de compra Nº4200327270, según factura NºTFDM110000363-00107055, por el suministro de 10 unidades de garrafón de agua de 5
galones cada uno.
MONTO
53.00
31.50
176,887.73
67
G.7 ACTIVO FIJO
Cuenta
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS RESUMEN DE ACTIVO FIJO
CORRESPONDIENTE A FEBRERO 2021 (En balboas)
Saldo Modificaciones
Financiera Detalle
Inicial Aumento Disminución Saldo
Final
1204029900 Otras edificaciones e instalaciones 1,905
1204030100 Acondicionadores de aires acondicionado 56,831
1204030200 Equipo de transporte 527,628
1204030400 Maquinarias y equipo para comunicaciones 6,956
1204030500 Maquinaria y equipo para general energía 1,482
1204030900 Maquinaria y equipo de Mantenimiento 2,224
1204031000 Maquinaria y equipo de fotografía y proyección 24,414
1204031200 Maquinaria y equipo de seguridad 27,750
1204031700 Maquinaria y equipo para imprenta y artes 9,274
1204031800 Maquinaria y equipo de cocina 963
1204032000 Equipo informático 368,909
1204032100 Herramientas 1,875
1204032200 Muebles y enseres 245,847
1204032300 Aplicaciones informáticas 161,136
1204039900 Otras maquinarias 32,921
1205020300 Bibliotecas 719
1206070000 Aplicativos adquiridos (software) 20,965
TOTAL. ................................................ 1,491,798
Fuente: Unidad de Bienes Patrimoniales.
�/j,¡/J parado por: Yaira Gómez Jefe de Bienes Patrimoniales
Cédula: 2-736-1926
AUMENTOS : Durante el mes de febrero de 2021, no se adquirieron bienes.
DISMINUCIONES:
42,454
1,905
56,831
527,628
6,956
1,482
2,224
24,414
27,750
9,274
963
368,909
1,875
203,393
161,136
32,921
719
20,965
O 42,454 1,449,344
En el mes de febrero, se efectuaron traslados entre los diferentes departamentos y se realizó el descarte de catorce (14} mobiliarios por el monto de B/. 3,006, además se donó a la SENIAF, cien (100) mobiliarios entre paneles de telas, escritorios,
entre otros por la suma de B/. 42,454 (Acta de Donación Nº002-2021 ). Hacemos la observación que para los primeros días de
marzo, se enviará al departamento de Contabilidad, memorando con el detalle de las bajas de bienes, con sus respectivas
placas, para la actualización de los registros correspondientes.
68
G.8 ESTADO DE LOS FONDOS
Fondo Cuenta Pagadora BNP
NOMBRE DEL FONDO Y
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE LOS FONDOS
01 AL 28 DE FEBRERO DE 2021 (en balboas)
SALDO EN DE LA PERSONA
LIBROS Al MÁS MENOS
RESPONSABLE DEL SUBTOTAL
MANEJO 31-ene.-2021 Depósitos
Transferencias Ajustes de Ordenaciones
Notas de Recibidas anulación Debito
FONDO ROTATIVO YAIRA GÓMEZ DE MISEL
5,839.00 0.00 5,839.00 -
TOTAL DEL FONDO 5,839.00 0.00 0.00 0.00 5,839.00 0.00 Fuente: Departamento de Tesorería
Preparado por: Yaira Gómez de Misel Cargo: Asistente de Tesorerla r/. JJ.,;J Cédula: 2-736-1926
Revisado por: Juan M. Alvarado Cargo: Jefe del Departamento de Tesorería Cédula: 8-229-1313
Comentario 1: No se recibieron transferencias
Comentario 2: No se confeccionaron cheques correspondientes a Viáticos
Comentario 3: No se entregaron cheques
Comentario 4: No se anularón cheques.
