Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
1
TCV/ajms
Assumpte: Compliment dels requeriments de la LO 2/2012 d’estabilitat pressupostària en el projecte de pressupost inicial de la Diputació de Tarragona.
Destinatari: Ple corporatiu
Emissor: Interventor general
Data emissió: 20 de novembre de 2018
Núm. Exp.: 2018-0012378
INFORME D’INTERVENCIÓ
I.- Antecedents S’ha presentat a Intervenció per al seu estudi el projecte de pressupost inicial per a l’exercici 2019 de la Diputació de Tarragona i els seus organismes autònoms. La Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera (LOEPiSF) estableix en el seu article tercer que l’elaboració, l’aprovació i l’execució del Pressupost es realitzarà en un marc d’estabilitat pressupostària coherent amb la normativa europea. Així mateix el seu article quart estableix que les actuacions de les Administracions Públiques estaran subjectes al principi de sostenibilitat financera, entenent-se aquesta per la capacitat de finançar els compromisos de despesa presents i futurs dins dels límits de dèficit, deute públic i morositat del deute comercial. El Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s’aprova el reglament de desenvolupament de la Llei 18/2001 d’estabilitat pressupostària (ara derogada i reemplaçada per la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera) en la seva aplicació als ens locals (RD1463/2007) estableix en el seu article setzè que l’avaluació del compliment de l’objectiu d’estabilitat en quant al pressupost inicial i les seves modificacions correspondrà a la Intervenció de l’ens local, qui elevarà al Ple un informe sobre el compliment de l’objectiu de l’estabilitat de l’ens local i els seus organismes autònoms. En el mateix sentit, l’Ordre HAP 2105/2012, d’1 d’octubre, que desenvolupa les obligacions de subministrament d’informació previstes a la LOEPiSF (Ordre2105), estableix en el seu article quinzè, com a obligació periòdica a retre per part dels ens locals i abans del 31 de gener de cada exercici, l’informe de la Intervenció d’avaluació del compliment de l’objectiu d’estabilitat i del límit del deute.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
2
II.- Àmbit objectiu de l’informe i efectes. Els dos eixos d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera es concreten en el compliment de:
1. Objectiu d’estabilitat pressupostària: l’objectiu es complirà si s’aprova un pressupost l’execució del qual ha de derivar en una posició d’equilibri o superàvit pressupostari calculat utilitzant la metodologia de la Comissió Europea en el marc de la normativa d’estabilitat pressupostària.
2. Objectiu de sostenibilitat financera: l’objectiu es complirà si: a) el Pressupost garanteix que de la seva execució no se’n
derivarà un volum de deute públic excessiu (nivell d’endeutament).
b) I així mateix el període mig de pagament a proveïdors no pot superar el termini màxim previst a la normativa sobre morositat (morositat del deute comercial).
3. Compliment de la Regla de la despesa enunciada a l’article dotzè de la LOEPiSF. El Pressupost que s’aprova no pot comportar en la seva execució un augment de la despesa superior al límit establert.
Ara bé, de tots aquests objectius i d’acord amb els redactats donats als citats article setzè del RD1463/2007 i l’article quinzè de l’Ordre 2105 no és obligatori que l’informe d’Intervenció del pressupost inclogui la verificació de la sostenibilitat del deute comercial (morositat del deute comercial). Igualment, no serà obligatòria l’avaluació de la regla de la despesa, tal i com va confirmar la Subdirección General de Estudios y Financiación de Entidades Locales del Ministerio de Hacienda y Función Pública, en resposta de 5 de desembre de 2014 a una consulta del Consejo General del Colegio de Secretarios, Interventores y Tesoreros de Administración Local, en la que va establir: “Por lo que no será obligatoria la emisión de informe ni valoración de la regla de gasto en relación al presupuesto inicial o su proyecto ni su remisión al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, si bien esto no es óbice para que el órgano Interventor, si así lo considera, incluya en su informe de fiscalización al presupuesto general cualquier aspecto sobre esta materia que considere oportuno.” Per tant, el resultat de l’informe només podrà ser d’incompliment quan faci referència als punts d’estabilitat pressupostària i del límit del deute. En aquest casos l’informe haurà de ser remès a la Direcció General de Coordinació Financera amb els Ens Locals o a l’òrgan competent de la
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
3
Comunitat Autònoma que exerceixi la tutela financera en un termini màxim de 15 dies hàbils a comptar des del coneixement d’aquest pel Ple. Així mateix, d’inferir-se aquest incompliment i derivat de l’article vint-i-unè de la LOEPiSF s’estableix l’obligació a formular un Pla Econòmic Financer (PEF) que permeti en l’any en curs i el següent els compliment dels objectius d’estabilitat. El Pla l’haurà d’aprovar el Ple en el termini màxim d’un mes des del coneixement de l’incompliment, tal i com estableix l’article vint-i-tresè. Seguidament es mostra un quadre resum dels possibles incompliments i les seves conseqüències immediates:
Objecte d’avaluació del pressupost
Resultat informe si negatiu
PEF
Estabilitat pressupostària Incompliment Sí
Regla de la despesa No avaluable No
Nivell d’endeutament Incompliment Sí
Morositat del deute comercial
No avaluable No
III.- Àmbit subjectiu de l’informe: perímetre dels ens que composen el sector públic de la Diputació de Tarragona. S’estableix un àmbit subjectiu d’aplicació més ampli que el previst a l'article 164 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora d'Hisendes Locals (LRHL), en el qual es determinen els ens el Pressupost dels quals s'ha d'incloure en l'aprovació del Pressupost General. En la verificació dels requeriments de la LOEPiSF cal integrar també el Pressupost dels ens que d’acord amb la sectorització realitzada per la Intervención General del Estado (IGAE) siguin Sector Públic i estiguin sota el perímetre de la Diputació de Tarragona. Des de l’1 d’abril de 2018 l’Associació Arc Llatí, que en el seu dia va ser considerada sector públic per la IGAE, ha passat a formar part del perímetre de sectorització de la Diputació de Tarragona i, per tant, les seves dades s’han d’incloure en aquests càlculs. De tots els ens inclosos en l’àmbit subjectiu d’aplicació es disposa dels projectes de pressupost, si bé aquests projectes de pressupost només han sigut proposats pels respectius òrgans els de la Diputació i els seus organismes autònoms. El de l’Associació Arc Llatí no està aprovat per cap òrgan i està pendent d’aprovació definitiva per part de la seva assemblea, prevista el 3 de desembre de 2018. Tanmateix donada la poca rellevància quantitativa la Intervenció considera que pot emetre judici sobre el compliment dels objectius.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
4
IV.- Objectius quantitatius de referència. D’acord amb l’article quinzè de la LOEPiSF correspon al Govern de
l’Estat, mitjançant acord del consell de ministres, fixar al llarg del primer
semestre de cada any els objectius d’estabilitat pressupostària i de
deute públic referit als tres exercicis següents per al conjunt de les
administracions públiques. La proposta de fixació d’aquests objectius
s’ha d’acompanyar d’un informe d’avaluació de la situació econòmica
prevista que ha d’incloure, entre d’altres, la taxa de referència de
creixement del Producte Interior Brut (PIB) a mig termini de l'economia
espanyola prevista per a poder determinar la regla de la despesa.
L’elaboració, l'aprovació i l'execució dels pressupostos de les
administracions públiques s’han d’ajustar als objectius esmentats.
Els objectius d’estabilitat pressupostària per al trienni 2019-2021 van ser aprovats per acord del Consell de Ministres de data 20 de juliol de 2018 que va fixar les taxes de referència següents en relació a les Corporacions Locals:
2019 2020 2021
Objectiu d’Estabilitat Pressupostària
Capacitat(+), Necessitat(-) de Finançament, SEC-95, en % PIB
0,0
0,0
0,0
Objectiu de Deute Públic, en % PIB 2,3 2,2 2,1
Regla de la despesa, en % de creixement 2,7 2,9 3,1
L’objectiu d’estabilitat pressupostària s’ha d’interpretar com a inexistència de dèficit en termes SEC, que traduït en comptabilitat pressupostària es pot entendre com el no augment del nivell global d’endeutament de l’ens. D’altra banda, l’objectiu de deute públic i la transposició d’aquest sostre
de deute expressat en termes de percentatge del PIB resulta difícil i
incerta a conseqüència del fet que caldria integrar tot el deute de
qualsevol ens local de la província per a posar aquesta xifra en relació
amb el PIB provincial, amb què la determinació del compliment de
l’objectiu de deute públic com a percentatge del PIB no seria aplicable a
cap ens en concret i, per tant, d’aquests càlculs no se’n podria derivar
una conclusió per al pressupost de la Diputació de Tarragona.
