ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P. INFORME DE GESTION 2012
CONTENIDO
1. LA EMPRESA
COMPOSICION ACCIONARIA UBICACIÓN GRUPOS DE INTERES JUNTA DIRECTIVA GRUPO DIRECTIVO REVISORIA FISCAL AUDITORIA EXTERNA DE GESTIÓN Y RESULTADOS
2. PRESENTACION DEL INFORME CARTA DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA GENERAL
3. DATOS IMPORTANTES MARGEN EBITDA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO IMPUESTOS RECAUDO PERDIDAS DE ENERGIA SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL CLIENTES
4. GESTION DE NEGOCIOS GENERACION DISTRIBUCION COMERCIALIZACIÓN
5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE DESARROLLO SOCIAL GESTION AMBIENTAL
6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS PLANEACION, CALIDAD CONTROL INTERNO GESTION JURIDICA
7. APOYO Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL TECNOLOGICA INFORMATICA LOGISTICA ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO
8. GESTION FINANCIERA
GESTION FINANCIERA OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y CONTRIBUCIONES
9. ANEXOS DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ESTADOS FINANCIEROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. LA EMPRESA
ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P. Somos una empresa de servicios públicos mixta, de carácter comercial y del orden nacional con domicilio en la ciudad de Neiva, hemos incorporado en nuestra cadena de valor prácticas asociadas al bienestar y al desarrollo sostenible en armonía con los grupos de interés, atendiendo sus expectativas para lograr un alto impacto en la eficiencia y eficacia en la distribución, generación y comercialización de energía eléctrica.
Nación 83,05%
Departamento del Huila 9,45%
Infihuila 5,03%
Minoritarios 1,13%
Municipio de Aipe 0,39%
Municipio de Neiva 0,38%
Composición accionaria
UBICACION
*
* *
*
SEDES *
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
.
. .
o SUBESTACIONES
. MICRO CENTRALES
HIDROELECTRICAS
GRUPOS DE INTERES ELECTROHUILA ha identificado aquellos grupos que se ven afectados directa o indirectamente por el desarrollo de su actividad empresarial, y por lo tanto, también tienen la capacidad de afectar directa o indirectamente el desarrollo de éstas; identificar los grupos de interés, y cuáles son sus expectativas, facilita a la organización la implantación de la Responsabilidad Social y la definición de las diferentes actividades desarrolladas durante el 2012 encaminadas a satisfacer sus necesidades.
JUNTA DIRECTIVA
Principales Entidad que representa
ELSA FERNANDA MARQUEZ URREA Ministerio de Minas y Energía JUAN JOSE PARADA HOLGUIN Ministerio de Minas y Energía MARIA CATALINA ESCOBAR HOYOS Ministerio de Hacienda y Crédito Público FRANCISCO MANUEL LUCERO CAMPAÑA Ministerio de Hacienda y Crédito Público CIELO GONZALEZ VILLA Departamento del Huila
Suplentes Entidad que representa
MARIA CLEMENCIA DIAZ LOPEZ Ministerio de Minas y Energía ANDRES MAURICIO SARMIENTO GRISALES Ministerio de Minas y Energía GLORIA DEL CARMEN SARMIENTO JACOME Ministerio de Hacienda y Crédito Público MIGUEL ANGEL GOMEZ LOPEZ Ministerio de Hacienda y Crédito Público NORBERTO PALOMINO Alcaldía Municipal
GRUPO DIRECTIVO
NOMBRE DEPENDENCIA
JULIO ALBERTO GOMEZ MARTINEZ Gerente General MARGARITA MARIA ORTIZ LOSADA Subgerente Administrativa y Financiera HECTOR JAIME BOJACA OTALORA Subgerente de Distribución JESUS MARIO SUAREZ ALARCON Subgerente Comercial BORIS CARVAJAL RENZA Secretario General y Asesor Legal CARLOS JULIO RODRIGUEZ GARCIA Jefe Oficina Planeación Corporativa FRANCISCO JAVIER BAUTISTA CHARRY Jefe Oficina Gestión Empresarial RICARDO HERMOSA ORTIZ Jefe Oficina Sistemas y Organización TOBIAS CABRERA SALAZAR Jefe Oficina de Control Interno LUIS ERNESTO CASTRO AYALA Jefe Oficina Responsabilidad Social y Ambiental VICTOR MANUEL HEREDIA GUERRERO Jefe División Financiera OLGA INES ARTUNDUAGA Jefe División Responsabilidad Social VILVIO ROJAS CICERI Jefe División Recursos Humanos LUIS JAMES DIAZ TRUJILLO Jefe División Servicios Administrativos CAROLINA HERRERA RUIZ Jefe División Zona Occidente EDWIN ARTURO MONROY GUZMAN Jefe División Zona Sur HUMBERTO RAMIREZ CRUZ Jefe División Zona Centro PABLO EMILIO PARRA DIAZ Jefe División Zona Norte CESAR AUGUSTO GONZALEZ GIL Jefe División Operación y Mantenimiento JHON GIVER VALENCIA NARVAEZ Jefe División Ingeniería de Proyectos MARIA DEL PILAR ALVIRA MARTINEZ Jefe División Peticiones, Quejas y Recursos SILVIA ALEXANDRA CASTAÑEDA PERDOMO Jefe División Cartera JUAN GABRIEL MURCIA CABRA Jefe División Gestión Comercial CARLOS PERDOMO HERNANDEZ Jefe División Perdidas DIEGO MAURICIO PALACIOS CASTRO Jefe División Facturación Regulada
REVISORIA FISCAL
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
ERNST & YOUNG AUDIT LTDA. Francisco José González Rodríguez
AUDITORIA EXTERNA DE GESTIÓN Y RESULTADOS
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
CONSULTORES TECNICOS Y ECONOMICOS ASOCIADOS LTDA
Luz Dary Garzón Gutiérrez
2. PRESENTACION DEL INFORME
Señores Accionistas:
Es grato compartir con ustedes los resultados que
se han logrado en la compañía en el 2012,
muestra de ello es el cumplimiento del 100% de
las metas corporativas y la obtención de las
utilidades más altas en su historia ($43.207
millones), siendo en general los resultados
financieros superiores en un 20% con respecto al
año 2011, situación que refleja el acierto en la
conducción estratégica de la compañía, marcada
por los eventos que se destacan a continuación:
1) La culminación de una serie de proyectos que
se planeó ejecutar durante los últimos diez años y
cuyo propósito fue desde un comienzo el
fortalecimiento de la confiabilidad del servicio,
mediante la expansión del sistema eléctrico a
nivel de 115 kV y 34,5 kV, garantizando capacidad
y calidad para los próximos 20 años; 2) los
excelentes resultados en la compra de energía, adquiriendo en el mercado mayorista
precios inferiores a los promedios nacionales; 3) la tendencia en la reducción del índice de
pérdidas, obteniendo en el año 2012 un nivel del 14,09%; y 4) continuar cautivando y
motivando a nuestros clientes, fortaleciendo la cultura del pago oportuno de las facturas,
reflejado en un índice de recaudo del 99,28%.
El excelente desempeño es fruto de la dedicación de cada proceso, la implementación de
una nueva metodología de planeación que está en mejora continua, importantes
inversiones en desarrollo tecnológico y en el fortalecimiento de las competencias de los
colaboradores en los niveles operativo, táctico y estratégico. La gestión de responsabilidad
social empresarial permitió la ejecución de actividades de beneficio comunitario en todos
los municipios del Departamento del Huila, consolidando el liderazgo regional de
Electrohuila S.A E.S.P.
Una vez más la empresa demuestra su competencia para superar retos. Con ello
garantizamos para el año 2013 la continuidad en la ejecución del Plan Estratégico 2013-
2015, con unos objetivos financieramente orientados a generar EVA, mejorar el margen
EBITDA y optimizar la rentabilidad de los recursos disponibles de la compañía; desde la
perspectiva comercial, ampliar la oferta de servicios de valor agregado, mantener el
mercado actual, optimizar el recaudo y reducir las pérdidas no técnicas de energía; y en
cuanto a responsabilidad social, adoptar estándares encaminados a fortalecer las
relaciones con los grupos de interés y la calidad del servicio.
Señores accionistas, Electrohuila S.A E.S.P avanza en su fortalecimiento, generando valor y destacándose como una entidad sólida en el sector energético nacional. Francisco Manuel Lucero Campaña Julio Alberto Gómez Martínez Presidente Junta Directiva Gerente General
3. DATOS IMPORTANTES
43.371
48.152
45.901
79.023
92.060
-
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
2008 2009 2010 2011 2012
EBITDA
Millones de $
$ 19.321
$ 21.855
$ 21.928
$ 42.606
$ 43.207
$ 10.000
$ 20.000
$ 30.000
$ 40.000
2008 2009 2010 2011 2012
UTILIDAD NETA
Millones
99,00%
96,76%
98,00%
99,00% 99,00%
99,78%
97,78%
98,77%
100,81%
99,28%
94,00%
95,00%
96,00%
97,00%
98,00%
99,00%
100,00%
101,00%
102,00%
2008 2009 2010 2011 2012
RECAUDO
Meta
Indice
16,33%
16,05% 15,93%
15,03%
14,09%
16,50%
15,92%
15,78%
15,65%
14,65%
12,50%
13,00%
13,50%
14,00%
14,50%
15,00%
15,50%
16,00%
16,50%
17,00%
2008 2009 2010 2011 2012
PERDIDAS DE ENERGIA
Indice
Meta
96%
94,00%
95,30% 97,00%
90%90,00%
94,50%
95,00%
86%
88%
90%
92%
94%
96%
98%
2009 2010 2011 2012
SEGURIDAD INDUSTRIAL Y
SALUD OCUPACIONAL
Indice
Meta
275.803
281.937
292.207
303.180
314.336
250.000
260.000
270.000
280.000
290.000
300.000
310.000
320.000
2008 2009 2010 2011 2012
CLIENTES
Indice
4. GESTION DE NEGOCIOS
GENERACION Micro centrales hidroeléctricas
ELECTROHUILA cuenta con tres micro centrales de generación sobre las cuales se realizaron inversiones entre los años 2011 y 2012 con el fin de recuperar tanto su infraestructura eléctrica (generadores, rodetes, etc.) como su infraestructura civil (canales de conducción, tuberías, sistema de soportes civiles). Con lo anterior se logró una generación mensual promedio de 2.006 MWh/Mes.
912
1325
890798
641
377
796 744920 800
642 685687
1792
2351
1949
25502421 2433
22482139
1811 1858 1845
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
2011 2012
Para el año 2012 se obtuvo una generación de 24.082 MWh, logrando un 152% más generación que en el año 2011, representando transacciones en el mercado mayorista por un valor de $3.073’801.819.
AÑO 2011 2012
Energía Generada (MWH/Año) 9,529 24,082 979,897,838 3,073,801,819
Retos 2013 Mejoramiento Generación Parque Actual: ELECTROHUILA seguirá desarrollando un programa gradual de mejoramiento del actual parque de generación buscando, a la par del mejoramiento técnico y el debido cuidado de las condiciones ambientales, un retorno adecuado de las inversiones necesarias. Nuevos desarrollos hidroeléctricos: Continuaremos con los estudios preliminares y demás trámites ante las autoridades sectoriales y ambientales para la consolidación de algunos proyectos ubicados en cuencas estratégicas del territorio departamental con excelentes perspectivas de producción y un mínimo impacto ambiental. DISTRIBUCION Mejoramiento de infraestructura ELECTROHUILA viene realizando importantes inversiones en el mejoramiento de la infraestructura por medio de la reposición y construcción en sus redes de media y baja tensión, mejorando las condiciones de seguridad, estabilidad y confiabilidad del servicio prestado a nuestros usuarios. Es así como en el presente año se realizaron inversiones por un valor de $21.905.919.000 distribuidos en todo en departamento de la siguiente forma:
ZONA VALOR
CENTRO $5.065.597.000 NORTE $6.137.464.000 OCCIDENTE $3.172.244.000 SUR $7.530.614.000 TOTAL $21.905.919.000
Entre los proyectos importantes se encuentran el mejoramiento realizado a los circuitos Bavaria y Trasmisores de la Subestación Sur, los cuales se encontraban construidos en red abierta con la ocupación de dos servidumbres, y con alto impacto de la arborización protegida como túnel ambiental entre los municipios de Neiva y Rivera.
Este proyecto tuvo un presupuesto de $1.655 millones de pesos, se construyó en un solo trazado para ambos circuitos y en red semi-aislada, reduciendo el impacto visual y ambiental, en concordancia con la política ambiental de la compañia. Subestación Rio Negro
Se avanzo en la construcción de la Subestación Rio Negro, la cual consta de la construcción de 15.1 km de red a 34.5 kV, subestación a 34.5/13.8 kV con capacidad de transformación de 2.5 MVA, 81.82 km de red a 13.8 kV y 88.46 km de red de baja tensión; con una inversión de $8.969 millones de pesos.
Línea Betania – Sur – Oriente 115 kV y Subestación Oriente 115 kV ELECTROHUILA continúa implementando la expansión del sistema de transmisión regional a través de la ejecución de proyecto Confiabilidad Neiva-Norte, en la cual se proyecta la expansión del sistema eléctrico a nivel de 115 kV
Con este proyecto se cubrirá la creciente demanda de energía de los sectores Norte y Occidente del Huila, mejorando la continuidad del servicio en estos sectores, minimizando la demanda no atendida en caso de presentarse contingencias en las líneas que actualmente existen.
Continuidad en el servicio
En los últimos años la compañía ha venido realizando grandes inversiones con el fin de mejorar la continuidad del servicio prestado a nuestros usuarios, representados en instalación de reconectadores en circuitos (Municipio de Neiva, Circuito Neiva 1), planes de podas en todo el departamento, inversión en mejoramiento de redes de distribución y automatización en subestaciones.
Con el ánimo de medir el impacto que han tenido estas inversiones se realiza mensualmente seguimiento al indicador de continuidad el cual obtuvo un resultado del 99.56% promedio año, superando la meta propuesta de 99.50%.
99,44%
99,49%
99,48%
99,49%
99,52%
99,53%
99,55%
99,58%99,60%
99,59%99,59%
99,56%
99,50%
99,35%
99,40%
99,45%
99,50%
99,55%
99,60%
99,65%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CONTINUIDAD
Indice
Meta
Mantenimiento de redes La arborización no selectiva que crece por debajo y cerca de las redes eléctricas ocasiona frecuentes cortes y fallas en la prestación del servicio, ocasionando malestar en los usuarios, disminución en la productividad, pérdida de imagen corporativa, daños en propiedades y en algunos casos lesiones personales. ELECTROHUILA ha venido realizando el control de dicha vegetación en todo el departamento con un sentido de ornato en la
búsqueda de mejorar la continuidad del servicio, esta labor se efectúa en coordinación con los dueños de los árboles, entes territoriales y la autoridad ambiental.
Retos 2013
Mejorar la confiabilidad y continuidad del servicio: La puesta en servicio del Proyecto de Confiabilidad Neiva – Norte (115 kV), de las subestaciones Canaima, Pitalito II, Garzón II, Tarqui y Guadalupe a 34,5 kV y la ampliación de la subestación Hobo a 115 kV serán pilares fundamentales para el fortalecimiento de la infraestuctura por ende de la posibilidad de ampliación de cobertura y la confiabilidad del sistema eléctrico del Huila.
De igual manera la implementación del estudio de coordinación de protecciones, así como el desarrollo de una nueva fase de la automatización del sistema eléctrico mejorará notablemente las condiciones de continuidad. En este mismo orden de ideas, tendrán continuidad los programas de control de vegetación y mejoramiento de subestaciones y redes con el fin de incrementar notablemente las condiciones de calidad del servicio sobre la infraestructura ya existente, aunado esto a un mayor énfasis en los mantenimientos predictivo y preventivo del sistema. Merece especial atención la automatización del sistema eléctrico del Huila en el 100% de las subestaciones y redes de media tensión proyecto que se estructurará en 2013 y tendrá su desarrollo en éste y los próximos años.
