MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
1
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
ESTUDIO DE PRE INVERSIN A NIVEL DE FACTIBILIDAD
PROYECTO DE INVERSIN PBLICA MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE
CUENTAS DE LOS RECURSOS PBLICOS
Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales UCPS
Oficina General de Informtica y Estadstica - OGIE
Lima, Setiembre de 2010
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
2
N D I C E
1. RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................. 18
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO .......................................................................... 18
1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO ........................................................................ 18
1.3 BALANCE OFERTA Y DEMANDA .................................................................. 18
1.4 DESCRIPCIN TCNICA DEL PROYECTO ........................................................ 19
1.5 COSTOS DEL PROYECTO .......................................................................... 21
1.6 BENEFICIOS DEL PROYECTO ...................................................................... 23
1.7 RESULTADOS DE LA EVALUACIN SOCIAL ..................................................... 23
1.8 SOSTENIBILIDAD DEL PIP .......................................................................... 24
1.9 IMPACTO AMBIENTAL .............................................................................. 24
1.10 ORGANIZACIN Y GESTIN ....................................................................... 25
1.11 PLAN DE IMPLEMENTACIN ...................................................................... 28
1.12 FINANCIAMIENTO ................................................................................... 30
1.13 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................... 32
1.14 MARCO LGICO ..................................................................................... 33
2. ASPECTOS GENERALES ............................................................................ 39
2.1 NOMBRE DEL PROYECTO .......................................................................... 39
2.2 UNIDAD FORMULADORA Y EJECUTORA DEL PROYECTO ................................... 40
2.2.1. Unidad Formuladora ......................................................................................................... 40
2.2.2. Unidad Ejecutora ............................................................................................................... 41
2.3 PARTICIPACIN DE LAS ENTIDADES INVOLUCRADAS Y DE LOS BENEFICIARIOS. ...... 45
2.3.1 Matriz de Anlisis de Involucrados ............................................................................................ 51
2.4 MARCO DE REFERENCIA ........................................................................... 55
2.4.1. Marco de Referencia Econmico .............................................................................................. 55
2.4.2. Marco de Referencia Normativo ........................................................................................ 62
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
3
2.4.3. Marco de Referencia Poltico ............................................................................................ 64
2.4.4. Marco de Referencia Social ............................................................................................... 68
2.4.5. Marco de Referencia Tecnolgico ..................................................................................... 75
2.4.6. Antecedentes del Proyecto ................................................................................................. 97
3. IDENTIFICACIN DEL PROYECTO ............................................................. 104
3.1 DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL ................................................... 104
3.1.1 Metodologa ..................................................................................................................... 104
3.1.2 rea de influencia ............................................................................................................ 106
3.1.3 Anlisis del beneficiario .................................................................................................. 108
3.1.4 Anlisis del usuario ......................................................................................................... 115
3.1.5 Anlisis del Servicio. ........................................................................................................ 181
3.1.6 Anlisis del prestador del servicio ................................................................................... 348
3.1.7 Principales indicadores del diagnostico .......................................................................... 445
3.2 OBJETIVO DEL PROYECTO ...................................................................... 451
3.2.1 rbol de objetivos ..................................................................................................................... 451
3.2.2 rbol de Medios y Fines ........................................................................................................... 454
4. FORMULACIN Y EVALUACIN ................................................................ 458
4.1. HORIZONTE DE EVALUACIN ..................................................................... 458
4.2 ANLISIS DE LA DEMANDA .......................................................................... 460
4.2.1. Anlisis de los Demandantes (usuarios) y su Proyeccin ................................................ 465
4.3 ANLISIS DE LA OFERTA ............................................................................ 537
4.4 BALANCE OFERTA - DEMANDA ................................................................. 546
4.5 DESCRIPCIN TCNICA DEL PROYECTO ...................................................... 547
4.6 COSTOS ............................................................................................. 613
4.6.1 Costos en la situacin Sin Proyecto ................................................................................. 614
4.6.2 Costos en la situacin Con Proyecto ............................................................................... 615
4.6.3 Costos Incrementales a precios de mercado .................................................................... 617
4.6.4 Costos Totales .................................................................................................................. 657
4.7 BENEFICIOS ........................................................................................ 659
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
4
4.7.1 Beneficios en la Situacin Sin Proyecto .......................................................................... 659
4.7.2 Beneficios Incrementales Cuantitativos ........................................................................... 659
4.7.3 Beneficios de la Cuenta nica del Tesoro ....................................................................... 672
4.7.4 Beneficios No Monetarios ................................................................................................ 678
4.8 EVALUACIN SOCIAL ............................................................................ 681
4.8.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................ 683
4.9 EVALUACIN PRIVADA .......................................................................... 683
4.10 ANLISIS DE SENSIBILIDAD...................................................................... 685
4.11 ANLISIS DE RIESGO ............................................................................. 692
4.12 ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD .................................................................. 700
4.13 IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................ 704
4.14 ORGANIZACIN Y GESTIN ..................................................................... 709
4.15 PLAN DE IMPLEMENTACIN .................................................................... 713
4.16 FINANCIAMIENTO ................................................................................. 716
4.17 MATRIZ DE MARCO LGICO DEL PROYECTO ................................................ 722
4.18 LNEA DE BASE PARA LA EVALUACIN DE IMPACTO ...................................... 728
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ....................................................... 734
6. ANEXOS ............................................................................................. 736
ANEXO 1: ESPECIFICACIONES TCNICAS DE LOS SERVIDORES ................................... 736
ANEXO 2: ESPECIFICACIONES TCNICAS DE LAS ESTACIONES DE TRABAJO .................. 771
ANEXO 3: ESPECIFICACIONES TCNICAS DE LAS IMPRESORAS ................................... 774
ANEXO 4: ESPECIFICACIONES DEL SOFTWARE BPM-SOA .......................................... 776
ANEXO 5: MATRIZ DE PROCESOS Y SUBPROCESOS SIAF-SP ....................................... 808
ANEXO 6: FICHA TCNICA DE ENCUESTA A OPERADORES DEL SIAF ............................ 826
ANEXO 7: FORMATO DE ENCUESTA SOBRE CAPACITACIN ....................................... 833
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
5
ANEXO 8: FORMATO DE ENCUESTAS A OPERADORES DEL SIAF .................................. 839
ANEXO 9: FORMATO DE ENTREVISTA A JEFE DE REAS .......................................... 853
ANEXO 10: COTIZACIN DE FIRMA CONSULTORA .................................................. 862
ANEXO 11: COTIZACIONES DEL COMPONENTE II: ................................................... 881
ANEXO 12: COTIZACIONES DEL COMPONENTE III: .................................................. 899
ANEXO 13: DIAGRAMAS DE PROCESOS DEL DOCUMENTO DEL MODELO CONCEPTUAL DEL SISTEMA
INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA DE LOUIS BERGER AJUSTADO APARTIR DE REUNIONES
CON LA DGPP, DNTP, DNCP Y DNEP ................................................................... 903
ANEXO 14: DIAGRAMAS DE PROCESOS DEL DOCUMENTO DEL MODELO CONCEPTUAL DEL SISTEMA
INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA DE LOUIS BERGER AJUSTADO APARTIR DE REUNIONES
CON LA DGPP, DNTP, DNCP Y DNEP ................................................................... 904
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
6
GLOSARIO
- Business Process Management (BPM): Es la gestin de procesos de negocio, y corresponde a
una metodologa empresarial cuyo objetivo es mejorar la eficiencia a travs de la gestin
sistemtica de los procesos de negocio, que se deben modelar, automatizar, y optimizar de
forma continua, se enfoca en la administracin de los procesos del negocio.
Los beneficios del BPM son mayor visibilidad, control y conocimiento de las operaciones que
deriva en una incrementada capacidad de adaptacin de cara a nuevos retos que afronten las
organizaciones.
-Comunicacin asincrnico: Es la comunicacin que se establece entre dos o ms personas de
manera diferida en el tiempo, cuando no existe coincidencia temporal. Existiendo un lapso de
tiempo entre el envo y recepcin del mensaje, lo cual permite que el contenido se analice
detenidamente apoyndose en otras herramientas como videos, documentos.
- Conciliacin Bancaria: Es componer y ajustar las cuentas bancarias del estado, que las
cuentas que hay en el banco sean las mismas que las que estn registradas.
-Consolidacin de cuentas: Es convertir la informacin individual de cada una de las
entidades del grupo consolidable, en una informacin que atienda al conjunto formado por
todas ellas como si de una nica entidad-empresa se tratase.
- Cuenta General de la Repblica: Tiene varias maneras de definirlo; como instrumento de
fiscalizacin y control, describe en trminos monetarios y de metas la Gestin Gubernamental
y Empresarial del Estado; como mecanismo de evaluacin de los indicadores de la economa,
expone la evolucin y resultado de los ndices macroeconmicos utilizados en las polticas, la
situacin de la Hacienda Pblica y la ejecucin presupuestaria del Sector Pblico, en trminos
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
7
financieros, econmicos, presupuestarios, de inversin y de metas de gestin, de las
entidades del Sector Pblico Nacional; y como el documento pblico mediante el cual el
Poder Ejecutivo informa al Congreso de la Repblica, el cumplimiento de las metas y
objetivos logrados por las entidades del sector pblico durante un ejercicio presupuestario.