En conseqüència, i davant l’absència d’una norma clarificadora que
permeti obtenir un indicador de compliment, en aquest informe per
avaluar l’objectiu de deute públic s’utilitzarà la metodologia de càlcul
definida a l’article 53 de la LRHL. Així mateix, el resultat obtingut es
posarà en relació amb el límit per a poder concertar operacions de
crèdit del 75% dels ingressos corrents liquidats, establert
transitòriament a la Disposició Addicional catorzena del Reial Decret
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
5
Llei 20/2011, de 30 de març, de Mesures urgents en matèria
pressupostària, tributària i financera per la correcció del dèficit públic i
que va ser dotat de vigència indefinida per la Disposició Final trenta-
unena de la Llei 17/2012, de 27 de desembre, de Pressupostos
Generals de l'Estat per a l'exercici 2013.
V.- Avaluació dels objectius.
Seguint les directrius de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril
d’estabilitat pressupostària i Sostenibilitat Financera i l’Ordre
2105/2012, d’1 d’octubre, en relació a les obligacions de
subministrament d’informació prevista a la LOEPiSF, en el present
informe s’analitza:
▪ Estabilitat pressupostària: capacitat / nececitat de
finançament.
▪ Límit del deute.
▪ El compliment del sostre de la despesa.
▪ El compliment amb els terminis de morositat comercial.
V.1.- Compliment de l'Objectiu d’estabilitat pressupostària.
L'article 11.4 de la LOEPiSF estableix que les entitats locals han de mantenir una posició d'equilibri o superàvit pressupostari. L'acord de Consell de Ministres de data 20 de juliol de 2018 fixa l’objectiu d’estabilitat pressupostària per a les corporacions locals en una capacitat o necessitat de finançament del 0,00 % del PIB per a l'exercici del pressupost que s’analitza. Per tant, els ens locals han d'elaborar, aprovar i executar un Pressupost per a l'exercici sense dèficit, sempre calculat en termes de capacitat o necessitat de finançament d'acord amb el Sistema Europeu de Comptes (SEC). L'avaluació del compliment d'aquest equilibri no es pot extreure directament de les dades del Pressupost que se sotmet a aprovació, sinó de la seva previsió d’execució i de les transformacions necessàries per expressar aquesta en termes de comptabilitat nacional. Aquests ajustaments estan previstos al manual de la IGAE “Manual de cálculo del Déficit en contabilidad nacional adaptado a las corporaciones locales”. El resultat de l'avaluació del Pressupost 2019 d'acord amb els ajustaments derivats del manual de la IGAE és una capacitat de finançament de 27.288.144,73 €, d’acord amb el quadre resum adjunt:
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
6
Ens Ingressos no financers
Despeses no financeres
Ajusts SEC Capacitat/ necessitat finançament
Corporació 132.175.000’00 126.675.000’00 17.836.356’69 23.336.356’69
BASE 16.400.000’00 16.400.000’00 2.115.029’90 2.115.029’90
Turisme 7.625.000’00 7.625.000’00 1.809.658’15 1.809.658’15
Arc Llatí 256.198’54 273.400’00 44.301’46 27.100’00
156.456.198’54 150.973.400’00 21.805.346’19 27.288.144’73
V.2- Compliment de l'objectiu del nivell d'endeutament.
D’acord amb l’article quart de la LOEPiSF les actuacions de les
administracions públiques estan subjectes al principi de sostenibilitat
financera, entesa com la capacitat per a finançar compromisos de
despesa presents i futurs dins dels límits de dèficit i deute públic, que
estableix aquesta llei i la normativa europea.
L'article tretzè de la mateixa llei estableix un límit de deute públic del
60% del PIB per al conjunt de les administracions públiques o aquell
establert per normativa europea. Aquest límit es distribueix de la
següent forma: el 44% per l'Administració de l'Estat, el 13% per a les
Comunitats Autònomes i un 3% per a l'Administració Local.
Igualment s'estableix que en cas d'existir un límit global diferent al 60%
anterior, el repartiment entre els tres nivells d'administració respectarà
les proporcions anteriors. L'acord de Consell de Ministres de data 20 de
juliol de 2018 fixa l’objectiu de deute públic per totes les administracions
públiques en el 96’1% del PIB i per a les corporacions locals en un
2,3% del PIB per a l'exercici 2019.
Com ja s'ha exposat en aquest informe, davant la inexistència de
càlculs del PIB a nivell local, s'utilitzarà el rati de deute viu de l'article 53
de la LRHL per avaluar el compliment de la sostenibilitat financera, que
és el criteri recomanat i difós pel MINHAP com a procedent.
Malgrat que inicialment existien discrepàncies entre les dades a utilitzar
per als càlculs del numerador (nivell de deute) i denominador (ingressos
corrents) entre la informació a enviar a la Direcció General de Política
Financera (derivada de la LRHL) o al MINHAP (derivada de la
LOEPiSF) durant l'exercici 2014 es van publicar diverses notes per part
d'ambdues parts que han unificat els conceptes inclosos i exclosos.
Per al càlcul del deute viu s'han d'incloure els deutes per operacions de
tresoreria, emissions de deute, deute financer, operacions de leasing o
factoring, execució d'avals i deutes amb entitats de crèdit excloent el
deute per devolució de les liquidacions definitives negatives de la
participació en tributs de l'estat. A aquestes dades cal agregar les
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
7
operacions previstes a realitzar a l'exercici: noves operacions
d'endeutament i amortitzacions previstes.
Per al càlcul dels ingressos corrents s'han de comptabilitzar els capítols
1 a 5 de pressupost menys els ingressos d'aquests capítols afectats a
operacions de capital i els ingressos extraordinaris o de caràcter no
consolidable a futur.
Tot i això es mantenen dues diferències: la primera pel que fa a l'àmbit
subjectiu. Els ens a consolidar no són els mateixos, ja que els ens no
inclosos en el pressupost general però sectoritzats per la IGAE queden
exclosos de l'àmbit de la LRHL. La segona pel que fa als ingressos a
considerar: la LOEPiSF estableix que s'han d'utilitzar les previsions
d'ingressos a l'exercici, mentre que la LRHL tipifica l'ús de les dades de
la darrera liquidació aprovada. En el present informe s’hi avaluaran els
dos mètodes:
a) Càlcul del rati de deute viu d'acord amb la LRHL:
Imports
Deute viu estimat a 31 de desembre més operacions previstes a l'exercici (excloent deute PIE)
22.987.553’05 €
Ingressos corrents consolidats ajustats darrera liquidació aprovada (2017)
146.324.943’26 €
Ràtio de deute viu (art. 53 LRHL) 15’71 %
b) Dades a relacionar de deute viu i ingressos corrents d'acord
amb les guies d'informació a subministrar per la IGAE per a
l'avaluació del compliment del principi de sostenibilitat financera
pel que fa al nivell del deute:
Imports
Deute viu computable previst a 31 de desembre LOEPiSF
22.987.553’05 €
Ingressos corrents consolidats ajustats previstos a 31 de desembre
149.622.012’09 €
Quocient deute / ingressos 15’36 %
En tot cas, es pot comprovar que els ratis se situen per sota del 75% i, en conseqüència, es pot concloure amb el compliment del principi de sostenibilitat financera pel que fa al sostre del deute.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
8
V.3- Compliment del sostre de la despesa i de l'objectiu de la Regla de la despesa.
a) Càlcul del sostre de la despesa:
L’article 30 de la LOEPSF estableix que les Corporacions locals aprovaran, en els seus àmbits respectius, un límit màxim de despesa no financera, coherent amb l’objectiu d’estabilitat pressupostària i amb la regla de la despesa que fixa l’article dotzè i que marcarà el sostre de recursos dels seus pressupostos. La LOEPSF no estableix cap termini per la seva aprovació ni l’òrgan competent, així com tampoc l’obligació a remetre’l. Per tal de garantir la coherència amb la regla de la despesa, per a la seva determinació, i d’acord amb les instruccions facilitades per la IGAE en resposta a les consultes dels ens locals, es calcula la despesa computable de l’exercici anterior en base a la previsió de liquidació i s'incrementa o redueix d'acord amb la taxa de referència abans esmentada (per a l'exercici es permet un increment del 2,7 %) i, el resultat així obtingut s'incrementa o redueix per les variacions d'ingressos previstes derivades de canvis normatius que permetin una major o menor recaptació. A aquesta despesa computable límit cal afegir la despesa en interessos
del deute, el fons de contingència i la despesa finançada amb ingressos
de caràcter finalista per obtenir el límit de despesa no financera, que
per al Pressupost 2019 és de 146.471.684’73 €.