Mejorar la atención al cliente y la respuesta ante las fallas del servicio: La implementación del contact center y el sistema de atención de emergencias darán un significativo mejoramiento a la atención de las inquietudes y reclamos de los clientes por fallas en el servicio y se dispondrá de un ágil sistema de atención de fallas para restablecer el servicio de energía eléctrica en el menor tiempo posible.
Sistema de Gestión de Medida: Se diseñara y construirá un sistema de medición que nos permita segmentar y focalizar las pérdidas de energía mediante estructuras de balance por niveles de tensión, acorde con las exigencias regulatorias del plan de pérdidas de la CREG y que sirva como herramienta fundamental para la gestión e identificación de las pérdidas de energía.
COMERCIALIZACIÓN Mercado
Ubicación de los clientes de ELECTROHUILA
La cobertura del mercado de energía eléctrica atendido por ELECTROHUILA durante el año 2012 ascendió a 314.336 clientes, incluyendo población en áreas limítrofes de los departamentos de Cauca, Tolima y Caquetá. En el mercado no regulado atendemos 81 clientes en el Huila y 14 ubicados en otros 7 departamentos. Ventas
RESIDENCIAL 55,79%
OFICIAL7,91%
ALUMBRADO PUBLICO,
4,97%
INDUSTRIAL 11,36%
COMERCIAL 19,97%
Estrato 119,71%
Estrato 253,82%
Estrato 313,92%
Estrato 48,73%
Estrato 53,42%
Estrato 60,40%
CONSUMO RESIDENCIAL POR ESTRATO
URBANO, 35%
RURAL, 65%
USUARIOS RURAL Y URBANO
URBANO79%
RURAL21%
VENTAS (KWH)
La facturación de energía a usuario final en 2012 aumento en el 10,29% con respecto al 2011, para un total de $185.294 millones, debido a la gestión de pérdidas que permitió recuperar 3,5 GWh, al crecimiento de la demanda en 2,58 %, y al ajuste de la senda tarifaria.
AÑO CLIENTES VENTAS Gwh FACTURACION
VENTAS DE ENERGIA MILL$
2008 275.803 535.80 142.440,80 2009 281.937 561.20 159.561,80 2010 292.207 583.20 165.351,40 2011 303.180 604.90 168.000,60 2012 314.336 620.49 185.294,72
Crecimiento Anual 3,68% 2,58% 10,29%
Comportamiento compras de energía ELECTROHUILA durante los años 2011 y 2012 compró energía en el mercado mayorista para los usuarios regulados a precios inferiores a los promedios del mercado, lo que conllevó una mejora tarifaria.
118,00
120,00
122,00
124,00
126,00
128,00
130,00
132,00
134,00
136,00
138,00
en
e-1
1
feb
-11
mar
-11
abr-
11
may
-11
jun
-11
jul-
11
ago
-11
sep
-11
oct
-11
no
v-1
1
dic
-11
en
e-1
2
feb
-12
mar
-12
abr-
12
may
-12
jun
-12
jul-
12
ago
-12
sep
-12
oct
-12
no
v-1
2
dic
-12
Precio promedio del mercado - Mc ($/KWh)
Precio promedio de compra en contratos de Electrohuila - Pc ($/KWh)
Recaudo Las estrategias diseñadas para lograr el pago del servicio alcanzaron su objetivo logrando un buen comportamiento del recaudo, cumpliendo la meta prevista.
85,46%
92,71%
96,72% 97,33%
100,28%98,36%
100,02% 100,41%98,81%
100,21% 99,58% 99,28%
99,00%
80%
85%
90%
95%
100%
105%
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
Nivel de Recaudo
Acumulado Meta
En esta cartera se incluye los distritos de riego, por $1.732 millones la cual se continúa gestionando.
Periodo Facturación Cartera >30 d Cartera >30 d* Morosidad Morosidad*
2008 142.441 7.850 7.850 5,5% 5,5% 2009 159.562 8.604 8.604 5,4% 5,4% 2010 165.351 9.510 7.778 5,8% 4,7% 2011 168.001 8.596 6.864 5,1% 4,1% 2012 189.128 9.060 7.327 4,8% 3,9%
*Sin cartera distritos de riego En el trascurso del año 2012 la facturación creció en un 11,17% con relación al año anterior y pese a ello se logró un índice de morosidad de 4,8%, mejorando el del 2011 que fue de 5,1%.
67,95%9,00%
23,05%
Participación cartera Por Edades
Corriente + 30 d
> 30 d hasta 360 d
> 360 d
ELECTROHUILA continua ofreciendo a sus clientes alternativas de financiación para dinamizar el consumo lográndose un avance importante en recuperar comercialmente sectores con altas dificultades, como respuesta a esta política la cartera del estrato 1, 2 y 3 se redujo al 61,63% es decir, 1,37% menos con respecto al año 2011. Se ampliaron los canales de recaudo con entidades del sector financiero y no financiero, facilitándoles a nuestros clientes el recaudo en línea y pago electrónico, hoy en día desde su casa y a través de la página web cualquier persona puede realizar sus pagos de una forma oportuna, segura y sin costo, evitando cargos adicionales por suspensión y reconexión.
61,63%
1,86%
7,89%
4,80%
5,16%
18,34%
0,14%0,18%
Cartera > 30 Dias Por Estrato y Clase de servicio
Estrato 1 - 3
Estrato 6 - 4
comercial
industrial
Oficial
Riego
Alum. Publico
Otros
71,29 0,79%
40,98 0,45%
1.075,21 11,87%
3.404,98 37,58%917,97
10,13%
176,43 1,95%
1.350,83 14,91%
2.022,10 22,32%
Cartera > 30 dias
En Concordato
Reclamación Super
Cobro Juridico
Financiación
Deudores reportados a la Tesoreria General de la Nación
Castigo de Cartera
Ciclos Dificil Gestión
Satisfacción de nuestros clientes El indicador Nivel de Reclamación registró mejora durante el 2012, registrando 15 reclamos por cada 10.000 facturas expedidas, frente al referente de 27 establecido por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, reflejándose en la disminución de los reclamos comerciales al pasar de 8.288 en el 2011 a 4599 del 2012, alcanzando una reducción del 44%.
66
45
28
15
0
10
20
30
40
50
60
70
2009 2010 2011 2012
Reclamos por cada 10.000 facturas
Lo anterior producto de las mejoras aplicadas en los procesos comerciales con desarrollos tecnológicos especialmente en el proceso de facturación, se involucraron controles y
mejoras en el aplicativo de las terminales para la toma de lectura, la identificación de las cuentas mediante código de barras y el inicio del proyecto de facturación en sitio en el sector rural.
455
38
107 117
246
4872 8285 78
49 41
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
Entrega y oportunidad de
la factura
Relacionada con cobros por promedio
Cobro de otros cargos de la
empresa
Error de lectura
2010
2011
2012
Se registra mejora en todos los tiempos de respuesta, resaltando la estabilidad en el modo de ingreso escrito con 7,6 días y avances en las respuestas de los escritos por distribución, en razón a las inversiones para atender peticiones sobre calidad del servicio. El tiempo de espera de los clientes para atención de sus solicitudes y reclamos, obtuvo un valor promedio de espera de 8 minutos inferior en un 30% a la meta proyectada. Balance de energía El índice de pérdidas totales en el mercado de comercialización del operador de red a diciembre del 2012 es de 14,09% logrando reducción con respecto al índice del 2011 (15,03%) y alcanzando la meta prevista de 14,65%. El comportamiento histórico del índice de pérdidas muestra tendencia de reducción, ello se debe al mantenimiento de la estrategia de inspecciones y correcciones en los sistemas de medida de los clientes, en especial los del nivel 1. Otro aspecto es el control sobre grandes consumidores incluidas las fronteras comerciales propias y de otros comercializadores. Las acciones se han desarrollado en la perspectiva establecida en el plan de perdidas presentado a la CREG, el cual está en proceso de revisión por el regulador, según la Resolución CREG 172 de 2011.
IMPORTADA
988,46
988,46 115 KV
Pr 8,99 VENTAS
TRANSFERIDA 6,44
780,24 IMPORTADA
0,02 GENERADA EXPORTADA
15,47 192,79
795,73 34,5 KV
Pr 11,54 VENTAS
TRANSFERIDA 92,26
626,38 GENERADA
8,58 EXPORTADA
7,17
634,96 13,2 KV
Pr 9,71 VENTAS
TRANSFERIDA 90,46
592,68
EXPORTADA
0,48
592,68 208/127 V
Pr 54,91 VENTAS
508,51
PERDIDAS
114,42
ENERGIA ENTRADA
1.012,53
ENERGIA SALIDA
898,11
INDICE DE PERDIDAS
14,09%
Servicios de valor agregado La alianza de servicios de valor agregado con proveedores comerciales ha facilitado a nuestros clientes la adquisición de electrodomésticos y gasodomésticos, financiando estos productos a través de la factura de energía. En los últimos 6 años se han realizado 29.231 créditos, correspondientes al 10% del total de usuarios residenciales, con un valor de $57.966 millones, con una participación del 94.9 % de los clientes de los estratos 1 y 2.
42,86%
52,06%
3,86%1,13% 0,09% 0,01%
Créditos por estrato
Estrato 1
Estrato 2
Estrato 3
Estrato 4
Estrato 5
Estrato 6
Premiando la fidelidad ELECTROHUILA sigue entregando incentivos por el pago oportuno de sus clientes mediante caravanas y sorteos que premiaron el pago en puntos autorizados y en forma oportuna logrando un excelente comportamiento en el índice de recaudo de 99,28%, superando la meta del 99,00%.
En 2012 se realizó la rifa del carro Hyundai I-25 cero km, con el propósito de motivar a través de esta actividad al pago oportuno de las facturas por parte de los clientes, el feliz ganador del vehículo fue un usuario que reside en municipio de Palestina Huila. Retos 2013
Facturación en sitio: En el 2013 será la consolidación del proyecto de facturación en sitio con una cobertura del 100% de los usuarios rurales, que representarían aproximadamente 115.000 clientes.
Medida centralizada: Durante los años 2013 y 2015, se efectuaran los estudios técnicos, análisis costos-beneficio, pruebas pilotos, identificación de alternativas para definir el modelo de medida centralizada adecuado a las necesidades de la empresa. Esta tecnología moderna nos permitirá realizar toda la gestión comercial de de facturación, perdidas y cartera con alta eficiencia con mecanismo de control y seguimiento en línea; la aplicación de esta tecnología está prevista dentro del alcance del plan quinquenal de perdidas presentado a la CREG. Los usuarios proyectados para implementar esta tecnología son 5.000.
Control de energía: Con la aprobación del plan quinquenal de reducción de pérdidas presentado a la CREG, ELECTROHUILA, dará inicio a las actividades y proyectos contemplados en este plan, destacando la implementación del sistema de gestión de medida, la adecuación administrativa, seguimiento a los clientes de mayor consumo y las acciones de inspección y corrección técnica a los usuarios asociados al sistema eléctrico del operador de red.
Actualización de tecnología en el sistema comercial: En el Sistema de información comercial se implementaran desarrollos de software para los procesos de cartera, perdidas, y afinamiento de las interface con los otros sistemas de la compañía, logrando la unificación y mejora en la oportunidad de la información.
5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE
DESARROLLO SOCIAL Esparcimiento en el Parque Temático Sendero de la Luz El parque se ha constituido en un lugar de capacitación amena, donde los estudiantes desprovistos de la rigurosidad académica aprenden conceptos básicos de conservación del ambiente, cuidado de las fuentes hídricas, manejo de desperdicios y uso eficiente de la energía. Los 50.681 visitantes en seis años incluyendo adultos mayores dan cuenta del grado de aceptación.
Los visitantes al parque temático sendero de la luz provienen de colegios oficiales, privados, hogares infantiles, grupos comunitarios en edades entre los 2 y 60 años.
4.960
9.480
7.576
8.362
11.196
9.107
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
11.000
12.000
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Socializaciones Durante el año 2012, ELECTROHUILA hizo presencia en la comunidad mediante capacitaciones a instituciones educativas relacionadas con uso racional de energía, conocimiento de la página web, cuidado de lo público y separación de residuos en la fuente, habiéndose capacitado a 4.433 estudiantes, además de los temas anteriores, a la comunidad en general en temas como conocimiento de la factura, programa y proyectos, en un número de 4.328 personas y a 3.823 nuevos usuarios se socializaron las obras que ELECTROHUILA ejecutó en procura de mejorar la calidad de vida de la comunidad, los temas antes mencionados y lo relacionado con los derechos y deberes como usuarios del servicio.
Nuevos usuarios
3.823
Comunidad en general4.328
Estudiantes4.433
Comprometidos con la región
Participación jornada Healing the children: Por octavo año de los diecinueve en los que se ha realizado la jornada Healing The Children, ELECTROHUILA hizo presencia, en donde se atendieron 203 niños en el 2012 con patologías de labio leporino y paladar hendido, Luxación de cadera, pie chapín, secuelas de quemadura, y tratamiento por ortodoncia. Esta jornada recibió infantes de 33 municipios del departamento.
Sigamos Adelante, apoyo a una institución con propósito social: La Fundación SIGAMOS ADELANTE ha estado vinculada a nuestra compañía como un proveedor de bienes y servicios generando de esta manera empleo a la comunidad discapacitada que labora para esta importante fundación.
Tecnología en centros educativos: ELECTROHUILA gestionó ante el Ministerio de Educación el suministro de computadores para la región de Rio Negro, lo cual es sin duda una forma de vincular la comunidad al desarrollo y fue así como se entregaron a través de esta gestión los siguientes computadores a instituciones educativas:
RIO NEGRO
PC ASIGNADOS
DEPARTAMENTO MUNICIPIO NOMBRE DE LA
INSTITUCION NOMBRE DE LA
SEDE
5
HUILA
IQUIRA
IE CRISTOBAL COLON CRISTOBAL COLON 5 IE CRISTOBAL COLON ALTO ZARAGOZA 5 IE SAN LUIS ALTO DE DAMITAS 5 IE VALENCIA DE LA PAZ EL JAHO 5 IE VALENCIA DE LA PAZ RIO IQUIRA 5 TESALIA IE LOS YUYOS EL DAVE 5 IE LOS YUYOS LOS YUYOS 5 IE LOS YUYOS LOS GUASIMOS
Folclor, en los cuatrocientos años de fundación del municipio de Neiva: Apoyando las festividades que desde hace cincuenta y dos años celebra el departamento del Huila y en especial la ciudad de Neiva como mecanismo de posicionamiento de nuestra imagen corporativa, la compañía se hizo presente en el Festival Folclórico y Reinado Departamental y Nacional del Bambuco en alianza con la administración municipal y departamental.
Festival de Cine –VII FESTIVAL DE CINE “CINEXCUSA”: El vínculo de ELECTROHUILA con la academia ha continuado su consolidación y fue así como en el 2012 y por quinto año ininterrumpido, el apoyo a esta actividad fue absoluto dando la
oportunidad a aproximadamente 500 estudiantes de las diferentes instituciones de la ciudad a que participaran de las proyecciones de este festival que contó con alianzas de cooperación con organismos nacionales e internacionales para difundir el cine, la literatura y el periodismo como una forma de posicionar nuestra región en el mapa cultural latinoamericano.
Apoyo al deporte, propuesta que aporta a la calidad de vida de la comunidad: Ocho años de apoyo permanente al Club Atlético Huila, que durante el año 2012 y como estrategia publicitaria de la compañía se denominó CLUB DEPORTIVO ATLETICO HUILA – ELECTROHUILA, ha sido no solamente un mecanismo para posicionar la imagen corporativa sino que es aprovechado para darle la oportunidad a la comunidad vulnerable de menores recursos económicos, para que en forma gratuita participe y asista al estadio a ver jugar a su equipo favorito y a su vez utilice el tiempo en actividades de sano esparcimiento.
