"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
A C T I V O
Circulante: Bancos $600,000.00 Clientes $200,000.00 Inventarios ### ###
CAPITAL CONTABLEFijo: Mobiliario y E $400,000.00 Equipo de Rep $600,000.00 ###
SUMA EL ACTIVO ###
Operaciones:
4 de Enero de 2010.
6 de Enero de 2010.
6 de Enero de 2010.
11 de Enero de2010.
12 de Enero de 2010.
12 de Enero de 2010.
En esta actividad se te presentan las operaciones realizadas por la empresa “El Gaucho Veloz”, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010. La empresa utiliza el sistema analítico para el registro de sus operaciones.INSTRUCCIONES: Las siguientes operaciones se encuentran registradas en el libro diario y libro mayor, observa cómo se han realizado tales registros y complementa las cifras faltantes en el libro mayor.
1. Se adquieren vehículos que se destinarán al transporte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crédito.
2. Se compran mercancías por $ 400,000 a crédito
3. La compra anterior ocasionó gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque.
4. Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercancía que no reúne las características solicitadas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo en cuenta corriente.
5. Se venden mercancías a un precio de $1´200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con documentos.
6. En vista del volumen vendido, según la operación anterior, se le concede una bonificación al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por el que se le devuelve uno de los documentos que entrego como garantía.
14 de Enero de 2010.
15 de Enero de 2010.
18 de Enero de 2010.
20 de Enero de 2010.
22 de Enero de 2010.
25 de Enero de 2010.
27 de Enero de 2010.
29 de Enero de 2010.
30 de Enero de 2010.
7. Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concediéndonos por pronto pago un descuento del 5%.
8. Se venden mercancías por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,000 restantes se concede crédito.
9. El cliente de la operación anterior nos comunico haber recibido dañada parte de la mercancía. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000, cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta corriente.
10. Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibido se conserva en caja.
11. Se compran mercancías por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan documentos como garantía.
12. La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo.
13. Se compra papelería por $ 8,000, que se paga en efectivo.
14. Por ampliación de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un año de renta, entregándosele un cheque por ese importe.
Se realizó cierre de mes por lo que se practicó un inventario físico, para conocer el inventario final del periodo, y arrojó la cantidad de $ 80,000. Realizar los asientos de traspaso para determinar el resultado del ejercicio.
"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
P A S I V O
Circulante: Proveedores $320,000.00 Acreedores Div $280,000.00 $600,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social ### Pérdida del Ejer $200,000.00 ###
SUMA PASIVO Y CAP. CONT. ###
En esta actividad se te presentan las operaciones realizadas por la empresa “El Gaucho Veloz”, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010. La empresa utiliza el sistema analítico para el registro de sus operaciones.INSTRUCCIONES: Las siguientes operaciones se encuentran registradas en el libro diario y libro mayor, observa cómo se han realizado tales registros y complementa las cifras faltantes en el libro mayor.
1. Se adquieren vehículos que se destinarán al transporte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por
3. La compra anterior ocasionó gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque.
4. Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercancía que no reúne las características solicitadas. Tal cantidad es deducida de
5. Se venden mercancías a un precio de $1´200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con documentos.
6. En vista del volumen vendido, según la operación anterior, se le concede una bonificación al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por el que se le devuelve uno de los documentos que entrego como garantía.
7. Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concediéndonos por pronto pago un descuento del 5%.
8. Se venden mercancías por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,000
9. El cliente de la operación anterior nos comunico haber recibido dañada parte de la mercancía. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000, cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta corriente.
10. Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $ 8,000,
11. Se compran mercancías por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan documentos como garantía.
12. La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo.
14. Por ampliación de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un año de renta, entregándosele un cheque por ese importe.
Se realizó cierre de mes por lo que se practicó un inventario físico, para conocer el inventario final del periodo, y arrojó la cantidad de $ 80,000. Realizar los asientos de traspaso para determinar el resultado del ejercicio.