-Cuenta nica del Tesoro (CUT): Es la cuenta que maneja la Direccin Nacional de Tesoro
Pblico, con el objeto de centralizar las cuentas, custodiar y canalizar los fondos y valores de
la Hacienda Pblica, bajo el principio de Unidad de Caja, para asegurar una gestin integral
de los recursos financieros del estado, de acuerdo a la normativa vigente en materia de
Administracin Financiera del Sector Pblico
-Cuenta Principal del Tesoro Pblico (CPTP): Cuenta bancaria que la Direccin Nacional del
Tesoro Pblico mantiene en el Banco de la Nacin en la cual se centraliza los fondos pblicos
provenientes de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, contiene subcuentas
bancarias de ingresos que la Direccin Nacional del Tesoro Pblico autoriza para el registro y
acreditacin de la recaudacin; y subcuentas bancarias de gasto autorizadas a nombre de las
Unidades Ejecutoras para la atencin del pago de las obligaciones contradas.
-Datacenter: Se denomina centro de procesamiento de datos a aquella ubicacin donde se
concentran todos los recursos necesarios para el procesamiento de la informacin de una
organizacin. Tambin se conoce como centro de datos por su equivalente en ingls data
center.
-Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales (DGAES): rgano de lnea encargado
de dirigir y coordinar el proceso de formulacin, ejecucin, seguimiento y evaluacin de la
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
8
poltica econmica y social de corto, mediano y largo plazo, as como del programa
econmico y del Marco Macroeconmico Multianual (MMM).
Adems se desarrolla los medios mediante los cuales se cumple con la transparencia fiscal,
necesaria para el cumplimiento de la poltica fiscal, considerando esta como una herramienta
importante con la que cuenta el Gobierno para financiar la adecuada provisin de bienes
pblicos e influir en la estabilidad econmica como condicin esencial para alcanzar el
crecimiento econmico sostenible y el bienestar social.
-Entidades de Tratamiento Empresarial (ETEs): Son unidades econmicas productoras,
comercializadoras o prestadoras de bienes y servicios sobre las que el Sector Pblico ostenta
la propiedad del capital social o fondo patrimonial, la capacidad de controlar la gestin o la
capacidad de nombrar mayoritariamente a sus rganos de direccin. Asimismo, se incluye
dentro del mencionado concepto, a aquellos organismos del Estado que financian
ntegramente su gestin con recursos distintos a la Fuente de Financiamiento Recursos
Ordinarios. Son Entidades de Tratamiento Empresarial los Organismos Reguladores,
Recaudadores y Supervisores, Fondos, Organismos Pblicos Descentralizados y Empresas de los
Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales, as como Otras Entidades de Servicios.
- Enterprise Resources Planning (ERP): Los sistemas de planificacin de recursos de la
empresa son sistemas de gestin de informacin que integran y automatizan muchas de las
prcticas de negocio asociadas con los aspectos operativos o productivos de una empresa. Sin
embargo tambin pueden intervenir en el control de muchas actividades de negocios como
ventas, entregas, pagos, produccin, administracin de inventarios, calidad de administracin
y la administracin de recursos humanos.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
9
-Interfaz: Es la conexin entre dos ordenadores o mquinas de cualquier tipo dando una
comunicacin entre ambas, desde la perspectiva del interfaz como espacio es el lugar de la
interaccin, el espacio donde se desarrollan los intercambios y sus manualidades.
-Instrumentos de Gestin Presupuestaria: Son los instrumentos vinculados al presupuesto
por resultados; a la programacin presupuestaria; formulacin, ejecucin evaluacin,
seguimiento y monitoreo.
-NICSP: Las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Pblico surgen debido a la
gran diversidad de prcticas contables de los gobiernos y otras entidades del sector pblico
para la presentacin de su informacin financiera, la IFAC (Consejo de la Federacin
Internacional de Contadores) por medio de su comit del Sector Publico ha considerado estas
necesidades en materia financiera, contable y auditoria, emitiendo esta normas para el sector
publico. De esta forma incrementarn tanto la calidad como la comparabilidad de la
informacin financiera presentada por las entidades del sector pblico de los diversos pases
del mundo.
-NIFF: Las Normas Internacionales de Informacin Financiera surgen con la finalidad de
conseguir que la informacin elaborada por las sociedades comunitarias se rija por un nico
cuerpo normativo, en materia contable para su armonizacin internacional, provee la
oportunidad de evaluar y realinear los sistemas y mejorar los controles internos.
-Programa Anual de Desembolsos (PAD): Documento que contiene las previsiones de
desembolso anual y mensual de todas las operaciones de endeudamiento concertadas y por
concertar, correspondiente al ejercicio fiscal en curso
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
10
-Public Expenditure & Financial Accountability (PEFA): Es un Informe de la Gestin de las
Finanzas Pblicas, presenta tambin un diagnstico detallado del presupuesto pblico, sobre
su credibilidad, transparencia, universalidad, alineacin con polticas y ejecucin (certeza y
control de la ejecucin, tesorera, contabilidad y registro de la informacin, auditora),
incluyendo indicadores, cada uno compuesto por varios sub-indicadores, todos muy detallados
y basados en evidencias empricas, cuantitativas y entrevistas.
-Sistema SAT: Es un servicio de correos el cual toma los datos a transmitir convenientemente
preparados, envindoselos al servidor que procesa las comunicaciones de dicho sistema que se
encuentra en el MEF, donde cada Organismo tiene su propia casilla de correos (o dos en algn
caso especfico).
- Service Oriented Architecture (SOA): La arquitectura orientada a servicios, es un
concepto de arquitectura de software que define la utilizacin de servicios para dar soporte a
los requisitos del negocio. Permite la creacin de sistemas altamente escalables que reflejan
el negocio de la organizacin, a su vez brinda una forma bien definida de exposicin e
invocacin de servicios, lo cual facilita la interaccin entre diferentes sistemas propios o de
terceros.
Los beneficios del SOA son el incremento de la agilidad y reduccin de esfuerzos y costos para
la creacin de nuevas aplicaciones y el mantenimiento de las existentes
-Reingeniera de procesos: Es la reconcepcin fundamental y el rediseo radical de los
procesos de negocios para lograr mejoras dramticas en medidas de desempeo tales como en
costos, calidad, servicio y rapidez, corresponde a una visin holstica de una organizacin.
Con la reingeniera de procesos se busca llegar a la raz de las cosas, no se trata solamente
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
11
de mejorar los procesos, sino principalmente reinventarlos, con el fin de crear ventajas
competitivas osadas, con base en los avances tecnolgicos.
-Testing: Las pruebas de software, en ingls testing son los procesos que permiten verificar y
revelar la calidad de un producto software. Son utilizadas para identificar posibles fallos de
implementacin, calidad, utilidad de un programa de ordenador, grado de cumplimiento
respecto de las especificaciones iniciales del sistema. Bsicamente es una fase en el
desarrollo de software consistente en probar la presencia de errores en las aplicaciones
construidas, pero no se puede probar la ausencia de errores.
-Tamaos de Informacin: Son los volmenes de informacin de transmisin y/o consulta que
fluyen a travs de un sistema y sirven para determinar la plataforma tecnolgica (Base de
datos del sistema).