Masiva fue la participación lograda en las simultáneas de ajedrez realizadas en los municipios de Paicol, Tarqui, Isnos y Elías, mediante el patrocinio que ELECTROHUILA brinda a los hermanos Fiesco, dignos representantes de esta disciplina a nivel latinoamericano, figuras estas dignas de imitar por la comunidad juvenil.
• La Educación como motor del desarrollo humano
La inversión en educación es de vital importancia para el crecimiento, la equidad y el progreso económico de un país, esta es la razón por la que ELECTROHUILA desde el año 1978 ha venido apoyando económicamente la institución educativa que nació bajo el nombre de “Jardín infantil ELECTROHUILA” y que a partir del año 1981 se transformó en la Asociación Cultural ELECTROHUILA la que tiene como objetivo brindar formación integral a los hijos y familiares de los trabajadores de la institución y comunidad en general, en educación básica primaria, finalizando el año 2012 con 202 alumnos y 14 docentes.
Otras formas de vinculación con el comunidad: ELECTROHUILA sigue apoyando diferentes formas de integrar la familia y fue así como el 16 de diciembre de 2012 se realizó el ciclopaseo con la participación de más de 350 participantes que disfrutaron de una mañana de integración familiar realizada en la ruta Neiva, El Cagúan, La Ulloa, Rivera, Neiva, fomentando así el sano esparcimiento y a su vez logrando reconocimiento de la institución ante la comunidad en general.
GESTIÓN AMBIENTAL Clasificación de residuos sólidos Continuando con la política de Responsabilidad Social Empresarial, y de consolidar la cultura del reciclaje desde los tres ejes temáticos a saber: económico, social y ambiental, este proyecto se ha venido posicionando en el tiempo dentro de las costumbres de la población. El cuidado del medio ambiente no arrojando elementos a las fuentes de agua, disminuir la colmatación en los rellenos sanitarios, la generación de empleo desde el mismo momento en que se separa en la fuente hasta que se lleva a la disposición final adecuada y el valor a pagar por cada kilo que se recicle, hacen que los recursos que se invierten por parte de ELECTROHUILA y las Empresas Públicas de cada municipio se retribuyan en bienestar colectivo.
Con el municipio de Palermo desde el 2010 se ha venido trabajando y se han obtenido los siguientes resultados:
AÑOS KILOS
2010 76.669 2011 116.343 2012 83.335
TOTAL 276.347
Son 276 toneladas que han generado un compromiso institucional y una aceptación en los diferentes grupos de interés en este municipio.
En el 2012 ELECTROHUILA entró a apoyar el proyecto en el municipio de Teruel con incentivos mediante bonos que se entregan por cada kilo reciclado y que posteriormente se vuelven dinero en el momento de pagar la factura del agua, el promedio durante los 5 meses de operación fue de 3.370 kilogramos, alcanzando un total al final del año de 16.848 kilogramos.
MES Casco Urbano
(Kg) Instituciones
Educativas. (Kg) TOTAL EN
KILOS
Agosto 2.235 129 2.364 Septiembre 2.213 692 2.905 Octubre 3.717 2.437 6.154 Noviembre 2.454 42,5 2.497 Diciembre 2.928 0 2.928 TOTAL 16.848
En los municipios de Palermo y Teruel participa activamente la comunidad estudiantil realizando la maratón del reciclaje en la cual se vinculan alumnos y profesores, se vincula el sector de restaurantes y plaza de mercado, cafeterías y comercio en general, este proyecto ha tomado fuerza y se espera la vinculación para el 2013 de varios municipios más. Apoyando proyectos misionales
Con el objetivo de apoyar el proyecto de mantenimiento mediante poda de arboles, se realizo en la ciudad de Neiva inventario forestal a los circuitos asociados a las subestaciones el Bote, Centro, Norte y Sur; en el caso de la zona norte se incluyeron circuitos a 34.5 kV que hacen parte del anillo eléctrico, además los circuitos Fortalecillas I y II; Neiva I y II; Campo Tello, Palermo y Peñas Blancas; en el municipio de Campoalegre; en la zona Centro, en el casco urbano de Garzón, la inspección de Zuluaga, y en el casco urbano de los municipios de El Pital y Gigante; en la zona Sur se incluyó el casco urbano de Pitalito, San Agustín y Acevedo.
El fin es tener una visión cualitativa y cuantitativa de los árboles que están afectando las redes eléctricas de media y baja tensión para una posterior intervención. La poda adecuada y continua de los árboles reduce la posibilidad de que haya contacto eléctrico, cables caídos o incendios eléctricos, lo cual genera un peligro para las personas. Un programa efectivo de mantenimiento de árboles es indispensable para que ELECTROHUILA preste de forma continua y confiable un excelente servicio a toda la comunidad.
TIPO DE INTERVENCIÓN
ZONA PODA TIPO 1
PODA TIPO 2
TALA ESPECIE
INADECUADA TOTAL
ZONA NORTE 11.796 1.977 51 139 13.963 ZONA CENTRO 1.652 68 6 101 1.827 ZONA SUR 453 29 5 59 546 TOTAL 13.901 2.074 62 299 16.336
Tipo 1 es poda menor al 30% y Tipo 2 mayor al 30% La siembra de árboles por debajo de las líneas y redes sin ninguna planeación para un futuro sostenimiento por parte del propietario, complementado con la falta de una política pública por parte de los entes municipales hace que este intento por embellecer la ciudad con la siembra de árboles se convierta en una problemática que resulta afectando no solo las finanzas de las empresas de servicios públicos de energía, agua, gas y otros servicios de televisión por cable y telefonía, sino la eficiente prestación del servicio.
Para el caso de los diferentes niveles de tensión observamos que los árboles sobre las redes de baja tensión tienen una afectación negativa del 64% en el servicio de energía eléctrica.
PODA TIPO 1 PODA TIPO 2 TALA E.I TOTAL
NIVEL 34,5 Kv 2.124 54 8 16 2.202
NIVEL 13,2 Kv 3.072 285 6 47 3.410
BAJA TENSION 6.500 1.608 35 107 8.250
SUBTOTAL 11.696 1.947 49 170 13.862
PODA TIPO 1 PODA TIPO 2 TALA E.I TOTAL
NIVEL 34,5 Kv - - - - -
NIVEL 13,2 Kv 164 1 - 8 173
BAJA TENSION 1.488 67 6 93 1.654
SUBTOTAL 1.652 68 6 101 1.827
PODA TIPO 1 PODA TIPO 2 TALA E.I TOTAL
NIVEL 34,5 Kv - - - - -
NIVEL 13,2 Kv 104 3 - 7 114
BAJA TENSION 364 26 5 52 447
SUBTOTAL 468 29 5 59 561
TOTAL 13.816 2.044 60 330 16.250
POR NIVEL DE TENSION
ZONA NORTE
ZONA CENTRO
ZONA SUR
Para el caso de las líneas de nivel 2, es decir, 13.2 kV la afectación directa es del 23% lo que agrava la situación por cuanto cualquier corriente de aire hace que entre en contacto las ramas y líneas ocasionando cortes intempestivos y gran parte de la carga conectada a ese circuito.
Estrategia de solución
La gerencia general con este inventario forestal implemento un programa que va desde: • Poda y tala de árboles socializando con los propietarios las ventajas y obtención
a su vez del permiso. • Autorización de la autoridad ambiental y realizando los cortes con técnicas y
elementos apropiados. • Establecimiento de una política de compensación ambiental que mitigue y
despierte la cultura de cuidar reforestando parques, cuencas con especies apropiadas y un mantenimiento que permita que el árbol sembrado llegue a su edad adulta.
• Limpieza y depósito del desecho en lugares apropiados para que cumpla con la disposición final adecuada.
• Colaboración de los grupos de interés de la sociedad que vean en el programa un proyecto integral a una problemática compleja.
• Asignación de recursos. Compensaciones ambientales Como consecuencia del control de la vegetación que realiza la empresa en los mantenimientos mediante podas y en algunas oportunidades talas, la autoridad ambiental establece compensaciones. En este sentido, se plantaron 5.460 árboles en los municipio de Neiva, La Plata, Palermo y Rivera, con el objetivo de capturar CO2 y regalarnos aire de una mejor calidad.
MES LUGAR CANTIDAD
MARZO NOVENA BRIGADA 470 JULIO MUNICIPIO DE LA PLATA 5.000 SEPTIEMBRE MUNICIPIO DE PALERMO 60 SEPTIEMBRE MUNICIPIO DE RIVERA 400 TOTAL 5.930
De igual forma, para el caso del Proyecto Confiabilidad Neiva-Norte línea a 115 kV, entre las subestaciones eléctricas de Betania (Yaguará), Sur y Oriente (Neiva), se dio cumplimiento a las compensaciones ambientales.
2.000 2.000
1.500 1.035
6.535
-
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
1 SIEMBRA 2 SIEMBRA 3 SIEMBRA 4 SIEMBRA TOTAL
6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS
PLANEACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
MODELO DE GESTIÓN ESTRATÉGICACICLO DE PLANEACIÓN
MisiónVisión
Objetivos Estratégicos
Políticas
Razón de existir
Análisis ambiental(Diagnóstico estratégico)
Formulación de la estrategia
Implementación de la estrategia
Evaluación y control
¿Qué resultados se lograrán y cuándo?
Directrices amplias para la toma de decisiones
Iniciativas estratégicas
(Programas-Proyectos)
Presupuesto
Procedimientos
Actividades necesarias para cumplir un plan
Costo de los programas
Secuencia de pasos necesarios para realizar el trabajo
Desempeño
Resultados reales
• Interno: Fortalezas y debilidades
• Externo: oportunidades y amenazas
FODA
Estrategia Corporativa
Plan para lograr la misión - visión
Visión
Enero a Febrero Marzo a Abril Abril a Agosto
Durante todo el ciclo
Aprobación de la estrategia
Septiembre a Octubre
Comité de Gerencia
Evalúa y define el Plan de Gestión que se presentará a la Junta Directiva
Junta Directiva
Aprueba o condiciona la actualización del Plan de Gestión
Comité de Gerencia
Ajusta y formaliza el Plan de Gestión en Documento de Gerencia
Actualización
Riesgos
Durante el 2012 ELECTROHUILA mantuvo la directriz de la alta dirección orientada al fortalecimiento de la planeación estratégica aplicando la metodología de Cuadro de Mando Integral como principal herramienta de control de gestión, validando la estrategia corporativa “Crecer con Responsabilidad Social y Ambiental”, el mapa estratégico y actualizando el plan de gestión para el periodo 2012-2014, enfocado al mejoramiento de la productividad y la eficiencia de su estructura de gestión por procesos, para materializar efectivamente el servicio integral al cliente. Para monitorear la gestión de la organización se actualizó el mecanismo de control de gestión basado en el Cuadro de Revisión Gerencial - CRG, herramienta que permite consolidar y evaluar la información necesaria para obtener el resultado integral de la gestión mensual, realizar el seguimiento y adoptar en su oportunidad las acciones correctivas que permitan alcanzar el logro en alto grado de los objetivos estratégicos y para reportar oportunamente los resultados a los inversionistas y a los diferentes entes de control y vigilancia del sector eléctrico. El mantenimiento y mejoramiento del Sistema de Gestión de la Calidad - SGC continuó con la revisión, ajustes, actualización y depuración de la documentación en cada uno de los procesos, la cual se unifica y coloca a disposición de la empresa a través de su INTRANET. Como un paso importante para la mejora continua, la alta dirección tomó la decisión de
unificar el ejercicio de las auditorías de control interno y calidad, optimizando los recursos y unificando los criterios de auditoría para minimizar el riesgo de repetitividad de hallazgos en los procesos auditados, estandarizando el método de seguimiento a los planes de mejoramiento desde el aplicativo del SGC y de esta manera, preparar a la compañía para recibir en el 2013 la auditoría de renovación de la certificación del Sistema de Gestión de Calidad. Finalmente, a través del proceso de planeación estratégica se adelantó la actualización e implantación del sistema de costeo por actividades, orientado a fortalecer y consolidar como herramienta de gestión este sistema para soportar la toma de decisiones en los diferentes niveles de la Compañía, garantizando la calidad y consistencia de la información de los negocios de generación, distribución y comercialización, de manera conjunta y armonizada con la unificación de los procedimientos de reporte de información al Sistema Único de Información - SUI, acorde con los cambios normativos y regulatorios en desarrollo, además de cumplir con la generación de información a la SSPD y otros entes que lo requieran. Retos 2013 Fortalecer el crecimiento organizacional 2013-2015, en gerenciamiento de proyectos con la implementación y adopción de mejores prácticas y tecnología. Mejorar la gestión regulatoria en los procesos de la organización mediante la formación de talento humano competente, acorde a la identificación de roles en cada uno de los negocios misionales de la Compañía. Consolidar la implementación del Portal de Interacción Corporativa – PIC, como medio para publicar y compartir información institucional, que permita facilitar el desarrollo de las actividades e interacción de los procesos, dinamizando la gestión de los compromisos institucionales en sus diferentes niveles. CONTROL INTERNO La Oficina de Control Interno en su función de evaluación del Sistema de Control Interno, de acuerdo al programa anual de auditorías aprobado por el Comité Coordinador de Control Interno, realizó auditorías a los procesos con las que se puede concluir que a nivel general el Sistema de Control Interno de la organización es adecuado en cada uno de sus componentes, pese a que aún persisten falencias, estas se han ido minimizando con las acciones correctivas que se incluyen en el Plan de Mejoramiento que presentan los procesos auditados.
Durante el año 2012 la Oficina de Control Interno desarrolló las siguientes auditorías:
Proceso Servicio al Cliente Procesos ejecutados en la División Zona Occidente
AUDITORIAS DE CALIDAD
Verificación SPARD - SIEC Interventoria
Arqueo de Tesorería Control de medidores
AUDITORIAS ASIGNADAS
Proceso Operación y Mantenimiento Proceso Planeación Estratégica
Proceso Servicio al Cliente Proceso Gestión Financiera
Proceso Gestión Talento Humano
AUDITORIAS DE SEGUIMIENTO
Proceso Gestión Comercial División Zona Occidente Proceso Gestión Jurídica
División Zona Sur Proceso Gestión Logística
AUDITORIAS INTEGRALES
Informe de auditoría realizada por la Contraloría General de la Republica vigencia 2011
Evaluación del Sistema de Control Interno: El Sistema de control interno de ELECTROHUILA obtuvo una calificación de 1.25, el cual lo ubica dentro del rango de EFICIENTE, lo que significa que los parámetros establecidos y los controles aplicados, existen y se aplican.
Cumplimiento del Plan de mejoramiento: El Plan de mejoramiento suscrito por ELECTROHUILA, con base en los resultados del seguimiento del equipo auditor, a 31 de diciembre de 2011 presenta un cumplimiento de 83.66% y un avance del 79.12%.
