Download - Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) DE-501 ... · estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto

Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC)

DE-501-2018

Informe Presupuesto Ordinario 2019

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Noviembre 2018

DE-501-2018 INEC: Presupuesto Ordinario 2019 Página 3 de 23

ÍNDICE OBJETIVO GENERAL ................................................................................................................ 4

RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................................. 4

INTRODUCCION ....................................................................................................................... 6

CAPÍTULO I: ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2019 .................................. 7

1.1. Descripción general de la entidad ................................................................................ 7

1.2. Análisis de los Ingresos ................................................................................................ 8

1.3. Análisis de los Gastos ................................................................................................ 12

1.4. Empleo y salarios ....................................................................................................... 16

1.5. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019 ..................................... 17

CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES ....................... 20

CAPITULO III: DISPOSICIONES .............................................................................................. 21

BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................ 23

ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. INEC: Estructura programática presupuestaria 2019 ................................................ 8 Cuadro 2. INEC: Estructura de Ingresos 2019 ......................................................................... 11 Cuadro 3. INEC: Estructura Gastos Presupuestados 2015 - 2019 ........................................... 12 Cuadro 4. INEC: Comparativo Egresos Presupuestados y Efectivos 2015-2019 ..................... 14 Cuadro 5. INEC: Estructura programática presupuestaria 2019 .............................................. 15 Cuadro 6. INEC: Presupuesto Ordinario y Gasto Presupuestario Máximo Autorizado 2019 .... 16 Cuadro 7. INEC: Plazas por grupo ocupacional 2018-2019 ..................................................... 17 Cuadro 8. INEC: Distribución de Recursos Financieros por Programa y metas ....................... 18

ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1. INEC: Estructura de los ingresos 2019 ...................................................................... 9 Gráfico 2. INEC: Comportamiento de ingresos efectivos y estimados 2015-2018 ................... 11 Gráfico 3. INEC: Participación Relativa Partidas de Gasto Presupuesto 2019......................... 13 Gráfico 4. INEC: Comparativo Ingresos y Gastos Efectivos 2015-2018 ................................... 15


OBJETIVO GENERAL

Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Instituto Nacional de Estadística Censos (INEC), con el fin de verificar el cumplimiento de las disposiciones contenidas en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Inversión y Endeudamiento vigentes y otra normativa relacionada con el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, así como su vinculación con la programación estratégica en el Plan Operativo Institucional.

RESUMEN EJECUTIVO La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) procedió a realizar el estudio del Presupuesto Ordinario 2019 del Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), con base en el comportamiento de los ingresos y egresos, normativa, logro de los objetivos, las prioridades institucionales, entre otros, los cuales son de utilidad para la toma de decisiones de las autoridades del Ministerio de Hacienda. Para el cumplimiento de su misión, el INEC presentó el Presupuesto Ordinario 2019 por un monto de ¢10.182,3 millones y el respectivo Plan Operativo Institucional del INEC, aprobados por el Consejo Directivo, mediante acuerdo No.4 y No.3, tomados en la Sesión Ordinaria 31-2018 del 18 de setiembre de 2018. El INEC proyecta un superávit de ¢1.342,4 millones, el cual se incorpora en el presupuesto 2019. La mayor parte de ingresos para el 2019 corresponde a las Transferencias Corrientes (¢8.356,1 millones) que constituyen el 82,1% del presupuesto total. Los ingresos efectivos en el periodo 2015-2019, se aproximan a los presupuestados, por cuanto son transferencias corrientes las que percibe la institución en cada periodo, principalmente del Banco Central de Costa Rica y de Gobierno Central, los cuales no presentan cambios importantes con relación a periodos anteriores, excepto por los mostrados en el periodo 2015; no obstante, en el 2018 se proyecta una ejecución similar a la del periodo anterior. Entre los gastos más significativos presupuestados por el INEC, está la partida Remuneraciones” con un 66,1% del presupuesto total, en dicha partida se consignan los recursos para 180 plazas por cargos fijos y 1.138 plazas de servicios especiales. Además, está previendo recursos para el pago de 159 nuevos puestos por servicios especiales para el 2019. Sigue la partida “Servicios” por ¢2.260,8 millones (22,5% del total de gastos), “Transferencias Corrientes” que destina el 5,4% (¢550,8 millones), para que el INEC traslade al Ministerio de Hacienda recursos para realizar la Encuesta Económica de Empresas (EEE), según convenio marco, así como atender lo establecido en el artículo 46 de la Ley Nacional de Emergencias. Por su parte el 3,4% del presupuesto institucional será destinado para “Bienes Duraderos” (¢351,0 millones) y el 2,8% es para “Materiales y Suministros” (¢284,3 millones). En el POI del ejercicio económico 2019, la entidad plantea un total de 49 metas y 49 indicadores; de ellos la institución indica que 14 son de calidad (desempeño) y 35 de producción, los cuales están distribuidos entre los programas sustantivos (02, 03 y 04).


Presenta la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) y la Ficha Técnica donde se establece el aporte de las metas institucionales a las metas, además se indica que las metas e indicadores planteados fueron planteadas conforme a la política institucional. Para el 2018 el INEC cuenta con un proyecto de inversión inscrito en el Banco de Proyectos de Inversiones Públicas, el cual se denomina “002319 XI Censo Nacional de Población y VII de Vivienda 2020”, con un costo de ¢3.629,2 millones conforme a la certificación UIP-005-10 del 13 de setiembre de 2018, remitida por MIDEPLAN al INEC.

Por último, el presupuesto ordinario 2018 excede en ¢1.171,1 millones el gasto presupuestario máximo, fijado a esa entidad en ¢9.011,2 millones. El INEC presentó la solicitud de ampliación por el mismo monto con el oficio INEC-GE-203-2018, la cual se analizó, determinándose que los recursos se requieren para la ejecución de los proyectos: para el Estudio Económico de Empresas (EEE) y Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales (Instituto Nacional de la Mujer), para la Encuesta Nacional de Seguridad Ciudadana de las Mujeres en Costa Rica; por lo que se autorizó vía oficio STAP-1493-2017 del 23 de octubre de 2018; fijándose en ¢10.182,3 millones el nuevo gasto presupuestario máximo 2019 del INEC.