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
12
DEFINICIONES, ABREVIATURAS Y ACRNIMOS
BCRP Banco Central de la Reserva de Per
BID Banco Interamericano de Desarrollo
BM Banco Mundial
BN Banco de la Nacin
BMP Business Process Management
BPMS Business Process Management Suite
CAF Corporacin Andina de Fomento
CCE Cmara de Compensaciones Electrnicas
CCI Clave de cuenta interbancaria
CEPLAN Centro Nacional de Planeamiento Estratgico
CGR Contralora General de la Repblica
CPTP Cuenta Principal del Tesoro Pblico
CIIU Clasificacin Industrial Internacional Uniforme
CONSUCODE Consejo Superior de Contrataciones del Estado
CPTP Cuenta Principal del Tesoro Pblico
DGAES Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales Viceministerio de Economa
DGPM Direccin General de Programacin Multianual
DNCP Direccin Nacional de Contabilidad Pblica
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
13
DNEP Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico
DNPP Direccin Nacional del Presupuesto Pblico
DNTP Direccin Nacional del Tesoro Pblico
EBR Educacin Bsica Regular
EFP Estadsticas de las Finanzas Pblicas
ESSALUD Seguro Social de Salud
ETE Entidad de Tratamiento Empresarial
FMI Fondo Monetario Internacional
FONAFE Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado
FONCODES Fondo Nacional de Cooperacin para el Desarrollo
FONCOR Fondo de Compensaciones Regionales
GFP Gestin Financiera Pblica
GL Gobierno Local
GR Gobierno Regional
MEF Ministerio de Economa y Finanzas
MMM Marco Macroeconmico Multianual
MOF Manual de Organizacin y Funciones
OGIE Oficina de Informtica y Estadsticas del MEF
OGA Oficina General de Administracin
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
14
OGIE Oficina General de Informtica y Estadstica
ONGEI Oficina Nacional del Gobierno Electrnico e Informtica
ONP Oficina de Normalizacin Previsional
OPI Oficinas de Programacin de Inversiones
OSCE Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado
PBI Producto Bruto Interno
PEFA Public Expenditure Financial Assessment
PEE Plan de Estimulo Econmico
PEI Plan Estratgico Institucional
PIA Presupuesto Institucional de Apertura
PIM Presupuesto Institucional Modificado
PIP Proyectos de Inversin Pblica
POA Plan Operativo Anual
POI Plan Operativo Institucional
PpR Presupuesto por Resultados
PPTM Previsin Presupuestaria Trimestral Mensualizada
RDR Recurso Directamente Recaudado
RENIEC Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil
RO Recurso Ordinario
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
15
ROF Reglamento de Organizacin y Funciones
RUC Registro nico del Contribuyente
SAF Sistema de Administracin Financiera
SAFI Comit conformado por las Direcciones Generales del Viceministerio de Hacienda del
Ministerio de Economa y Finanzas
SAT Sistema Automtico de Transacciones
SBN Superintendencia de Bienes Nacionales
SCN Sistema de Cuentas Nacionales
SEACE Sistema Electrnico de Adquisicin y Compras del Estado
SGP Sistema de Gestin de Presupuesto
SIAD Sistema Integrado de Administracin de la Deuda
SIAF-SP Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico
SIAT Sistema Integrado de Administracin de Tesorera
SICON Sistema de Informacin Contable
SIGA Sistema Integrado de Gestin Administrativa
SISPER Sistema de Personal
SNIP Sistema Nacional de Inversin Pblica
SOA Solucin Informtica de Arquitectura (Siglas en Ingls)
SUNAT Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria
TICs Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
16
TR Tipo de Recurso
TUPA Texto Unificado de Procedimientos Administrativos
UCPS Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales
UE Unidad Ejecutora
UOs Unidades Operativas
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
17
I. RESUMEN EJECUTIVO
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
18
1. Resumen Ejecutivo
1.1 Nombre del Proyecto
El nombre del proyecto es: Modernizacin del Sistema de Administracin Financiera Pblica
para mejorar la Programacin, Ejecucin, Rendicin de Cuentas de los Recursos Pblicos
1.2 Objetivo del Proyecto
El objetivo del proyecto es el siguiente: Suficiente disponibilidad de informacin para la
programacin, ejecucin y rendicin de cuentas de la gestin administrativa y financiera del
Estado a nivel nacional
Este objetivo, contribuye al fin ltimo Mejorar el nivel y cantidad de servicios pblicos que
prestan las entidades del Estado a la Sociedad a nivel nacional
1.3 Balance Oferta y Demanda
Dado que se ha estimado que la oferta de servicios de informacin en transacciones es igual a
cero tanto para los servicios de informacin que no se encuentran en el SIAF como para los
que si lo estn, de acuerdo al grado de automatizacin del servicio y a criterios de calidad de
la informacin respectivamente, la brecha entre la demanda y la oferta sera igual a la
demanda para el caso de los tipos de servicios.
A continuacin la siguiente tabla muestra la brecha de servicios de informacin por
macroprocesos para el caso de consultas de informacin y de envos y recepcin de
informacin.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
19
Tabla 1: Balance Oferta Demanda de los servicios de informacin por macroproceso de consulta (en nmero de transacciones)
TRANSACCIONES X MACROPROCESOS DE TODOS LOS
USUARIOS A NIVEL NACIONAL
(FLUJO A TRAVS DEL SIAF II)
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7
(1) PROGRAMACION PARA LA GESTION PUBLICA -2,712,926 -2,721,317 -2,729,831 -2,738,472 -2,747,241 -2,756,139 -2,765,169 -2,774,333
(2) EJECUCION DE LA GESTION PUBLICA PROGRAMADA -3,528,352 -3,534,209 -3,540,152 -3,546,184 -3,552,304 -3,558,516 -3,564,819 -3,571,215
(3) RENDICION DE CUENTAS -429,936 -431,413 -432,911 -434,432 -435,975 -437,541 -439,131 -440,743
TOTAL DE TRANSACCIONES DE CONSULTA -6,671,214 -6,686,938 -6,702,895 -6,719,088 -6,735,520 -6,752,196 -6,769,118 -6,786,291
Elaboracin: Consultor
Tabla 2: Balance Oferta Demanda de los servicios de informacin por macroproceso de envo registros (en nmero de transacciones)
TRANSACCIONES X SERVICIOS DE INFORMACIN DE
MACROPROCESOS DE TODOS LOS USUARIOS A NIVEL
NACIONAL
(FLUJO A TRAVS DEL SIAF II)
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7
(1) PROGRAMACION PARA LA GESTION PUBLICA -91,680 -92,129 -92,585 -93,048 -93,517 -93,993 -94,477 -94,967
(2) EJECUCION DE LA GESTION PUBLICA PROGRAMADA -67,651,558 -73,948,782 -80,246,051 -86,543,365 -92,840,726 -99,138,134 -105,435,590 -111,733,094
(3) RENDICION DE CUENTAS -60,446 -60,753 -61,065 -61,382 -61,703 -62,029 -62,360 -62,695
TOTAL DE TRANSACCIONES DE ENVO Y RECEPCIN DE
INFORMACIN -67,803,684 -74,101,664 -80,399,701 -86,697,795 -92,995,946 -99,294,156 -105,592,426 -111,890,756 Elaboracin: Consultor
1.4 Descripcin tcnica del proyecto
La alternativa tcnica que se desarrollar a continuacin est compuesta por 3 componentes:
- Componente I: Modernizar los procesos y sistemas de gestin financiera pblica.
Mediante este componente se prev disear, desarrollar, implantar y poner en
operacin todos los mdulos informticos del nuevo SIAF, para ello se tiene previsto
realizar las siguientes actividades:
Tabla 3: Detalle del Componente I.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
20
Referente al Sub componente de Informatizacin del Macro proceso de Programacin
Presupuestaria, lo considerado en el estudio es un complemento de lo que
actualmente viene desarrollando el MEF con recursos de la Facilidad Sectorial para la
Mejora de la Calidad de la Gestin y del Gasto Pblico (Prstamo 1696/OC-PE), el cual
es un proceso de seleccin para la contratacin de una firma para el desarrollo
funcional detallado y el desarrollo informtico del mdulo para la programacin
presupuestaria para el nuevo SIAF. Entonces con la finalidad de no generar
duplicidades y complementar lo que actualmente se viene desarrollando, se han
realizado las coordinaciones a fin de compatibilizar la intervencin.
- Componente II: Fortalecer las capacidades institucionales para la gestin financiera
pblica. Mediante este componente se prev como dice su nombre fortalecer las
capacidades de la Direccin Nacional de Tesoro Pblico, Direccin Nacional de
Contabilidad Pblica, Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico, Oficina General
de Informtica y Estadstica; as como el apoyo en revisin de aspectos normativos que
debieran ser ajustados para la implementacin del nuevo SIAF.
Tabla 4: Detalle del Componente II.
- Componente III: Institucionalizar los instrumentos de Gestin Presupuestaria para
mejorar la Calidad del Gasto. Mediante este componente se prev institucionalizar la
medicin de productos e impactos para fortalecer el proceso decisorio de asignacin
de recursos en el diseo de programas presupuestales.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
21
Tabla 5: Detalle del Componente III.
3.1 Desarrollo e institucionalizacin de instrumentos de gestin presupuestaria
3.2 Capacitacin en gestin presupuestaria y PpR3.3 Estudio para evaluar el uso de Sistemas de Gestin Administrativa en el proceso de PpR, con el objeto
de definir estndares mnimos para su interface con el SIAF:
3.4 Diseo de una base de datos de indicadores de PpR
1.5 Costos del proyecto
En las tablas siguientes se aprecia los costos incrementales a precios privados y a precios
sociales de los tres componentes:
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS DE LOS RECURSOS PBLICOS
22
Tabla 6: Costos incrementales a precios privados (en dlares y nuevos soles)
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7
TOTAL COSTO (INVERSIN + OPERACIN Y MANTENIMIENTO) $ 29,276,427 S/. 81,973,995 17,955,256 29,835,634 11,824,378 7,278,298 5,651,498 3,142,978 3,142,978 3,142,978
COSTO TOTAL DE INVERSIN $ 22,243,983 S/. 62,283,152 17,955,256 27,847,656 9,836,400 4,135,320 2,508,520 0 0 0
I. Componente I: Modernizar los procesos y sistemas de gestin financiera
pblica
$ 15,138,983 S/. 42,389,152 14,575,096 25,268,856 1,436,400 554,400 554,400 0 0 0II. Componente II: Fortalecer las capacidades institucionales para la gestin
financiera pblica $ 2,910,000 S/. 8,148,000 140,000 140,000 5,961,200 1,906,800 0 0 0 0
III. Componente III: Institucionalizar los instrumentos de Gestion
presupuestaria para mejorar la calidad del gasto $ 2,795,000 S/. 7,826,000 2,848,160 1,766,800 1,766,800 722,120 722,120 0 0 0
IV. Ejecucin Administrativa y Financiera e Imprevistos $ 1,400,000 S/. 3,920,000 392,000 672,000 672,000 952,000 1,232,000 0 0 0
TOTAL COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO $ 7,032,444 S/. 19,690,843 0 1,987,978 1,987,978 3,142,978 3,142,978 3,142,978 3,142,978 3,142,978
Mantenimiento $ 3,556,860 S/. 9,959,208 0 597,744 597,744 1,752,744 1,752,744 1,752,744 1,752,744 1,752,744
Operacin $ 3,475,584 S/. 9,731,635 0 1,390,234 1,390,234 1,390,234 1,390,234 1,390,234 1,390,234 1,390,234
AosACTIVIDADES Costo Total S/.Costo Total $.