Si a aquest límit hi afegim la despesa financera dels capítols VIII i IX
prevista pel 2019 (5.500.000,00 € d’amortitzacions i 0'00 € d'adquisició
d'actius financers), s’obté el límit total per al pressupost consolidat 2019
amb un import màxim de 151.971.684’73 euros.
El pressupost inicial consolidat de la Diputació de Tarragona de
l’exercici 2019, que es presenta al Ple per a la seva aprovació, és de
149.733.600’00 euros i està, per tant, per sota del sostre màxim calculat
en aquest informe i coherent amb la regla de la despesa de
151.971.684’73 € i, com a resultat, el projecte de Pressupost 2019
compleix el límit de despesa no financera.
b) Estimació avaluació del compliment de la Regla de la
despesa: L’informe d’Intervenció a incorporar al Pressupost sobre l’avaluació del compliment de l’objectiu d’estabilitat, regulat a l’article 16.2 del RD1463/2007, vigent en tot allò que no es contradigui amb la LOEPSF, només regula la verificació del compliment de l’objectiu d’estabilitat, és
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
9
a dir, del compliment de la situació d’equilibri o superàvit estructural. La regla de la despesa queda, per tant, fora de l’àmbit d’avaluació. Malgrat això en aquest punt es realitza una estimació del compliment d’aquesta a 31 de desembre en base al pressupost proposat. D’acord amb l’article dotzè de la LOEPiSF el creixement de la despesa computable no podrà superar la taxa de referència de creixement del PIB a mig termini de l'economia espanyola. Per acord del Consell de Ministres de 20 de juliol de 2018, es va fixar aquesta taxa de referència en el 2,7% per a l'exercici 2019. Per a la verificació del compliment de la regla de la despesa del Pressupost s'han de calcular les previsions d'execució d'aquest d'acord amb el manual de la IGAE per al càlcul de la Regla de la despesa i posar-los en relació amb el límit de despesa computable no financera. El límit de la despesa no financera ve determinat per les previsions de liquidació de l'exercici anterior. S'han calculat les previsions d’execució de l’exercici 2018 d’acord amb les previsions subministrades al MINHAP per al tercer trimestre de l’any més les modificacions de crèdit posteriors. La previsió d’execució per al quart trimestre de l’exercici s’ha calculat en funció del percentatge d’execució d’aquest trimestre dels tres darrers exercicis. Aquestes previsions s'incrementen en el 2’7% permès d'augment de la despesa computable i pels augments o disminucions dels ingressos derivats de canvis normatius previstos a l'article 12.4 de la LOEPiSF. D'altra banda, la despesa computable prevista per al pressupost que s’analitza s'ajusta d'acord amb les previsions d'execució en base a criteris estadístics: es posen en relació les obligacions reconegudes nétes dels tres darrers exercicis liquidats amb els crèdits del pressupost inicial. Aquesta relació s'aplica sobre els crèdits inicials per a determinar les obligacions reconegudes del pressupost que s'avalua. Els resultat dels càlculs és el que s'exposa a la taula següent:
Ens Límit regla de la despesa a l’exercici
Despesa computable prevista a l’exercici
Compliment (+) o incompliment (-) de la regla de la despesa
Corporació 82.986.736’23 78.284.471’03 4.702.265’20
BASE 15.093.575’11 14.601.760’73 491.814’38
Turisme 5.070.741’12 5.107.608’58 -36.867’46
Arc Llatí 157.378’24 60.500’00 96.878’24
103.308430’70 98.054.340’34 5.254.090’36
De conformitat amb aquests càlculs, inicialment el Pressupost 2019 compleix amb la regla de la despesa, si bé aquest compliment no implica un resultat positiu en la liquidació del Pressupost, sinó és un mer mecanisme d’avís en cas d’incompliment d’aquest precepte, ja que
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
10
es basa en uns càlculs merament estimatius, de caire estadístic, basats en previsions d’execució per als dos exercicis que s’han de posar en relació. Així mateix aquesta Intervenció posa de manifest l’enorme dificultat de realitzar previsions d’execució acurades perquè una part important d’aquestes depenen íntegrament de factors externs aliens a la Diputació, com és el cas del reconeixement d’obligacions derivades dels capítols 4 i 7 de subvencions i transferències, que depenen exclusivament de la capacitat d’execució dels diversos projectes subvencionats per part dels ens beneficiaris, en la seva majoria ens locals i, per tant, deixen fora del control de la Diputació el compliment de la regla de la despesa. Aquestes observacions manifestades sobre el caràcter estimatiu de les dades i la dependència d’aquestes de fets aliens al control de la Diputació s’han d’entendre com a limitacions reals sobre la capacitat d’avaluar aquest extrem per part de la Intervenció.
V.4- Compliment amb els terminis de morositat comercial. Malgrat no sigui obligatori en aquest informe la verificació del
compliment d’aquest objectiu, la Intervenció vol posar de manifest que,
d'acord amb allò establert a l'article 13.6 de la LOEPiSF, es verifiquen i
publiquen amb caràcter mensual i d'acord amb les metodologies de
càlcul establertes al Reial Decret 635/2014, de 25 de juliol, els períodes
mig de pagament de la Diputació de Tarragona i els seus organismes
autònoms. Durant l’exercici actual i fins la data d’aquest informe sempre
s’ha complert amb aquest període mig de pagament. Així mateix, de
l’anàlisi de Pressupost proposat no se’n pot derivar evidència a contrari
per a l’exercici següent.
VI.- Conclusions
El projecte de Pressupost per a l'exercici 2019:
Compleix l’objectiu d’estabilitat pressupostària, amb una
capacitat de finançament de 27.288.144,73 €.
Compleix amb el límit d'endeutament, amb uns ratis que se
situen per sota del 75% dels ingressos corrents consolidats.
El projecte del pressupost compleix amb el sostre de despesa i
es preveu el compliment de la regla de la despesa.
La Diputació de Tarragona sempre ha complert amb els terminis
de morositat i de l’execució del Pressupost 2019 no se’n pot
extreure conclusió a contrari.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost Intervenció
11
Per tant, el resultat de l’informe d’avaluació del compliment de
l’objectiu d’estabilitat per part del projecte de Pressupost 2019 és
de compliment.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
ANNEXOS INFORME ESTABILITAT
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
I. AVALUACIÓ D’ESTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Ens: DIPUTACIÓ DE TARRAGONA Secció de comptabilitat i pressupost
Exercici: 2019 Intervenció
Model: F.3.2
Objecte: PRESSUPOST
Avaluació del compliment de l'estabilitat pressupostària
Estabilitat pressupostària
Ens
Ingressos no
financers
Despeses no
financeres Ajusts
Ajusts per
operacions
internes
Cap./Nec. de
Finançament
Corporació 132.175.000,00 126.675.000,00 17.836.356,69 0,00 23.336.356,69
BASE 16.400.000,00 16.400.000,00 2.115.029,90 0,00 2.115.029,90
Patronat de Turisme 7.625.000,00 7.625.000,00 1.809.658,15 0,00 1.809.658,15
Arc Llatí 256.198,54 273.400,00 44.301,46 0,00 27.100,00
156.456.198,54 150.973.400,00 21.805.346,19 0,00
Capacitat o necessitat de finançament de l'ens local 27.288.144,73
Ajust S.E.C.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Ens: DIPUTACIÓ DE TARRAGONA Secció de comptabilitat i pressupost
Exercici: 2019 Intervenció
Model: F.1.1.B1
Objecte: PRESSUPOST
Ajustos contemplats a l'Informe d'Avaluació per a relacionar el saldo resultant d'Ingressos i Despeses del Pressupost
amb la capacitat o necessitat de finançament calculada d'acord amb les normes del Sistema Europeu de Comptes
Identif.