Retos 2013 Asesorar a la Gerencia en el diseño e implementación del modelo de Control Interno de la Organización de acuerdo con lo señalado en el Artículo 49 de la Ley 142 de 1994, proyecto que fue incluido en el Plan de gestión 2012 – 2014 aprobado por la entidad. Enfocar las auditorías a desarrollar en el año 2.013 en la evaluación del riesgo en todos los procesos y la implementación de Controles de tal forma que se haga seguimiento permanente al desarrollo de las actividades por parte de los líderes de los procesos en procurar de evitar eventos que pueden poner en riesgo el patrimonio de la Organización. REPRESENTACION JUDICIAL La Secretaría General – Asesoría Legal continúa positivamente desarrollando su labor de apoyo jurídico a la compañía para la toma de decisiones en los diferentes niveles como también de puente de contacto entre la Alta Dirección, los accionistas y Junta Directiva. De manera simultánea ha venido ejerciendo, a través de sus abogados de planta, la representación de la empresa en los trámites judiciales y administrativos que se surten ante las entidades del orden nacional y territorial. Importante destacar que las actividades inherentes a la representación judicial de la empresa se encuentran inmersas en el Sistema de Gestión de la Calidad – SGC a través del Proceso Gestión Jurídica – PR AGJ habiéndose logrado mejoras representativas que se ven
Plan mejoramiento contraloría general Plan mejoramiento sistema gestión de calidad
SEGUIMIENTO
Sistema control interno contable periodo 2.011
EVALUACION
reflejadas en el fortalecimiento de la trazabilidad, el control y el seguimiento, la homologación de los procedimientos y la adopción de lineamientos internos claves para un buen desarrollo de la actividad litigiosa los cuales son discutidos y analizados en los comités jurídicos y comités de gestión del proceso previamente a su institucionalización. Durante el año 2012 el área jurídica promovió acciones judiciales civiles de imposición de servidumbres las cuales en su totalidad fueron definidas por la autoridad de manera favorable a la compañía. Lo anterior permitió viabilizar la ejecución de proyectos estratégicos de expansión del sistema de distribución de energía eléctrica y que redundaran en el mejoramiento de la calidad del servicio. Existe permanente interacción con el área financiera de tal manera la totalidad de las contingencias derivadas de los procesos judiciales se encuentran reportadas y debidamente provisionadas, no existiendo trámite alguno que eventualmente coloque en riesgo la viabilidad de la empresa.
7. GESTION DEL DESARROLLO ORGANIZACIONAL
TECNOLOGIA INFORMATICA La posibilidad de realizar el pago de su factura a través de internet, el uso de tecnologías móviles en el macro proceso de comercialización, la automatización de la suspensión, la integración de los procesos de distribución y comercialización en las ordenes de trabajo, y la implementación de la facturación en sitio, son actividades que apoyó el Proceso Gestión Tecnológica a lo largo del año 2012 en la organización.
Además, la empresa adelanta la integración de los sistemas de información del macro proceso de distribución (Spard, Sistema de gestión de la distribución, SCADA automatización de las subestaciones y reconectadores) con los del macro proceso comercial (SPAR, Facturación, Cartera). Por otro lado, se consolidó la WAN (Wide Area Network – Red de área amplia) la cual permite interconectar a las sedes Garzón, Pitalito, La Plata y las oficinas administrativas, el aumento de ancho de banda de conexión a internet, permitiendo la puesta en producción de los web services con algunas entidades bancarias y el servicios de conectividad de las aplicaciones móviles (Facturación, Cartera y Pérdidas). Todas estas actividades han permitido mantener operable los sistemas informáticos y los diferentes servicios que se han dispuesto en ELECTROHUILA. Retos 2013 Adelantar un proceso de consultoría para la implementación de un gobierno de TIC, su resultado será un plan estratégico de Información con un horizonte a tres (3) años. LOGISTICA Relación con proveedores En ELECTROHUILA construimos bases sólidas para la economía regional, a través de la generación de empleo y actividades comerciales con nuestros proveedores. La relación con los proveedores se mantiene bajo las siguientes directrices: sistema de contratación transparente y reglas claras, comunicación efectiva de sus responsabilidades contractuales, establecer beneficios mutuos, seguridad, cumplimiento de la ley y normas de contratación de la compañía, asegurar el respeto por los derechos humanos con sus empleados, seguridad, salud, recreación y pagos oportunos. Además ELECTROHUILA mantiene contacto directo con los Coordinadores de Salud Ocupacional de los proveedores con el fin de capacitarlos en los temas relacionados con salud, seguridad industrial y trabajo seguro en alturas así mismo se programan inspecciones en seguridad a los contratistas en desarrollo de contratos en ejecución. Bimestralmente el comité de proveedores realiza seguimiento a los contratos que se encuentren en ejecución con base en los siguientes criterios: calidad y conformidad con los requerimientos, puntualidad con las entrega de bienes y servicios, cumplimiento en la normatividad de seguridad industrial, salud ocupacional y protección ambiental. Y finalizando cada contrato el proveedor es re-evaluado, y clasificado con confiable, condicional o no confiable, siendo así que en promedio el 97% de nuestros proveedores son CONFIABLES.
Nuevo parque automotor
Una inversión cercana a los 1.320 millones de pesos ha realizado ELECTROHUILA para contar con estos innovadores vehículos para aumentar la capacidad operativa y responder inmediatamente ante las posibles eventualidades que se puedan presentar. El primero de ellos es una grúa de línea viva que cuenta con una canasta y un brazo aislado que permite que personal calificado pueda adelantar trabajos sobre la red cuando esta se encuentre energizada hasta 70 kilovoltios, sin que se produzca ningún daño o riesgo para los funcionarios o para los elementos con que se realiza el contacto, beneficiando tanto a la empresa como a los usuarios. Los otros vehículos, son dos grúas de fuerza que dependiendo del estiramiento del brazo, pueden levantar desde 500 kilos a una altura de 18 metros hasta 8 toneladas desde el primer punto de apoyo. Los móviles reúnen las características necesarias para efectuar el levantamiento de postes y de transformadores pequeños; estos últimos son utilizados en las subestaciones ubicadas en áreas rurales y anteriormente era necesario contratar vehículos para llevar a cabo su respectivo alzamiento y transporte, por lo que con la nueva adquisición se reducirá ostensiblemente el tiempo de reposición de transformadores quemados. Conservación de materias primas Dentro del proyecto de mejoramiento de sus instalaciones, ELECTROHUILA, invirtió cerca de $780 millones, adecuando la bodega del Almacén General convirtiéndola en un lugar propicio para el almacenamiento ordenado, seguro, confiable y expedito de todos los materiales que allí se manejan; en la perspectiva de satisfacer los requerimientos de almacenaje que actualmente requiere la organización.
El sistema de almacenamiento se fundamenta en las dimensiones, peso y unidades de carga por productos existentes en las instalaciones, así como en las características individuales de cada producto.
La bodega cuenta con señalización de las áreas, estableciendo localización de extintores, gabinetes contra incendios, estaciones manuales de alarma, rutas de evacuación, precaución por paso de montacargas, uso de elementos de protección personal, cada rack de carga está señalizado con la carga máxima que puede soportar. Gestión documental En cumplimiento de las políticas de Gestión Documental se aseguraron y transfirieron hasta el Archivo Central, 5.445 expedientes conformados en los diferentes Archivos de los procesos. Estos fueron dispuestos para custodia y consulta, con el fin de atender reclamaciones de clientes y entes de control, como para la toma de decisiones en los diferentes procesos de la compañía.
De otro lado, en busca de mantener los avances obtenidos en crear una cultura documental a aplicarse en las diferentes fases de archivo, se adelantaron 95 horas de capacitación a 62 empleados directos y contratistas de la compañía.
En aplicación de la Tabla de valoración Documental se organizó (ordenación, foliación, inventario, digitalización e indexación) 12.901 expedientes del fondo acumulado (Periodo 1947-2003) Retos 2013
La implementación y puesta en marcha de la Consulta en Línea SIMAD de expedientes resultado de la intervención del fondo acumulado aplicando la TRD y que son custodiados físicamente en el Archivo Central; proceso que permitirá a los diferentes usuarios de la compañía, acceder de forma oportuna a la información para la atención de los diferentes requerimientos y toma de decisiones en un menor tiempo. Igualmente la terminación del diseño, aprobación y aplicación de la Tabla de Valoración Documental (TVD) a aplicar en la intervención del fondo acumulado del periodo 1947-2003.
Se tiene previsto la elaboración de los diseños para la construcción de la nueva sede del edificio El Bote que proporcione condiciones necesarias para el desempeño de las funciones de los colaboradores cumpliendo con las normas de salud ocupacional y seguridad industrial; brindando unas instalaciones confortables, seguras y modernas, permitiendo una mejor atención a clientes externos e internos, contribuyendo al desarrollo regional. Beneficios del proyecto: 1. Mejoramiento del clima organizacional. 2. Eficiencia operacional. 3. Mejoramiento de las condiciones de seguridad.
ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO Plan de formación 2011-2012
Teniendo en cuenta los desafíos de aprendizaje continuo que nos presenta el nuevo milenio a nivel Empresarial, ELECTROHUILA. en el año 2011 y 2012 otorgo a sus colaboradores un plan de capacitación pertinente con las necesidades de cada proceso y enfocado al fortalecimiento de las diferentes competencias laborales. Se realizaron capacitaciones al personal en general, en temas de Gerencia Estratégica, Habilidades en operaciones eléctricas, Salud y Seguridad en el trabajo, Regulación del sector eléctrico y Sistema de Gestión de Calidad. Adicionalmente, en el año 2012 fue de vital importancia para nuestra compañía la capacitación enfocada en el desarrollo de competencias en Gerenciamiento de Proyectos bajo la metodología del PMI a nivel tecnológico con aplicación de una solución de gerenciamiento de proyectos empresariales, con el objetivo de Planear, Ejecutar y dar seguimiento a las iniciativas estratégicas de ELECTROHUILA. Programa de Bienestar y Salud Ocupacional Durante el año 2012 ELECTROHUILA con su Programa de Bienestar y Salud Ocupacional implementó técnicas de prevención y protección propiciando ambientes de trabajo sanos, seguros, garantizando de esta manera la salud física, mental, psicosocial y laboral de sus colaboradores. El programa se desarrolló teniendo en cuenta cuatro (4) referentes básicos e importantes, como son:
Seguridad industrial: Con el propósito de intervenir los riesgos prioritarios en el Macro proceso de Distribución se viene desarrollando en Electrohuila S.A E.S.P. el programa “Desempeño Seguro” donde se resalta la realización de inspecciones de seguridad en los sitios de trabajo orientadas a la revisar el comportamiento de los trabajadores en el cumplimiento de los protocolos de seguridad establecidos por la empresa, como instrumento de medida se tiene definido el indicador SISO (Seguridad Industrial y Salud Ocupacional) cuyo resultado fue del 97% superior a la meta establecida la cual estaba en el 95%. Por lo anterior durante los últimos 4 años se obtuvieron los siguientes resultados:
Medicina preventiva y del trabajo: se analizaron los índices de posibles riesgos en la salud de los trabajadores, para lo cual fue importante implementar los siguientes sistemas de vigilancia epidemiológica:
Riesgo cardiovascular: se identificó un total de 178 personas que se hallaban en riesgo cardiovascular, discriminadas en 80 alto y 98 moderado, para lo cual se realizaron diferentes actividades dirigidas a la prevención de dicho factor, logrando que los trabajadores que estaban en riesgo alto pasaran a moderado. Prevención de cáncer de piel: Con la utilización del protector solar, los casos de lesiones de piel por este factor de riesgo se tienen controlados, teniendo en cuenta que continuamente la labor del personal operativo se realiza en áreas descubiertas exponiéndose a los rayos del sol.
Programa osteomuscular: se realizaron actividades de Gimnasia Laboral como pausas activas, terapia de movilidad articular e higiene postural, generando un impacto positivo en el personal.
Programa de riesgo psicosocial: Se efectuó la evaluación de Riesgo psicosocial a todo el personal, evidenciando riesgos no altos dentro de nuestra compañía mostrando de esta manera la efectividad de las diferentes actividades realizadas para el control y seguimiento de dicho programa.
Recreación y deporte: Con el fin de mantener la motivación emocional y la interrelación de todos los colaboradores de ELECTROHUILA se desarrollaron actividades lúdicas, culturales, deportivas y de entretenimiento destacando la participación en los Juegos Nacionales del Sector Eléctrico realizados en la ciudad de Manizales con la participación de 23 empresas a nivel nacional.
Programa familia segura 2012: Por último, resaltando la gran labor que la empresa ha querido brindar a las familias de los empleados se realizaron charlas en la modificación de pilares básicos que afectan la salud y el bienestar de las familias de nuestros colaboradores, creando una cultura preventiva, generando de esta manera un ambiente de trabajo más seguro iniciando desde el hogar.
Los beneficios obtenidos a través del programa fueron:
o Aumento en la concientización de la fuerza laboral en un estilo de vida saludable o Aumento en el número de colaboradores que mejoran sus condiciones físicas o Disminución del número de colaboradores con problemas de sobrepeso y
obesidad. o Mejora de las relaciones interpersonales e integración de los equipos de trabajo. o Mejora del clima organizacional. o Control del ausentismo. o Control de los niveles de Accidentalidad
Beneficios para los colaboradores Es de resaltar el cumplimiento de los beneficios a los cuales legalmente tiene derecho el trabajador y se ofrecieron otros beneficios adicionales a lo pactado en la convención colectiva, resaltando de esta manera el interés y acompañamiento que tiene ELECTROHUILA con sus colaboradores.
BECASLENTES Y
MONTURAS PRESTAMOS CALAMIDAD PRESTAMOS
VIVIENDA
265 267
35 16
No. de empleados
beneficiados
GIRO DE CESANTIAS PARCIALES
PRESTAMO VEHICULOS PRESTAMO
COMPUTADORES TV CABLE E INTERNET
62
13
43
368
No. de empleados beneficiados
Retos 2013 • Continuar con la actualización y seguimiento del Modelo de Administración del
Talento Humano por Competencias laborales. • Adecuar el Programa de Bienestar y Salud Ocupacional, dando cumplimiento a lo
exigido por la Ley 1562 del 2012, por la cual se modificó el sistema de riesgos laborales y se dictaron otras disposiciones en materia de salud ocupacional.
• Involucrar al personal pensionado de ELECTROHUILA en las actividades de Bienestar y
Recreación de la Compañía.
8. GESTION FINANCIERA 2012
Los resultados financieros de la empresa en el 2012 continúan mostrando la viabilidad financiera y la sostenibilidad del negocio en el mediano plazo, sin desmejorar la prestación del servicio. Los activos totales de la Sociedad crecieron en el 2012 un 26.3% respecto del 2011 y se sitúan en $664.501,8 millones. El mayor impacto se refleja en la propiedad planta y equipo que creció el 24.1% y en las valorizaciones de los activos que crecieron en 38.0%, este último como resultado del estudio de valoración de los activos de la empresa adelantado por la firma Sistemas 2000 consultores ltda. La cartera por ventas de energía en el 2012 se incrementó en un 7.0% en el año. Este incremento es inferior al crecimiento de los ingresos y se refleja en la cartera corriente. Con relación a la provisión de la cartera comercial se mantuvo la política de los últimos años de provisionar el 100.% de la cartera mayor o igual a 180 días de vencida, salvo aquella que se encuentra en acuerdos de pago y que se han venido cumpliendo conforme lo aprobado. En el año esta provisión se incrementó en un 7.0%.
Se tiene provisionado en 100.% los documentos de cobro que en el año no presentaron disminuciones. El valor total de provisión del grupo deudores de $8.011,1 millones, con una variación del 6.0% con relación a la de 2011. Con relación a la cartera por subsidio facturado por la empresa 31 de diciembre se causó con cargo al Fondo de Solidaridad de Subsidios y Contribuciones la suma de $7.142,3 millones, con una disminución del 44.6% con relación al causado en el 2011. Esta cifra se encuentra pendiente de validar con el Ministerio de Minas y Energía.
En la vigencia se adicionó a los activos eléctricos $19.998,3 millones de los cuales el 77.9% corresponde a redes de distribución. El pasivo total creció un 4.0% que se explica básicamente por la provisión de impuestos que creció un 16.1% y la provisión para contingencias un 72.2% las contingencias. En el 2012 se pagaron anticipadamente las obligaciones financieras que tenían vencimiento en 2013. Igualmente se canceló la deuda que se tenía con el IPSE. La composición del pasivo, que representa el 22.9% del total de los activos para el 2012 se comporta así: el 47.3% es de corto plazo y el 52.7% es de largo plazo, le permite a la empresa atender sus obligaciones de corto plazo en forma oportuna y muestra una posición financiera estable con relación a la vigencia anterior.
2011 2012
Pasivos corrientes 67,631 71,926
Pasivos largo plazo 78,772 80,289
0
20,500
41,000
61,500
82,000
Mil
lon
es d
e $
Años
Pasivos corrientes Pasivos largo plazo El patrimonio en el 2012 creció en un 34.9% que se explica por el impacto del resultado de los estudio de valorización de activos, los cuales crecieron el 61.3%.