Tabla 7: Costos incrementales a precios sociales (en dlares y nuevos soles)
Costo Total S/. Costo Total S/. Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7
TOTAL COSTO (INVERSIN + OPERACIN Y MANTENIMIENTO) S/. 81,973,995 S/. 74,097,828 16,746,110 26,809,082 10,678,844 6,503,201 5,022,813 2,779,260 2,779,260 2,779,260
COSTO TOTAL DE INVERSIN S/. 62,283,152 S/. 56,583,411 16,746,110 25,000,022 8,869,784 3,723,941 2,243,553 0 0 0
I. Componente I: Modernizar los procesos y sistemas de gestin financiera pblica S/. 42,389,152 0.91 S/. 38,577,871 13,670,164 22,653,314 1,245,384 504,504 504,504 0 0 0
II. Componente II: Fortalecer las capacidades institucionales para la gestin financiera pblicaS/. 8,148,000 0.91 S/. 7,414,680 127,400 127,400 5,424,692 1,735,188 0 0 0 0
III. Componente III: Institucionalizar los instrumentos de Gestion presupuestaria para mejorar la
calidad del gastoS/. 7,826,000 0.91 S/. 7,121,660 2,591,826 1,607,788 1,607,788 657,129 657,129 0 0 0
IV. Ejecucin Administrativa y Financiera e Imprevistos S/. 3,920,000 0.89 S/. 3,469,200 356,720 611,520 591,920 827,120 1,081,920 0 0 0
TOTAL COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO S/. 19,690,843 17,514,417 0 1,809,060 1,809,060 2,779,260 2,779,260 2,779,260 2,779,260 2,779,260
Mantenimiento S/. 9,959,208 0.87 S/. 8,658,629 0 543,947 543,947 1,514,147 1,514,147 1,514,147 1,514,147 1,514,147
Operacin S/. 9,731,635 0.91 S/. 8,855,788 0 1,265,113 1,265,113 1,265,113 1,265,113 1,265,113 1,265,113 1,265,113
ACTIVIDADES FC
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
23
1.6 Beneficios del proyecto
El valor actual de los beneficios a precios sociales es proveniente de:
- Ahorros de las UE y GLs que ascienden a 62765,527 nuevos soles, que corresponden a
disminucin de nmero de viajes de coordinacin, gastos en llamadas para realizar
consultas a mesa de ayuda, ente rectores y residentes, gastos en envos de
documentacin fsica a los entes rectores del MEF.
- Ahorros del MEF que asciende a 10948,892 nuevos soles, que corresponden a la
disminucin de cantidad de residentes y operadores de mesa de ayuda que
actualmente dedican tiempo a resolver problemas relacionados al sistema actual.
- Ahorros para el Estado Peruano, que ascienden a S/. 7552,610 nuevos soles, que
corresponde a los ahorros por costo de financiamiento generados por la
implementacin de la Cuenta nica del Tesoro, a partir del diferencial entre la tasa
pasiva de las cuentas bancarias y la tasa activa de la deuda que contrae el Estado.
1.7 Resultados de la evaluacin social
De acuerdo a la Tabla 8, podemos apreciar que el presente proyecto genera un valor actual
neto a precios sociales que asciende a S/. 19163,723 nuevos soles y una tasa interna de
retorno de 23%, lo cual resulta sumamente conveniente para el pas.
Tabla 8: Resultado de la evaluacin social
23% 19,163,723
TIRS VAN Social
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
24
1.8 Sostenibilidad del PIP
Para analizar la sostenibilidad del proyecto se han considerado lo siguiente:
- Arreglos Institucionales previstos para la fase de pre operacin que comprende la
suscripcin de convenios, coordinacin para integracin de otros sistemas
pertenecientes al MEF al nuevo SIAF y en la fase de operacin y mantenimiento, que
comprende la adecuacin de los Entes Rectores a los nuevos cambios que se
propondrn en el ROF y MOF, as como establecer acuerdos con las entidades del
Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local a fin de cumplir las normas
emitidas.
- Capacidad de gestin en la etapa de inversin donde participarn la OGIE tanto como
las DNTP, DNCP, DNEP y DGPP a fin de que se cumpla con lo sealado en cada
componente; para la etapa de operacin la OGIE cuenta con el personal especializado
que se requiere, actualmente viene administrando el SIGA, tambin ha desarrollado
otros sistemas (SISPER, SICON, etc), antecedentes que muestran la capacidad para ser
rgano de apoyo para la implementacin del nuevo SIAF.
- Financiamiento de los Costos de Operacin y Mantenimiento, los aportes sern del
Ministerio de Economa y Finanzas.
- Participacin de los Beneficiarios, las Unidades Ejecutoras y los rganos Rectores
mejorarn su organizacin y facilitarn la informacin y todo el apoyo necesario para
el correcto funcionamiento del nuevo SIAF.
1.9 Impacto ambiental
Para el anlisis de impacto ambiental se ha identificado los impactos potenciales asociados a
las fases del proyecto.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
25
Por lo que ante la presencia de impactos positivos y negativos del proyecto se prev el
planteamiento de medidas de mitigacin, considerndose dentro de los costos de la
alternativa las estimaciones de costos de mitigacin ambiental.
Se ha utilizado para este anlisis la matriz propuesta por la Presidencia del Consejo de
Ministros1 aplicada para identificar impactos y evaluar el impacto ambiental, que consiste en
anotar en la matriz las causas (acciones impactantes) y efectos (factores impactados o los
medios afectados) que estaran ocurriendo en el proyecto, dndole a los efectos valoracin
(positiva o negativa) y proponindose las medidas de mitigacin que deben implementarse
por cada efecto.
Se concluye que el proyecto en su etapa de ejecucin y operacin apoyar el desarrollo de
sistemas y fortalecimiento institucional (consultora, capacitacin y equipamiento) y no se
prevn riesgos socio-ambientales significativos.
1.10 Organizacin y Gestin
En esta parte se analizan las capacidades tcnicas, administrativas y financieras con que
cuenta el MEF para llevar a cabo el proyecto. Los costos de organizacin y gestin se han
considerado en el presupuesto de operacin del proyecto.
Aspectos Administrativos y financieros
Las Capacidades Administrativas y Financieras de los actores del Proyecto recaen en el
Ministerio de Economa y Finanzas, el ente formulador y ejecutor, que asume el 10% del
1 Documento de trabajo Captulo 3.12 Impacto Ambiental
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
26
presupuesto del proyecto, y el 90% se realizar con financiamiento del Banco Interamericano
de Desarrollo (BID).
El rol y funciones del Ministerio de Economa y Finanzas que intervendr en la ejecucin del
proyecto estn referidos a los mandatos legales, y las funciones que le corresponden
especficamente en la ejecucin del proyecto, a fin de garantizar una ejecucin eficaz y
eficiente.
Unidad Ejecutora Administrativa
La UCPS ser la unidad responsable de la administracin del proyecto y servir de ente interlocutor
con el Banco.
Para cumplir con sus funciones, la UCPS contar con un grupo de expertos calificados que cumplir
funciones fiduciarias y administrativas de apoyo al proyecto. La UCPS se encargar del control de
calidad de los documentos referidos a los procesos de seleccin y contratacin que preparen las
Direcciones del MEF involucradas, as como del trmite de contratacin y pagos. Para la ejecucin
de estas funciones, la UCPS asumir las responsabilidades de ejecucin contable y financiera, de
adquisiciones2, de monitoreo y de apoyo administrativo. La UCPS proveer por lo menos un
sectorista administrativo para el Proyecto con dedicacin integral, y otros apoyos necesarios para
cumplir con las responsabilidades a su cargo.
Aspectos Tcnicos
Se considera al Supervisor General de proyecto, los responsables de componente y al Comit
de Coordinacin Tcnica del Proyecto para el desarrollo de los aspectos tcnicos.
Supervisor General del Proyecto
2 Las adquisiciones sern realizadas mediante comits de seleccin conformados por la UCPS y los beneficiarios o
responsables de componente o producto.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
27
El Comit SAFI designar o contratar un Supervisor General del Proyecto que tendr las siguientes
competencias: (i) Coordinar con el Comit de Coordinacin Tcnica del Proyecto y con los
Directores de la DGPP, DNTP, DNEP y DNCP y con la OGIE todos los resultados y aspectos tcnicos
relacionados con el Proyecto; (ii) Monitorear la ejecucin del POA y mantener informado el Comit
de Coordinacin Tcnica del Proyecto; (iii) Promover la integracin de las diversas actividades y
productos del Proyecto y solucionar eventuales necesidades de articulacin entre las Direcciones
del MEF; (iv) Monitorear las actividades de la UCPS relacionadas con la ejecucin del Proyecto; y
(v) Otras responsabilidades que le designe el Comit de Coordinacin Tcnica del Proyecto. Ser
condicin previa al primer desembolso de los recursos del prstamo, la designacin oficial del
Supervisor General del proyecto
Responsables de componente:
El Componente I ser coordinado por el Jefe del SIAF (OGIE) y apoyado por un equipo tcnico
conformado por un experto de cada Direccin del VMH (DGPP, DNTP, DNEP y DNCP). El
Componente II ser coordinado por cada Director de (la DGPP, DNTP, DNCP, DNEP y OGIE) y por el
VMH, conforme corresponda; y el Componente III por el Director de la DGPP. Los responsables de
componente (o quien ellos designe para productos especficos) estarn encargados de la
conformidad tcnica de recibimiento de los productos y reportarn al Supervisor General del
proyecto.