INTRODUCCION La Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a estudiar el Presupuesto Ordinario 2019 presentado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), con el objetivo de verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento para el año 2019. En cuanto a la metodología, es preciso indicar que este informe se fundamenta principalmente en la revisión documental, investigación y análisis de los ingresos y gastos presupuestados 2019 (estructura y comportamiento), con relación a los ingresos y gastos efectivos del periodo 2015-2018; el análisis global de los ingresos y gastos; la articulación Plan-Presupuesto 2019 y la verificación del cumplimiento de las Directrices, Procedimientos y demás normativa vigente. Para el proceso de análisis se utilizan fuentes de información primaria, documentadas en el Presupuesto Ordinario, el Plan Anual Operativo 2019 y los oficios STAP-0556-2018 y STAP-1493-2018 (comunicado del límite 2019 al INEC), así como los informes de liquidación presupuestaria 2015-2017, la Ejecución presupuestaria al II trimestre del 2018, el informe de nivel de empleo I Semestre-2018, plazas autorizadas 2018 (Acuerdo No.12196, Sesión Ordinaria No.08-2018, del 28 de agosto del 2018) y demás documentos remitidos por la institución. También se hace uso de fuentes secundarias de información, como leyes de presupuesto de la República; sistemas de datos existentes tales como el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público (SICCNET) y el Sistema Integrado de Presupuestos Públicos de la Contraloría General de la República (SIPP), el Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP), página web de la entidad, consultas electrónicas, así como estudios realizados por otros entes externos, entre otros. El estudio consta de tres capítulos: Capítulo I: Se presenta una descripción general de la entidad, mencionando aspectos relacionados con su naturaleza y base legal, entre otros. Seguidamente se desarrolla la estructura y comportamiento histórico de los ingresos y los gastos, lo cual fundamenta el estudio detallado del presupuesto ordinario 2019. También, se contemplan los principales aspectos del accionar institucional, considerando para ello las fuentes de financiamiento y la asignación de recursos entre los diferentes gastos. Se realiza un análisis comparativo de todos estos factores en relación con los periodos anteriores, tanto a nivel presupuestario como efectivo; además del análisis de los gastos ejecutados versus los gastos presupuestados. Se analiza también el empleo y los salarios de la institución, así como el Plan Operativo Institucional 2019, objetivos, indicadores y metas. Capítulo II: Se realiza la verificación del cumplimiento de las Directrices, los Procedimientos y demás normativa vigente, para informar a la institución y a la Contraloría General de la República. Capítulo III: Concluye con las disposiciones que la institución deberá atender en el plazo establecido.


CAPÍTULO I: ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO ORDINARIO Y POI 2019

1.1. Descripción general de la entidad El Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) es una Institución Descentralizada No Empresarial1, creada mediante la Ley No. 7839 del Sistema Estadístico Nacional (SEN), como una institución autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, goza de autonomía funcional y administrativa, su organización y funcionamiento se rige por el Reglamento a la Ley (Decreto Ejecutivo No. 28849-PLAN, publicado en La Gaceta No. 162 del 24 de agosto de 2000). Además, es especialista en la generación de las estadísticas, su principal función y característica es realizar los censos y las encuestas necesarias para la toma de decisiones en los campos demográfico, económico y social, tanto para el sector público como para el privado; también es el ente técnico rector de las estadísticas nacionales y coordinador del Sistema Estadístico Nacional. El estudio muestra una breve descripción de las generalidades de la entidad, para luego realizar el análisis detallado del presupuesto 2019, concluyendo con la verificación del cumplimiento de las directrices, los procedimientos y demás normativa vigente. De acuerdo con el Clasificador Institucional vigente, el Instituto de Estadística y Censos es una Institución Descentralizada No Empresarial y de conformidad con su base legal es una institución autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, que goza de autonomía funcional y administrativa. Es especialista en la generación de las estadísticas y su principal función es realizar los censos y las encuestas necesarias para la toma de decisiones en los campos demográfico, económico y social, tanto para el sector público como para el privado; también es el ente técnico rector de las estadísticas nacionales y coordinador del Sistema Estadístico Nacional. Con el apoyo financiero del Gobierno Central, el Banco Central de Costa Rica (BCCR), el Banco Mundial y de algunas otras entidades del sector público el Fondo de Naciones Unidad por la Infancia (UNICEF), así como recursos de superávit libre y específico, el INEC ha venido estableciendo e incorporando al Sistema Estadístico Nacional, un conjunto de nuevas operaciones estadísticas diversas (encuestas, censos y registros administrativos) que comprenden periodicidades diferentes para su desarrollo (Periódicas, Permanentes y puntuales, Permanentes y continuas). Para el ejercicio económico 2019, el INEC cuenta con cuatro programas presupuestarios que se mantienen invariables respecto del año 2018, los cuales se presentan en el cuadro No.1 con montos presupuestarios y la participación relativa de cada programa:

1 De acuerdo con el Clasificador Institucional vigente.


Cuadro 1. INEC: Estructura programática presupuestaria 2019

Millones de colones y porcentajes

Presupuesto Ordinario 2019 Monto Participación

Relativa

Programa 01: Administración superior y servicios de Apoyo

1.601,1 15,7%

Programa 02: Rectoría técnica de las estadísticas nacionales

179,7 1,8%

Programa 03: Producción estadística

8.092,8 79,5%

Programa 04:

Difusión y promoción de la producción estadística 308,7 3,0%

Total 10.182,3 100,0%

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019, INEC

Como se puede observar, el programa 03 constituye la parte sustantiva del INEC y tiene asignado el 79,5% de los recursos institucionales para el periodo 2019; este programa produce las estadísticas sociodemográficas y económicas por medio de encuestas, censos y registros administrativos que la institución brinda a la ciudadanía, al Banco Central y demás instituciones públicas y privadas. El Presupuesto Ordinario 2019, fue aprobado por el Consejo Directivo, mediante acuerdo No.4, tomado en la Sesión Ordinaria 31-2018 del 18 de setiembre de 2018. Por último, valga indicar si bien el presupuesto ordinario 2019 no refleja errores en la clasificación de ingresos, es importante tener presente que corresponde a la Administración

Activa de la entidad, aplicar correctamente el Clasificador Presupuestario de Ingresos del Sector Público, también en los distintos documentos presupuestarios que emita en el ejercicio presupuestario 2019 (véase en https://www.hacienda.go.cr/contenido/524-clasificadores y el Decreto Ejecutivo No. 41101-H, publicado en La Gaceta No. 85 del 16 de mayo de 2018, y su reforma mediante el Decreto Ejecutivo No. 41264-H, publicado en el Alcance No. 152 a La Gaceta No. 159 del 31 de agosto de 2018).