0.00
0.00
SALDO EN
LIBROS Al SUBTOTAL
Otros 28-feb.-2021
cargos
0.00 - 5,839.00
0.00 0.00 5,839.00 JC/
'.� � ,
'?69
G.8 ESTADO DE LOS FONDOS
Fondo Rotativo CUT
NOMBRE DEL FONDO Y
DE LA PERSONA
RESPONSABLE DEL
MANEJO
FONDO ROTATIVO -ROGELIO JIMÉNE.Z
TOTAL DEL FONDO
SALDO EN LIBROS AL
31-ene.-2021
24,412.76
2.4,412.76
Revisado por: Juan M. Alvarado
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE LOS FONDOS
01 AL 28 DE FEBRERO DE 2021 (en balboas)
MÁS
SUBTOTAL
Transferencias Ajustes de Depósitos Ordenaciones
Recibidas anulación
0.00 9,119.06 33,531.82 9,703.40
0.00 9,119.06 0.00 33,531.82 9,703.40
Encargado del Fondo Rotativo �L Cargo: Jefe del Departamento de Tesorería
Comentario 1: Se recibió transferencia del reembolso N°
02-2021 por la suma de B/.9, 119.06
MENOS
Notas de Otros Debito cargos
0.00
SALDO EN
SUBTOTAL LIBROS AL
28-feb.-2021
23,828.42 23,828.42
23,828.42 23,828.42
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,1
70
G.9 ESTADO DE LA CAJA MENUDA
REEMBOLSOS
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE LA CAJA MENUDA 01 AL 28 DE FEBRERO DE 2021
(en balboas)
MONTO EFECTIVO TOTAL DEL DESCRIPCIÓN DE LA CAJA EN PODER COMPROBANTES REEMBOLSOS MENUDA RECIBIDOS EN ASIGNADO DEL DEL EN CARTERA EN TRÁMITES FONDO-CAJA
EL PERÍODO FONDO CUSTODIO MENUDA
Yaira Gómez de Misel - Caja Menuda 8 3,000.00 1,116.03
TOTAL DE LA CAJA MENUDA 8 3,000.00 1,116.03 AL 28/02/2021
Fuente: Departamento de Tesorería ,t;...--
347.19
347.19
Preparado por: Yaira Gómez de Misel Cargo: Asistente de Tesorería/¡,,,_;;j.k/;..f
Revisado por: Juan M. Alvarado #,¡ Cargo: Jefe del Departamento de Tesorería
Comentarios: {/�
1,536.78
1,536.78
Cédula: 2-736-1926
1. Se reciben ocho (8) cheques que corresponden al pago de los reembolsos Nº
01 por un valor de 8/. 421,97, Nº
02 por un valor de 8/. 988.50,
Nº
03 por un valor de B/.990.00 , el Nº
04 por un valor de 8/.351.41, el Nº
05 por un valor de 8/.526.75, el Nº
06 por un valor de B/.846.32
el Nº
07 por un valor de 8/.601.56; tj' Nº
08 por un valor de B/.829.42
2. Se confeccionaron setenta y dos (72) comprobantes de Caja Menuda del Nº 5387 al Nº 5458.
3. Se confeccionaron ocho (8) reembolsos: el N°
03 por un valor de B/.990.00. el N° 04 por un valor de 8/.351.41, el Nº 05 por un valor de 8/.526.75,
el Nº 06 por un valor de B/.846.32, el Nº 07 por un valor de 8/.601.56, el Nº 08 por un valor de B/.829.42, el Nº 09 por un valor de B/.793.05
y el Nº 1 O por un valor de 8/.743.73
3,000.00
3,000.00
71
Fiscalía General de Cuentas República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º02 DEL I DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021
H.1 CUMPLIMIENTO DEL DECRETO Núm. 01-2017-DNMySC, DEL 3 DE ENERO
DE 2017.
l..a información contable de la Fiscalía General de Cuentas es registrada y presentada
en base a los parámetros señalados en el Manual General de Contabilidad
Gubernamental Basado en las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector
Público (NICSP)-Versión 11, aprobado mediante el Decreto 01-2017-DNMySC, de 3 de
enero de 2017.
Desde enero de 2015, las operaciones financieras de la Fiscalía General de Cuentas,
se llevan a través del Sistema ISTMO (Integración y Soluciones Tecnológicas del
Modelo de Gestión Operativa), de forma tal que integra la contabilidad financiera y la
contabilidad presupuestaria, de manera que se produzcan informes financieros que
cumplan con los requisitos legales.