Comit de Coordinacin Tcnica del Proyecto:
El Comit de Coordinacin de la Administracin Financiera del Sector Pblico (SAFI) actuar como
Comit de Coordinacin Tcnica del Proyecto, de forma de integrar las acciones de los rganos
rectores del MEF. El Comit SAFI fue establecido en la Ley 28112 y es presidido por el Viceministro
de Hacienda e integrado por los titulares de los rganos rectores de cada uno de los sistemas que
lo conforman (DGPP, DNTP, DNEP y DNCP), con el propsito de establecer condiciones que
coadyuven a la permanente integracin de su funcionamiento y operatividad, tanto en el nivel
central como en el nivel descentralizado de la Administracin Financiera del Sector Pblico. El
Comit SAFI aprobar los Planes Operativos Anuales (POA) del Proyecto y los lineamientos para que
la UCPS pueda proceder con la ejecucin y eventuales ajustes necesarios al POA durante el ao.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
28
Para la ejecucin de este proyecto se recomienda, contratar consultoras externas para el
desarrollo especfico y contar con la experiencia y personal adecuado que se buscar a travs
de licitaciones pblicas previa elaboracin de bases, todo ello con la participacin de
administracin directa del Ministerio de economa y Finanzas a travs de sus reas respectivas
indicadas en los prrafos precedentes.
1.11 Plan de Implementacin
Teniendo en cuenta el desarrollo de las acciones que llevan a la implementacin del proyecto
en trminos generales se ha estimado la duracin de las principales acciones requeridas para
el logro de los componentes del proyecto, por lo que se considera un total de 60 meses. A
continuacin se muestra el plan de implementacin del proyecto, por componente, elaborado
tomando como fuente el Plan de Desembolso del Proyecto realizado por el Banco
Interamericano de Desarrollo:
Componente I
La Duracin de este componente: Modernizar los procesos y sistemas de gestin financiera
pblica, es de 4 aos.
Se contratar una firma consultora que se encargar de disear, desarrollar e implantar el
nuevo SIAF en un periodo de 2 aos, paralelamente har el desarrollo informtico y apoyo a
la implantacin y capacitacin en los 2 aos.
La implantacin del nuevo SIAF propiamente abarca los 4 aos de este componente y est
conformado por la compra de hardware y software los 2 primeros aos, y compra menor de
hardware el ao 3.Tambin corresponde implantar un grupo de control de calidad a cargo de
un grupo de trabajo y un grupo contraparte PMI y testing SOA-BPM para realizar las pruebas al
sistema ambos por periodo de 4 aos, la capacitacin operativa sobre el sistema informtico
estar a cargo del MEF, a travs de coordinadores teniendo una duracin de 2 aos.
Componente II
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
29
La Duracin de este componente : Fortalecer las capacidades institucionales para la gestin
financiera pblica, es de 4 aos, en los dos primeros aos se realizar la modernizacin y
revisin operativa de la Direcciones Nacionales de Endeudamiento, Tesoro Pblico,
Contabilidad, y fortalecimiento de la Oficina General de Estadstica e Informtica como
rgano de apoyo importante para soporte del SIAF, a travs del desarrollo de estudios de
consultora, con los respectivos mdulos de capacitacin. Se incluye adems la conversin del
Sistema Integrado de Gestin Administrativa en plataforma web debe realizarse en dos aos y
los estudios para un sistema unificados de gestin de planillas y recursos humanos.
En los aos 3 y 4 se realizar la revisin de normas y otras estructuras en el Ministerio de
Economa y Finanzas para adecuar de acuerdo a los cambios generados por la implantacin
del nuevo sistema y modernizacin institucional.
Componente III
La Duracin de este componente: Institucionalizar los instrumentos de Gestin Presupuestaria
para mejorar la Calidad de Gasto, es de 5 aos, este componente est dirigido para la
Direccin General de Presupuesto Pblico y todo su sistema presupuestario, est conformado
por 4 subcomponentes.
Otras Acciones:
-Ejecucin administrativa y financiera e Imprevistos: Tendr una duracin de 5 aos, a cargo
de un grupo de trabajo como apoyo de la Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales,
se realizar dos evaluaciones de la ejecucin del proyecto en el ao 2 y ao 5. Los imprevistos
se esta considerando por tres aos, a partir del ao 3 al ao 5.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
30
Grfico 1: Plan de implementacin
Fuente: Plan de Desembolsos del Proyecto- BID Elaboracin del consultor
1.12 Financiamiento
El financiamiento del presente proyecto se realizar con fuente de endeudamiento, donde
cerca de US$ 20 millones sern financiados por el Banco Interamericano de Desarrollo con
cargo a los recursos de Facilidad Unimonetaria del Capital Ordinario (CO), los cuales estaran
sujetos al Marco Operativo de la Facilidad de Moneda Local (GN 2365 6 y GN 2365-12), y el
restante ser financiado con aporte de recursos ordinarios del Ministerio de Economa y
Finanzas.
Los trminos y condiciones financieras acordadas entre La Repblica del Per a travs del
Ministerio de Economa y Finanzas y el Banco Interamericano de Desarrollo son las siguientes
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
31
Tabla 9: Trminos y Condiciones Financieras
Trminos y Condiciones Financieras
Prestatario: Repblica del Per Organismo Ejecutor: Ministerio de Economa y Finanzas (MEF)
Plazo de amortizacin: 25 aos
Perodo de gracia: 5 aos
Perodo de desembolso: 5 aos
Tasa de inters: Basada en Libor
Fuente Monto (US$ millones)
%
Comisin de inspeccin y vigilancia:
*
Comisin de crdito:
*
BID (CO) 20,00 90%
Local 2,24 10%
Total 22,24 100%
Moneda: Dlares de la Facilidad
Unimonetaria del Capital Ordinario del Banco
Fuente: BID- Documento Propuesta de Desarrollo de la Operacin
A continuacin se muestra el flujo de costos y financiamiento por fuente, correspondiente al
horizonte de evaluacin del proyecto:
Tabla 10: Costos y fuentes de financiamiento Costos y fuentes de financiamiento
0 1 2 3 4 5 6 7
Total de Costos 17,815,256 29,695,634 12,216,378 6,886,298 5,651,498 3,142,978 3,142,978 3,142,978
Inversin Total 17,815,256 27,707,656 10,228,400 3,743,320 2,508,520 0 0 0
Costos de Operacin y Mantenimiento 0 1,987,978 1,987,978 3,142,978 3,142,978 3,142,978 3,142,978 3,142,978
Fuentes de Financiamiento
Total Financiamiento 17,815,256 27,906,454 10,427,198 4,057,618 2,822,818 314,298 314,298 314,298
Recursos Ordinarios (Inversin + Op y Mant.) 1,781,526 2,969,563 1,221,638 688,630 565,150 314,298 314,298 314,298
Endeudamiento (Inversin) 16,033,730 24,936,890 9,205,560 3,368,988 2,257,668 0 0 0
Aos
Los desembolsos se efectuarn de acuerdo con las necesidades reales de liquidez del
proyecto. El Plan de Desembolsos del Proyecto (PDP) contiene la estimacin de desembolsos
para los 60 meses del perodo de desembolsos del proyecto y el mismo podr actualizarse
anualmente. El Organismo Ejecutor presentar al Banco la solicitud de desembolso,
conjuntamente con un proyecto de gastos por actividades del POA para los prximos 90 das.
Los desembolsos se justificarn en la prxima solicitud al menos en un 80%. Aquellos gastos
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
32
que no sean elegibles por parte del Banco, sern reintegrados con aporte local o con otros
recursos, dependiendo de la naturaleza de la elegibilidad.
El flujo se concentra en los dos primeros aos de ejecucin en una estimacin ideal para
atender a las necesidades del MEF
1.13 Conclusiones y Recomendaciones
Del anlisis realizado, el presente proyecto de inversin es socialmente rentable,
tcnicamente viable y sostenible.
Por ello se recomienda otorgar la viabilidad en el marco del Sistema Nacional de Inversin
Pblica
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS DE LOS RECURSOS PBLICOS
33
1.14 Marco Lgico
Tabla 11: Matriz de Marco Lgico
OBJETIVOS INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACIN SUPUESTOS
FIN
Mejorar el nivel y calidad de Servicios Pblicos que prestan las entidades del Estado a la Sociedad a Nivel Nacional
El Indicador de Eficiencia del Gobierno sube por lo menos al tercer rango (entre el 50% y el 75% de los percentiles del ranking mundial de este indicador) en el promedio entre el 2013-2018
Foro Econmico Mundial Los compromisos asumidos por el MEF son cumplidos al 100%.