Concepte (Previsió d'ajust a aplicar als imports d'ingressos i
despeses)
Import. Ajust a
aplicar al saldo
pressupostari (+/-) Observacions
GR000 Ajust per recaptació ingressos capítol 1. 842.308,73
GR000b Ajust per recaptació ingressos capítol 2. 688.523,99
GR000c Ajust per recaptació ingressos capítol 3. 431.608,06
GR001 Ajust per liquidació PIE - 2008. 275.106,84
GR002 Ajust per liquidació PIE - 2009. 1.160.402,40
Ajust per liquidació PIE - 2013. 0,00
GR006 Interessos. 2.686,07
GR006b Diferències de canvi. 0,00
GR015 Inexecució 14.306.288,42
GR009 Inversions realitzades a compte de l'ens local. 0,00
GR004 Ingressos per venda d'accions o participacions. 0,00
GR003 Dividends i participació en beneficis. 0,00
GR016 Ingressos obtinguts del pressupost de la Unió Europea. 129.432,18
GR017 Operacions de permuta financera (SWAPS). 0,00
GR018 Operacions de reintegrament i execució d'avals. 0,00
GR012 Aportacions de capital a empreses públiques. 0,00
GR013 Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques. 0,00
GR014 Despeses realitzades a l'exercici pendents d'aplicar al pressupost 0,00 Difícil d'estimar, variació 0
GR008 Inversions amb pagament ajornat. 0,00
GR008a Arrendament financer. 0,00
GR008b Contractes d'associació público privada (APP's) 0,00
GR010 Inversions realitzades per compte d'una altra A.P. 0,00
GR019 Préstecs 0,00
GR020 Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00 Difícil d'estimar i no serien importants
GR021 Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
GR099 Altres 0,00
Total d'ajustos al Pressupost de l'ens 17.836.356,69
Els ajustos positius incrementen la capacitat de finançament mentre que els ajustos amb saldo (-) la redueixen.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
IntervencióEns: DIPUTACIÓ DE TARRAGONA
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
INGRESSOS
Ajustos per recaptació efectiva Drets
(previsions) a
l'exercici
Recaptació
corrent
Recaptació
tancats
Ajust corrent Ajust tancats Ajust total
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 14.626.738,09 13.551.020,92 1.918.025,90 -1.075.717,17 1.918.025,90 842.308,73
1 Capítol 1 14.626.738,09 13.551.020,92 1.918.025,90 -1.075.717,17 1.918.025,90 842.308,73
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 12.443.345,22 13.131.869,21 0,00 688.523,99 0,00 688.523,99
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 2.304.058,13 2.447.317,49 288.348,70 143.259,36 288.348,70 431.608,06
3 Capítol3 2.304.058,13 2.447.317,49 288.348,70 143.259,36 288.348,70 431.608,06
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost Devolucions
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00 0,00
Ajust devolució ingressos excessius participació en els tributs Devolució a
l'exercici
Ajust per liquidació PIE 2008 275.106,84 275.106,84
Ajust per liquidació PIE 2009 1.160.402,40 1.160.402,40
Ajust per liquidació PIE 2013 0,00 0,00
Ingressos obtinguts del pressupost de la UE
Drets a
l'exercici
Pagaments a
l'exercici
Ajust total
Projectes que es realitzaran a l'exercici i s'ingressaran en anys posteriors 0,00 129.432,18 129.432,18
Projectes que s'ingressaran a l'exercici i es van justificar anys anteriors 0,00 0,00 0,00
Suma d'ajust per ingressos obtinguts del pressupost de la UE 129.432,18
Consolidació de transferències amb altres AP
Drets a
l'exercici
Obligacions AP
concedent Ajust
Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
ENDEUTAMENT
Periodificació d'interessos Interés pagat Interés meritat Ajust
Interessos del deute 129.021,94 126.335,87 2.686,07
Suma 2.686,07
INEXECUCIÓ
Capítol de despesa Pressupost % Execució
estimada
Ajust per
inexecució1. DESPESES DE PERSONAL 48.304.498,43 95,47% 2.188.193,78
2. DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 16.603.894,49 87,47% 2.080.467,98
3. DESPESES FINANCERES 535.500,00 52,79% 252.809,55
4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS 29.009.043,07 111,61% -3.367.949,90
5. FONS DE CONTINGÈNCIA 13.474.529,61 0,00% 13.474.529,61
6. INVERSIONS 7.231.167,40 98,35% 119.314,26
7. TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 11.516.367,00 103,83% -441.076,86
8. ACTIUS FINANCERS 0,00
9. PASSIUS FINANCERS 5.500.000,00
Suma 132.175.000,00 14.306.288,42
Pàg. 1 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
IntervencióEns: DIPUTACIÓ DE TARRAGONA
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
ALTRES OPERACIONS D'ENDEUTAMENT
Ingressos per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Despeses per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Operacions
d'arrendament
financer no a
capítol 9
Avals executats
no al
pressupost
capítols 1 a 7
Reintegrament
d'avals no al
pressupost
capítols 1 a 7
Ajust
SWAPS de tipus de canvi 0,00
Arrendament financer 0,00
Reintegraments i execució d'avals 0,00
INVERSIONS
Inversió
certificada a
l'exercici
Pagaments
d'inversions no
certificades a
l'exercici
Ajust
Realitzades a compte de l'ens local 0,00
Amb pagament ajornat 0,00
Realitzades per compte d'una altra administració pública 0,00
DESPESA
Despeses
pendents
d'aplicar a
pressupost
Despeses
aplicades a
pressupost
d'anys anteriors
Despeses realitzades pendents d'aplicar a pressupost 0,00
Despeses realitzades anys anteriors que s'aplicaran al pressupost d'enguany 0,00
0,00
EMPRESES DEL GRUP
Plusvalues per
la venda
d'accions o
participacions
Dividends no
procedents de
resultats
ordinaris
Subscripció
d'accions de
societats en
pèrdues
Assumpció de
deutes
d'empreses
públiques
Ajust
Ingressos per venda d'accions o participacions 0,00
Dividends i participació en beneficis 0,00
Aportacions de captial a empreses públiques 0,00
Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques 0,00
ALTRES
Contractes d'associació público - privada (APP's) 0,00
Pàg. 2 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Ens: BASE Secció de comptabilitat i pressupost
Exercici: 2019 Intervenció
Model: F.1.1.B1
Objecte: PRESSUPOST
Ajustos contemplats a l'Informe d'Avaluació per a relacionar el saldo resultant d'Ingressos i Despeses del Pressupost
amb la capacitat o necessitat de finançament calculada d'acord amb les normes del Sistema Europeu de Comptes
Identif.
Concepte (Previsió d'ajust a aplicar als imports d'ingressos i
despeses)
Import. Ajust a
aplicar al saldo
pressupostari (+/-) Observacions
GR000 Ajust per recaptació ingressos capítol 1. 0,00
GR000b Ajust per recaptació ingressos capítol 2. 0,00
GR000c Ajust per recaptació ingressos capítol 3. 344.427,13 PRE2019
GR001 Ajust per liquidació PIE - 2008. 0,00
GR002 Ajust per liquidació PIE - 2009. 0,00
GR006 Interessos. 0,00
GR006b Diferències de canvi. 0,00
GR015 Inexecució 1.770.602,77 PRE2019
GR009 Inversions realitzades a compte de l'ens local. 0,00
GR004 Ingressos per venda d'accions o participacions. 0,00
GR003 Dividends i participació en beneficis. 0,00
GR016 Ingressos obtinguts del pressupost de la Unió Europea. 0,00
GR017 Operacions de permuta financera (SWAPS). 0,00
GR018 Operacions de reintegrament i execució d'avals. 0,00
GR012 Aportacions de capital a empreses públiques. 0,00
GR013 Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques. 0,00
GR014 Despeses realitzades a l'exercici pendents d'aplicar al pressupost 0,00 Difícil d'estimar, variació 0.