Al cierre del mes de febrero de 2021, el saldo de la cuenta real del Fondo Rotativo-CUT
en el sistema de Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión
Operativa (ISTMO), mantiene diferencia con el saldo del estado de cuenta del mes
febrero, por novecientos cuatro balboas (B/.904), toda vez que no fue cargado el
movimiento del extracto bancario del día 26 de enero de 2021. Este caso fue reportado
a la Dirección Nacional de Contabilidad, el día 2 de febrero, mediante incidente
Nº 120520 y al momento de presentar el informe, sigue sin ser corregida.
Jefa del Departamento de Contabilidad
72
H.2 CUMPLIMIENTO AL TÍTULO VIII DE LA LEY 176 DE 13 DE NOVIEMBRE DE
2020 (Por la cual se dicta el Presupuesto General del Estado para la Vigencia
Fiscal 2021 ).
Para la vigencia fiscal 2021, la Fiscalía General de Cuentas da cumplimiento al proceso
presupuestario, enmarcado en los principios y metodología que establece la Ley 176 de
13 de noviembre de 2021.
Las modificaciones acumuladas a febrero registradas al presupuesto modificado y
debidamente aprobadas por la Dirección de Presupuesto de la Nación del Ministerio de
Economía y Finanzas corresponden a:
Modificaciones Cantidad Monto Total
Traslados (funcionamiento e in1,ersión) 6 132,720 132,720
Redistribuciones 2 148,820 148,820
De conformidad a los artículos 323, 338 y 345, de la Ley Nº 176 de 13 de noviembre de
2020, por la cual se dicta el Presupuesto General del Estado, a la fecha no se ha
tramitado modificaciones relacionadas a la estructura de puestos modificación de
estructura programática y modificación de estructura organizativa.
Las afectaciones consignadas al presupuesto institucional se han realizado a través del
departamento de presupuesto de la Secretaría de Administración y Finanzas en
cumplimiento con los procedimientos y fechas establecidas en las Normas Generales
de Administración Presupuestaria.
73
l. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
1.1 ESTADO DE LOS BIENES PATRIMONIALES ADQUIRIDOS POR UNIDAD ADMINISTRATIVA
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADOS DE LOS BIENES ADQUIRIDOS POR UNIDAD ADMINISTRATIVA
CORRESPONDIENTE A FEBRERO 2021
Unidad Administrativa
DESPACHO SUPERIOR
SECRETARÍA GENERAL SECRET ARiA DE INVESTIGACIÓN Y AFECTACIÓN PATRIMONIAL
INFORMÁTICA
RECURSOS HUMANOS
ANÁLISIS ADMINISTRATIVO
ASESORÍA LEGAL
ASISTENTES CONTABLES
(En Balboas)
CAPACITACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA INTERNACIONAL
ASISTENTES JURÍDICOS
ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTOS
AUDITORÍA INTERNA
RELACIONES PÚBLICAS
SEGURIDAD
TRANSPORTE
TESORERÍA
SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
PRESUPUESTO
FISCALIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA
ALMACÉN
COMPRAS
BIENES PATRIMONIALES
CONTABILIDAD
SERVICIOS GENERALES TOTAL Fuente: Unidad de Bienes Patrimoniales
��rai�o�a�tf Cargo: Jefe de la Unidad de Bienes Patrimoniales
Cédula: 2-736-1926 AUMENTOS: Durante el mes de febrero, se efectuaron traslados entre los departamento y no hubo adquisiciones de bienes. DISMINUCIONES:
Saldo Inicial
31,491
6,651
20,346
441,398
26,927
9,259
3,771
10,253
22,354
19,894
53,757
2,250
38,879
19,500
556,657
15,175
10,922
9,592
4,073
9,345
13,994
3,509
5,306
156,497 1,491,798
Modificaciones Aumento Disminución
1,069
304 555
2,747 2,776
931
1,069 1,069
1,343
488
81 5,455
266
1,069
282
92
2,073
219
5,788 42,454 13,838 56,292
Saldo Final
32,560
6,651
20,095
441,369
25,996
9,259
3,771
10,253
21,011
19,894
54,245
2,250
38,879
14,126
556,657
14,909
10,922
8,523
4,073
9,063
13,902
5,582
5,525
119,831 1
,
44
9.