1.2. Análisis de los Ingresos En este apartado se analizan los ingresos incorporados en el presupuesto 2019, en relación con periodos anteriores, considerando su composición relativa, comportamiento y ejecución. Los ingresos proyectados en el Presupuesto Ordinario 2019 suman ¢10.182,3 millones, cuya conformación y participación se muestra en el siguiente gráfico:

https://www.hacienda.go.cr/contenido/524-clasificadores


Gráfico 1. INEC: Estructura de los ingresos 2019

(Millones de colones y Porcentajes)

Fuente: STAP con información suministrada por el INEC

El gráfico anterior refleja que el componente más representativo de los ingresos que espera percibir el INEC en el 2019, son las Transferencias corrientes (¢8.356,08 millones) que constituyen el 82,1% del presupuesto total. Seguidamente se presenta la justificación sobre la distribución de los ingresos por partida presupuestaria, así como la participación relevante de cada rubro en particular.

Ingresos No Tributarios, por la Venta de Bienes y Servicios, se proyecta la recaudación de ¢483,8 millones que representa el 4,8% del presupuesto total. Se utilizarán para actividades que no es posible financiar con recursos de transferencias de gobierno, así como para realizar los diferentes proyectos estadísticos de la institución, ente ellos, la Encuesta de Habilidades (Convenio ente el INEC y la Comisión Nacional de Préstamos para Educación -CONAPE-), el Módulo Tecnología de Información y Comunicación financiado por la Superintendencia de Comunicaciones (SUTEL), según Contratación Directa 2018-CD-000028-001490000 y el Sistema Nacional de Información y Registro Único de Beneficiarios del Estado (SINIRUBE) – que se financia con recursos del Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS). Al respecto, es importante indicar que en el oficio SE-253-209 del 08 de agosto de 2018, CONAPE transcribe el Acuerdo No.5 tomado por el Consejo Directivo en la sesión 24-2018, donde se establece que para el 2019, CONAPE pagará un monto de ¢205,0 millones al INEC, para dar continuidad a la Encuesta de Puestos de Trabajo, el cual es consistente con el monto que establece la Comisión en su Presupuesto Ordinario 2019 (Oficio S.E 309-2018 del 18 de setiembre de 2018); no obstante, el INEC está presupuestando un monto superior al autorizado (¢208,8 millones) para este concepto, por lo que se genera una diferencia de ¢3,8 millones, lo cual debe ser revisado y corregido mediante documento presupuestario, según corresponda.

Transferencias Corrientes por ¢8.356,1 millones representa la mayor parte de ingresos para el 2019 (82,1%), los cuales provienen de diferentes fuentes, a saber:

4,8%

82,1%

13,2%

Venta de Bienes y Servicios

Transferencias Corrientes

Financiamiento


Transferencias Corrientes del Gobierno Central por medio del Ministerio de

Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) por ¢3.628,0 millones, monto que fue confrontado con el Proyecto de Presupuesto de la República 2019, de los cuales ¢3.200,0 millones serán destinados para la ejecución de actividades propias de la institución (gastos operativos) y los restantes ¢428,0 millones para el financiamiento de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO).

Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras del Banco Central de Costa Rica-BCCR por ¢3.868,7 millones; para apoyar financieramente la producción de estadísticas básicas para el Sistema de Cuentas Nacionales, de conformidad con el Convenio Marco BNCR-INEC y los perfiles de cada uno de los proyectos.

Al respecto, es importante mencionar que en el oficio DEC-GIE-0012-2018 del 21 de setiembre de 2018, el BCCR informa que la transferencia para el 2019 será de ¢3.953,4 millones; o sea, superior a la presupuestada, lo cual arroja una diferencia de ¢84,8 millones, monto que no fue incorporado en el Presupuesto Ordinario 2019. Dicha transferencia será para apoyar financieramente la producción de estadísticas básicas para el Sistema de Cuentas Nacionales, de conformidad con el Convenio Marco BNCC-INEC y los perfiles de cada uno de los proyectos.

Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas no Empresariales del

Instituto Nacional de la Mujer (INAMU), por ¢750,0 millones (oficio INAMU-PE-500-09-208), para cubrir los gastos que se generen del Proyecto Encuesta Nacional de Seguridad Ciudadana de las Mujeres (ENSCM), monto que es consistente con el incorporado en el presupuesto ordinario 2019 del INAMU.

Transferencia a Organismos Internacionales, como el Banco Mundial que asciende a ¢109,4 millones y serán destinados para continuar con la elaboración del Sistema Integrado de Encuestas de Hogares (Oficio sin número, del 13 de marzo de 2017).

En ingresos por financiamiento el INEC proyecta un superávit de ¢1.342,4 millones, de los cuales ¢765,7 millones son de superávit del 2017 y los restantes ¢613,0 millones son de la proyección del 2018. Para el periodo 2019, el INEC incorpora el total de recursos proyectados (¢250,8 millones de superávit libre y ¢1.091,7 millones de superávit específico). Sobre la proyección de recursos de superávit libre 2018, la institución indica que ¢95,9 millones serán para financiar gastos de Remuneraciones, del “Proyecto 002319 XI Censos Nacional de Población y VII de Vivienda 2020”, que se encuentra debidamente inscrito en el Banco de Proyectos de Inversión Pública del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), según oficio UIP-020-18 del 13 de setiembre de 2018. Por tratarse de un proyecto de inversión, no contraviene lo indicado en el artículo 7° del Decreto Ejecutivo No. 32452-H y sus reformas, y los restantes ¢154,1 millones, son para financiar gastos de Servicios, Bienes Duraderos y Transferencia Corrientes. En lo que respecta a los recursos de superávit específico, serán exclusivamente para financiar parte de los diferentes proyectos que realizará el INEC, el cual se ha generado de las Transferencias corrientes de varios periodos presupuestarios, a saber: Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), proyectos del BCCR, el Censo Nacional de Población y Vivienda del 2011,


la Encuesta Nacional de Discapacidad (ENADIS), el Mapa Social (PNUD), la Encuesta Nacional Uso del Tiempo (INAMU) y la Encuesta Nacional de Cultura (Ministerio de Cultura). A continuación se muestra la participación relativa de cada subpartida contemplada en los ingresos para el 2019, donde la mayor parte de ingresos corresponde a las transferencias corrientes (82,1%):