GR008 Inversions amb pagament ajornat. 0,00
GR008a Arrendament financer. 0,00
GR008b Contractes d'associació público privada (APP's) 0,00
GR010 Inversions realitzades per compte d'una altra A.P. 0,00
GR019 Préstecs 0,00
GR020 Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00 No n'hi ha i no serien importants
GR021 Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
GR099 Altres 0,00
Total d'ajustos al Pressupost de l'ens 2.115.029,90
Els ajustos positius incrementen la capacitat de finançament mentre que els ajustos amb saldo (-) la redueixen.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
Ens: BASE
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
INGRESSOS
Ajustos per recaptació efectiva Drets a
l'exercici
Recaptació
corrent
Recaptació
tancats
Ajust corrent Ajust tancats Ajust total
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17100 Recàrrec provincial IAE 0,00 0,00 0,00
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 16.360.000,00 16.593.324,48 111.102,65 233.324,48 111.102,65 344.427,13
329 Altres taxes 16.360.000,00 16.593.324,48 111.102,65 233.324,48 111.102,65 344.427,13
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost Devolucions
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00 0,00
Ajust devolució ingressos excessius participació en els tributs Devolució a
l'exercici
Ajust per liquidació PIE 2008 0,00
Ajust per liquidació PIE 2009 0,00
Ingressos obtinguts del pressupost de la UE
Drets a
l'exercici
Pagaments a
l'exercici
Ajust total
Projectes que es realitzarana l'exercici i s'ingressaran en anys posteriors 0,00
Projectes que s'ingressaran a l'exercici i es van justificar anys anteriors 0,00
Suma d'ajust per ingressos obtinguts del pressupost de la UE 0,00
Consolidació de transferències amb altres AP
Drets a
l'exercici
Obligacions AP
concedent Ajust
Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
ENDEUTAMENT
Periodificació d'interessos Interés
pressupostat
Interés meritat Ajust
0,00
Suma 0,00
INEXECUCIÓ
Capítol de despesa Pressupost % Execució
estimada
Ajust per
inexecució
1. DESPESES DE PERSONAL 9.860.987,15 96,96% 299.774,01
2. DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 5.296.067,52 83,41% 878.617,60
3. DESPESES FINANCERES 30.000,00 12,04% 26.388,00
4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS 26.216,17 100,00% 0,00
5. FONS DE CONTINGÈNCIA 471.729,16 0,00% 471.729,16
6. INVERSIONS 715.000,00 86,84% 94.094,00
7. TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 0,00 100,00% 0,00
8. ACTIUS FINANCERS 0,00
9. PASSIUS FINANCERS 0,00
Suma 16.400.000,00 1.770.602,77
Pàg. 1 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
Ens: BASE
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
ALTRES OPERACIONS D'ENDEUTAMENT
Ingressos per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Despeses per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Operacions
d'arrendament
financer no a
capítol 9
Avals executats
no al
pressupost
capítols 1 a 7
Reintegrament
d'avals no al
pressupost
capítols 1 a 7
Ajust
SWAPS de tipus de canvi 0,00
Arrendament financer 0,00
Reintegraments i execució d'avals 0,00
INVERSIONS
Inversió
certificada a
l'exercici
Pagaments
d'inversions no
certificades a
l'exercici
Ajust
Realitzades a compte de l'ens local 0,00
Amb pagament ajornat 0,00
Realitzades per compte d'una altra administració pública 0,00
DESPESA
Despeses
pendents
d'aplicar a
pressupost
Despeses
aplicades a
pressupost
d'anys anteriors
Despeses realitzades pendents d'aplicar a pressupost 0,00
Despeses realitzades anys anteriors que s'aplicaran al pressupost d'enguany 0,00
0,00
EMPRESES DEL GRUP
Plusvalues per
la venda
d'accions o
participacions
Dividends no
procedents de
resultats
ordinaris
Subscripció
d'accions de
societats en
pèrdues
Assumpció de
deutes
d'empreses
públiques
Ajust
Ingressos per venda d'accions o participacions 0,00
Dividends i participació en beneficis 0,00
Aportacions de captial a empreses públiques 0,00
Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques 0,00
ALTRES
Contractes d'associació público - privada (APP's) 0,00
Pàg. 2 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Ens: PATRONAT DE TURISME Secció de comptabilitat i pressupost
Exercici: 2019 Intervenció
Model: F.1.1.B1
Objecte: PRESSUPOST
Ajustos contemplats a l'Informe d'Avaluació per a relacionar el saldo resultant d'Ingressos i Despeses del Pressupost
amb la capacitat o necessitat de finançament calculada d'acord amb les normes del Sistema Europeu de Comptes
Identif.
Concepte (Previsió d'ajust a aplicar als imports d'ingressos i
despeses)
Import. Ajust a
aplicar al saldo
pressupostari (+/-) Observacions
GR000 Ajust per recaptació ingressos capítol 1. 0,00
GR000b Ajust per recaptació ingressos capítol 2. 0,00
GR000c Ajust per recaptació ingressos capítol 3. 7.169,57
GR001 Ajust per liquidació PIE - 2008. 0,00
GR002 Ajust pe rliquidació PIE - 2009. 0,00
GR006 Interessos. 0,00
GR006b Diferències de canvi. 0,00
GR015 Inexecució 1.447.891,42
GR009 Inversions realitzades a compte de l'ens local. 0,00
GR004 Ingressos per venda d'accions o participacions. 0,00
GR003 Dividends i participació en beneficis. 0,00
GR016 Ingressos obtinguts del pressupost de la Unió Europea. 354.597,16
GR017 Operacions de permuta financera (SWAPS). 0,00
GR018 Operacions de reintegrament i execució d'avals. 0,00
GR012 Aportacions de capital a empreses públiques. 0,00
GR013 Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques. 0,00
GR014 Despeses realitzades a l'exercici pendents d'aplicar al pressupost 0,00 Difícil de preveure, tendeix a zero
GR008 Inversions amb pagament ajornat. 0,00
GR008a Arrendament financer. 0,00
GR008b Contractes d'associació público privada (APP's) 0,00
GR010 Inversions realitzades per compte d'una altra A.P. 0,00
GR019 Préstecs 0,00
GR020 Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00 Normalment mínim
GR021 Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
GR099 Altres 0,00
Total d'ajustos al Pressupost de l'ens 1.809.658,15
Els ajustos positius incrementen la capacitat de finançament mentre que els ajustos amb saldo (-) la redueixen.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
Ens: PATRONAT DE TURISME
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
INGRESSOS
Ajustos per recaptació efectiva Drets a
l'exercici
Recaptació
corrent
Recaptació
tancats
Ajust corrent Ajust tancats Ajust total
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17100 Recàrrec provincial IAE 0,00 0,00 0,00
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 16.100,00 12.770,53 10.499,04 -3.329,47 10.499,04 7.169,57
349 Altres preus públics 16.100,00 12.770,53 10.499,04 -3.329,47 10.499,04 7.169,57
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost Devolucions
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00 0,00
Ajust devolució ingressos excessius participació en els tributs Devolució a
l'exercici
Ajust per liquidació PIE 2008 0,00
Ajust per liquidació PIE 2009 0,00
Ingressos obtinguts del pressupost de la UE
Drets a
l'exercici
Pagaments a
l'exercici
Ajust total
Projectes que es realitzaran a l'exercici i s'ingressaran en anys posteriors 0,00 354.597,16 354.597,16
Projectes que s'ingressaran a l'exercici i es van justificar anys anteriors 0,00 0,00 0,00
Suma d'ajust per ingressos obtinguts del pressupost de la UE 354.597,16
Consolidació de transferències amb altres AP
Drets a
l'exercici
Obligacions AP
concedent Ajust
Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
ENDEUTAMENT
Periodificació d'interessos Interés
pressupostat
Interés meritat Ajust
Suma 0,00
INEXECUCIÓ
Capítol de despesa Pressupost % Execució
estimada
Ajust per
inexecució
1. DESPESES DE PERSONAL 1.324.354,54 90,38% 127.402,91
2. DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 4.058.700,31 73,18% 1.088.543,42
3. DESPESES FINANCERES 500,00 100,00% 0,00
4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS 2.198.700,00 89,30% 235.260,90
5. FONS DE CONTINGÈNCIA 33.945,15 0,00% 33.945,15
6. INVERSIONS 8.800,00 523,42% -37.260,96
7. TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 0,00 303,74% 0,00
8. ACTIUS FINANCERS 0,00
9. PASSIUS FINANCERS 0,00
Suma 7.625.000,00 1.447.891,42
Pàg. 1 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
Ens: PATRONAT DE TURISME
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
ALTRES OPERACIONS D'ENDEUTAMENT
Ingressos per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Despeses per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Operacions
d'arrendament
financer no a
capítol 9
Avals executats
no al
pressupost
capítols 1 a 7
Reintegrament
d'avals no al
pressupost
capítols 1 a 7
Ajust
SWAPS de tipus de canvi 0,00
Arrendament financer 0,00
Reintegraments i execució d'avals 0,00
INVERSIONS
Inversió
certificada a
l'exercici
Pagaments
d'inversions no
certificades a
l'exercici
Ajust
Realitzades a compte de l'ens local 0,00
Amb pagament ajornat 0,00
Realitzades per compte d'una altra administració pública 0,00
DESPESA
Despeses
pendents
d'aplicar a
pressupost
Despeses
aplicades a
pressupost
d'anys anteriors
Despeses realitzades pendents d'aplicar a pressupost 0,00
Despeses realitzades anys anteriors que s'aplicaran al pressupost d'enguany 0,00
0,00
EMPRESES DEL GRUP
Plusvalues per
la venda
d'accions o
participacions
Dividends no
procedents de
resultats
ordinaris
Subscripció
d'accions de
societats en
pèrdues
Assumpció de
deutes
d'empreses
públiques
Ajust
Ingressos per venda d'accions o participacions 0,00
Dividends i participació en beneficis 0,00
Aportacions de captial a empreses públiques 0,00
Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques 0,00
ALTRES
Contractes d'associació público - privada (APP's) 0,00
Pàg. 2 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Ens: ARC LLATÍ Secció de comptabilitat i pressupost
Exercici: 2019 Intervenció
Model: F.1.1.B1
Objecte: PRESSUPOST
Ajustos contemplats a l'Informe d'Avaluació per a relacionar el saldo resultant d'Ingressos i Despeses del Pressupost
amb la capacitat o necessitat de finançament calculada d'acord amb les normes del Sistema Europeu de Comptes
Identif.