0
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
2011 2012
Patrimonio 379,863 512,287
Mil
lon
es d
e $
Años
Los ingresos operacionales en la vigencia fiscal 2012 crecieron el 18.0% que se explica la aplicación de la senda tarifaria establecida en la Resolución CREG 168 de 2008 hasta el mes de mayo 2012, el crecimiento en la demanda por venta de energía a usuario final y la venta de energía a otros agentes del mercado mayorista de energía.
2011 2012
Ventas de enegía 222,640 271,230
Subsidios 50,532 51,124
0
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
Mil
lon
es
de
$
Años
Ventas de enegía Subsidios La empresa asignó en el año subsidios para los estratos 1, 2 y 3 por valor de $50.532,5 millones, que representan el 40.0% de la facturación al sector residencial. El resultado operacional, arroja una utilidad de $66.609,0 millones, 14.3% superior que el del 2011. Los gastos de administración crecen un 36.4% que se explica por el crecimiento en las contingencias y la provisión para deudores. Los costos por operación comercial se incrementaron un 27.9% que se explica por incremento en el precio de compra de energía. Los gastos de operación disminuyen un 3.5%.
2011 2012
Gastos de administración 23,322 31,801
Compras de energía 124,537 159,232
Gastos de operación 67,036 64,712
0
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
160,000
180,000
Mil
lon
es d
e $
Años
Gastos de administración Compras de energía Gastos de operación El resultado no operacional arroja una utilidad de $4.007,9 millones.
El resultado del ejercicio arroja una utilidad antes de la provisión de impuestos por valor de $70.617,1 millones 12.2% superior a la generada en el periodo anterior. La utilidad a disposición de los accionistas asciende a $43.207,4 millones, 1.4% superior a la de 2011.
2011 2012
Utilidad operacional 58,276 66,609
Utilidad antes impuestos 62,675 70,617
Utilidad neta 42,606 43,207
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
Mil
lon
es
de
$
Años
Utilidad operacional Utilidad antes impuestos Utilidad neta
Las anteriores cifras se reflejan en los indicadores de liquidez, endeudamiento y rentabilidad que se presentan a continuación.
INDICADORES 2011 2012
Indice de liquidez 2.5 2.1
Indice de endeudamiento 27.8% 22.9%
Días de cartera 61 53
Margen Ebitda 29.3% 28.6%
ROA 8.1% 6.5%
ROE 11.2% 8.4%
Margen operacional 21.3% 20.7%
Margen neto 15.6% 13.4%
Valor intrínseco de la acción (Pesos) 10,644 14,355
Utilidad por acción (Pesos) 1,194 1,211 Impacto de los resultados 2011 La Electrificadora del Huila S.A. –E.S.P. pago a sus accionistas por la utilidad generada en la vigencia fiscal de 2011 un dividendo por acción de OCHOCIENTOS OCHENTA Y CUATRO PESOS CON 39/100 ($884,39) MDA CTE, de los cuales el 83.1% le correspondió a la Nación, el 14.4% al Departamento y el 2.5% a los municipios del Huila.
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS En la vigencia la empresa pagó por conceptos de impuestos y contribuciones los siguientes: Impuesto sobre la renta $30.293,4 millones; por impuesto al patrimonio la suma de $2.789,2 millones; por impuesto de industria y comercio $2.177,0 millones; por impuesto sobre vehículos $9,6 millones; por impuesto predial y otros locales la suma de $119,1 millones. Igualmente se canceló por tasas a la CAM por uso de los recursos naturales la suma de $63,7 millones y por contribuciones a la Contraloría General de la República, Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y Comisión de Regulación de Energía y Gas la suma de $947,6 millones.
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Todos los valores están expresados en miles de pesos, excepto el valor nominal y el valor
intrínseco de la acción)
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social
La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P., (la Empresa, Electrohuila o la Electrificadora), constituida
mediante escritura pública No. 417 del 17 de julio de 1947 de la Notaria de Bogotá, es una
sociedad anónima comercial, de nacionalidad Colombiana, del orden Nacional, legalmente se
somete al régimen previsto para las empresas de Servicios Públicos Mixta de acuerdo con el
artículo 19 de la Ley 142 de 1994.
El domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Neiva, Huila y podrá operar en cualquier parte
del país. La duración de la sociedad es indefinida.
La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. en su organización con terceros continúa funcionando como
una sociedad de naturaleza mercantil, dedicada al ejercicio de la generación, distribución y
comercialización de la energía eléctrica, conforme a las reglas del derecho privado, las normas
contenidas en sus Estatutos y la Ley 143/94.
El objeto de la sociedad lo constituye la prestación del servicio público de energía eléctrica y sus
actividades complementarias de generación, distribución y comercialización, así como la
prestación de servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios públicos, de acuerdo
con el marco legal y regulatorio, y goza de autonomía administrativa, patrimonial y
presupuestaria.
Los órganos de dirección de la Compañía son la Asamblea General de Accionista, la Junta Directiva
y la Gerencia General.
2. BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Periodo Contable
La Empresa tiene definido por estatutos efectuar corte de cuentas el 31 de diciembre de cada año
para preparar y presentar a la Asamblea General de Accionistas los estados financieros de
propósito general básicos para su aprobación.
Unidad Monetaria
La unidad monetaria de medida utilizada para los registros contables y la presentación de los
estados financieros es el peso colombiano.
Clasificación de Activos y Pasivos
Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en
términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o
pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un
año, y más allá de este tiempo, no corrientes.
Importancia Relativa o Materialidad
Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o
desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar
significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información; por consiguiente,
al preparar los estados financieros, el desglose de los rubros se hace según lo establecido en las
normas legales, y en su defecto, aquellas que representan el 5% o más del activo total, del activo
corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los
ingresos, según el caso. Se describen valores inferiores cuando se considera que puede contribuir
a una mejor interpretación de la información financiera.
3. Principales Políticas y Prácticas Contables
Políticas Contables Básicas
Las prácticas contables aplicadas por la Electrificadora en el registro, preparación, revelación y presentación de sus estados financieros se ajustan a las normas básicas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia expedidas por la Contaduría General de la Nación: Resolución 354 de 2007 que adopta el régimen de Contabilidad Pública; Resolución 355 de 2007 que adopta el Plan General de Contabilidad Pública PGCP y la Resolución 356 de 2007 que adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. Igualmente se aplica la normatividad expedida por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios contenida en la Resolución No. 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005 en lo relacionado con el registro y clasificación de cuentas de gastos y costos. Asimismo, se tiene implementado el sistema Unificado de Costos y Gastos por actividades – ABC COSTING–. La Electrificadora de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y demás decretos regulatorios, aplica el sistema de causación; según el cual los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales deben reconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del instante en que se produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de estos. El reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transacción u operación originada por el hecho incida en los resultados del periodo. Para la tenencia, conservación y custodia de los libros de contabilidad y documentos soporte, se aplican las normas relativas a los soportes, comprobantes y libros de contabilidad establecidas por la Contaduría General de la Nación.
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo
la norma del costo histórico. En la presentación de los estados financieros adjuntos se siguieron
los principios que rigen la contabilidad pública en Colombia establecidos en el Régimen de
Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación (CGN), las disposiciones contables
emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) y otras normas
aplicables.
El 29 de diciembre de 2001, la CGN, mediante la expedición de la Resolución 364, elimina para
efectos del reconocimiento contable, la aplicación del sistema de ajustes integrales por inflación; a
partir del año 2002 establece la reversión de los registros contables originados en la aplicación de
los mismos durante el año 2001. La Electrificadora dio estricto cumplimiento a esta norma. La Ley
788 del 27 de diciembre de 2002 restableció los ajustes a los inventarios, que fueron aplicados
para efectos fiscales y reconocidos en cuentas de orden.
El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 eliminó los ajustes integrales por inflación para efectos
fiscales. Los ajustes por inflación calculados hasta entonces forman parte del costo histórico de los
activos.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez
inmediata con que cuenta el ente prestador de servicios públicos domiciliarios y que puede utilizar
para el desarrollo de su objeto social. Dentro de los cuales podemos mencionar la caja, cuentas en
bancos, corporaciones, cooperativos e institutos financieros y en fondos con destinación especial.
Inversiones
Las inversiones se reconocen por su costo histórico y se actualizan atendiendo la intención de
realización, la disponibilidad de información en el mercado, el grado de control que se tenga sobre
el ente emisor, mediante la aplicación de metodologías que aproximen a su realidad económica.
Entre los métodos para actualizar su valor están la cotización en bolsa, el valor presente neto para
la determinación del precio de mercado o la rentabilidad interna del título, el método de
participación patrimonial y el método del costo.
A partir del nuevo Régimen de Contabilidad Pública, las inversiones de la Empresa, para efectos de
su valoración, se clasifican en tres categorías: i) de administración de liquidez, que incluyen títulos
de deuda y títulos participativos con las cuales se busca obtener utilidades por las fluctuaciones de
precio en el corto plazo; ii) con fines de política, que incluyen títulos de deuda y tienen por
objetivo mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y
iii) patrimoniales, que incluyen títulos participativos en entidades controladas y no controladas.
De acuerdo con las inversiones realizadas por la Empresa se aplican los siguientes métodos:
- Administración de Liquidez
Las inversiones de administración de liquidez se contabilizan al costo y se actualizan con base en
metodologías vigentes, según lo establecido por el PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PUBLICA
(PGCP), si su valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología es mayor que el
registrado de la inversión, la diferencia se registra debitando la subcuenta que indique el título
adquirido, acreditando la cuenta utilidad por valorización de administración de liquidez. Cuando el
valor obtenido como resultado de la aplicación de la metodología es menor que el valor
registrado, la diferencia se registra debitando la subcuenta perdida por valorización de inversiones
de liquidez y acreditando la subcuenta que indique el título.
- Inversión en Entidades no Controladas
En el caso de las inversiones patrimoniales en entidades no controladas, la actualización de estas
surge de la comparación periódica del costo de la inversión frente a su valor intrínseco, o la
cotización en bolsa. Cuando el valor intrínseco o la cotización en bolsa superan el costo se
constituye una valorización. En caso contrario, debe disminuirse la valorización constituida hasta
agotarla y más allá de ese valor deben reconocerse gastos por provisiones.
Deudores de Servicios Públicos
La cartera por servicios públicos está representada en 1) los derechos de Electrohuila originados
en la prestación del servicio público de energía eléctrica y, 2) los subsidios para el servicio de
energía asignados para los estratos 1, 2, 3 y distritos de riego previo descuento de las
contribuciones de los estratos cinco y seis, el sector comercial, y los clientes no regulados de otros
comercializadores.
El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se
genera un derecho exigible legalmente a favor de la Empresa. La Empresa tiene establecido un
contrato de condiciones uniformes con sus usuarios, en donde se determinan entre otros los
plazos de cancelación de las deudas de acuerdo con lo descrito en la ley 142 de 1994.
Provisión para Cuentas por Cobrar
La cartera se provisiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigüedad y
cumplimiento se estimen incobrables, ajustándose en el momento de su ocurrencia. El
reconocimiento de la provisión de deudores afecta el gasto. Sólo procede el castigo del valor de las
cuentas o documentos por cobrar contra la provisión, cuando se tenga razonable certeza jurídica o
material de la pérdida total o parcial del derecho incorporado o representado.
La provisión de cartera se hace sobre la base de la información de cartera por edades del Sistema
Información Eléctrico Comercial (SIEC) reportada por la división de Gestión de Cartera y se realiza
una vez conocidas plenamente las dificultades para responder por éstas y para ello se determina si
el cliente está en operación normal, está intervenido o en liquidación judicial, en reestructuración
económica (Ley 550 de 1999, antes del 27 de diciembre de 2006), o en régimen de insolvencia
empresarial.
La política de la Empresa es la de provisionar la cartera morosa mayor de 180 días en el 100%. De
ésta se descuenta el valor de las financiaciones o acuerdos de pago suscritos con los clientes
morosos que hayan presentado un comportamiento real de cumplimiento en el pago de los
acuerdos.
Cuando una empresa inicia un proceso de régimen de insolvencia empresarial, conforme a la Ley
1116 de 2006, o es intervenida con fines de administración, se ajusta la provisión hasta el 100% de
la cartera. Para las deudas de empresas declaradas en liquidación judicial o intervenidas con fines
liquidatorios, se establece una provisión del ciento por ciento (100%) de la cartera morosa. De
igual manera se provisionan en el 100% los otros deudores morosos; con más de 180 días, ante la
posible pérdida o poca recuperación de derechos diferentes a la prestación del servicio de energía.
Inventarios
El inventario se contabiliza al costo de compra y en sus movimientos se aplica el método de
promedio ponderado. Corresponde a los materiales para la prestación del servicio disponibles
para su utilización o para la venta. Se incluyen materiales como repuestos y accesorios para la
prestación del servicio, medidores, etc. Los valores clasificados como inservibles se provisionan al
cierre del ejercicio al 100% y se registran contra resultados.
Propiedades, Plantas y Equipos
Son contabilizados al costo de adquisición e incluyen los ajustes por inflación realizados hasta el 31 de diciembre de 2001 de acuerdo con normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación. Las adiciones y mejoras que aumenten significativamente la vida útil son capitalizadas, mientras que los desembolsos por reparaciones y mantenimiento constituyen gastos a medida que se efectúan. La utilidad o pérdida en la venta o retiro de activos es reconocida en los resultados del ejercicio. En cumplimiento con lo establecido en el RCP las desvalorizaciones se registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y en el patrimonio hasta agotar los saldos, el exceso debe registrarse como gasto. Para efectos fiscales tanto los ajustes por inflación, calculados hasta diciembre de 2006, como su correspondiente depreciación se registran en cuentas de orden.
La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación de los activos, utilizando el método de línea recta, según el porcentaje anual de depreciación de cada activo, así:
ACTIVOS AÑOS VIDA ÚTIL PROBABLE
Edificios 50
Plantas de generación 25
Subestaciones 25
Redes de distribución 25
Maquinaria y equipo 15
Equipo médico y científico 10
Maquinaria y equipo y equipo de oficina 10
Equipo de comunicación 10
Equipo de computación 5
Equipo de transporte 10
Otros Activos
Comprenden los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento
de las funciones de la Empresa. El grupo de otros activos está conformado, así:
- Gastos Pagados por Anticipado
El valor de estos gastos originados en el pago de seguros se amortizan en el tiempo de
cobertura de las diferentes pólizas que protegen la propiedad, planta y equipo de la
empresa y la responsabilidad civil y extracontractual de sus trabajadores.
- Diferidos
Los cargos diferidos corresponden principalmente al impuesto diferido y el impuesto al
patrimonio.
- Activos Intangibles
Los intangibles corresponden a los bienes inmateriales, representados en derechos que
contribuyen al aumento de los ingresos o utilidades. Los principales intangibles están
representados en licencias de software, los cuales se amortizan en tres (3) años.
Valorizaciones
Corresponden a la diferencia entre el valor neto en libros de la propiedad, planta y equipo y la
valorización determinada técnicamente por los expertos de cada agrupación. Cuando el valor de
realización es menor que el costo en libros, la diferencia disminuye la valorización hasta su monto
y si supera dicho valor se reconoce la desvalorización afectando el resultado del ejercicio.
Estas valoraciones deben ser efectuadas al menos cada tres años, o cuando situaciones en el
mercado indiquen que los valores registrados pudieron haber cambiado significativamente
Con relación a las inversiones permanentes su valor se actualiza con base en el valor intrínseco
reportado por cada una de las empresas donde la electrificadora tiene participación.
Operaciones de Financiamiento
Comprende las obligaciones financieras que la Empresa tiene contraídas para financiar sus
operaciones. Los vencimientos originados en créditos de largo plazo cuyo pago se prevé realizar
más allá de un año, están registrados en la cuenta de obligaciones financieras de largo plazo.