Cuadro 2. INEC: Estructura de Ingresos 2019 Millones de colones y Porcentajes

Detalle Monto Participación

Relativa

Ingresos Corrientes 8.839,9 86,8%

Ingresos No Tributarios 483,8 4,8%

Venta de Bienes y Servicios 483,8 4,8%

CONAPE 208,8 2,1%

SUTEL 25,0 0,2%

SINIRUBE-IMAS 200,0 2,0%

Imp. De Ventas 50,0 0,5%

Transferencias Corrientes 8.356,1 82,1%

Transferencias Corrientes del Gobierno Central - MIDEPLAN 3.628,0 35,6%

Transferencia Corrientes de Instituciones Públicas Financieras -BCCR 3.868,7 38,0%

Transferencia Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales 750,0 7,4%

INAMU 750,0 7,4%

Transferencia a Organismos Internacionales 109,4 1,1%

Banco Mundial 109,4 1,1%

Financiamiento 1.342,4 13,2%

Superávit Libre 250,8 2,5%

Superávit Específico 1.091,7 10,7%

TOTAL INGRESOS 10.182,3 100,0%

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019, INEC

En el siguiente gráfico se muestra el comportamiento de los principales ingresos presupuestados por la institución para el 2019, con relación a periodos anteriores (2015-2018), donde se observa que la transferencia corriente de Gobierno Central es la mayor fuente de ingresos percibidos por la institución.

Gráfico 2. INEC: Comportamiento de ingresos efectivos y estimados 2015-2018 Millones de colones

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2015, 2016, 2017, y la Ejecución presupuestaria II trimestre-2018

En términos generales, por la naturaleza institucional, los ingresos por transferencias o venta de servicios, que normalmente recibe el INEC son con fines específicos, por lo que la variación de un año a otro, no se consideran novedosas, pero sí relevante, por cuanto los proyectos están enfocados al cumplimiento de su ley de creación.

49,1 100,0 123,3 241,9 483,8

6.011,7 6.739,3

7.865,6 7.752,2 8.356,1

1.514,0 755,5 509,7

1.613,2 1.342,5

-

2.000,0

4.000,0

6.000,0

8.000,0

10.000,0

2015 2016 2017 2018 2019Ingresos No tributarios Transferencias Corrientes Financiamiento


1.3. Análisis de los Gastos Para analizar la consistencia de los gastos presupuestados para el año 2019 con relación a periodos anteriores, se realizó un comparativo de los gastos presupuestados del 2015 al 2019, por partida presupuestaria.

Cuadro 3. INEC: Estructura Gastos Presupuestados 2015 - 2019 Millones de colones y Porcentajes

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2015, 2016 y 2017, y la ejecución presupuestaria II trimestre-2018

De los ¢10.182,2 millones presupuestados para el 2019, ¢3 379,8 millones serán destinados a los gastos ordinarios de la institución y los restantes ¢6.802,4 millones se distribuyen en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes para el financiamiento de los diferentes proyectos estadísticos que se ejecutarán en periodo, a saber:

Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO)

Encuesta Continua de Empleo (ECE)

Encuesta Nacional de Microempresas de los Hogares (ENAMEH)

Encuesta Nacional Agropecuaria (ENA)

Encuesta Nacional a Empresas (ENAE)

Actualización del Índice de Precios al Consumidor

Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares

Estudio Económico a Empresas

Encuesta Nacional de Seguridad Ciudadana de las Mujeres

Censos Nacionales de Población y Vivienda

Encuesta Nacional de Puestos de Trabajo

Sistema Nacional de Información y Registro Único de Beneficiarios del Estado (SINIRUBE)

Sistema Integrado de Encuestas de Hogares (SIEH)

Encuesta Nacional sobre Discapacidad (ENADIS) En el siguiente gráfico se muestra la participación relativa que tiene cada partida presupuestaria dentro del total de egresos presupuestados para el 2019:

2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019 2016-2015 2017-2016 2018-2017 2019-2018

Remuneraciones 4.946,2 5.088,8 5.423,9 7.552,5 6.735,4 64,2% 67,0% 64,0% 64,6% 66,1% 2,9% 6,6% 39,2% -10,8%

Servicios 1.769,8 1.572,1 1.777,0 3.004,4 2.260,8 23,0% 20,7% 21,0% 25,7% 22,2% -11,2% 13,0% 69,1% -24,7%

Materiales y Suministros 125,9 144,2 92,8 168,9 284,3 1,6% 1,9% 1,1% 1,4% 2,8% 14,5% -35,6% 81,9% 68,4%

Bienes Duraderos 219,6 187,4 555,5 435,2 351,0 2,9% 2,5% 6,6% 3,7% 3,4% -14,6% 196,4% -21,7% -19,4%

Transferencias Corrientes 637,6 601,9 627,8 523,2 550,8 8,3% 7,9% 7,4% 4,5% 5,4% -5,6% 4,3% -16,7% 5,3%

Cuentas Especiales - - 0,6 4,3 - 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 663,2% -100,0%

Total Egresos 7.699,2 7.594,4 8.477,1 11.684,1 10.182,2 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 0,0% 0,0% 37,8% -12,9%

Participación Relativa Variacion %

Partida Presupuestaria

Periodo


Gráfico 3. INEC: Participación Relativa Partidas de Gasto Presupuesto 2019

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019 del INEC

Como se puede apreciar en el Gráfico 3, el gasto más representativo es “Remuneraciones” (66,1%), en dicha partida se consignan los recursos para cubrir salarios de 1.318 plazas (180 plazas por cargos fijos y 1.138 plazas por servicios especiales). Al respecto, es importante señalar que para el 2018 la cantidad de plazas autorizados para el INEC es de 1.159 (180 por cargos fijos y 978 por servicios especiales), lo cual genera una diferencia de un año a otro de 159 plazas que corresponden a servicios especiales. Dichas plazas son para cubrir los diferentes proyectos, algunos que tienen continuidad del año anterior y otros inician en el 2019. No obstante, es importante indicar que los recursos proyectados para el financiamiento de las 1.138 plazas por servicios especiales, no puede ser incorporado en el presupuesto ordinario, puesto que la plazas no han sido autorizadas por la Autoridad Presupuestaria; por lo tanto, el monto destinado para tales fines, debe ser trasladados a la partida de Sumas sin Asignación presupuestaria y una vez que se cuente con el aval de dicho Órgano Colegiado, podrán realizar el ajuste presupuestario según corresponda y por ende, hacer la utilización de los recurso (¢3.686,7 millones). El INEC proyecta un 3% de incremento por costo de vida; sin embargo, el mismo queda supeditado a lo que el Poder ejecutivo decrete y la Autoridad Presupuestaria haga extensivo. Siguiendo con el análisis de las partidas del presupuesto de egresos para el año 2019, la segunda partida más representativa en el Presupuesto Ordinario 2019, corresponde a “Servicios” por un monto de ¢2.260,8 millones, lo que representa un 22,2% del total de gastos, donde la subpartida “Gastos de Viaje y Transporte” para viáticos dentro del país de los funcionarios que participan en la recolección de datos de los diferentes proyectos de encuestas, censos, etc., que se realizan en el Instituto, así como el pago de alquileres de edificios y vehículos que se requieren para realizar la recolección de datos de las diferentes censos y encuestas que ejecuta la Institución, entre otros servicios de gestión y apoyo, servicios básicos.