Concepte (Previsió d'ajust a aplicar als imports d'ingressos i
despeses)
Import. Ajust a
aplicar al saldo
pressupostari (+/-) Observacions
GR000 Ajust per recaptació ingressos capítol 1. 0,00
GR000b Ajust per recaptació ingressos capítol 2. 0,00
GR000c Ajust per recaptació ingressos capítol 3. 0,00
GR001 Ajust per liquidació PIE - 2008. 0,00
GR002 Ajust per liquidació PIE - 2009. 0,00
Ajust per liquidació PIE - 2013. 0,00
GR006 Interessos. 0,00
GR006b Diferències de canvi. 0,00
GR015 Inexecució 0,00
GR009 Inversions realitzades a compte de l'ens local. 0,00
GR004 Ingressos per venda d'accions o participacions. 0,00
GR003 Dividends i participació en beneficis. 0,00
GR016 Ingressos obtinguts del pressupost de la Unió Europea. 44.301,46
GR017 Operacions de permuta financera (SWAPS). 0,00
GR018 Operacions de reintegrament i execució d'avals. 0,00
GR012 Aportacions de capital a empreses públiques. 0,00
GR013 Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques. 0,00
GR014 Despeses realitzades a l'exercici pendents d'aplicar al pressupost 0,00
GR008 Inversions amb pagament ajornat. 0,00
GR008a Arrendament financer. 0,00
GR008b Contractes d'associació público privada (APP's) 0,00
GR010 Inversions realitzades per compte d'una altra A.P. 0,00
GR019 Préstecs 0,00
GR020 Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00
GR021 Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
GR099 Altres 0,00
Total d'ajustos al Pressupost de l'ens 44.301,46
Els ajustos positius incrementen la capacitat de finançament mentre que els ajustos amb saldo (-) la redueixen.
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
IntervencióEns: ARC LLATÍ
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
INGRESSOS
Ajustos per recaptació efectiva Drets
(previsions) a
l'exercici
Recaptació
corrent
Recaptació
tancats
Ajust corrent Ajust tancats Ajust total
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1 Capítol 1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ajust per recaptació d'ingressos capítol 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Capítol3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost Devolucions
Devolucions d'ingressos pendents d'aplicar a pressupost 0,00 0,00
Ajust devolució ingressos excessius participació en els tributs Devolució a
l'exercici
Ajust per liquidació PIE 2008 0,00 0,00
Ajust per liquidació PIE 2009 0,00 0,00
Ajust per liquidació PIE 2013 0,00 0,00
Ingressos obtinguts del pressupost de la UE
Drets a
l'exercici
Pagaments a
l'exercici
Ajust total
Projectes que es realitzaran a l'exercici i s'ingressaran en anys posteriors 145.435,00 212.500,00 67.065,00
Projectes que s'ingressaran a l'exercici i es van justificar anys anteriors 22.763,54 0,00 -22.763,54
Suma d'ajust per ingressos obtinguts del pressupost de la UE 44.301,46
Consolidació de transferències amb altres AP
Drets a
l'exercici
Obligacions AP
concedent Ajust
Consolidació de transferències amb altres AP 0,00
ENDEUTAMENT
Periodificació d'interessos Interés pagat Interés meritat Ajust
Interessos del deute 0,00 0,00 0,00
Suma 0,00
INEXECUCIÓ
Capítol de despesa Pressupost % Execució
estimada
Ajust per
inexecució1. DESPESES DE PERSONAL 165.000,00 100,00% 0,00
2. DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 102.000,00 100,00% 0,00
3. DESPESES FINANCERES 400,00 100,00% 0,00
4. TRANSFERÈNCIES CORRENTS 1.000,00 100,00% 0,00
5. FONS DE CONTINGÈNCIA 0,00 100,00% 0,00
6. INVERSIONS 5.000,00 100,00% 0,00
7. TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 0,00 100,00% 0,00
8. ACTIUS FINANCERS 0,00
9. PASSIUS FINANCERS 0,00
Suma 273.400,00 0,00
Pàg. 1 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
IntervencióEns: ARC LLATÍ
Exercici: 2019
Objecte: PRESSUPOST
ALTRES OPERACIONS D'ENDEUTAMENT
Ingressos per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Despeses per
swaps de
divises als
capítols 1 a 7
Operacions
d'arrendament
financer no a
capítol 9
Avals executats
no al
pressupost
capítols 1 a 7
Reintegrament
d'avals no al
pressupost
capítols 1 a 7
Ajust
SWAPS de tipus de canvi 0,00
Arrendament financer 0,00
Reintegraments i execució d'avals 0,00
INVERSIONS
Inversió
certificada a
l'exercici
Pagaments
d'inversions no
certificades a
l'exercici
Ajust
Realitzades a compte de l'ens local 0,00
Amb pagament ajornat 0,00
Realitzades per compte d'una altra administració pública 0,00
DESPESA
Despeses
pendents
d'aplicar a
pressupost
Despeses
aplicades a
pressupost
d'anys anteriors
Despeses realitzades pendents d'aplicar a pressupost 0,00
Despeses realitzades anys anteriors que s'aplicaran al pressupost d'enguany 0,00
0,00
EMPRESES DEL GRUP
Plusvalues per
la venda
d'accions o
participacions
Dividends no
procedents de
resultats
ordinaris
Subscripció
d'accions de
societats en
pèrdues
Assumpció de
deutes
d'empreses
públiques
Ajust
Ingressos per venda d'accions o participacions 0,00
Dividends i participació en beneficis 0,00
Aportacions de captial a empreses públiques 0,00
Assumpció i cancel·lació de deutes d'empreses públiques 0,00
ALTRES
Contractes d'associació público - privada (APP's) 0,00
Pàg. 2 de 2
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
II. AVALUACIÓ DEL NIVELL D’ENDEUTAMENT
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
DIPUTACIÓ DE TARRAGONA Secció de comptabilitat i pressupost
PRESSUPOST Intervenció
EXERCICI 2019
Avaluació del compliment del nivell d'endeutament (LOEPSF)
Nivell de deute a 31 de desembre
Ens
Previsió
ingressos
corrents a
l'exercici
Ingressos no
consolidables
Ingressos
corrents
computables
Deute
financer
Deute amb
A.P. (no
PTE)
Altres
deutes
Total deute
viu a fi de
l'exercici
% Deute viu
s/ ingressos
corrents
Corporació 132.175.000,00 53.587,91 132.121.412,09 22.987.553,05 0,00 0,00 22.987.553,05 17,40%
BASE 16.400.000,00 52.500,00 16.347.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
Patronat de Turisme 7.625.000,00 0,00 7.625.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
Arc Llatí 256.198,54 0,00 256.198,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
(-) Ajustos consolidació 6.471.900,00 0,00 6.471.900,00
149.728.100,00 106.087,91 149.622.012,09 22.987.553,05 0,00 0,00 22.987.553,05 15,36%
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
DIPUTACIÓ DE TARRAGONA Secció de comptabilitat i pressupost
PRESSUPOST Intervenció
EXERCICI 2019
Avaluació del compliment del nivell d'endeutament (LRHL)
Nivell de deute a 31 de desembre
Ens
Ingressos
corrents
liquidats
Deute
financer
Deute amb
A.P. (no
PTE)
Altres
deutes
Total deute
viu a fi de
l'exercici
% Deute viu
s/ ingressos
corrents
Corporació 130.620.261,34 22.987.553,05 0,00 0,00 22.987.553,05 17,60%
BASE 15.535.767,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
Patronat de Turisme 6.023.160,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