34
N/
Contabilidad, memorando con el detalle de las bajas de bienes, con sus respectivas placas, para la actualización de los registros correspondientes. 74
Fiscalía Genero/ de Cuentos
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL l AL 28 DE FEBRERO DE 2021
1.2 OFICINA INSTITUCIONAL DE RECURSOS HUMANOS
ESTADO DE LOS SUELDOS PAGADOS SEGÚN PROGRAMA A LOS
FUNCIONARIOS DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS
Del 1 al 28 de febrero de 2021
Febrero Área Cant.
Personal Total bruto
TOTAL. .................. 110 211,484.93
Área Judicial 66 146.977.70 Instrucción de Cuentas 24 57,741.59 Investigación Patrimonial 42 89,236.11
Servicios Administrativos 36 49,589.88
Personal transitorio 8 14,917.35
Incluye sueldo, primera partida del décimo tercer mes y gasto de
representación.
Fuente: reporte de planilla de pagos emitido por la Contraloria General de la
República.
Preparado por José Mojica Jefe de planillas
75
fiscalfo Genero/ de Cuentos
República de Ponom6
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.Q 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
1.3. INSTITUTO DE FORMACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO ACADÉMICO - IFPA
MES DE NÚMERO DE OFICINAS O
FEBRERO TITULO ORGANIZADOR OBJETIVO DURACIÓN HORARIO OBSERVACIONES LUGAR COSTOS 2021
PARTICIPANTES DEPARTAMENTOS -
1
IFPA, Se dio a conocer
Unidad de Dictado por la Empresa los participantes las herramientas
Informática, Solutions Group, S.-A, con que cuenta Sin costo.
9de Capacitación Relaciones corno parte del servicio
el nuevo Tablero De 10:30 Ofrecida en Salón de (Incluido en
febrero de para uso del
9 Públicas, que ofrece la empresa,
Interactivo 1 (una) a.m. a
modalidad Capacitación
el servicios 2021
Tablero Unidad de para conocer las adquirido para
hora 11:30 presencial.
del tercer luego de la Interactivo 1 Protocolo
1
deidades del nuevo las actividades 1
a.m. piso. venta) Secretaría equipo.
General que se realizan en el Salón de Capacitación.
Compartir los conocimientos, experiencias y
las buenas prácticas en los nuevos entornos digitales en las
111 Seminario de bibliotecas,
Del 22 al Bibliotecólogos, Organizado por la archivos y
El costo fue 26 de Archivistas y Administración de
Universidad de Panamá, museos. 40 De 9:00 Se realizó en Modalidad asumido por
febrero de Museólogos 2
Documentos la Vicerrectoría de Además de (cuarenta) a.m. a modalidad
Virtual los Extensión, de la contribuir al horas 4:00 p.m. virtual.
2021 (8AM) de Secretaria General desarrollo de 1
participantes Panamá.
habilidades para la resolución de problemas de la
gestión de la información utilizando las
nuevas tecnologías.
76
Fiscalía General de Cuentos
República de Panamá
íNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021.
MES DE NÚMERO DE OFICINAS O
FEBRERO TITULO ORGANIZADOR OBJETIVO DURACIÓN 2021
PARTICIPANTES DEPARTAMENTOS -
i 3 Auditores Forenses 4 Fiscales Adjuntos
4 Asistentes 1 Contar con una Operativos capacitación que
1 Asistente del se convierta en Despacho una herramienta Superior
'jurídica que
Inauguración 3 Asesores
1adecúa el
e inicio de la ' Legales proceso de Segunda
11 Jefa de
La Fiscalía General cuentas en
Cohorte del Comprasy general, mejore Diplomado Proveeduría
de Cuentas, en asocio el procedimiento
de la Universidad de Las 22 de
Formación de 1 Secretaría de la Américas (UDELAS),
para la Formadores Secretaría de investígación y 240 horas febrero de
para la 30
Investigación Autoridad Nacional para
juzgamiento, en 2021 Investigación l Patrimonial
la Innovación cumplimiento del
y
11 Analista de
Gubernamental (AIG) debido proceso
Juzgamiento Planificación ISJUP
de los en la 3 Instituto de funcionaríos y
Jurisdicción Medicina Legal y agentes de de Cuentas Ciencias manejo, además
Forenses
1de adquirir
2 Dirección formadores para General de el Centro de
Ingresos (DGI) Capacitación 2 Procuraduría General de la
Nación 2 Tribunal de
Cuentas
Preparado por Licda. Virgilia Caridad Domínguez, Analista de Capacitación. '�
Revisado por Licda. Arianis González, jefa de la Oficina de Cooperación Técnica Nacional e lnterA�I
HORARIO OBSERVACIONES LUGAR COSTOS
Esta actividad académica es de
Las clases Modalidad: Sincrónicas
modalidad Virtual y la
virtual, con son de:
clases inauguración Sin costo
1:00 p.m. a sincrónicas y
semi-5:30 p.m.