PROPSITO
Suficiente disponibilidad de informacin para la programacin, ejecucin y rendicin de cuentas de la gestin administrativa y financiera del Estado a
El VANS asciende a S/. 19163,723 nuevos soles y una TIR de 23%
ID-24 del PEFA sube a por lo
Monitoreo del proyecto
PEFA
Existen los recursos econmicos necesarios para garantizar el desarrollo de todo el proyecto.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS DE LOS RECURSOS PBLICOS
34
nivel nacional menos B+ en el 2014
ID-23 del PEFA sube para por lo menos C en el 2014
ID-4 del PEFA sube para por lo menos B+ en el 2014
Reduccin de 2,7 millones de soles (alrededor de US$977 mil) anuales en los costos de soporte (calculado en base al sueldo promedio de los residentes y personal de mesa de servicio), a partir del 2014
Reduccin de 15.6 millones de soles (alrededor de US$5.6 millones) anuales en los costos de UE y GL (viajes a Lima, llamadas telefnicas, correspondencia, etc), a partir del 2014
90% de los pagos a empleados, pensionistas, proveedores, servicios pblicos y contratistas se efectan de manera electrnica con abono directo en sus cuentas bancarias ms tardar en el 2014.
100% de las UEs del Sector Pblico que actualmente operan en el nuevo SIAF, operando en tiempo real a partir del 2013.
95% de las cuentas bancarias
Estadsticas DNTP
Estadsticas DNCP
Evaluaciones mensuales y trimestrales
Existe una alta predisposicin de las Entidades del GR, GL y GN para contribuir en forma proactiva con el proyecto.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS DE LOS RECURSOS PBLICOS
35
estarn transformadas en cuentas escriturales virtuales en el nuevo SIAF con la implantacin de la CUT, al final del 2014.
COMPONENTES
1. Alta articulacin entre los actores que participan en los procesos para la gestin administrativa y financiera
2. Adecuados procesos de la gestin administrativa y financiera
3. Suficientes funcionalidades del SIAF
4. Suficientes competencias para el manejo del nuevo SIAF
5. Suficientes competencias para la aplicacin del Presupuesto por Resultados
6. Adecuada estructura organizacional para la gestin administrativa y financiera
7. Suficientes recursos fsicos para
1.1. Se logran integrar completamente los subsistemas DGPP, DNTP, DNEP, DNCP con el SIAF-SP al tercer ao de inversin.
2.1. Los errores de transmisin de informacin tienden a cero al primer ao de funcionamiento.
3.1. Se elabora la Arquitectura Tecnolgica del nuevo SIAF.
4.1. Se redisea el ROF y MOF para los rganos Rectores y OGIE.
5.1. Capacitacin a todos los funcionarios pblicos de OGIE en Herramientas de Soporte.
5.2. Capacitacin a todos los usuarios en Usos Funcionales del nuevo SIAF.
5.3. Capacitacin a todos los funcionarios en el nuevo SIAF en el nuevo modelo
- Facturas de Equipamiento comprado.
- Inventario de Hardware y Software.
- Entrevistas a las entidades del estado.
- Boletas de Pago a los Capacitadores.
- Informes de Supervisin y Monitoreo.
Alto compromiso de las Entidades de los GN, GR y GLs
Normas y procesos bien establecidos
Mayor sensibilidad en el uso de nuevas herramientas informticas
Alto compromiso del personal para adquirir nuevas competencias
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS DE LOS RECURSOS PBLICOS
36
la gestin administrativa y financiera conceptual.
5.4. Capacitacin a todos los funcionarios pblicos en presupuesto por resultados
ACCIONES
- Informatizacin del Macro proceso de programacin presupuestaria
- Informatizacin del Macro-proceso de Ejecucin Financiera
- Informatizacin del Macro-proceso de Contabilidad y Rendicin de Cuentas
- Infraestructura informtica para la implantacin y operacin del nuevo SIAF
- Modernizar la DNTP
- Fortalecimiento de la OGIE - MEF
- Revisin Operativa de la DNCP
- Modernizacin de la gestin de la
TOTAL COSTO (INVERSIN + OPERACIN Y MANTENIMIENTO) $ 29,276,427 S/. 81,973,995
COSTO TOTAL DE INVERSIN $ 22,243,983 S/. 62,283,152
I. Componente I: Modernizar los procesos y sistemas de gestin financiera
pblica$ 15,138,983 S/. 42,389,152
II. Componente II: Fortalecer las capacidades institucionales para la gestin
financiera pblica $ 2,910,000 S/. 8,148,000
III. Componente III: Institucionalizar los instrumentos de Gestion
presupuestaria para mejorar la calidad del gasto $ 2,795,000 S/. 7,826,000
IV. Ejecucin Administrativa y Financiera e Imprevistos $ 1,400,000 S/. 3,920,000
TOTAL COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO $ 7,032,444 S/. 19,690,843
Mantenimiento $ 3,556,860 S/. 9,959,208
Operacin $ 3,475,584 S/. 9,731,635
ACTIVIDADES Costo Total S/.Costo Total $.
Desembolsos oportunos para la consecucin del proyecto
No existen perturbaciones institucionales en el desarrollo del proyecto.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS DE LOS RECURSOS PBLICOS
37
deuda pblica
- Revisin de normas y otras estructuras en el MEF
- Conversin del SIGA MEF al despliegue en plataforma Web
- Estudios para un sistema unificado de Gestin de Planillas de Nmina y Recursos Humanos
- Desarrollo e Institucionalizacin de instrumentos de Gestin Presupuestaria
- Capacitacin en Gestin Presupuestaria y PpR
- Estudio para evaluar el uso de Sistemas de Gestin Administrativa en el proceso de PpR, con el objeto de definir estndares mnimos para su interface con el SIAF
- Diseo de una base de datos de indicadores de PpR
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
38
II. ASPECTOS GENERALES
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
39
2. Aspectos Generales
2.1 Nombre del Proyecto
El nombre del proyecto ha sido formulado, respondiendo a las siguientes preguntas:
Qu se va a hacer? Modernizacin del Sistema de Administracin Financiera Pblica
Para que se va a hacer? para mejorar la Programacin, Ejecucin, Rendicin de Cuentas de
los Recursos Pblicos
Dnde se va a hacer? El proyecto es de alcance nacional
Entonces se tiene que el nombre del proyecto es: Modernizacin del Sistema de
Administracin Financiera Pblica para mejorar la Programacin, Ejecucin, Rendicin de
Cuentas de los Recursos Pblicos.
Con respecto al nombre sealado en el estudio a nivel de perfil, se ha realizado una mayor
precisin considerando que la programacin, ejecucin y rendicin de cuentas, se realiza
sobre los Recursos Pblicos; asimismo dado que se entiende que el Sistema de
Administracin Financiera es de alcance nacional, en el nombre se esta obviando lo
correspondiente a la pregunta Dnde se va a hacer?.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
40
2.2 Unidad Formuladora y Ejecutora del Proyecto
2.2.1. Unidad Formuladora
Nombre : Oficina General de Informtica y
Estadstica del Ministerio de
Economa y Finanzas
Sector : Economa y Finanzas
Pliego 009 - MEF
Persona Responsable : Amador Ernesto Meza Marotta
Telfono : 311-5930
E-mail : [email protected]
La Unidad Formuladora es la Oficina General de Informtica y Estadstica, que es el rgano de
apoyo del Ministerio de Economa y Finanzas encargado de desarrollar y mantener los sistemas
de informacin o aplicativos, as como elaborar y difundir informacin estadstica del sector
de acuerdo al Reglamento de Organizacin y Funciones del MEF tiene dentro de sus funciones:
Apoyar a la Alta Direccin en la formulacin de la poltica informtica del Ministerio.
Desarrollar e implementar los sistemas de informacin que sirvan de apoyo a las actividades
operativas y de gestin de las diferentes reas del Ministerio.
Supervisar los trabajos realizados por terceros referidos al desarrollo de sistemas de
informacin o aplicativos, infraestructura de cmputo, comunicaciones e instalaciones de
equipos y sistemas.
Las competencias de la unidad formuladora estn relacionadas principalmente a temas
informticos, en referencia al desarrollo de los componentes de fortalecimiento de
capacidades institucionales para la gestin financiera pblica, e institucionalizacin de
instrumentos de de gestin presupuestaria para mejorar la calidad del gasto, la unidad
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
41
formuladora ha coordinado con otras reas directamente involucradas al proyecto, quienes
han brindado las opiniones e informacin respectiva.
2.2.2. Unidad Ejecutora
Nombre : Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales
Economa y Finanzas
Sector : Economa y Finanzas
Ejecutor : UCPS
Pliego : 009 - MEF
Persona Responsable : Ada Mara Amzaga Menndez
Telfono : 311-5958
E-mail : [email protected]
La Unidad de Coordinacin de Prestamos Sectoriales- UCPS, creada en el Ministerio de
Economa y Finanzas mediante el Decreto Ley N 25535- Ley de creacin del Programa
Unidad de Coordinacin de Prstamos Sectoriales, cuenta con autonoma econmica y
administrativa y tiene como funciones la coordinacin y ejecucin administrativa que
contemplen los Convenios de Prstamos Sectoriales y/o de Cooperacin Tcnica asociados a
los mismos, que le sean asignados por Decreto Supremo.