(-) Ingressos no recurrents 777.793,41
(-) Ajustos consolidació 5.076.453,00
146.324.943,26 22.987.553,05 0,00 0,00 22.987.553,05 15,71%
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
DIPUTACIÓ DE TARRAGONA Secció de comptabilitat i pressupost
PRESSUPOST Intervenció
EXERCICI 2019
Avaluació del compliment del nivell d'endeutament
Nivell de deute estimat a 31 de desembre
Ens
Deutes a
curt termini
Emisions de
deute
Deute amb
entitats de
crèdit
Factoring
sense
recurs
Avals
executats -
reintegrats
Altres
operacions
de crèdit
Amb A.P. (no
PTE)
Total deute
estimat 31 de
desembre
Corporació 0,00 0,00 22.987.553,05 0,00 0,00 0,00 0,00 22.987.553,05
BASE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Patronat de Turisme 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Arc Llatí 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 22.987.553,05 0,00 0,00 0,00 0,00 22.987.553,05
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
III. CÀLCUL SOSTRE DE LA DESPESA
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Pressupost 2019 Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
CÀLCUL SOSTRE DE LA DESPESA
CORP BASE TUR ARC LLATÍ SUMA
Estimació Estimació Estimació Estimació Estimació
Pressupost de l'exercici Liquidació Liquidació Liquidació Liquidació Liquidació
1. Despeses de personal 43.685.097,07 9.374.316,78 1.082.783,54 155.626,00 54.297.823,39
2. Despeses en béns i serveis corrents 13.107.179,75 4.811.636,13 2.930.942,13 63.902,25 20.913.660,26
3. Despeses financeres 182.747,33 10.000,00 1,50 400,00 193.148,83
4. Transferències corrents 33.849.391,73 1.187,76 1.707.566,01 1.000,00 35.559.145,50
5. Fons de contingència 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Inversions reals 8.491.084,75 509.621,85 11.678,16 0,00 9.012.384,76
7. Transferències de capital 15.045.121,49 0,00 111.998,88 0,00 15.157.120,37
(A) Despesa no financera 114.360.622,12 14.706.762,52 5.844.970,22 220.928,25 135.133.283,11
8. Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9. Passius financers 5.814.001,26 0,00 0,00 0,00 5.814.001,26
(B) Despesa financera 5.814.001,26 0,00 0,00 0,00 5.814.001,26
(C) Total pressupost 120.174.623,38 14.706.762,52 5.844.970,22 220.928,25 140.947.284,37
(1) Interessos a l'exercici 182.747,33 10.000,00 1,50 400,00 193.148,83
(2)
Despeses a l'exercici finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 4.936.941,85 0,00 907.538,22 67.287,51 5.911.767,58
(3) Ajustos en termes SEC -158.661,28 0,00 0,00 0,00 -158.661,28
(4)
Pagaments per transferències (i altres
operacions internes) a altres ens que
integren la Corporació Local 5.861.400,00 0,00 0,00 0,00 5.861.400,00
(13)
Despeses en inversions financerament
sostenibles a l'exercici en curs 22.415.870,46 0,00 0,00 0,00 22.415.870,46
(D)
Despesa computable de l'exercici en
curs (A)-(1)-(2)+(3)-(4)-(13) 80.805.001,20 14.696.762,52 4.937.430,50 153.240,74 100.592.434,96
(5) Variació de la despesa 2.181.735,03 396.812,59 133.310,62 4.137,50 2.715.995,74
(6)
Variacions d'ingressos derivats de canvis
normatius 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(7)
Despeses en inversions financerament
sostenibles a l'exercici següent 22.553.924,68 0,00 0,00 0,00 22.553.924,68
(E)
Despesa computable màxima
(D)+(5)+(6)+(7) (art. 12 LO 2/2012) 125.862.355,39
(8) Fons de contingència 13.474.529,61 471.729,16 33.945,15 0,00 13.980.203,92
(9) Interessos previstos 535.500,00 30.000,00 500,00 400,00 566.400,00
(10)
Despeses previstes finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 4.781.225,42 0,00 1.069.000,00 212.500,00 6.062.725,42
(F)
Límit de la despesa no financera
(E)+(5)+(6)+(7) (art.30 LO 2/2012) 146.471.684,73
(11) Previsió 8. Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(12) Previsió 9. Passius financers 5.500.000,00 0,00 0,00 0,00 5.500.000,00
Pressupost total 151.971.684,73
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
IV. ESTIMACIÓ AVALUACIÓ REGLA DE LA DESPESA
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Ens: DIPUTACIÓ DE TARRAGONA Secció de comptabilitat i pressupost
Exercici: 2019 Intervenció
Model: F.3.2
Objecte: PRESSUPOST
Avaluació del compliment de la regla de la despesa
Regla de la despesa
2,70%
Ens
Despesa
computable
liquidació
exercici
anterior
Despesa en
inversions
financeres
sostenibles
exercici
anterior
Despesa
computable
aplicant la taxa
de referència
Augments o
disminucions
(art. 12,4) del
Pressupost
actual
Límit de la
regla de la
despesa a
l'exercici
Despeses en
inversions
financerament
sostenibles
Despesa
computable a
l'exercici
Compliment
(+) o
incompliment
(-) de la regla
de la despesa
Corporació 103.220.871,66 -22.415.870,46 82.986.736,23 0,00 82.986.736,23 22.553.924,68 100.838.395,71 4.702.265,20
BASE 14.696.762,52 0,00 15.093.575,11 0,00 15.093.575,11 0,00 14.601.760,73 491.814,38
Patronat de Turisme 4.937.430,50 0,00 5.070.741,12 0,00 5.070.741,12 0,00 5.107.608,58 -36.867,46
Arc Llatí 153.240,74 0,00 157.378,24 0,00 157.378,24 0,00 60.500,00 96.878,24
123.008.305,42 -22.415.870,46 103.308.430,70 0,00 103.308.430,70 22.553.924,68 120.608.265,02 5.254.090,36
Variació de la despesa computable -2,52%
Taxa de referència:
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i presuspost
Intervenció
DESPESA COMPUTABLE MÀXIMA I PRESSUPOST 2019
Diputació de Tarragona
Estimació
Pressupost de l'exercici Liquidació Pressupost
1. Despeses de personal 43.685.097,07 48.304.498,43
2. Despeses en béns i serveis corrents 13.107.179,75 16.603.894,49
3. Despeses financeres 182.747,33 535.500,00
4. Transferències corrents 33.849.391,73 29.009.043,07
5. Fons de contingència 0,00 13.474.529,61
6. Inversions reals 8.491.084,75 7.231.167,40
7. Transferències de capital 15.045.121,49 11.516.367,00
(A) Despesa no financera 114.360.622,12 126.675.000,00
8. Actius financers 0,00 0,00
9. Passius financers 5.814.001,26 5.500.000,00
(B) Despesa financera 5.814.001,26 5.500.000,00
(C) Total pressupost 120.174.623,38 132.175.000,00
(1) Interessos a l'exercici 182.747,33 535.500,00
(2)
Despeses a l'exercici finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 4.936.941,85 4.781.225,42
(3) Ajustos en termes SEC -158.661,28 -14.053.478,87
(4)
Pagaments per transferències (i altres
operacions internes) a altres ens que
integren la Corporació Local 5.861.400,00 6.466.400,00
(7)
Despeses en inversions financerament
sostenibles 22.415.870,46 22.553.924,68
(D)
Despesa computable de l'exercici en
curs (A)-(1)-(2)+(3)-(4)-(7) 80.805.001,20 78.284.471,03
Percentatge de creixement -3,12%
Taxa referència creixement PIB 2,70%
(5) Variació de la despesa 2.181.735,03
(6)
Variacions d'ingressos derivats de canvis
normatius 0,00
Avaluació del compliment Límit
Compliment (+) /
Incompliment (-)
(E)
Despesa computable màxima