66,1%

22,2%

2,8% 3,4% 5,4%

Remuneraciones

Servicios

Materiales y Suministros

Bienes Duraderos

Transferencias Corrientes


En lo que respecta a la partida “Materiales y Suministros” representa el 2,8% (¢284,3 millones) del presupuesto total para necesidades básicas en materiales para los proyectos, igualmente para la actividad ordinaria, según estimaciones realizadas con estudios de consumo de años anteriores, y de acuerdo con las necesidades requeridas para el próximo año, así como la compra de combustibles, productos farmacéuticos y medicinales, además de papelería y útiles de oficina para cubrir necesidades básicas de los proyectos, entre otros. El 3,4% del presupuesto institucional se destina a “Bienes Duraderos” (¢351,0 millones), para la adquisición de equipo y mobiliario de oficina y de cómputo entre otras necesidades para la atención de las actividades de los proyectos propuestos y de la labor ordinaria del INEC, con base en un plan de sustitución de equipo y actualización de licencias elaborado por la Unidad Técnica de Sistemas de Información (UTSI), así como el pago de actualización de las licencias de los diferentes softwares que se utilizan en la institución. Para la partida “Transferencias Corrientes” se destina el 5,4% del presupuesto institucional (¢550,8 millones), donde se incluyen entre otros: ¢459,4 millones que el INEC trasladará al Ministerio de Hacienda para realizar la Encuesta Económica de Empresas (EEE), según convenio marco establecido entre las instituciones Banco Central, INEC y Ministerio de Hacienda; para apoyar el desarrollo del Programa Implementación Integral de las Estadísticas Macroeconómicas, y lo establecido en el artículo 46 de la Ley Nacional de Emergencias; para el pago de extremos laborales de los funcionarios que terminan su nombramiento en los diferentes proyectos estadísticos y los que se acogerán a su pensión laboral.

Seguidamente, se realiza un comparativo de los gastos a nivel de partida presupuestaria, considerando la ejecución anual 2015, 2016, 2017 y el Presupuesto Modificado del 2018 (al 30 de junio de 2018), así como la ejecución estimada al cierre del 2018, con respecto al Presupuesto Ordinario del 2019, donde se comentarán las partidas más relevantes y de mayor impacto presupuestario y social, dada la actividad que realiza el INEC.

Cuadro 4. INEC: Comparativo Egresos Presupuestados y Efectivos 2015-2019

Millones de colones y Porcentajes

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019 del INEC, Liquidaciones presupuestarias 2015, 2016, 2017 y Ejecución Presupuestaria II trimestre-2018 (estimado)

En el cuadro anterior, se observa que al cierre de los últimos tres años la ejecución total ha sido entre 88% y 90%. Considerando que al 30 de junio de 2018 la institución ha ejecutado un 38,8% del presupuesto total, se estima un cierre del periodo 2019 de un 74,4%.

2019

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos Presup. Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

% Ejecución Gastos

Presup.

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presup.

0.0 REMUNERACIONES 4.946,2 4.541,2 91,8% 5.088,8 4.539,7 89,2% 5.423,1 4.920,3 90,7% 7.552,5 6.081,7 80,5% 6.735,4

1.0 SERVICIOS 1.769,8 1.345,0 76,0% 1.572,1 1.429,3 90,9% 1.776,9 1.542,6 86,8% 3.004,4 1.746,4 58,1% 2.260,8

2.0 MATERIALES Y

SUMINISTROS 125,9 110,0 87,4% 144,2 117,3 81,4% 92,7 87,2 94,1% 168,9 143,5 85,0% 284,3

5.0 BIENES DURADEROS 219,6 164,8 75,0% 187,4 179,4 95,7% 555,5 504,2 90,8% 435,2 213,4 49,0% 351,0

6.0 TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 637,6 635,6 99,7% 601,9 568,2 94,4% 627,8 519,4 82,7% 523,2 510,7 97,6% 550,8

TOTAL EGRESOS 7.699,2 6.796,5 88,3% 7.594,4 6.833,9 90,0% 8.476,1 7.573,8 89,4% 11.684,1 8.695,7 74,4% 10.182,2

2015 2016 2017 2018

RESUMEN DE PARTIDAS


La partida con mayor porcentaje de ejecución de los años 2015 al 2017, es la de Transferencias Corrientes, donde los porcentajes de van de 82,7% a 99,7% y para el cierre del 2018 se proyecta una ejecución de 97,6% de esta partida. Considerando que para finales del 2018, se estima que la institución va a recibir un total de ingresos por ¢11.684,1 millones, al compararlos con los gastos proyectados en el Presupuesto Ordinario 2019, se refleja que un decrecimiento de 12,9% (¢1.506,1 millones). En el siguiente cuadro se muestra la participación absoluta y relativa a nivel programático, donde se observa que la mayor parte de egresos está orientada al programa No.3 (Producción Estadística) con un 79,5%, debido a que el responsable de las estadísticas, censos, etc., en el campo sociodemográfico y económico, para orientar las decisiones que promuevan el desarrollo del país, seguida del programa No.1 (Administración superior y servicios de apoyo) con un 15,7% que es responsable de establecer políticas institucionales, encargado de la parte administrativa de la institución, entre otras funciones.