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
Folio:
Mes de: Enero de 2010
FechaCuenta Concepto Parciales Debe- A -
4 0120 Bancos 600,000.00 0130 Clientes 200,000.00 0160 Inventario 1,000,000.00 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00 0240 Equipo de Reparto 600,000.00 1101 Proveedores1130 Acreedores Diversos2100 Capital Social2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00
Asiento de apertura del ejercicio 2010- 1 -
4 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 0120 Bancos1130 Acreedores Diversos
Compra de equipo de transporte
A la página núm. 2 3,440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
Folio:
Mes de: Enero de 2010
FechaCuenta Concepto Parciales DebeDe la página núm. 1 3,440,000.00
Introducción a la contabilidadUnidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1
- 2 -6 4001 Compras 400,000.00
1101 ProveedoresCompra de mercancías a crédito
- 3 -6 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00
0120 BancosGastos sobre Compras anteriores
- 4 -11 1101 Proveedores 40,000.00
4001 Devoluciones sobre ComprasDevolución de merc. al proveedor
- 5 -12 0120 Bancos 800,000.00
0140 Documentos por Cobrar 400,000.00 3001 Ventas
Venta de mercancías
A la página núm. 3 5,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
Folio:
Mes de: Enero de 2010
FechaCuenta Concepto Parciales DebeDe la página núm. 2 5,100,000.00
- 6 -12 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
0140 Documentos por CobrarBonificación del 4% sobre ventas
- 7 -14 1101 Proveedores 320,000.00
0120 Bancos4001 Descuentos sobre Compras
Pago anticipado de nuestro adeudo- 8 -
15 0120 Bancos 400,000.00
0130 Clientes 200,000.00 3001 Ventas
Venta de mercancías- 9 -
18 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 0130 Clientes
Rebaja sobre Venta del día 15 ene
A la página núm. 4 6,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
Folio:
Mes de: Enero de 2010
FechaCuenta Concepto Parciales DebeDe la página núm. 3 6,100,000.00
- 10 -20 0101 Caja 192,000.00
3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 0130 Clientes
Pago anticipado de nuestro cliente- 11 -
22 4001 Compras 800,000.00 0120 Bancos1120 Documentos por Pagar
Compra de mercancías- 12 -
25 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00 0101 Caja
Gastos sobre Compra de mercancías- 13 -
27 0360 Papelería y Artículos de Escritorio 8,000.00 0101 Caja
Compra en efectivo de papelería
A la página núm.5 7,136,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
Folio:
Mes de: Enero de 2010
FechaCuenta Concepto Parciales DebeDe la página núm.4 7,136,000.00
- 14 -29 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00
0120 BancosPago anticipado de un año de renta
- T 1 -30 3001 Ventas 48,000.00
3001 Bonificaciones sobre VentasTraspaso de cierre de período
- T 2 -30 3001 Ventas 32,000.00
3001 Rebajas sobre VentasTraspaso de cierre de período
- T 3 -30 3001 Ventas 8,000.00
3001 Descuentos sobre VentasTraspaso de cierre de período
A la página núm. 6 7,464,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
Folio:
Mes de: Enero de 2010
FechaCuenta Concepto Parciales DebeDe la página núm. 5 7,464,000.00
- T 4 -30 4001 Compras 48,000.00
4001 Gastos sobre ComprasTraspaso de cierre de período
- T 5 -30 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
4001 ComprasTraspaso de cierre de período
- T 6 -30 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
4001 ComprasTraspaso de cierre de período
- T 7 -30 0160 Inventarios 80,000.00
4001 ComprasTraspaso de cierre de período
A la página núm. 7 7,648,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
Folio:
Mes de: Enero de 2010
FechaCuenta Concepto Parciales DebeDe la página núm. 6 7,648,000.00
- T 8 -30 4001 Compras 1,000,000.00
0160 InventariosTraspaso de cierre de período
- T 9 -30 3001 Ventas 1,712,000.00
9001 Pérdidas y GananciasTraspaso de cierre de período
- T 10 -30 9001 Pérdidas y Ganancias 2,112,000.00
4001 ComprasTraspaso de cierre de período
- T 11 -
30 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 400,000.00 9001 Pérdidas y Ganancias
Traspaso de cierre de período
A la página núm. 8 ###
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
1
Haber
320,000.00 280,000.00
2,400,000.00
120,000.00 320,000.00
3,440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
2
Haber3,440,000.00
Introducción a la contabilidadUnidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1
400,000.00
20,000.00
40,000.00
1,200,000.00
5,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
3
Haber5,100,000.00
48,000.00
304,000.00 16,000.00
600,000.00
32,000.00
6,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
4
Haber6,100,000.00
200,000.00
560,000.00 240,000.00
28,000.00
8,000.00
7,136,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
5
Haber7,136,000.00
240,000.00
48,000.00
32,000.00
8,000.00
7,464,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
6
Haber7,464,000.00
48,000.00
40,000.00
16,000.00
80,000.00
7,648,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL
7
Haber7,648,000.00
1,000,000.00
1,712,000.00
2,112,000.00
400,000.00
###
UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0120 BANCOSEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A ----- 600,000.00 4-Ene Equipo de Transporte 1 126-Ene Gastos sobre Compras 3 16
12-Ene Ventas 5 19 800,000.00 14-Ene Proveedores 7 515-Ene Ventas 8 19 400,000.00 22-Ene Compras 11 1329-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
2100 CAPITAL SOCIALEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A -----
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Con datos del libro diario, registra los traspasos y saldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda que en cuentas deudoras se suman los cargos y se restan los abonos. En cuentas acreedoras se restan los cargos y se suman los
abonos. Ver ejemplos.