(D)+(5)+(6) (art. 12 LO 2/2012) 82.986.736,23 4.702.265,21
Pressupost any següent
(8) Fons de contingència (art. 31 LO 2/2012) 13.474.529,61
(9) Interessos previstos 535.500,00
(10)
Despeses previstes finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 4.781.225,42
(13)
Despeses en inversions financerament
sostenibles 22.553.924,68
(14)
Pagaments per transferències (i altres
operacions internes) a altres ens que
integren la Corporació Local 6.466.400,00
(F)
Límit de la despesa no financera
(E)+(8)+(9)+(10)+(13)+(14) (art.30 LO
2/2012) 130.798.315,94 4.123.315,94
(11) Previsió 8. Actius financers 0,00
(12) Previsió 9. Passius financers 5.500.000,00
Pressupost total 136.298.315,94 4.123.315,94
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
DESPESA COMPUTABLE MÀXIMA I PRESSUPOST 2019
BASE
Previsió
Pressupost de l'exercici liquidació Pressupost
1. Despeses de personal 9.374.316,78 9.860.987,15
2. Despeses en béns i serveis corrents 4.811.636,13 5.296.067,52
3. Despeses financeres 10.000,00 30.000,00
4. Transferències corrents 1.187,76 26.216,17
5. Fons de contingència 0,00 471.729,16
6. Inversions reals 509.621,85 715.000,00
7. Transferències de capital 0,00 0,00
(A) Despesa no financera 14.706.762,52 16.400.000,00
8. Actius financers 0,00 0,00
9. Passius financers 0,00 0,00
(B) Despesa financera 0,00 0,00
(C) Total pressupost 14.706.762,52 16.400.000,00
(1) Interessos a l'exercici 10.000,00 30.000,00
(2) Despeses a l'exercici finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 0,00 0,00
(3) Ajustos en termes SEC 0,00 -1.768.239,27
(4) Pagaments per transferències (i altres
operacions internes) a altres ens que
integren la Corporació Local 0,00 0,00
(7) Despesa en inversions financeres
sostenibles 0,00 0,00
(D)
Despesa computable de l'exercici en
curs (A)-(1)-(2)+(3)-(4)-(7) 14.696.762,52 14.601.760,73
Percentatge de creixement -0,65%
Taxa referència creixement PIB 2,70%
(5) Variació de la despesa 396.812,59
(6) Variacions d'ingressos derivats de canvis
normatius 0,00
Avaluació del compliment Límit
Compliment (+) /
Incompliment (-)
(E)
Despesa computable màxima
(D)+(5)+(6) (art. 12 LO 2/2012) 15.093.575,11 491.814,38
Pressupost any següent
(8) Fons de contingència (art. 31 LO 2/2012) 471.729,16
(9) Interessos previstos 30.000,00
(10) Despeses previstes finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 0,00
(F)
Límit de la despesa no financera
(E)+(8)+(9)+(10) (art.30 LO 2/2012) 15.595.304,27 -804.695,73
(11) Previsió 8. Actius financers 0,00
(12) Previsió 9. Passius financers 0,00
Pressupost total 15.595.304,27 -804.695,73
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
DESPESA COMPUTABLE MÀXIMA I PRESSUPOST 2019
Patronat de Turisme
Previsió
Pressupost de l'exercici liquidació Pressupost
1. Despeses de personal 1.082.783,54 1.324.354,54
2. Despeses en béns i serveis corrents 2.930.942,13 4.058.700,31
3. Despeses financeres 1,50 500,00
4. Transferències corrents 1.707.566,01 2.198.700,00
5. Fons de contingència 0,00 33.945,15
6. Inversions reals 11.678,16 8.800,00
7. Transferències de capital 111.998,88 0,00
(A) Despesa no financera 5.844.970,22 7.625.000,00
8. Actius financers 0,00 0,00
9. Passius financers 0,00 0,00
(B) Despesa financera 0,00 0,00
(C) Total pressupost 5.844.970,22 7.625.000,00
(1) Interessos a l'exercici 1,50 500,00
(2) Despeses a l'exercici finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 907.538,22 1.069.000,00
(3) Ajustos en termes SEC 0,00 -1.447.891,42
(4) Pagaments per transferències (i altres
operacions internes) a altres ens que
integren la Corporació Local 0,00 0,00
(7) Despesa en inversions financerament
sostenibles 0,00 0,00
(D)
Despesa computable de l'exercici en
curs (A)-(1)-(2)+(3)-(4)-(7) 4.937.430,50 5.107.608,58
Percentatge de creixement 3,45%
Taxa referència creixement PIB 2,70%
(5) Variació de la despesa 133.310,62
(6) Variacions d'ingressos derivats de canvis
normatius 0,00
Avaluació del compliment Límit
Compliment (+) /
Incompliment (-)
(E)
Despesa computable màxima
(D)+(5)+(6) (art. 12 LO 2/2012) 5.070.741,12 -36.867,46
Pressupost any següent
(8) Fons de contingència (art. 31 LO 2/2012) 33.945,15
(9) Interessos previstos 500,00
(10) Despeses previstes finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 1.069.000,00
(F)
Límit de la despesa no financera
(E)+(8)+(9)+(10) (art.30 LO 2/2012) 6.174.186,27 -1.450.813,73
(11) Previsió 8. Actius financers 0,00
(12) Previsió 9. Passius financers 0,00
Pressupost total 6.174.186,27 -1.450.813,73
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Secció de comptabilitat i pressupost
Intervenció
DESPESA COMPUTABLE MÀXIMA I PRESSUPOST 2019
ARC LLATÍ
Previsió
Pressupost de l'exercici liquidació Pressupost
1. Despeses de personal 155.626,00 165.000,00
2. Despeses en béns i serveis corrents 63.902,25 102.000,00
3. Despeses financeres 400,00 400,00
4. Transferències corrents 1.000,00 1.000,00
5. Fons de contingència 0,00 0,00
6. Inversions reals 0,00 5.000,00
7. Transferències de capital 0,00 0,00
(A) Despesa no financera 220.928,25 273.400,00
8. Actius financers 0,00 0,00
9. Passius financers 0,00 0,00
(B) Despesa financera 0,00 0,00
(C) Total pressupost 220.928,25 273.400,00
(1) Interessos a l'exercici 400,00 400,00
(2) Despeses a l'exercici finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 67.287,51 212.500,00
(3) Ajustos en termes SEC 0,00 0,00
(4) Pagaments per transferències (i altres
operacions internes) a altres ens que
integren la Corporació Local 0,00 0,00
(7) Despesa en inversions financeres
sostenibles 0,00 0,00
(D)
Despesa computable de l'exercici en
curs (A)-(1)-(2)+(3)-(4)-(7) 153.240,74 60.500,00
Percentatge de creixement -60,52%
Taxa referència creixement PIB 2,70%
(5) Variació de la despesa 4.137,50
(6) Variacions d'ingressos derivats de canvis
normatius 0,00
Avaluació del compliment Límit
Compliment (+) /
Incompliment (-)
(E)
Despesa computable màxima
(D)+(5)+(6) (art. 12 LO 2/2012) 157.378,24 96.878,24
Pressupost any següent
(8) Fons de contingència (art. 31 LO 2/2012) 0,00
(9) Interessos previstos 400,00
(10) Despeses previstes finançades amb fons
finalistes de la UE o d'altres
administracions 212.500,00
(F)
Límit de la despesa no financera
(E)+(8)+(9)+(10) (art.30 LO 2/2012) 370.278,24 96.878,24
(11) Previsió 8. Actius financers 0,00
(12) Previsió 9. Passius financers 0,00
Pressupost total 370.278,24 96.878,24
Aquest document és una còpia autèntica del document electrònic original custodiat per Diputacio de Tarragona. Podeu verificar la seva autenticitat a
través del servei de validació de la Seu Electrònica de l'Ens amb el CVE C2EC0D0FFC1C48E9BB21ACFDBAFC9BD2 i data d'emissió 07/01/2019 a les 10:51:03
SIGNAT ELECTRÒNICAMENT PER:CPISR-1 C Amadeo Jose Marsa Sandiumenge el dia 22/11/2018 a les 12:35:02
Top Related