Cuadro 5. INEC: Estructura programática presupuestaria 2019 En millones y Porcentajes


Con base en las liquidaciones 2015-2017, la ejecución presupuestaria al II trimestre del 2018 y la proyección lineal del cierre 2018 realizada por esta Secretaría, se elaboró el Gráfico 4, en el cual se muestra la relación que se ha venido presentado entre los ingresos efectivos totales y el gasto ejecutado:

Gráfico 4. INEC: Comparativo Ingresos y Gastos Efectivos 2015-2018

Millones de colones

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019 del INEC, Liquidaciones Presupuestarias 2015, 2016, 2017 y Ejecución presupuestaria II trimestre-2017

PartidasPresupuesto

Total

Participación

relativa

Programa

No.1

Participacíon

Relativa P1

Programa

No.2

Participacíon

Relativa P2

Programa

No.3

Participacíon

Relativa P3

Programa

No.4

Participacíon

Relativa P4

Remuneraciones 6.735,4 66,1% 1.434,3 21,3% 172,5 2,6% 4.835,9 71,8% 292,7 4,3%

Servicio 2.260,9 22,2% 13,3 5,9% 1,2 0,5% 2.244,5 99,3% 1,9 0,9%

Materiales y Suministros 284,3 2,8% 37,9 13,3% 0,9 0,3% 240,6 84,6% 4,9 1,7%

Bienes Duraderos 351,0 3,4% 70,1 20,0% 2,6 0,7% 272,5 77,6% 5,7 1,6%

Transferencias Corrientes 550,8 5,4% 45,5 8,3% 2,5 0,5% 499,2 90,6% 3,6 0,6%

TOTAL 10.182,3 100,0% 1.601,1 15,7% 179,7 1,8% 8.092,8 79,5% 308,7 3,0%

2015 2016 2017 2018

7.574,9 7.594,7 8.498,6 11.571,3

6.796,5 6.833,9 7.573,8 8.695,7

Ingresos Efectivos Gastos Efectivos


Por otra parte, refiriéndonos a la relación ingresos y gastos, es importante indicar que el límite de gasto presupuestario máximo para el 2019 del INEC, fue comunicado mediante oficio STAP-0556-2018 del 30 de abril de 2018 por un monto de ¢9.011,2 millones. El Presupuesto Ordinario 2019 es de ¢10.182,2 millones; resultando un exceso de ¢1.171,1 millones, tal como se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro 6. INEC: Presupuesto Ordinario y Gasto Presupuestario Máximo Autorizado 2019 En millones de colones

PARTIDA PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO

2019

INGRESOS

Ingresos Corrientes 8.839,9

Ingresos No Tributarios 483,8

Venta de Bienes y Servicios 483,8

CONAPE 208,8

SUTEL 25,0

SINIRUBE-IMAS 200,0

Imp. De Ventas 50,0

Transferencias Corrientes 8.356,1

Transferencias Corrientes del Gobierno Central -MIDEPLAN - 3.628,0

Transferencia Corrientes de Instituciones Públicas Financieras -BCCR 3.868,7

Transferencia Corrientes de Instituciones Públicas No empresariales- CONAPDIS 750,0

Transferencia a Organismos Internacionales- Banco Mundial 109,4

Financiamiento 1.342,5

Superávit Libre 250,8

Superávit Específico 1.091,7

TOTAL INGRESOS 10.182,4

EGRESOS

Remuneraciones 6.735,4

Servicios 2.260,8

Materiales y Suministros 284,3

Bienes Duraderos 351,0

Transferencias Corrientes 550,8

TOTAL EGRESOS 10.182,2

Límite de Gastos (STAP-0556-2018, del 30/04/2018) 9.011,2

Saldo presupuestario (1.171,1)


En razón de lo anterior, mediante oficio INEC-GE-422-2018, la institución solicitó ampliar el gasto presupuestario máximo 2019 en ¢1.171,1 millones, cuyo financiamiento se cubrirá con los recursos de Transferencia Corrientes Instituciones Públicas (INAMU y BCCR). Luego del análisis realizado, se determinó que los recursos se requieren para la ejecución de los proyectos Estudio Económico de Empresas (EEE) y la Encuesta Nacional de Seguridad Ciudadana de las Mujeres (ENSCM), por lo que se autorizó ampliar el gasto presupuestario máximo 2019 en los ¢1.171,1 millones solicitados, vía oficio STAP-1493-2018 del 23 de octubre de 2018; fijándose en ¢10.182,3 millones el nuevo gasto presupuestario máximo 2019 del INEC. Por lo anterior, cumple con el gasto presupuestario máximo.

1.4. Empleo y salarios Como ya se ha mencionado, el INEC cuenta con un total de 1.159 plazas autorizadas (180 por cargos fijos y 979 plazas por servicios especiales), conforme lo establecido en el acuerdo No.12196, tomado por la Autoridad Presupuestaria en la Sesión Ordinaria No. 08-2018, celebrada el día 28 de agosto del 2018.


Para el 2019 la institución está contemplando un total de 1.318 plazas, siendo que el crecimiento de plazas de un año a otro obedece a que para el 2019 el INEC proyecta la creación 159 nuevos puestos por servicios especiales. Es importante destacar que la entidad no registra puestos de confianza subalternos. Valga mencionar que por tratarse de proyectos estadísticos temporales (encuestas específicas y otros datos estadísticos), corresponde la contratación de plazas por Servicios Especiales, de ahí que la Autoridad Presupuestaria ha venido autorizando la creación y prórroga de este tipo de plazas para la atención de tales proyectos estadísticos del INEC, financiados con Transferencias del Gobierno Central, Banco Central y otras fuentes, ya sea por venta de servicios o transferencias corrientes. A raíz de las variaciones en la cantidad de puestos por servicios especiales, en los grupos ocupacionales se muestran variaciones, a saber: 33 más en el de profesional, 133 en el nivel técnico, 226 en el administrativo y 66 en el de servicios; mientras que en el caso de los puestos por cargos fijos, a pesar de que a nivel total no se observa variación alguna, ya que se mantienen igual que en el periodo anterior.

Cuadro 7. INEC: Plazas por grupo ocupacional 2018-2019

GRUPO OCUPACIONAL

III Trimestre 2018 Pres. Ordinario 2019 Variaciones

Cargos Fijos

Servicios Especiales

Cargos Fijos


Cargos Fijos


Administrativo 37 331 37 557 0 226

Ejecutivo 17 5 17 8 0 3

Profesional 71 117 71 150 0 33

Servicios 9 99 9 165 0 66

Superior 3 0 3 0 0 0

Técnico 43 125 43 258 0 133

TOTAL 180 677 180 1138 0 461

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019 INEC

La institución aplica los siguientes incentivos salariales: restricción por años servidos, carrera profesional, dedicación exclusiva, incendito médico, transitorio de los Estadísticos, prohibición, y un 25% a los puesto en informática que lo ameritan, todo conforme a las normativas establecidas para tales fines.