Introducción a la contabilidadUnidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1
JCM:1. identifiquen no. De asiento en diario (5).2. Ir a asiento correspondiente en diario y anotar el cargo o abono que se registró en la cuenta (bancos).
0130 CLIENTESEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A ----- 200,000.00
15-Ene Ventas 8 19 200,000.00 18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 2220-Ene Varias 10 -----
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
1260 INVENTARIOSEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00
30-Ene Compras T-7 13 80,000.00 30-Ene Compras T-8 13
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
1101 PROVEEDORESEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A -----6-Ene Compras 2 13
11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00 14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0230 MOBILIARIO Y EQUIPOEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A ----- 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOSEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A -----4-Ene Equipo de Transporte 1 12
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0101 C A J AEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo20-Ene Clientes 10 3 192,000.00 25-Ene Gastos sobre Compras 12 1627-Ene Papelería y Artículos de Escritorio 13 14
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTOEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A ----- 600,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
1120 DOCUMENTOS POR PAGAREjercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo22-Ene Compras 11 13
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.Ejercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias A ----- 200,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0250 EQUIPO DE TRANSPORTEEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
4001 COMPRASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00
22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00 30-Ene Gastos sobre Compras T-4 1630-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 1830-Ene Descuentos sobre Compras T-6 2130-Ene Inventarios T-7 430-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00
30-Ene Pérdidas y Ganancias T-10 24
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIOEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo27-Ene Caja 13 8 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADOEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo29-Ene Bancos 14 1 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
4001 GASTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo6-Ene Bancos 3 1 20,000.00
25-Ene Caja 12 8 28,000.00 30-Ene Compras T-4 13
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAREjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo
12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo11-Ene Proveedores 4 530-Ene Compras T-5 13 40,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
3001 VENTASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo12-Ene Varias 5 -----15-Ene Varias 8 -----30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00 30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00 30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 2330-Ene Pérdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00 30-Ene Ventas T-1 19
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo14-Ene Proveedores 7 530-Ene Compras T-6 13 16,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
3001 REBAJAS SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo18-Ene Clientes 9 3 32,000.00 30-Ene Ventas T-2 19
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo20-Ene Clientes 10 3 8,000.00 30-Ene Ventas T-3 19
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
9001 PÉRDIDAS Y GANANCIASEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo30-Ene Ventas T-9 1930-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00 30-Ene Pérdida del Ejercicio T-11 25
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIOEjercicio: 2010
Asiento FolioFecha Contracuenta Diario Mayor Cargo30-Ene Pérdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00
UNIDAD II
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 001
SaldosAbono Deudor Acreedor
600,000.00 120,000.00 480,000.00 20,000.00 460,000.00
1,260,000.00 304,000.00 956,000.00
1,356,000.00 560,000.00 796,000.00 240,000.00 556,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 002
SaldosAbono Deudor Acreedor
2,400,000.00 2,400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 003
Con datos del libro diario, registra los traspasos y saldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda que en cuentas deudoras se suman los cargos y se restan los abonos. En cuentas acreedoras se restan los cargos y se suman los
abonos. Ver ejemplos.
