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CURSO DE LA LEY ORGÁNICA DECURSO DE LA LEY ORGÁNICA DECURSO DE LA LEY ORGÁNICA DECURSO DE LA LEY ORGÁNICA DE
LA CONTRALORÍA GENERAL DELLA CONTRALORÍA GENERAL DELLA CONTRALORÍA GENERAL DELLA CONTRALORÍA GENERAL DELESTADOESTADOESTADOESTADO
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DETERMINACIÓN DE
RESPONSABILIDADES
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Responsabilidad
Es la consecuencia de las acciones u omisiones de los
servidores públicos que no cumplen sus funciones con la
diligencia y empeño que emplean generalmente en laadministración de sus propios negocios.
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RESPONSABILIDADES
PENASCONSECUENCIAS REPARACIONES DE DAÑOS
SANCIONES PECUNIARIAS
SUJECION A LAS
CONSECUENCIAS
DERIVADAS
INFRACCION
O
VIOLACION
OBLIGACIONES
DEBERESJURIDICOS
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RESPONSABILIDADES
Art. 233 CRE.- Ninguna servidora ni servidor público estará exentode responsabilidades por los actos realizados en el ejercicio de susfunciones, o por sus omisiones, y serán responsablesadministrativa, civil y penalmente por el manejo y administración de
fondos, bienes o recursos públicos.Las servidoras o servidores públicos y los delegados orepresentantes a los cuerpos colegiados de las instituciones del
Estado, estarán sujetos a las sanciones establecidas por delitos depeculado, cohecho, concusión y enriquecimiento ilícito. La acciónpara perseguirlos y las penas correspondientes seránimprescriptibles y, en estos casos, los juicios se iniciarán y
continuarán incluso en ausencia de las personas acusadas.
Estas normas también se aplicarán a quienes participen en estosdelitos, aun cuando no tengan las calidades antes señaladas.
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RESPONSABILIDADES
OBJETOPOR QUÈ ?
SUJETOA QUIÈN ?
ADMINIS.ART. 45 LOCGE
CIVILART. 52, 53 LOCGE
PENAL SOLIDARIADIRECTA
INCUMPLIMIENTODE LA LEY,
ATRIBUCIONES,FUNCIONES,DEBERES Y
OBLIGACIONES
•MULTA : 1 a 20Salarios
•* DESTITUCIÓN
14 CAUSALES
PERJUICIO ECONOM.
* GLOSA.* ORDEN REINTEGRO
* REPARACIÓN DEL
DAÑO
PECULADO
CONCUSIÓN
COHECHOENRIQUESIMIENTO
ILICITO
PRINCIPAL SUBSIDIARIA
DESEMBOLSOSINDEBIDOS
PENAS
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RESPONSABILIDADES
LEY ORGANICA DE LA CGE: TÍTULO II - CAPÍTULO 5
BENEFICIARIO(PRINCIPAL)
LOS QUE PERMITIERON(SUBSIDIARIOS)
ART.44.- Responsabilidad Solidaria.- Dos o más personas coautoras.
ART.38.- Presunción de legitimidad.- A menos que la CGE declare encontrario
ART.40.- Responsabilidad por acción u omisión.- Diligencia y Empeño
ART.42.- Responsabilidad Directa.- Al servidor por incumplimiento denormas veracidad, oportunidad, pertinencia y conformidad con planes yprogramas; o, perjuicios.
ART.43.- Responsabilidad principal y subsidiaria por pagos indebidos.-
ART.41.- Órdenes Superiores.- Ningún servidor público podrá serrelevado de responsabilidad alegando el cumplimiento de órdenessuperiores …..
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Administrativa Culposa Art. 45
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ART.45.- RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA CULPOSA.- Grado de inobservancia de la
disposiciones legales, e incumplimiento de las atribuciones, funciones, deberes y obligaestipulaciones contractuales.