1.5. Programación Estratégica Institucional-Presupuestaria 2019 La misión, los objetivos (se establecen 5 objetivos estratégicos institucionales) y metas institucionales incluidas en el Plan Operativo Institucional 2019 del INEC, se orientan al cumplimiento de lo establecido en su base legal. La institución remite la “Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP)”, la cual está en concordancia con lo establecido en el transitorio I de los “Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica 2019” y en ella se incluyen 49 metas institucionales, a las cuales se les asignan recursos presupuestarios, que suman ¢6.968,7 millones, representando el 68,4% del presupuesto institucional, los restantes


₡3.213,6 serán para cubrir gastos operativos. Dichas metas contribuyen al logro de los objetivos estratégicos institucionales de los programas presupuestarios. Es importante indicar, que en periodos anteriores el INEC no ha tenido acciones estratégicas vinculadas al Plan Nacional de Desarrollo (PND); y para el periodo 2019 aún no se ha oficializado el nuevo PND; aspecto que no permite confirmar si la institución tiene acciones vinculadas al mismo. En el siguiente cuadro se muestra la distribución presupuestaria de los recursos asignados a cada programa para el cumplimiento de metas sustantivas y administrativas:

Cuadro 8. INEC: Distribución de Recursos Financieros por Programa y metas

En millones de colones y procentajes

Programa Presupuestario Cantidad de

Metas Metas

POI Otras metas sustantivas

Administración superior y

Servicios de Apoyo

Monto Participación

%

01-Administración superior y servicios de apoyo

0 0,0 0,0 1.601,1 1.601,1 15,7%

02-Rectoría Técnica de las Estadísticas Nacionales

2 69,3 110,3 0,0 179,7 1,8%

03-Producción Estadística 44 6.841,5 1.251,3 0,0 8.092,8 79,5%

04-Difusión y Promoción de la Producción

3 57,9 250,9 0,0 308,7 3,0%

TOTAL 49 6.968,7 1.612,5 1.601,1 10.182,3 100,0%

Fuente: STAP con base en Presupuesto Ordinario 2019

Para atender los compromisos institucionales para cada programa presupuestario, la institución plantea la correspondiente producción final, sus usuarios y las metas que esperan alcanzar en el periodo en estudio. De las 49 metas, 35 tienen indicadores de eficacia (producción) y 14 de calidad, tal como se indica a continuación: En el programa 02-Rectoría Técnica de las Estadísticas Nacionales se establecen 2 metas operativas, las cuales están enfocadas al Seguimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible 2030 y la otra sobre la evaluación a instituciones del Sistema Estadístico Nacional, que se consideran operativas. En el programa No.3 la institución reporta 44 metas, de las cuales únicamente a 10 les establece nivel de calidad de la producción estadística. Sobre las metas de calidad, es importante recordar, que en reiteradas ocasiones se ha solicitado a la institución realizar esfuerzos para establecer metas únicamente de producción; por cuanto el programa es sustantivo y por ende están orientadas al cumplimento y seguimiento de los diferente productos que por normativa legal le competen al INEC; para orientar las futuras programaciones para cubrir la totalidad de la producción. En cuanto al programa No.4, se observa que el INEC establece 3 metas, las cuales son de producción, una está planteada para medir el grado de satisfacción y las otras dos se refieren a “acciones de comunicación”, donde no se observa claramente la relación que estas tienen con la difusión y promoción de estadísticas; además, se considera que las acciones de divulgación indicadas por la institución, forman parte del proceso productivo, por lo que están orientadas más a lo operativo que a lo estratégico, aspectos que deberá considerar la institución para futuras formulaciones, como se les indicó en el periodo anterior.


El INEC presenta la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP) y la Ficha Técnica, donde se establece el aporte de las metas institucionales, además, se indica que las metas e indicadores fueron planteados conforme a la política institucional. En razón de lo anterior, se insta a la institución a realizar los esfuerzos necesarios para mejorar la planificación estratégica en el POI del 2019, reformulando los productos, si los indicadores de producto final efectivamente permiten medir el bien o servicio brindado a sus usuarios, estableciendo metas claras y con mayor nivel de exigencia y que se revisen las dimensiones de los indicadores de desempeño, especialmente los de eficiencia y calidad. Aunado a lo anterior, es importante recordar lo que se les indicó en el oficio STAP-1308-2018 del 11 de setiembre de 2018, sobre el informe de seguimiento semestral del POI 2018, donde se indicó que para futuras programaciones el INEC debía revisar la línea base de algunas metas, en procura de tener que acudir a la reprogramación de las mismas, en fechas muy cercanas al informe de cumplimiento de metas (semestral o anual), lo cual podría considerarse como una mala planificación institucional. Finalmente, en el mismo oficio, se les reiteró que las metas que continúan en el siguiente periodo, deben ser consecuentes con el periodo en que se comprometen los recursos, es decir, si una meta es continua y abarca más de un periodo presupuestario, debe medirse por etapas, donde se evidencie paso a paso el avance y al final se obtenga un producto; no obstante, en la programación institucional no se refleja la recomendación indicada, por lo que se insta a la institución para que revise las metas y las reprograme según sea el caso, con el fin de facilitar un mejor seguimiento en el avance y cumplimiento de las mismas. Para el 2018 el INEC cuenta con un proyecto de inversión inscrito en el Banco de Proyectos de Inversiones Públicas, el cual se denomina “002319 XI Censo Nacional de Población y VII de Vivienda 2020”, con un costo de ¢3.629,2 millones conforme a la certificación UIP-005-10 del 13 de setiembre de 2018, remitida por MIDEPLAN al INEC.


CAPITULO II: VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES En este apartado se analiza el cumplimiento de las Directrices y demás normativa aplicable, destacando principalmente lo concerniente al gasto presupuestario máximo asignado, la cantidad de plazas presupuestadas, los salarios y pluses incluidos.

El Presupuesto Ordinario 2019 del INEC se ajusta al gasto presupuestario máximo autorizado para ese año mediante el oficio STAP-1493 2018 de 23 de octubre del 2018.