Impuestos, Gravámenes y Tasas
Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y
Municipios del departamento a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas
generadas en los diferentes períodos fiscales, de acuerdo a la naturaleza de cada declaración.
La provisión para impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial por el método de causación,
sobre la utilidad antes del impuesto sobre la renta ajustada por las diferencias permanentes con la
renta líquida fiscal.
El impuesto sobre la renta se determina con base en la depuración de la renta líquida; el monto
del impuesto se determina aplicando la tarifa del 33%.
El efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un menor o mayor impuesto
sobre la renta en el año corriente, se contabiliza como impuesto diferido crédito o débito,
respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que tales diferencias se
revertirán en el futuro y además para el activo, que en ese momento se generará suficiente renta
gravable.
No se calcula impuesto de renta diferido débito sobre los beneficios fiscales tales como pérdidas
fiscales y/o el exceso de renta presuntiva, de acuerdo con la Sentencia del Consejo de Estado 6822
de mayo de 2002.
Las tasas utilizadas para el cálculo de los impuestos diferidos son aquellas a las cuales se espera
sean revertidas las diferencias temporales
La Empresa presenta en forma separada la provisión de impuesto sobre la renta y saldos de
retenciones a favor por el mismo concepto.
Obligaciones Laborales
Las obligaciones laborales se registran y consolidan de acuerdo con lo establecido en la
Convención Colectiva de Trabajo vigente y el Código Sustantivo de Trabajo. La Empresa hace los
aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, pensiones y riesgos
profesionales.
Cálculo Actuarial y Pensiones de Jubilación
El cálculo actuarial del pasivo pensional representa el valor presente de los pagos que la
Electrificadora deberá realizar a sus pensionados actuales o a quienes hayan adquirido derechos,
de conformidad con las condiciones establecidas. El valor del cálculo actuarial se actualiza
anualmente al cierre de cada ejercicio con base en estudios elaborados por “actuarios” de
acuerdo con las normas vigentes y las disposiciones emanadas de la Contaduría General de la
Nación.
El pasivo pensional se encuentra amortizado en el ciento por ciento desde el 2005 y durante la
vigencia se registra el gasto o ingreso de acuerdo a las variaciones con relación al año anterior. El
Ministerio de Hacienda y Crédito Público expidió el Decreto 4565 de 2010, el cual modifica el
Decreto 2852/94 adicionado por el Decreto 051/03, adoptando la Resolución 1555 de 2010 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, que actualiza las tablas de Mortalidad de Rentistas
Hombres y Mujeres.
Las pensiones por pagar se registran contra el pasivo -cálculo actuarial de pensiones actuales- de
acuerdo con la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación.
Para los empleados cubiertos con el nuevo régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la
Empresa cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros
Sociales (ISS), Colpensiones, o a los Fondos Privados de Pensiones en los términos y con las
condiciones contempladas en dicha ley.
El Gobierno Nacional a partir del año 2010 mediante Acto Legislativo 1 del 22 de julio de 2005,
eliminó los Regímenes Pensionales Especiales, y de acuerdo con la interpretación jurídica emitida
por Juez de la República la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. otorgó la pensión de jubilación a los
trabajadores hasta el 31 de julio de 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del
año 2011 corresponde a: personal jubilado con pensión compartida con Colpensiones, personal
jubilado por la Empresa y en expectativa de Colpensiones, personal con rentas vitalicias a cargo
de la Empresa, personal con rentas vitalicias compartidas con Colpensiones.
Contingencias
A la fecha de emisión de los estados financieros existen condiciones que pueden desembocar en
pérdidas para la Empresa, pero que sólo se conocerán si en el futuro determinadas circunstancias
se presentan. Dichas situaciones son evaluadas por la Administración y los profesionales de la
Secretaria General y Asesoría Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad que se materialicen
y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o
revelados. Este análisis incluye los procesos civiles, administrativos y laborales vigentes contra la
Empresa. Las contingencias se reconocen de acuerdo con lo establecido en el Capítulo V del
procedimiento contable del libro II del manual de procedimientos del régimen de contabilidad
pública de la Contaduría General de la Nación.
De otra parte, Electrohuila mantiene las pólizas de seguros necesarias para cubrir determinados
riesgos de operación.
Depósitos por Convenios y Acuerdos
Los recursos recibidos por parte del Gobierno Nacional a través del Ministerio de Minas y Energía,
Fondo Nacional de Regalías y los entes territoriales (gobernación del Huila y municipios) se
disminuyen de acuerdo con la ejecución de las obras contratadas, las cuales son registradas en
cuentas de orden acreedoras para su control.
Cuentas de Orden
Las cuentas de orden incluyen las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la
situación financiera de la Empresa. Se registran derechos y responsabilidades contingentes,
diferencias entre las cuentas contables y fiscales y los convenios de construcción de obras de
infraestructuras eléctrica con el ministerio de Minas y Energía, el departamento del Huila y
algunos municipios del Huila.
Uso de Estimaciones
La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de
aceptación general en Colombia, requiere que la Administración haga estimaciones y presunciones
que pueden afectar los valores reportados en los estados financieros y notas adjuntas. Los montos
actuales o de mercado, podrían diferir de dichas estimaciones.
Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos se reconocen en el período en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no se haya hecho efectivo el pago. Se ha considerado como ingreso la energía suministrada a los clientes y no facturada al 31 de diciembre de cada año. Estos ingresos estimados al cierre del año son soportados con la información de medición generada en el sistema de prestación y facturación del servicio de energía SIEC.
La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), organismo técnico adscrito al Ministerio de Minas y Energía.
Utilidad Neta por Acción
La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado anual de las acciones en
circulación dividida en el total de la utilidad del periodo.
4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE
Durante el año 2011 se recalculó el impuesto diferido por diferencias temporales acumuladas entre la información contable y la información fiscal; para el año 2012 el impuesto diferido se ajustó por las diferencias temporales del período. Igualmente se registró la cuenta del impuesto al patrimonio de acuerdo con el concepto 20119-158027 de la Contaduría General de la Nación.
5. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES
Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera: De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, la Empresa está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es compleja y tendrá efectos significativos para las compañías, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, clasificó a las compañías en tres grupos para hacer la transición.
El gobierno nacional expidió el decreto 2706 de diciembre de 2012, por el cual se reglamenta la
Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo de información financiera para las
microempresas; igualmente expidió el decreto 2784 de diciembre de 2012, por el cual se
reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de
información financiera que conforman el grupo I.
Del mismo modo la Contaduría General de la Nación expidió la carta circular No.010 de 2012
señalando la viabilidad de implementación y aplicación de NIIF en el caso de empresas sujetas al
ámbito de aplicación del régimen de contabilidad pública, y la resolución No. 051 del 11 de febrero
de 2013 incorporando como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el marco
normativo dispuesto en el anexo del Decreto Nacional número 2784 de 2012; lo propio hizo la
Superintendencia de Servicios Públicos la resolución 20131300002405 del 14 de febrero de 2013
por la cual establece los requerimientos de información para dar aplicación a los decretos 2706 y
2784 de 2012 durante la vigencia 2013.
La compañía pertenece al Grupo 2 cuyo periodo obligatorio de transición comienza el 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF será al 31 de diciembre de 2016
6. LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO
Durante los ejercicios 2012 y 2011 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias de tipo
operativo o administrativo que afectaran de manera significativa el normal desarrollo del proceso
contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
2012 2011
Bancos y corporaciones
Cuentas corrientes $ 7,299,601 $ 8,416,132
Cuentas de ahorro 17,982,325 28,067,009
Fondos especiales 5,542,918 7,754,638
$ 30,824,844 $ 44,237,779
El efectivo y equivalentes de efectivo no tienen restricciones o gravámenes que limiten su
disposición.
8. INVERSIONES, NETO
2012 2011
Bonos y títulos emitidos por el sector privado $ 5,218,637 $ 2,146,140
Derechos en fondos de valores y fiducias 36,833,099 35,357,786
Corto plazo $ 42,051,736 $ 37,503,926
Largo plazo (1) 36,876 36,871
Provisión (1) (7,025) (7,131)
$ 29,851 $ 29,740
(1) Detalle largo plazo y provisiones:
Número
Acciones Valor
Nominal
Valor en libros
2012 2011
Electricaribe S.A. E.S.P. 559,117 $
0,042
$
23,482
$
23,482
Dispac S.A. E.S.P. 1 100 100 100
Energía del Archipiélago San
Andrés
1 10 10 10
Coonfie Ltda. Aportes 297 302 297
Club Campestre de Neiva 1 6,500 6,500 6,500
Corporación Forestal del Huila 1 6,482 6,482 6,482
$ $
36,876 36,871
Provisiones
2012 2011
Electricaribe S.A. E.S.P. $ 543 $ 649
Corporación Forestal del Huila 6,482 6,482
$ 7,025 $ 7,131
Las inversiones no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.
9. DEUDORES, NETO
2012 2011
Venta de bienes (1) $ 1,336,801 $ 1,317,787
Clientes (2) 46,001,772 49,139,031
Anticipos y avances entregados (3) 12,307,002 22,005,336
Anticipos o saldos a favor por impuestos (4) 14,086,435 6,066,970
Otros deudores (5) 4,312,014 4,194,500
Deudas de difícil cobro 729,666 32,064
Provisión cuentas por cobrar y otros deudores
(6) (8,011,099) (7,560,681)
$ 70,762,591 $ 75,195,007
Porción corriente 68,017,008 72,138,243
Porción de largo plazo $ 2,745,583 $ 3,056,764
(1) Comprende la venta de bienes se originan en las operaciones de venta de equipos de medida que realiza la Empresa, los cuales se recaudan según acuerdos con los usuarios.
(2) Las cuentas por cobrar a clientes se originan en las operaciones de venta que realiza la Empresa, para usuarios regulados y no regulados estas se recaudan en promedio dentro de los 18 días siguientes a la fecha de facturación y para los clientes mayoristas el recaudo se realiza en promedio a los 30 días.
2012 2011
Residencial $ 12,080,088 $ 12,332,849
Comercial 5,539,511 5,340,397
Industrial 2,097,314 1,972,379
Oficial 1,625,980 1,418,826
Empresas del sector 7,178,398 11,283,833
Usuario no regulados 9,820,605 3,890,455
Usuario subnormales 517,105 667
Otros 512 -
Subsidios asignados * 7,142,259 12,899,625
$ 46,001,772 $ 49,139,031
* Los subsidios y contribuciones se registran con el primer reporte entregado tanto a contabilidad
como al ministerio de Minas y Energía – Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de
Ingresos- y son sujetos de ajuste de acuerdo con la validación final emitida por dicho Fondo. A
diciembre de 2012 se encuentran validados los reportes hasta el III trimestre de 2012. La
administración de la Empresa no registra cambios significativos durante el período restante.
(3) Corresponde a anticipos entregados por la Compañía en la construcción de obras de infraestructura.
(4) La cuenta de anticipos y saldos a favor son originados en las declaraciones privadas de impuestos de renta, retenciones en la fuente a favor e impuestos descontables así:
2012 2011
Anticipo de impuesto sobre la renta $ 13,545,841 $ 5,732,344
Retención en la fuente a favor 131,021 48,943
Anticipo impuesto industria y comercio 183,055 68,634
Impuesto industria y comercio retenido 226,518 217,049
$ 14,086,435 $ 6,066,970
(5) Los otros deudores se encuentran conformados principalmente por lo siguiente:
2012 2011
Depósitos judiciales $ 44,640 $ –
Cuotas partes pensionales 2,371 4,399
Créditos a empleados 1,836,475 1,547,245
Embargos judiciales 554,452 404,365
Esquemas de cobro (a) 1,790,280 2,154,695
Otros deudores 83,796 83,796
$ 4,312,014 $ 4,194,500
(a) El principal deudor es el Hospital Universitario Hernando Moncaleano con un saldo por $742 millones por la financiación de la construcción de la planta de Oxígeno con una tasa de interés del 11.25% EA y se termina de pagar en 2014.
(6) El movimiento de la provisión fue:
2012 2011
Saldo inicial $ (7,560,681) $ (6,224,492)
Ajuste de la provisión (450,418) (1,336,189)
$ (8,011,099) $ (7,560,681)
La provisión se descompone así:
Deudores – consumidores $ (6,879,858) $ (6,428,693)
Otros deudores (1,131,241) (1,131,988)
$ (8,011,099) $ (7,560,681)
Se clasifica como porción largo plazo la cartera y otros deudores mayores de un (1) año y su
correspondiente provisión más la porción no corriente del crédito con el Hospital Hernando
Moncaleano Perdomo y los préstamos a trabajadores de la Compañía. La siguiente es la
desagregación de los deudores no corrientes:
2012 2011
Residencial $ 4,106,943 $ 4,251,047
Comercial 346,310 318,164
Industrial 416,232 313,665
Oficial 198,730 191,492
Empresas del sector 1,979 381,872
Usuario no regulados 1,012,705 885,001
Usuario subnormales 432,109 220,090
Otros deudores 2,959,545 2,857,375
Provisión (6,728,970) (6,361,942)
$ 2,745,583 $ 3,056,764
Los deudores no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.
10. INVENTARIOS
2012 2011
Materiales y Suministros $ 8,280,056 $ 9,315,972
Papelería y Útiles 136,011 150,576
Repuestos 36,501 174,776
Materiales DRI 428 510
Materiales Plan Expansión 21,687 22,225
Grasas y Lubricantes 5,138 7,480
Combustibles 44,057 250
Dotación a Trabajadores 118,343 89,202
Materiales para comercializar 455,576 745,886
$ 9,097,797 $ 10,506,877
Los inventarios no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.
11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO
2012 2011
Terrenos $ 1,620,840 $ 1,615,839
Construcciones en curso 40,234,595 15,112,015
Maquinaria, planta y equipo en montaje 4,025,069 5,028,875
Bienes muebles en bodega 1,366,276 1,208,758
Propiedad, planta y equipo no explotado 508,991 649,090
Edificaciones 9,807,665 9,267,315
Plantas, ductos y túneles 76,475,871 72,052,584
Líneas y redes de distribución 141,324,962 125,749,891
Maquinaria y equipo 8,111,343 10,233,056
Equipo médico y científico 3,480 3,480
Muebles, enseres y equipo de oficina 2,098,070 1,269,149
Equipo de comunicación y cómputo 2,901,926 2,146,800
Equipo de transporte 2,813,479 1,758,131
Depreciación acumulada (a) (98,146,183) (88,716,850)
Provisión propiedad, planta y equipo (9,957,795) (9,769,663)
$ 183,188,589 $ 147,608,470
(a) Depreciación Acumulada de Propiedad, Planta y Equipo
2012 2011
Edificaciones $ 1,229,187 $ 906,650
Plantas, ductos y túneles 26,163,111 22,512,249
Líneas y redes de distribución 62,216,404 57,294,900
Maquinaria y equipo 4,397,309 3,743,894
Equipo médico y científico 464 116
Muebles, enseres y equipo de oficina 932,590 929,719
Equipo de comunicación y cómputo 1,731,097 1,980,170
Equipo de transporte 1,476,021 1,349,152
$ 98,146,183 $ 88,716,850
La propiedad, planta y equipo no tienen restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la Electrificadora.
La propiedad, planta y equipo (excepto líneas y redes de distribución de energía) está asegurada con una póliza corporativa de todo riesgo que cubre incendio, explosión, fenómenos de la naturaleza, rotura de maquinaria y su lucro cesante.