La ejecucin con cargo a la UCPS se limita exclusivamente por las normas, procedimientos y
reglamentos establecidos en los convenios de Cooperacin Tcnica asociados a los prstamos
sectoriales o las modificaciones que se acuerden con los organismos internacionales. La
unidad orgnica de la UCPS como rgano de lnea que est directamente relacionada con la
ejecucin del proyecto es la Unidad de Coordinacin y Ejecucin de Proyectos de Cooperacin
y Asistencia Tcnica.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
42
Es necesario mencionar que a partir de la vigencia de la Ley N 28112, Ley marco de la
Administracin Financiera del Sector Pblico, la UCPS depende del Vice Ministerio de
Economa, quedando facultado para dictar las normas que sean necesarias a fin de
compatibilizar su organizacin y funciones al Reglamento de Organizacin y Funciones del
Ministerio de Economa y Finanzas.
Tiene dentro de sus fines y objetivos:
a) Coordinar con los organismos internacionales y las instituciones participantes de los
diferentes sectores del Estado, todas las actividades de su competencia referidas a los
Convenios de Prstamos Sectoriales y/o de Cooperacin Tcnica asociados a los mismos,
que le hayan sido asignadas, desde las etapas de definicin del contenido, diseo de la
estructura, elaboracin de matrices de polticas, verificacin y resultados, as como la
preparacin de la documentacin asociada al Proyecto, de manera previa a la suscripcin
de los convenios correspondientes.
b) Coordinar, monitorear y verificar el avance del cumplimiento o metas por parte de las
instituciones participantes, de los compromisos asumidos por el Estado en los convenios
suscritos con los organismos internacionales, respecto de los Programas de Reformas
Sectoriales y Proyectos en sus diferentes etapas de ejecucin, a efecto de activar los
mecanismos de desembolso, hasta su culminacin.
c) Participar de la elaboracin y coordinar la presentacin a las entidades que corresponda
de la informacin financiera, presupuestal y contable por cada Proyecto, as como
consolidada, de acuerdo a las disposiciones vigentes.
La UCPS para el cumplimiento de sus fines y objetivos est dividida en las siguientes unidades
orgnicas:
- rgano de Direccin
Jefatura
- rganos de Lnea
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
43
Unidad de Coordinacin y Administracin de Programas de Reformas Sectoriales
Unidad de Coordinacin y Ejecucin de Proyectos de Cooperacin y Asistencia Tcnica.
A continuacin se desarrollan las funciones de las unidades orgnicas antes sealadas:
rgano de Direccin
Jefatura.-
La Jefatura dirige las actividades de la UCPS vinculadas con los Programas de Reformas
Sectoriales, el cumplimiento de los compromisos asumidos por el Estado vinculados a los
Prstamos Sectoriales concertados con los organismos internacionales, y la ejecucin
administrativa de los Proyectos de Cooperacin o Asistencia Tcnica, Programas de Apoyo y
Donaciones asociadas a stos.
Son funciones y responsabilidades de la Jefatura relacionadas al proyecto:
c) Supervisar y evaluar la gestin de los rganos a su cargo, en la coordinacin, administracin
y ejecucin administrativa de los Programas y Proyectos que hayan sido asignados a la UCPS,
segn los lineamientos impartidos por el Viceministro de Economa.
d) Representar al Ministerio de Economa y Finanzas, ante los organismos pblicos y privados,
nacionales e internacionales, en asuntos relacionados al mbito de su competencia.
e) Supervisar la administracin de los recursos de la Unidad, con el objeto de asegurar el
cumplimiento de los compromisos asumidos por el Estado, a partir de destinarlos eficazmente
a las instituciones participantes, en los trminos y bajo los procedimientos acordados con los
organismos internacionales y los establecidos en la normatividad vigente.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
44
f) Transferir los bienes y servicios adquiridos por la UCPS hacia las instituciones participantes
como resultado de la ejecucin de los Programas y Proyectos acordados por el Estado.
rganos de Lnea asociado a la ejecucin del proyecto
Unidad de Coordinacin y Ejecucin de Proyectos de Cooperacin y Asistencia Tcnica.-
Son funciones y responsabilidades relacionadas al proyecto:
a) Llevar a cabo la coordinacin integral y enlace entre los diversos organismos
internacionales y las instituciones participantes para la ejecucin de los Proyectos de
Cooperacin y Asistencia Tcnica, Programas de Apoyo y Donaciones vinculados a Programas
de Reformas Sectoriales.
b) Evaluar y aprobar los planes de accin de las entidades participantes para la ejecucin
de los Proyectos, consolidndolos y preparando los planes operativos respectivos.
c) Participar conjuntamente con las instituciones participantes de los Proyectos a cargo de
la Unidad, en los procesos de seleccin, adquisicin de bienes y servicios y contratacin de
consultoras, asegurando que se apliquen las normas, procedimientos o las modificaciones que
se acuerden con los organismos internacionales y, donde aplique, la normativa local
correspondiente.
d) Administrar y coordinar con las instituciones participantes, la ejecucin de los contratos
suscritos por la Unidad como resultado de los procesos de seleccin, con arreglo a las
estipulaciones contractuales y a las especificaciones tcnicas o trminos de referencia.
e) Disponer la ejecucin de los pagos requeridos y debidamente sustentados por las
instituciones participantes, con cargo a los recursos de los Programas y Proyectos a cargo de
la Unidad.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
45
f) Coordinar, monitorear y supervisar el avance de la ejecucin de los Proyectos de
Cooperacin Tcnica a cargo de la Unidad, y el correcto uso de sus recursos.
g) Preparar informes y reportes acerca de las actividades realizadas, incluyendo
indicadores de avance y evaluacin de la ejecucin de cada Proyecto, de acuerdo a los
requerimientos del organismo internacional y la entidad que lo solicite.
De acuerdo a informacin auditada por la Contralora de la Repblica, se tiene que desde el
ao 2003 a la fecha, la UCPS ha tenido a su cargo la ejecucin de 10 proyectos financiadas
parcial o totalmente por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Banco Mundial (BIRF) y
Corporacin Andina de Fomento (CAF), por un monto de financiamiento que flucta entre US$
879 258 y US$ 10 978 000.
2.3 Participacin de las Entidades Involucradas y de los Beneficiarios.
La identificacin de las entidades involucradas se ha realizado en funcin a los siguientes
criterios:
-Si es prestadora de alguno de los servicios del SIAF-SP
-Si requiere algn tipo de informacin registrada en el SIAF-SP
-Si hace uso del aplicativo informtico del SIAF-SP
La identificacin de los beneficiarios directos e indirectos (usuarios) se ha realizado en
funcin al siguiente criterio:
-Su obligacin a utilizar el aplicativo informtico del SIAF-SP
-Si utiliza informacin registrada en el aplicativo informtico del SIAF-SP
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
46
De acuerdo a los criterios anteriormente mencionados, se ha identificado a las entidades
involucradas y beneficiarios:
Entidades involucradas:
Ministerio de Economa y Finanzas (Entes rectores):
-Direccin General de Presupuesto Pblico.
-Direccin Nacional de Tesoro Pblico.
-Direccin Nacional de Contabilidad Pblica.
-Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico.
-Oficina General de Informtica y Estadstica.
-rganos rectores
-Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE)
-Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT)
-Contralora General de la Repblica
-Superintendencia Nacional de Bienes Estatales (SBN)
-Banco de la Nacin (BN)
Beneficiarios:
- Beneficiario directo: Personas Naturales y Jurdicas
- Beneficiario indirecto: Pliegos y Unidades Ejecutoras Presupuestales; a este grupo lo
denominaremos usuarios.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
47
A continuacin, para cada entidad involucrada y beneficiarios se realiza una breve descripcin
de las funciones de cada grupo involucrado:
Ministerio de Economa y Finanzas es un organismo integrante del Poder Ejecutivo que
regula y armoniza todas las actividades que le compete al sector Economa y Finanzas y
constituye un pliego presupuestal. Dentro de sus funciones se encuentra planear, dirigir y
controlar los asuntos relativos a la poltica fiscal, financiacin, endeudamiento, presupuesto y
tesorera.
Las reas de negocio del MEF, relacionadas con el SIAF-SP son:
Direccin General de Presupuesto Pblico; es el rgano de lnea del MEF, tiene
competencia de carcter nacional como rgano rector del Sistema Nacional de
Presupuesto, encargado de programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestin
del proceso presupuestario del Sector Pblico.
Direccin Nacional de Tesoro Pblico; rgano de lnea del Ministerio de Economa y
Finanzas, encargado de centralizar la disponibilidad de los fondos pblicos, programar y
autorizar los pagos y el movimiento de fondos con cargo a sus cuentas bancarias en
funcin al Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional, as como custodiar los valores del
Tesoro Pblico. Emite la Directiva de Tesorera.
Direccin Nacional de Contabilidad Pblica; es el rgano de lnea del MEF, rector del
Sistema Nacional de Contabilidad, encargado de dictar las normas y establecer los
procedimientos relacionados a su mbito, as como elaborar la Cuenta General de la
Republica.
Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico; rgano de lnea del Ministerio de
Economa y Finanzas, rector del Sistema Nacional de Endeudamiento, encargado de
programar, presupuestar, normar, negociar, registrar, controlar, contabilizar y
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
48
coordinar la aprobacin de las operaciones de endeudamiento pblico y de las
operaciones de administracin de deuda, atender el servicio de las operaciones de deuda
del Gobierno Nacional, realizar operaciones conexas para una administracin prudente
de la deuda, actuar como agente financiero nico del Gobierno Nacional y preparar y
publicar las estadsticas de la deuda pblica.