La Relación de Puestos incorpora 1.318 plazas, de las cuales 180 son por cargos fijos y 1.138 plazas por Servicios Especiales (159 son nuevas), de ahí el INEC presentó la solicitud para su respectiva creación, por lo tanto, los recursos presupuestados (¢3.686,7 millones) y la utilización de las plazas queda supeditada a lo que resuelva la Autoridad Presupuestaria, por lo tanto los recursos deben ser trasladados a la partida de Sumas sin Asignación Presupuestaria y una vez que se cuente con el aval de dicho Órgano Colegiado, podrán realizar el ajuste presupuestario para la incorporación de los mismo.

La institución estima el salario base más un porcentaje de 3,0% de incremento semestral, sin embargo, la aplicación de dichos incrementos queda supeditada a los decretos del Gobierno y a los acuerdos que emita la Autoridad Presupuestaria para dichos períodos.

La institución no incorpora recursos pautados de acuerdo con Ley Orgánica del Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART).

Se verificó que la clasificación y valoración de puestos gerenciales, fiscalización superior y, de confianza subalternos, valorados por la AP se ajustan a lo autorizado por ese Órgano Colegiado.

La entidad cumple a la fecha con lo estipulado en los artículos 4º, 5º, 6º y 7º de los Procedimientos de las Directrices Generales de Política Presupuestaria vigentes, en relación con la presentación de la ejecución presupuestaria al II trimestre de este año y con los informes de inversiones en títulos valores y flujo de caja al mes de setiembre y con el artículo 22 de la misma normativa, en cuanto a la remisión del nivel de empleo del III trimestre del corriente y la información de reasignaciones, así como las conciliaciones bancarias a setiembre, de conformidad con el artículo 36 de la Ley No. 6955.

El INEC cumple con la presentación de la información sobre la Directriz Presidencial 098-H y sus reformas al III trimestre de 2018.


CAPITULO III: DISPOSICIONES El Instituto Nacional de Estadística y Censos debe proceder con lo siguiente: 1. Los ¢3.686,7 millones presupuestados para el financiamiento de las 1.138 plazas por

servicios especiales, deben ser trasladados a partida de “Sumas sin Asignación Presupuestaria”, ya que la institución aún no cuenta con la autorización de la Autoridad Presupuestaria, donde se autorice la creación y prórroga de las mismas; una vez que dicho Órgano Colegiado emita su autorización, la institución deberá realizar el ajuste presupuestario según corresponda y por ende hacer la utilización de los mismo.

2. Revisar y aclarar las observaciones del apartado “1.5 Programación Estratégica

Institucional-Presupuestaria 2019”, especialmente las siguientes relacionadas con las metas establecidas para los programas sustantivos:

a) Programa 03-Producción Estadística: Realizar los esfuerzos necesarios, para cubrir la

totalidad de metas a nivel de calidad de la producción, ya que en la programación del 2019 no se observa el cambio solicitado con anterioridad.

b) Programa 04-Difusión y promoción de la producción estadística: Las 3 metas establecidas son de producción, no obstante, en las dos metas relacionadas con la difusión y promoción de estadísticas; se considera que las acciones de divulgación indicadas por la institución, forman parte del proceso productivo, por lo que están orientadas más a lo operativo que a lo estratégico, aspectos que deberá considerar la institución para futuras formulaciones, como se les ha reiterado en periodos anteriores.

c) Se reitera lo señalado en el oficio STAP-1308-2018 del 11 de setiembre de 2018 (informe seguimiento semestral del POI 2018), sobre procurar no hace ajustes a la programación en fechas cercanas a dicho seguimiento, por cuanto los resultados podrían verse afectados.

d) Revisar las metas y reprogramarlas según sea el caso, con el fin de facilitar un mejor seguimiento en el avance y cumplimiento de las mismas. Lo anterior, considerando que las metas que continúan en el siguiente periodo, deben ser consecuentes con el periodo en que se comprometen los recursos, es decir, si una meta es continua y abarca más de un periodo presupuestario, debe medirse por etapas, donde se evidencie paso a paso el avance y al final se obtenga un producto; no obstante, en la programación institucional no se refleja esta recomendación indicada en periodos anteriores.

3. Se reitera que corresponde a la Administración Activa de la entidad, velar por el

cumplimiento de lo establecido en la Directriz Presidencial No. 098-H, publicada en el Alcance No. 17 a La Gaceta No. 15 del 26 de enero de 2018 y sus reformas (Directriz No. 003-H, publicada en el Alcance No. 115 a La Gaceta del 06 de junio de 2018 y Directriz Presidencial No.026-H, publicada en el Alcance 186 a La Gaceta del 17 de octubre del 2018); además de las directrices presidenciales números 007-H, 008-H, 009-H y los decretos ejecutivos números 41157-H, 41161-H y 41162-H.


El INEC tiene un plazo de 10 días hábiles después de recibido este informe, para atender las disposiciones señaladas y cuando corresponda, indicar las acciones correctivas que tomará y las fechas estimadas para su realización.


BIBLIOGRAFÍA Instituto Nacional de Estadística y Censos. Presupuesto Ordinario 2019, Plan Operativo Institucional, correos electrónicos de los jerarcas de la Dirección Administrativa Financiera, de Recursos Humanos y Planificación. Instituto Nacional de Estadística y Censos. Ejecuciones presupuestarias a junio del 2018. Instituto Nacional de Estadística y Censos. Liquidaciones presupuestarias a diciembre del 2015, 2016 y 2017. Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2018). STAP0556-2018 “Comunicado del gasto presupuestario máximo para el 2019”. San José, CR. Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (2018). STAP-1493-2018 del 23 de octubre de 2018; modifica el gasto presupuestario máximo para el 2019, San José CR. Ministerio de Hacienda. Clasificador Presupuestario por Objeto del Gasto, tanto en el Presupuesto Ordinario 2019. Decreto Ejecutivo No. 41057-H, publicado en el Alcance No. 87 a La Gaceta No. 75 del 30 de abril de 2018, y su reforma mediante el Decreto Ejecutivo No. 41264-H, publicado en el Alcance No. 152 a La Gaceta No. 159 del 31 de agosto de 2018). Ministerio de Hacienda. (2019). Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República, para el Ejercicio Económico del 2019. Recuperado de http://www.hacienda.go.cr/

Elaborado por: Ana Rosa Pérez Vargas Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Olga Lacayo Monge Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

http://www.hacienda.go.cr/