asincrónicas presencial
77
J. INFORME DE EJECUCIÓN FÍSICO - FINANCIERO POR PROYECTO
VERSIONES AL 28 DE FEBRERO 2021.
FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS
EJECUCIÓN FÍSICO -FINANCIERO POR PROYECTO EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS: FEBRERO 2021
Inversiones para el Fortalecimiento Institucional
Proyectos / Actividad Presupuesto (en Balboas)
Modificado Ejecutado Por ejecutar
TOTAL 161,093 43,019 118,074
Equipamiento de flota vehicular de la FGC. 11,830 o 11,830
Mejoramiento de la infraestructura Tecnológica de 3,500 o 3,500 laFGC.
Diplomado en rendición de cuentas para la FGC. 8,898 o 8,898
Fortalecimiento integral de la investigación 4,000 o 4,000 patrimonial de la FGC.
Implantación certificación ISO 9001-2015 de FGC. 2,450 o 2,450
Equipamiento - equipamiento de la FGC. 11,264 1,714 9,550
Equipamiento de estacionamientos mecánicos de o o o
laFGC. Habilitación, adecuación y equipamiento de la 119,151 41,305 77,846
FGC. 1\
Foooto-\:�.�tp/
Preparado po ¡ Loi a �z Cargo: Jefa de Presupuesto Cédula: 8-837-920
COMENTARIOS:
El programa de inversión de la Fiscalía General de Cuentas denominado fortalecimiento,
mejoramiento e implementación presenta ocho (8) importantes proyectos cuyas acciones
conjuntas están fundamentadas en nuestros pilares estratégicos que hacen énfasis en la
misión y visión institucional.
Presenta un presupuesto modificado de B/.161,093 el cual representa el 4% del presupuesto
modificado institucional, igualmente, tiene aplicada una contención del gasto por 8/. 63,549 y
una muestra una ejecución presupuestaria de 26% a febrero.
78
Fiscalía General de Cuentas
República de Panamá
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021
K. OBSERVACIONES FINALES, METAS Y LOGROS ALCANZADOS
En el mes de febrero, se realizaron reuniones en conjunto con la Secretaría de
Investigación y Afectación Patrimonial, para actualizar los 27 procedimientos
correspondientes al proceso operativo, basados en el nuevo Modelo de Gestión.
Se levantó el procedimiento de "elaboración y control de la información documentada",
perteneciente al proceso de gestión de calidad y la guía de "recepción, verificación,
registro y digitalización de documentos administrativos y jurídicos", perteneciente al
proceso de Gestión Documental.
Se coordinaron reuniones con el Departamento de Seguridad para la revisión y
actualización de los procedimientos pertenecientes al proceso de Seguridad.
Se efectuaron reuniones de seguimiento sobre el proyecto del Gestor Documental con
Panamá
Digital, Cable & Wireless y la Dirección General de Ingresos.
Otra actividad realizada fue la participación en las reuniones sobre los temas de
"Carrera por Mérito de la Fiscalía General de Cuentas" y estructuración del "Manual de
Organización y Funciones".
En conjunto con la Secretaría de Administración y Finanzas, se coordinaron reuniones
para ver lo referente el Banco de Proyectos, con el fin de preparar el anteproyecto de
presupuesto de inversión para la vigencia fiscal 2022.
Adicional se efectuaron reuniones con las diversas unidades administrativas para la
elaboración del Plan Operativo Anual 2020 -2021.
Jefe de la Oficina de Planificación.
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