12. OTROS ACTIVOS
2012 2011
Gastos pagados por anticipado $ 869,050 $ 831,001
Impuesto de renta diferido 3,772,090 4,229,116
Corrección monetaria diferida 172,519 281,478
Otros cargos diferidos -Impuesto al patrimonio 5,578,413 8,367,621
Intangibles (software y licencias) 2,834,537 2,683,334
Amortización acumulada (2,586,470) (2,337,584)
Total otros activos $ 10,640,139 $ 14,054,966
Porción corriente 3,767,214 3,729,168
Porción de largo plazo $ 6,872,925 $ 10,325,798
13. VALORIZACIONES
2012 2011
Inversiones $ 15 $ 15
Terrenos 14,403,962 5,707,426
Edificaciones 5,507,607 5,556,055
Plantas, ductos y túneles 49,499,708 2,182,070
Líneas y redes de distribución 247,833,912 183,302,704
Maquinaria y equipo 48,804 –
Muebles y enseres y equipo de oficina 35,865 –
Equipo de comunicación y computación 59,859 –
Equipo de transporte 516,556 380,665
$ 317,906,288 $ 197,128,935
Registra el valor de estudio técnico realizado durante el 2012 a la propiedad, planta y equipo por
la firma Sistemas 2000 Ltda. Estos activos, fueron sujetos de varios traslados y/o ajustes a razón
de los avalúos efectuados. Con el estudio de activos eléctricos, la Electrificadora, determinó activar
sus elementos por unidades constructivas y denominaciones respectivas de acuerdo con la
clasificación establecida en la resolución 097 de 2008 de la COMISIÓN DE REGULACIÓN DE
ENERGIA (CREG).
14. OBLIGACIONES FINANCIERAS
2012 2011
Créditos obtenidos (1) $ 13,627,340 $ 20,700,755
Intereses créditos obtenidos (2) 109,364 355,379
$ 13,736,704 21,056,134
Vencimiento corto plazo (1) 109,364 3,974,033
Vencimiento largo plazo (1) $ 13,627,340 $ 17,082,101
Tasa 2012 2011
(1)Vencimiento corto plazo
Banco Bogotá - Megabanco DTF + 6,06% $ – $ 512,218
Banco de Occidente DTF + 6,03% – 767,753
Banco de Bogotá DTF + 6,03% – 767,753
Tasa 2012 2011
Leasing de Occidente DTF + 6,03% – 255,918
Bancolombia DTF + 6,03% – 1,151,631
IPSE (ICEL) 12% – 163,381
Intereses créditos obtenidos
109,364 355,379
$ 109,364 $ 3,974,033
(1) Vencimiento largo plazo Tasa 2012 2011
Banco Bogotá - Megabanco DTF + 6,06% $ – $ 511,706
Banco de Occidente DTF + 6,03% – 767,753
Banco de Bogotá DTF + 6,03% – 767,753
Leasing de Occidente DTF + 6,03% – 255,918
Bancolombia DTF + 6,03% – 1,151,631
BVVA Colombia (*) DTF + 3,60% 4,866,907 4,866,907
Bancolombia (*) DTF + 3,70% 8,760,433 8,760,433
$ 13,627,340 $ 17,082,101
(*) Los créditos con el BBVA Colombia y Bancolombia corresponden a la financiación del proyecto de “Confiabilidad Neiva” con un plazo de doce (12) años, incluido un período de gracia a capital de veinticuatro (24) meses contados a partir del 28 de noviembre de 2011, pagaderos en cuarenta (40) cuotas trimestrales.
La Empresa prepagó los créditos que financiaron los activos adquiridos del contrato de BOOT. Los
créditos están garantizados con la firma de pagarés.
(2) Gastos financieros por pagar
2012 2011
Banco de Occidente $ – $ 55,969
Banco Bogotá Megabanco – 93,274
Leasing de Occidente – 18,657
Bancolombia 71,352 151,498
BBVA Colombia 38,012 35,981
$ 109,364 $ 355,379
El vencimiento de las obligaciones financieras a largo plazo es:
2013 $ – $ 3,454,761
2014 1,362,734 1,362,734
2015 1,362,734 1,362,734
2016 1,362,734 1,362,734
2017 en adelante 9,539,138 9,539,138
$ 13,627,340 $ 17,082,101
15. CUENTAS POR PAGAR
2012 2011
Adquisición de bienes y servicios (1) $ 18,506,570 $ 14,726,783
Acreedores 2,841 16,270
Retención en la fuente 965,235 1,043,064
Retención ICA por pagar 155,832 105,265
Avances y anticipos recibidos (2) 19,254,670 22,132,940
Retención sobre contratos 2,371,701 711,943
2012 2011
$ 41,256,849 $ 38,736,265
Corto plazo 34,100,963 31,580,379
Largo plazo(**) $ 7,155,886 $ 7,155,886
(1) Adquisición de bienes y servicios
2012 2011
Compras de energía eléctrica $ 16,864,101 $ 12,013,647
Sistema de distribución regional 1,019,771 2,044,673
Sistemas de transmisión nacional 578,115 591,493
Sistemas de transmisión local 44,583 59,661
Compras generales – 17,309
$ 18,506,570 $ 14,726,783
2) Avances y anticipos recibidos
2012 2011
Sobre venta de servicios $ 160,292 $ 607,815
Sobre convenios y acuerdos 11,938,492 14,369,239
Sobre proyectos de inversión (a) (**) 2,081,773 2,081,773
Futura suscripción de acciones (b) (**) 5,074,113 5,074,113
$ 19,254,670 $ 22,132,940
Los anticipos corto plazo corresponden a pagos anticipados por la venta del servicio de energía,
principalmente recursos FOES y a convenios de ejecución de obras de electrificación suscritos con
la Gobernación del Huila y el Ministerio de Minas y Energía.
Los anticipos largo plazo corresponden a recursos girados por el IPSE (ICEL) y el Fondo Nacional de
Regalías.
(a) Relación anticipos sobre proyectos de inversión:
ENTIDAD/PROYECTO
Programa DRI Electrorural $ 329,733
Departamento del Huila 300,000
ICEL Convenio 161 Línea Betania – Hobo 250,000
ICEL Recursos Nacionales 195,000
ICEL Convenio 200 – Línea Betania/Hobo 191,000
ICEL Convenio 188 –Línea Aipe/Praga S/E Praga 180,000
ICEL Convenio 200 – Línea Motilón/Balsillas 172,286
ICEL - PNER Baraya – Colombia 80,000
ICEL Convenio 188 S/E Palermo 70,000
ICEL Contrato 5545 Garzón (El Descanso/S,Luis)/ La Plata (Florida) 30,651
ICEL - PNER Vereda Jordán – Tello 30,000
Comité de Cafeteros – Materiales 29,866
ICEL Contrato 071 20,000
ICEL - PNER San Isidro –Colombia 20,000
ICEL Convenio 102 Línea Betania – Hobo 18,429
ICEL Contrato 3603 Vereda El Dorado – Colombia 15,000
Municipio de Aipe 14,986
ICEL Contrato 3603 Vereda La Marimba – Baraya 14,400
ICEL Santa Clara – Algeciras 13,000
P,N,R, Tello 12,469
ENTIDAD/PROYECTO
ICEL Contrato 3603 Vereda Vueltas Arriba – Gigante 11,000
ICEL - PNER Vereda La Unión – Aipe 10,000
ICEL Santa Bárbara – Colombia 10,000
ICEL Materiales DRI 9,165
ICEL Contrato 3603 Vereda Totumito – Acevedo 8,800
ICEL Contrato 3603 Inspección Bruselas – Pitalito 8,200
P,N,R, Colombia 7,481
ICEL Contrato 4896 Isnos /Gigante/Pitalito 6,054
ICEL – PNER 5,079
ICEL Contrato 4898 La Plata 5,032
ICEL Contrato 4895 Vereda Martinicas – Acevedo 4,970
ICEL Contrato 4897 Suaza – Acevedo 4,492
Vereda Guamal - C/alegre 2,000
P,N,R, Aguablanca – Neiva 1,750
Vereda La Vega - C/alegre 930
$ 2,081,773
(b) Relación depósito futura suscripción de acciones:
Comisión Nacional de Regalías
Línea Altamira – Pitalito y Subestación Pitalito Pitalito 18/03/1996 $ 1,621,200
Construcción Subestación Suroriente Neiva 31/12/1996 930,000
Línea Altamira – Pitalito y Subestación Pitalito Pitalito 23/06/1905 690,842
Vereda Gallego/San Rafael La Plata 30/04/2002 149,420
Vereda Doche / Líbano / La Chivera Villavieja 29/10/1997 94,170
Vereda San Isidro, Caguán, Buenos Aires y
Potrerillos Garzón 14/05/1996 81,000
Vereda Farfán Palermo 14/05/1996 66,600
Barrio Divino Niño C/alegre 29/10/1997 64,878
Vereda Venadito y Perlas Baraya 31/12/1996 61,440
Urbanización Villa Marcela Neiva 29/10/1997 59,471
Barrio Oro Negro Neiva 29/10/1997 58,384
Vereda Aipecito Neiva 29/10/1997 53,755
Vereda Agua Fría Hobo 29/10/1997 53,436
Vereda La Jagua Neiva 29/10/1997 53,165
Vereda La Legiosa Colombia 29/10/1997 49,592
Vereda Alto Matanzas San Agustín 08/06/1998 47,742
Vereda Guaymaral Tello 29/10/1997 43,382
Vereda Mesopotamia Palestina 14/05/1996 35,700
Via Principal Altamira 29/10/1997 35,371
Vereda Diviso Acevedo 14/05/1996 29,500
Vereda El Triunfo Neiva 29/10/1997 25,920
Vereda Romero Tello 31/12/2001 24,537
Vereda La Isla Aipe 14/05/1996 23,600
Vereda Paraíso Guadalupe 14/05/1996 23,400
Vereda El Progreso L Argentina 29/10/1997 20,086
Vereda San Isidro Tello 14/05/1996 19,700
Vereda El Carmen La Plata 31/12/1996 18,240
Vereda Villa Colombia Tesalia 31/12/1996 17,280
Vereda Las Morras Algeciras 14/05/1996 14,000
Vereda Girasol S/blanco 14/05/1996 13,000
Vereda Cedralito – Vegalarga Neiva 31/12/1996 10,080
Vereda Diviso Timaná 14/05/1996 7,700
Parcelación Gutemberg Rivera 14/05/1996 7,000
Parque Barrio Timanco Neiva 29/10/1997 5,064
Vereda San Vicente Isnos 14/05/1996 5,000
Subtotal
4,513,655
Ministerio de Minas Conv,#32
276,300
Ministerio de Minas Conv,#20
161,800
Ministerio de Minas S/E Gallego
69,300
Cormagdalena – Vereda Santa Rita Pitalito
30,438
Cormagdalena – Vereda Monserrate Pitalito
19,119
Municipios del Huila
3,501
$ 5,074,113
16. IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
2012 2011
Renta y complementarios $ 26,367,311 $ 22,411,124
Impuesto al patrimonio (1) 2,789,207 2,789,208
Impuesto al valor agregado (IVA) 142,482 42,098
$ 29,299,000 $ 25,242,430
Porción largo plazo $ 2,789,207 $ 5,578,414
La declaración de Renta y complementarios de la vigencia 2010 está sujeta a revisión por parte de
las autoridades fiscales; sin embargo, la Administración de la Compañía no espera diferencias
significativas en el evento de que se llegara a efectuarse una revisión. La declaración de renta del
período 2011 se encuentra en firme por beneficio de auditoría.
La provisión para impuesto sobre la renta de 2012 y 2011 se determinó por el sistema de renta
líquida ordinaria a la tasa del 33% de acuerdo con la siguiente conciliación fiscal:
2012 2011
Utilidad contable antes de Impuestos de renta $ 70,617,131 $ 62,674,897
Más Partidas que incrementan la renta líquida:
Gastos contables no deducibles 14,975,437 10,522,021
Costos contables no deducibles 1,271,420 503,148
Amortización Cálculo Actuarial 1,924,513 2,081,130
Recuperación Cartera Fiscal (128,109) 377,412
Menos partidas que disminuyen la renta líquida:
Indemnización Seguros (186,824) (216,501)
Recuperaciones (1,970,825) (342,432)
Recuperación provisión ICA/RENTA – (184,002)
Gastos Fiscales – Pensiones pagadas (3,615,043) (3,633,508)
Costos Fiscales – Empleados minusválidos (26,017) (21,549)
Gastos y Costos deducibles – Corrección monetaria (2,960,740) (3,848,119)
Renta líquida gravable 79,900,943 67,912,497
Provisión de impuesto de Renta 33% 26,367,311 22,411,124
Impuesto diferido 1,042,326 (2,342,167)
Gasto Impuesto de renta $ 27,409,637 $ 20,068,957
Las empresas de servicios públicos domiciliarios se encuentran excluidas de cálculo de renta
presuntiva según el numeral 2 del artículo 191 del estatuto Tributario.
Las principales diferencias entre el patrimonio contable y fiscal son las siguientes:
2012 2011
Patrimonio contable $ 512,287,354 $ 379,863,412
Provisiones 40,617,356 34,470,187
Ajustes por inflación (1,740,393) 2,128,946
Superávit por valorización (317,906,288) (197,128,935)
$ 233,258,029 $ 219,333,610
El impuesto diferido resultante de las diferencias temporales es el siguiente:
2012 2011
Pasivo pensional $ 1,746,025 $ (7,967,422)
Provisión de cartera 128,109 (3,049,226)
Impuesto de ICA (489,207) (1,798,856)
Depreciación contable y fiscal 1,773,637 5,718,028
$ 3,158,564 $ (7,097,476)
Tasa de impuesto 33% 33%
Impuesto diferido neto $ 1,042,326 $ (2,342,167)
(1) Impuesto de Renta y Complementarios: Para el cálculo de la provisión , se tuvieron en cuenta, entre otros, los siguientes criterios:
Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33%.
Las empresas de servicios públicos domiciliarlos no están sometidas al sistema de renta
presuntiva.
Deducibilidad del ciento por ciento (100%) de los impuestos de industria y comercio,
avisos y tableros y predial pagados efectivamente en el año y deducibilidad del 25% del
gravamen a los movimientos financieros.
(2) Impuesto al Patrimonio: La Ley 1370 de 2009 estableció el impuesto al Patrimonio hasta el año 2014 con tarifa anual del 1.2% para un total durante el periodo de aplicación del 4.8% y una sobretasa de acuerdo con el Decreto 4825/2010 del 1,2%. El impuesto se liquidó sobre el patrimonio líquido fiscal al 1º de enero de 2011.
La Compañía optó en 2011 por el tratamiento alternativo de contabilizar como cargos
diferidos la porción pendiente de pago por impuesto al patrimonio y la sobretasa por
$8,467,622 para ser amortizado durante el período de pago de 2011 a 2014. En años
anteriores, el tratamiento contable fue como un gasto en el año de liquidación.
Reforma Tributaría:
A continuación se resumen las principales modificaciones al régimen tributario a partir de 2013,
introducidas por la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012:
1. Se reduce la tarifa del impuesto sobre la renta del 33% al 25% a partir de 2013;
2. Se crea a partir de 2013 el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE). Este impuesto se
calcula con base a los ingresos brutos obtenidos, menos los ingresos no constitutivos de renta,
costos, deducciones, rentas exentas y ganancias ocasionales; a una tarifa del 9% hasta 2015 y del
8% para los años siguientes. Para los años 2013, 2014 y 2015 la tarifa aplicable será del 9%. En la
determinación de la base para la liquidación del impuesto CREE no es permitida la compensación
de pérdidas fiscales o excesos de renta presuntiva;
3. Se exoneran a las personas jurídicas declarantes del impuesto sobre la renta del pago de
aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje – SENA y de Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF, correspondientes a los trabajadores que devenguen,
individualmente considerados, hasta 10 salarios mínimos legales vigentes. Esta exoneración
comienza a partir del momento en que se implemente el sistema de retenciones en la fuente para
el recaudo del impuesto sobre la renta para la equidad CREE (y en todo caso antes del 1 de julio de
2013);
4. Se establece que únicamente para efectos tributarios las referencias contenidas en las normas
tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada
en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera (2015):
5. Se define el concepto de establecimiento permanente, que se entiende como un lugar fijo
mediante el cual una empresa extranjera desarrolla negocios en el país;
6. Se modifica la forma de calcular las utilidades gravadas y no gravadas para las sociedades que
distribuyen utilidades a sus socios o accionistas; y;
Se introducen nuevas reglas sobre al régimen de precios de transferencia en operaciones con
vinculados económicos ubicados en zonas francas y se regulan algunas operaciones de los
contribuyentes con entidades extranjeras vinculadas a un establecimiento permanente en
Colombia o en el exterior.