Introducción a la contabilidadUnidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1
SaldosAbono Deudor Acreedor
200,000.00 400,000.00
32,000.00 368,000.00 200,000.00 168,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 004
SaldosAbono Deudor Acreedor
1,000,000.00 1,080,000.00
1,000,000.00 80,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 005
SaldosAbono Deudor Acreedor
320,000.00 320,000.00 400,000.00 720,000.00
40,000.00 - 280,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 006
SaldosAbono Deudor Acreedor
400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 0071130 ACREEDORES DIVERSOS
SaldosAbono Deudor Acreedor
280,000.00 280,000.00 440,000.00 720,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 008
SaldosAbono Deudor Acreedor
192,000.00 28,000.00 28,000.00 8,000.00 20,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 009
SaldosAbono Deudor Acreedor
600,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 0101120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Saldos
Abono Deudor Acreedor 240,000.00 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 011
SaldosAbono Deudor Acreedor
200,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 012
SaldosAbono Deudor Acreedor
440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 013
SaldosAbono Deudor Acreedor
400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
40,000.00 1,160,000.00 16,000.00 1,144,000.00 80,000.00 1,064,000.00
2,064,000.00
2,112,000.00 - 48,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 014 0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
SaldosAbono Deudor Acreedor
8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 015 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
SaldosAbono Deudor Acreedor
240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 016
SaldosAbono Deudor Acreedor
20,000.00 48,000.00
48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 017
SaldosAbono Deudor Acreedor
400,000.00 48,000.00 352,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 018
SaldosAbono Deudor Acreedor
40,000.00 40,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 019
SaldosAbono Deudor Acreedor
1,200,000.00 1,200,000.00 600,000.00 1,800,000.00
1,752,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 020 3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
SaldosAbono Deudor Acreedor
48,000.00 48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 021
SaldosAbono Deudor Acreedor
16,000.00 16,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 022
SaldosAbono Deudor Acreedor
32,000.00 32,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 023
SaldosAbono Deudor Acreedor
8,000.00 8,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 024
SaldosAbono Deudor Acreedor
1,712,000.00 1,712,000.00 400,000.00
400,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL
Folio: 025
SaldosAbono Deudor Acreedor
400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.Saldos previos a ajustes Ajustes de Pérdidas y Ganancias
Cuenta Deudor Acreedor Cargos
Caja $ 156,000.00 Bancos 556,000.00 Documentos por cobrar 352,000.00 Clientes 168,000.00 Inventarios 1,000,000.00 T7Mobiliario y equipo 400,000.00 Equipo de reparto 600,000.00 Equipo de transporte 440,000.00 Papelería y artículos 8,000.00 Rentas pagadas x anticip 240,000.00 Proveedores $ 360,000.00 Acreedores diversos 600,000.00 Documentos por pagar 240,000.00 Capital social 2,400,000.00 Pérdidas de ejercicios ant 200,000.00 Rebajas sobre venta 32,000.00 Descuentos sobre venta 8,000.00 Bonificaciones sobre vent 48,000.00 Compras 1,200,000.00 T4
T8
Gastos de compra 48,000.00 Ventas 1,800,000.00 T1
T2 T3 T9
Devoluciones sobre compra 40,000.00 T5 Descuentos sobre compra 16,000.00 T6 Pérdidas y Ganancias T10
Pérdida del ejercicio T11 SUMAS IGUALES ### ###
ELABORÓ: C.P. JOSUÉ CUATEPOTZO MÉNDEZ
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.Ajustes de Pérdidas y Ganancias Saldos finales
Cargos Abonos Debe Haber
$ 156,000.00 556,000.00 352,000.00 168,000.00
$ 80,000.00 ### T8 80,000.00 400,000.00 600,000.00 440,000.00 8,000.00 240,000.00
############
200,000.00 32,000.00 T2 - 8,000.00 T3 - 48,000.00 T1 -
48,000.00 40,000.00 T5 - 1,000,000.00 16,000.00 T6
80,000.00 T7 2,112,000.00 T10 48,000.00 T4 -
48,000.00 - 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00 40,000.00 - 16,000.00 - 2,112,000.00 1,712,000.00 T9 -
400,000.00 T11 400,000.00 400,000.00
### ### ### ###
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 2010
Ventas $ 1,800,000.00 - Rebajas $ 32,000.00 - Descuentos 8,000.00 - Bonificaciones 48,000.00 88,000.00 = Ventas NetasCompras $ 1,200,000.00 + Gastos de compra 48,000.00 $ 1,248,000.00 - Descuentos 16,000.00 - Devoluciones 40,000.00 56,000.00 = Compras totales $ 1,192,000.00 + Inventario inicial 1,000,000.00 = Mercancía total 2,192,000.00 - Inventario final 80,000.00 = Costo de venta
Pérdida del ejercicio
ELABORÓ C.P. JOSUÉ CUATEPOTZO MÉNDEZ
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 2010
$ 1,712,000.00
2,112,000.00 -$ 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.Estado de situación financiera al 31 de enero de 201o
ACTIVOCirculante
Caja $ 156,000.00 Bancos 556,000.00 Documentos por cobrar 352,000.00 Inventarios 80,000.00 Clientes 168,000.00 1,312,000.00
FijoMobiliario y equipo 400,000.00 Equipo de reparto 600,000.00 Equipo de transporte 440,000.00 1,440,000.00
DiferidoPapelería y artículos $ 8,000.00 Rentas pagadas x antici 240,000.00 248,000.00 TOTAL ACTIVO $ 3,000,000.00
ELABORÓ C.P. JOSUÉ CUATEPOTZO MÉNDEZ
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.Estado de situación financiera al 31 de enero de 201o
PASIVOCirculante
Proveedores $ 360,000.00 Acreedores diversos 600,000.00 Documentos por pagar 240,000.00 TOTAL PASIVO $ 1,200,000.00
CAPITAL CONTABLECapital social $ 2,400,000.00 Pérdidas de ejercicios ante- 200,000.00 Pérdida del ejercicio - 400,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,800,000.00
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL CONTABLE $ 3,000,000.00