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA
1) NO ESTABLECER NI APLICAR INDICADORES DE GESTION
2) COMETER ABUSO DE SU CARGO
3) PERMITIR VIOLACION DE LA LEY Y NORMAS
4) EXIGIR O RECIBIR DINERO, PREMIOS RECOMPENSAS
5) NO ESTABLECER O NO APLICAR NORMAS DE ADM.INISTRACION FINANCIERA
6) NO ESTABLECER O NO APLICAR NORMAS DE CONTROL
7) NO ESTABLECER O NO APLICAR NORMAS DE PLANIFICACION EN LA ADMINISTRACION DE BIENES,SERVICIOS INVERSIONES RECURSOS HUMANOS E INFORMACION
8) INSISTIR ILEGALMENTE EN UNA ORDEN OBJETADA
9) NO TOMAR ACCIONES CORRECTIVAS
10) NO PROPORCIONAR INFORMACION PARA CONTROL
11) RECAUDACION ILEGAL DE INGRESOS
12) NO EFECTUAR INGRESO OPORTUNAMENTE
13) DISPONER O EJECUTAR SIN ATRIBUCIONES EL CAMBIO DE PLANES
14) OTRAS PREVISTAS EN NORMAS Y LEYES
14 CAUSALES
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Criterios para graduar el
establecimiento de laResponsabilidad Administrativa
Culposa Art. 46 Inc. F
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Criterios para graduar el
establecimiento de laResponsabilidad Administrativa
Culposa
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Proceso de Determinación
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RESPONSABILIDAD CIVIL CULPOSA
REPARACION DEL DAÑO CAUSADO CUBRIENDO EL VALORDEL PERJUICIO
ART.52. LOCGE.- Acción u omisión culposa aunque no intencionalmente
de un servidor público o de tercero, autor o beneficiario de un actoadministrativo, sin tomar cautelas o precauciones para evitar resultadosperjudiciales directos o indirectos de los bienes y recursos públicos.
SUSTENTACION
- Auditoria, examen especial
- En el curso del examen debe comunicarse a las persona
involucradas
- Las auditorías se respaldan mediante pruebas y evidenciadecuadas y suficientes
- Debe cuantificarse y demostrarse en forma precisa el
perjuicio causado
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RESPONSABILIDAD CIVIL CULPOSA
Concede plazo de 60 días para contestar o
presentar pruebas. Luego de ese plazo la CGEexpide la Resolución.
Pago indebido, sin fundamento legal o contractualo sin que hubiere entregado el bien, la obra, o prestado elservicio.
EL PERJUICIO
ECONOMICO SEESTABLECE
ART.53.
LOCGE MEDIANTE GLOSA.-
MEDIANTE ÓRDENES DE REINTEGRO.-
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Recurso de Revisión Art. 60
• Procederá en los siguientes casos:
P d D t i ió
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Proceso de Determinación -Glosa
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Proceso de Determinación –
Orden de Reintegro
I di i d R bilid d
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Indicios de Responsabilidad
PenalPeculado
Enriquecimiento Ilícito
Concusión
Cohecho
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INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALARTARTARTART.... 233233233233.... CONSTITUCIONCONSTITUCIONCONSTITUCIONCONSTITUCION....---- ““““………… LasLasLasLas servidorasservidorasservidorasservidoras oooo servidoresservidoresservidoresservidores pú!i"ospú!i"ospú!i"ospú!i"os #### !os!os!os!os de!e$adosde!e$adosde!e$adosde!e$ados oooo
represe%&a%&esreprese%&a%&esreprese%&a%&esreprese%&a%&es aaaa !os!os!os!os "'erpos"'erpos"'erpos"'erpos "o!e$iados"o!e$iados"o!e$iados"o!e$iados dededede !as!as!as!as i%s&i&'"io%esi%s&i&'"io%esi%s&i&'"io%esi%s&i&'"io%es de!de!de!de! Es&ado(Es&ado(Es&ado(Es&ado( es&ar)%es&ar)%es&ar)%es&ar)% s'*e&oss'*e&oss'*e&oss'*e&os aaaa !as!as!as!assa%"io%essa%"io%essa%"io%essa%"io%es es&a!e"idases&a!e"idases&a!e"idases&a!e"idas porporporpor de!i&osde!i&osde!i&osde!i&os dededede PECULADOPECULADOPECULADOPECULADO(((( CO+EC+O(CO+EC+O(CO+EC+O(CO+EC+O( CONCUSIONCONCUSIONCONCUSIONCONCUSION , ,, , ENRIUECIIENTOENRIUECIIENTOENRIUECIIENTOENRIUECIIENTO ILICITOILICITOILICITOILICITO…………....////