Oficina General de Informtica y Estadstica (OGIE); rgano de apoyo del Ministerio
de Economa y Finanzas encargado de desarrollar y mantener los sistemas de informacin
o aplicativos, as como elaborar y difundir Informacin Estadstica del Sector.
Los rganos Rectores son aquellos que norman y rigen los procedimientos y mecanismos que
tienen relacin con el negocio de la Ejecucin del Gasto Fiscal.
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE); es la entidad
encargada de velar por el cumplimiento de las normas de adquisiciones pblicas del
Estado Peruano. Tiene competencia en el mbito nacional y supervisa los procesos de
contratacin de bienes, servicios y obras que realizan las entidades estatales.
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT); encargada de
administrar, fiscalizar y recaudar los tributos internos del Gobierno Nacional, con
excepcin de los municipales, as como las aportaciones al Seguro Social de Salud
(ESSALUD) y a la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP). Existen dos momentos del
ciclo presupuestal que tienen relacin con SUNAT que son la verificacin de proveedores
y la informacin de deudores para la cobranza coactiva.
Contralora General de la Repblica; tiene dentro de sus competencias
constitucionales: Presentar anualmente el informe de auditoria practicado a la Cuenta
General de la Republica, supervisar la legalidad de la ejecucin del presupuesto del
Estado, de las operaciones de deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a
control. Esta entidad supervisa la ejecucin del gasto de las entidades del estado,
utilizando la informacin del SIAF-SP.
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
49
El Congreso de la Repblica; es el rgano representativo de la Nacin y tiene como
funciones principales la representacin de la nacin, la dacin de leyes, la permanente
fiscalizacin y control poltico, orientados al desarrollo econmico, poltico y social del
pas, as como la eventual reforma de la constitucin y otras funciones especiales.
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales (SBN); es un organismo pblico
descentralizado adscrito al Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, tiene
personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma econmica, presupuestal,
financiera y tcnica y funcional necesaria para la ejecucin de los actos de adquisicin,
disposicin, administracin, registro y control de los bienes de propiedad estatal, cuya
administracin esta a su cargo de acuerdo con la normatividad vigente.
Banco de la Nacin (BN); es una empresa de derecho pblico, integrante del Sector
Economa y Finanzas, que opera con autonoma econmica, financiera y administrativa.
Es objeto del Banco administrar por delegacin las subcuentas del Tesoro Pblico y
proporcionar al Gobierno Nacional los servicios bancarios para la administracin de los
fondos pblicos.
Cuando el Ministerio de Economa y Finanzas lo requiera y autorice en el marco de las
operaciones del Sistema Nacional de Tesorera, el Banco actuar como agente financiero
del Estado, atender la deuda pblica externa y las operaciones de comercio exterior.
Asimismo, recauda tributos y efecta pagos, sin que esto sea exclusivo, por encargo del
Tesoro Pblico o cuando medien convenios con los rganos de la administracin
tributaria.
Los beneficiarios, se han identificado dos tipos de beneficiarios: beneficiarios directos y
beneficiarios indirectos, los cuales se detallan a continuacin:
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
50
Beneficiarios directos, Son las personas naturales y personas jurdicas.
- Personas naturales; son toda la poblacin del pas, quienes podrn contar con mejoras a
la calidad del gasto, as como mejora a la transparencia del gasto pblico de las
entidades pblicas.
- Personas jurdicas; son las organizaciones creadas para cumplir un papel determinado y
tiene capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones. Quienes interactan con
el Estado, pagando sus impuestos y as mismo brindndole servicios, bienes y
construcciones por lo cual el Estado le paga.
Beneficiarios Indirectos
Entidades Pblicas
Las entidades pblicas3 son las encargadas de la ejecucin del gasto pblico y en materia
presupuestal se constituye en pliegos presupuestales, internamente en cada pliego se
encuentran a las Unidades Ejecutoras del Gasto (UE), responsables del uso de fondos
entregados por el MEF.
El Pliego, es la entidad del Estado, responsable del cumplimiento de las Metas
Presupuestarias y del logro de los Objetivos Institucionales trazados para cada Ao Fiscal.
A este nivel se aprueba la Asignacin Presupuestaria en la Ley Anual de Presupuesto.
3 Las instituciones y organismos del Gobierno Central, del Gobierno Regional y dems instancias descentralizadas,
creadas o por crearse, incluyendo los fondos, sea de derecho pblico o privado, las empresas en las que el Estado
ejerza el control accionario, as como los organismos constitucionalmente autnomos. Se excluye nicamente a los
Gobiernos Locales y a sus instituciones, organismos o empresas, salvo mencin expresa en la Ley, al Banco Central
de Reserva del Per y a la Superintendencia de Banca y Seguros.
(Ley N 27245, Ley de Prudencia y transparencia Fiscal, publicada el 27 de diciembre de 1999)
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
51
De la misma manera constituyen Pliegos Presupuestarios las Municipalidades Provinciales y
Distritales. Slo por ley se autoriza la creacin o supresin de los Pliegos Presupuestarios.
Unidad Ejecutora; es la unidad celular de la estructura organizacional del Estado en
trminos presupuestales (asignacin de fondos). Es la entidad que ejecuta las actividades
y proyectos en un mbito geogrfico, de acuerdo a los lineamientos impartidos por el
pliego y Sector al que pertenece.
La rendicin de cuentas la efecta directamente al Tesoro Pblico y Crdito Pblico por
los fondos provenientes de Endeudamiento Externo e Interno.
Cada unidad ejecutora cuenta con sus respectivas unidades operativas
2.3.1 Matriz de Anlisis de Involucrados
Identificadas y referenciadas las entidades involucradas y beneficiarios del proyecto, a
continuacin se presenta la matriz de involucrados en la que se recoge los problemas que
perciben con el proyecto, sus intereses y compromisos asumidos.
Tabla 12: Matriz de Anlisis de Involucrados
Grupos de Involucrados
Problemas Percibidos Intereses Compromisos Asumidos
Ministerio de Economa y Finanzas
con sus Direcciones: DNPP, DNTP, DNCP, DNEP,
y como rgano Administrativo de Apoyo : OGIE
Limitada informacin financiera automatizada que facilite la gestin financiera y administracin de recursos del estado.
Demoras en la remisin de informacin de municipios muy alejados que no tienen acceso a Internet.
Duplicidad en el registro
Mejorar el servicio brindado al Sector Pblico y a la Poblacin, con el Desarrollo de un sistema que integre una mayor cantidad de funcionalidades de diferentes instituciones rectoras, a fin de evitar duplicidad innecesaria de esfuerzos, y trmites fsicos innecesarios.
Contar con las
Financiar el desarrollo de un proyecto para modernizar SIAF
De ser viable el proyecto, se asignarn recursos para implementar el nuevo sistema modernizado.
Garantizar la operacin y mantenimiento del
MODERNIZACIN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIN FINANCIERA PBLICA PARA MEJORAR LA PROGRAMACIN, EJECUCIN, RENDICIN DE CUENTAS
DE LOS RECURSOS PBLICOS
52
Grupos de Involucrados
Problemas Percibidos Intereses Compromisos Asumidos
de informacin. Los sistemas de presupuesto, contabilidad y endeudamiento manejan sus propias Bases de Datos, lo cual implica que se tenga que duplicar el registro de la informacin en cada sistema.
Menor funcionalidad (caractersticas que hacen que sea prctico y utilitario) en los sistemas de Presupuesto, Endeudamiento y Contabilidad, con respecto a los de Tesoro.
herramientas pertinentes para implementar una programacin del Presupuesto del Sector Pblico basado en Resultados.
Promover procedimientos automatizados, para reducir el tiempo en atencin de requerimientos, en todos los niveles del Estado.
Sincronizar con otros sistemas para facilitar el intercambio de informacin que corresponda, de una manera eficiente.
proyecto.
Brindar asesora a los usuarios del nuevo SIAF, para una gil incorporacin y adecuacin al nuevo sistema.
Entidades Pblicas( GN, GR y GL, otros)
Demora en los trmites requeridos para elevar los niveles de ejecucin del presupuesto asignado a su Regin.
Envi de una misma informacin a diversas instituciones.
Demoras en las coordinaciones y en la remisin de informacin solicitada por los entes rectores.
Ausencia de digitalizacin de procesos y autorizaciones, lo que genera demoras en la obtencin de stas, al ser remitidas fsicamente va courier.
Dificultad para la remisin de asignacin de recursos y su aprobacin
Menor funcionalidad en los sistemas de Presupuesto, Endeudamiento y
Contar las herramientas apropiadas para el intercambio de informacin digital con los entes rectores en el Departamento de Lima.
Ahorrar tiempo en realizar trmites, para ser utilizado en el planeamiento a largo plazo de cmo mejorar la ejecucin y busca de soluciones a los problemas de la poblacin de su mbito.
Los entes rectores elaboren un sistema digital que permita ingresar por una nica vez una informacin, de la cual se produzcan mltiples reportes de acuerdo a sus requerimientos.
Contar con las herramientas adecuadas para no caer en contratiempos en la presentacin de informacin solicitada por
Brindar