17. OBLIGACIONES LABORALES
2012 2011
Cesantías $ 2,629,322 $ 2,146,085
Prima de quinquenio 730,261 717,343
Vacaciones 492,859 463,122
Prima de vacaciones 421,633 383,905
Intereses sobre cesantías 312,410 256,700
$ 4,586,485 $ 3,967,155
Corto plazo 2,589,404 2,642,707
Largo plazo $ 1,997,081 $ 1,324,448
El valor de las obligaciones laborales clasificado como largo plazo corresponde al total de las
cesantías y prima de quinquenio menos los valores presupuestados a pagar en la vigencia 2013
18. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2012 2011
Contingencias (1) $ 20,457,738 $ 11,877,891
Cálculo actuarial (2) 31,400,514 33,171,046
Impuesto industria y comercio (3) 2,288,063 1,798,856
$ 54,146,315 $ 46,847,793
Pasivos estimados corto plazo 2,288,063 1,798,856
Pasivos estimados largo plazo $ 51,858,252 $ 45,048,937
(1) Son evaluadas y analizadas por la Administración y los profesionales de la Secretaria General y Asesoría Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad de materialización y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este análisis incluye los procesos civiles, laborales, administrativos y tribunal de arbitramento vigentes contra la Empresa. En la valoración cualitativa se estableció una escala de baja, media y alta probabilidad de pérdida del proceso. En la valoración de la provisión de los procesos judiciales se estableció provisionar en un 100% los procesos de alta probabilidad, 50% los procesos de media probabilidad y se revelan los procesos con baja probabilidad de pérdida, Para los procesos que inician en el período se estableció realizar la provisión en los tres (3) primeros años del proceso dependiendo de probabilidad de pérdida. En los procesos de conocimiento de tribunales de arbitramento dado su corto tiempo de decisión, se provisionará el 100% del proceso en un año calendario a partir de la fecha en que la Electrificadora se notifique del mismo.
2012 2011
Civiles $ 4,875,833 $ 3,119,238
Administrativas 6,922,528 6,622,610
Laborales 2,159,377 2,136,043
Tribunal arbitramento 6,500,000 –
$ 20,457,738 $ 11,877,891
La contingencias más representativas corresponden al 100% del valor liquidado por la DIAN por impuesto, sanción por inexactitud e intereses de la declaración de renta de 1998 y la reclamación de Interconexión Eléctrica S.A. Durante 2012 se causó y pagó como provisión de contingencias $8,680 millones y $234 millones, respectivamente.
(2) La metodología usada para el cálculo de la reserva matemática fue la de rentas fraccionarias vencidas, según lo indicado por el artículo 112 del Estatuto Tributario e incorporando las normas del decreto 2783 de 2001 en lo referente a la parte tributaria.
Las bases técnicas utilizadas:
1) Tabla de mortalidad: Tabla colombiana de mortalidad rentistas RV08 tanto para hombres como mujeres (Resolución 1555 de 2010 Superintendencia Financiera de Colombia)
2) Ajuste pensional y salarial: La formulación empleada incorpora explícitamente los futuros incremento de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 3.53%.
3) Interés técnico: 4.8% real anual,
2012 2011
Personal jubilado por la empresa y en expectativa Colp. $
11,733,551
$
13,492,422
Personal jubilado con pensión compartida con Colp. 11,524,550 11,637,001
Personal con renta vitalicia compartida con Colp. 2,831,874 2,676,357
Personal Activo - Salario Integral 1,621,193 968,484
Personal Activo con requisitos de Empresa ya cumplidos
y en expectativa del Colpensiones y cuotas partes 1,473,332 2,007,902
Reserva aporte a Pensión 1,187,159 1,296,056
Personal con renta vitalicia a cargo de la empresa 947,359 944,296
Personal jubilado a cargo de la empresa 81,496 148,528
$
31,400,514
$
33,171,046
(3) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa está sujeta en Neiva a la tarifa del seis x mil sobre sus ingresos operacionales y no operacionales y a la tarifa adicional del 15% para avisos y tableros. En los demás municipios en los cuales la Empresa es contribuyente de este impuesto se paga de acuerdo con las tarifas establecidas en cada uno.
19. OTROS PASIVOS
2012 2011
2012 2011
Recaudos a favor de terceros $ 3,228,572 $ 2,082,191
Créditos diferidos 699,100 1,004,957
$ 3,927,672 3,087,148
Otros pasivos corto plazo 3,538,761 2,392,378
Otros pasivos largo plazo $ 388,911 $ 694,770
(1) El recaudo a favor de terceros corresponde principalmente a los valores registrados a favor de los Municipios del Huila por concepto de recaudo del Impuesto de Alumbrado Público del mes de diciembre de 2012, previo el descuento de la facturación de la energía para el alumbrado público del mes de noviembre de 2011, excepto el Municipio de Neiva.
(2) Los créditos diferidos corresponde a la corrección monetaria diferida de obras en construcción y el reconocimiento del impuesto diferido por diferencias temporales del impuesto de renta.
20. PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado
El capital autorizado es de $50,000 millones, El capital suscrito y pagado a 31 de diciembre de 2012 asciende a $35,686,638. El valor nominal de la acción es de $1,000 cada una y el valor intrínseco es de $14.349,69
Accionistas Acciones
%
Participación
La Nación - Ministerio de Minas 29,637,941 83,050%
Gobernación del Huila 3,372,389 9,450%
Infihuila 1,795,456 5,031%
31 municipios del Huila, EPN y Empresa Energía
C/marca 880,852 2,469%
35,686,638 100,00%
Reservas
De la utilidad neta del año existe la obligación de apropiar el 10% para la reserva legal hasta
alcanzar, como mínimo, el 50% del capital suscrito (porcentaje ya cumplido). Esta reserva se puede
usar para compensar pérdidas operacionales o distribuir a la liquidación de la Compañía.
Las reservas distintas a la reserva legal, apropiadas directamente de las ganancias acumuladas,
pueden considerarse de libre disponibilidad por parte de la Asamblea de Accionistas,
El detalles de las reservas es el siguiente:
2012 2011
Reserva legal $ 17,843,393 $ 17,843,392
Reserva futura decisión de Asamblea – 34,439,866
Reserva fiscal por diferencia en depreciación 4,002,619 4,781,609
Reserva rehabilitación y reposición del sistema 54,606,148 8,342,258
$ 76,452,160 $ 65,407,125
La prima en colocación de acciones corresponde al exceso del precio de venta sobre el valor
nominal de las acciones suscritas.
El exceso del valor comercial o intrínseco de las inversiones, sobre el valor en libros de las
inversiones en acciones se contabilizan como valorizaciones y se resume a continuación:
Valorizaciones 2012 2011
Propiedad, planta y equipo sistema eléctrico $ 297,333,620 $ 185,484,774
Valorizaciones 2012 2011
Bienes raíces 19,911,569 11,263,481
Maquinaria y equipo 661,084 380,665
Inversiones en acciones 15 15
$ 317,906,288 $ 197,128,935
21. CUENTAS DE ORDEN
2012 2011
Deudoras de control
Derechos contingentes (1) $ 11,400,487 $ 10,496,289
Deudoras fiscales 2,128,857 (896)
Deudoras de control 2,418,755 2,418,755
$ 15,948,099 $ 12,914,148
Acreedoras de control
Litigios o demandas 900,170 –
Acreedoras fiscales 2,129,842 –
Bienes recibidos en custodia 7,071 7,071
Bienes recibidos de terceros (2) 61,583,545 52,759,268
$ 64,620,628 $ 52,766,339
(1) Registra la demanda que tiene entablada la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. contra la Empresa de Energía del Pacífico EPSA por incumplimiento de contrato de suministro de energía y Cimelec Ingenieros Ltda.
(2) Registra el valor de las obras de electrificación construidas a través de convenios y de propiedad de la gobernación del Huila, el ministerio de Minas y municipios del Huila.
22. INGRESOS OPERACIONALES
2012 2011
Generación $ 37,707,982 $ 774,066
Distribución 118,449,444 116,487,257
Comercialización 166,196,485 155,910,795
$ 322,353,911 $ 273,172,118
El detalle de los ingresos por tipo de operación es:
Uso de Líneas y Redes - STR/SDL $ 76,364,622 $ 20,688,341
Subsidios Asignados 51,124,175 50,532,488
Residencial 49,539,845 75,648,974
Áreas de Distribución (ADD) 43,644,596 41,154,982
Comercial 31,625,357 39,824,932
Otros comercializadores_G 26,167,066 774,066
Generación 11,540,916 –
Oficial 11,038,891 15,270,932
Industrial 8,893,963 13,882,688
Conexos, bienes y servicios comercializados (1) 4,722,200 3,636,385
Alumbrado Público 3,760,177 7,759,260
Ventas en Bolsa 3,623,766 266,441
Autoconsumo 1,004,021 825,216
Bombeo 864,090 3,723,754
Devoluciones -Reconocimiento tarifario (1,559,774) (816,341)
$ 322,353,911 $ 273,172,118
1) Conexos, bienes y servicios comercializados
Reconexiones y otros $ 1,139,252 $ 954,270
Intereses moratorios y financiación 437,667 404,537
Bienes comercializados 409,190 659,070
Servicios comercializados 2,736,091 1,618,508
$ 4,722,200 $ 3,636,385
23. COSTOS DE PRODUCCIÓN
2012 2011
Compras de energía (1) $ 159,231,770 $ 124,537,076
Órdenes y contratos de mantenimiento. 13,666,895 15,748,412
Otros costos relativos al personal 10,436,503 10,849,620
Depreciaciones 9,740,163 8,581,352
Relativos al personal 6,757,393 6,542,654
Contratos por otros servicios 5,869,178 4,624,334
Arrendamientos 5,071,112 5,482,032
Costos de pérdidas en prestación del servicio 4,873,739 6,289,347
Honorarios 4,245,337 3,815,612
Servicios públicos 1,464,576 1,088,772
Seguros 919,612 1,099,127
Costos generales 688,882 1,960,269
Costo de materiales vendidos 302,184 -–
Otros costos de operación y mantenimiento 277,617 551,651
Impuestos 253,273 300,178
Amortizaciones 145,603 103,030
$ 223,943,836 $ 191,573,466
(1) Se registran los costos relacionados con la compra de energía realizada a través de contratación directa con los generadores o comprando en la bolsa de energía. También se registran los cargos por Servicio de Transmisión Nacional (STN) por Generador y
Comercializador, los costos de administración del SIC (CDR´s, SIC) facturados por XM S.A. – E.S.P. y los cargos de conexión con la ISA S.A. E.S.P.
24. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
2012 2011
Gastos generales $ 5,192,921 $ 2,480,863
Impuestos, contribuciones y tasas 5,013,802 4,971,039
Relativos al personal 3,331,540 2,706,435
Otros gastos relativos al personal 2,545,842 1,856,463
Contribuciones efectivas 1,176,318 1,173,161
Contribuciones imputadas 651,569 882,480
Aportes sobre la nómina 158,955 132,761
$ 18,070,947 $ 14,203,202
25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Provisión para contingencias $ 8,679,641 $ 5,393,582
Provisión impuesto de ICA 2,288,063 1,798,856
Provisión propiedad, planta y equipo 1,931,010 –
Provisión para deudores 463,591 1,336,189
Depreciaciones 199,559 365,568
Amortizaciones 168,070 224,907
$ 13,729,934 $ 9,119,102
26. OTROS INGRESOS
2012 2011
Financieros $ 3,662,463 $ 2,372,149
Extraordinarios – Recuperaciones 2,166,857 2,699,909
Ajustes por inflación 196,900 196,900
De ejercicios anteriores – 1,049,229
$ 6,026,220 $ 6,318,187
27. OTROS GASTOS
Extraordinarios $ 303,422 $ 384,615
Comisiones bancarias 82,228 64,820
Ajuste de ejercicios anteriores – 382,140
$ 385,650 $ 831,575
28. VINCULADOS ECONÓMICOS
La Empresa ha celebrado con la Gobernación del Huila y los municipios los siguientes convenios:
Recaudo de alumbrado público y construcción de infraestructura eléctrica.
Como resultado de estas transacciones quedan los siguientes saldos al 31 de diciembre:
CARTERA POR SUBSIDIO SERVICIO ENERGIA 2012 2011
Ministerio de Minas $ 7,142,259 $ 12,899,625
ANTICIPO DE IMPUESTOS
Municipio de Neiva $ 359,723 $ 228,670
Municipio de Yaguará 12,197 20,481
Municipio de La Plata 14,468 –
Municipio de Garzón 6,767 6,200
Municipio de El Pital 5,240 5,882
Municipio de Altamira 3,512 3,587
Municipio de Baraya 1,613 1,240
Municipio de Tello 3,408 778
$ 406,928 $ 266,838
ANTICIPOS Y CONVENIOS
Gobernación del Huila $
9,550,839
$
11,697,538
Ministerio de Minas 138,702 –
Municipio de Oporapa – 10,000
Municipio de Acevedo 29,000 34,000
Municipio de Agrado 17,000 17,000
Municipio de Aipe 100,000 100,000
Municipio de Altamira 13,560 13,560
Municipio de Baraya 109,240 125,240
Municipio de Campoalegre 2,400 2,400
Municipio de Colombia 2,000 17,000
Municipio de Garzón 111,117 111,117
Municipio de Gigante 29,000 29,000
Municipio de Guadalupe 199,574 248,893
Municipio de Iquira 22,000 52,000
Municipio de La argentina 130,283 119,221
Municipio de La Plata 254,059 58,159
Municipio de Neiva 57,464 57,464
Municipio de Paicol 8,800 43,800
Municipio de Pitalito 170,773 183,870
Municipio de Rivera 107,210 107,210
Municipio de Saladoblanco 28,000 28,000
Municipio de San Agustín 77,625 92,025
Municipio de Tello – –
Municipio de Teruel 36,595 36,595
Municipio de Tesalia 15,000 –
Municipio de Timaná 6,850 6,850
Municipio de Villavieja 9,850 9,850
$ 11,226,941
$ 13,200,792
SUSCRIPCION ACCIONES 2012 2011
Ministerio de Minas $ 5,020,886 $ 5,020,886
RECAUDO DE TERCEROS
Gobernación del Huila 59,197 35,954
Ministerio de Minas 233,051 32,505
Municipio de Acevedo 7,979 9,253
Municipio de Agrado 83,163 69,798
Municipio de Aipe 58,157 71,315
Municipio de Altamira 10,378 8,851
Municipio de Baraya 8,450 –
Municipio de Campoalegre 11,452 15,861
Municipio de Colombia 1,363 1,894
Municipio de El Pital 6,343 9,024
Municipio de Garzón 13,205 19,492
Municipio de Gigante 74,102 39,839
Municipio de Guadalupe 41,376 3,508
Municipio de Hobo 34,454 31,252
Municipio de Iquira 2,529 2,656
Municipio de La Plata 29,732 38,574
Municipio de Neiva 835,536 879,156
Municipio de Paicol 159 159
Municipio de Palermo 58,150 41,931
Municipio de Pitalito 224,600 150,611
Municipio de Rivera 12,338 4,709
Municipio de San Agustín 66,558 11,177
Municipio de Suaza 20,363 18,636
Municipio de Tarqui 2,594 –
Municipio de Tello 853 –
Municipio de Teruel 1,413 3,388
Municipio de Tesalia 17,880 13,053
Municipio de Timaná 9,869 16,969
TOTALES $ 1,925,244 $ 1,529,565
Durante los años 2012 y 2011 no se llevaron a cabo operaciones con compañías vinculadas,
Accionistas, Directores y Administradores diferentes a las mencionadas.
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