PECULADOPECULADOPECULADOPECULADO
ARTARTARTART.... 201201201201.... CDIOCDIOCDIOCDIO OR4NICOOR4NICOOR4NICOOR4NICO INTERALINTERALINTERALINTERAL PENALPENALPENALPENAL 5COIP65COIP65COIP65COIP6....----PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE 10 A 13 AÑOS A LOS SERVIDORES PÚBLICOS Y
LAS PERSONAS QUE ACTÚEN EN VIRTUD DE UNA POTESTAD ESTATAL ENBENEFICIO PROPIO O DE TERCEROS, ABUSEN, SE APROPIEN, DISTRAIGAN ODISPONGAN ARBITRARIAMENTE DE BIENES MUEBLES O INMUEBLES, DINEROSPÚBLICOS O PRIVADOS, EFECTOS QUE LOS REPRESENTEN, PIEZAS, TÍTULOS ODOCUMENTOS QUE ESTÉN EN SU PODER EN VIRTUD O RAZÓN DE SU CARGO. EN
EL CASO DE UTILIZAR TRABAJADORES REMUNERADOS POR EL ESTADO O PORLAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO O BIENES DEL SECTOR PÚBLICO, QUESIGNIFIQUE LUCRO O INCREMENTO PATRIMONIAL, O SE APROVECHENECONÓMICAMENTE DE ESTUDIOS, PROYECTOS, INFORMES, RESOLUCIONES YMÁS DOCUMENTOS RESERVADOS BAJO SU CONOCIMIENTO O DEPENDENCIA,
SERÁN SANCIONADOS CON PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE CINCO A SIETEAÑOS.
Los funcionarios, administradores, ejecutivos o empleados de las
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os u c o a os, ad st ado es, ejecut os o e p eados de asinstituciones del Sistema Financiero Nacional o entidades de economíapopular y solidaria que realicen actividades de intermediación financiera, así como los miembros o vocales de los directorios y de los consejos deadministración de estas entidades, que con abuso de las funciones propiasde su cargo dispongan fraudulentamente, se apropien o distraigan losfondos, bienes, dineros o efectos privados que los representen, causandodirectamente un perjuicio económico a sus socios, depositarios, cuenta
partícipes o titulares de los bienes, fondos o dineros, serán sancionadoscon pena privativa de libertad de diez a trece años.
La persona que obtenga o conceda créditos vinculados, relacionados o
intercompañías, en perjuicio de la Institución Financiera, será sancionadacon pena privativa de libertad de siete a diez años. La misma pena seaplicará a los beneficiarios que intervengan en el cometimiento de esteilícito y a la persona que preste su nombre para beneficio propio o de untercero, aunque no posea las calidades previstas en el inciso anterior.
Las o los sentenciados por las conductas previstas en este artículoquedarán incapacitadas o incapacitados de por vida, para el desempeño detodo cargo público, todo cargo en entidad financiera o en entidades de la
economía popular y solidaria que realicen intermediación financiera.
INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL
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INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENALINDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL
CONCUSIONCONCUSIONCONCUSIONCONCUSION
ARTARTARTART.... 217217217217 CDIOCDIOCDIOCDIO OR4NICOOR4NICOOR4NICOOR4NICO INTERALINTERALINTERALINTERAL PENALPENALPENALPENAL....----LOS SERVIDORES PÚBLICOS Y LAS PERSONAS QUE ACTÚEN EN VIRTUD DE UNAPOTESTAD ESTATAL, SUS AGENTES O DEPENDIENTES OFICIALES QUE ABUSANDODE SU CARGO O FUNCIONES, POR SÍ O POR MEDIO DE TERCEROS, ORDENEN OEXIJAN LA ENTREGA DE DERECHOS, CUOTAS, CONTRIBUCIONES, RENTAS,INTERESES, SUELDOS O GRATIFICACIONES NO DEBIDAS, SERÁN SANCIONADOSCON PENA PRIVATIVA DE LIBERTAD DE TRES A CINCO AÑOS. SI LA CONDUCTA SEREALIZA MEDIANTE VIOLENCIAS O AMENAZAS, SERÁ SANCIONADA CON PENAPRIVATIVA DE LIBERTAD DE CINCO A SIETE AÑOS.
CO+EC+OCO+EC+OCO+EC+OCO+EC+O
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CO+EC+OCO+EC+OCO+EC+OCO+EC+O
ARTARTARTART.... 218218218218 CDIOCDIOCDIOCDIO OR4NICOOR4NICOOR4NICOOR4NICO INTERALINTERALINTERALINTERAL PENALPENALPENALPENAL....----
QUIENES RECIBAN O ACEPTEN, POR SÍ O POR INTERPUESTA PERSONA,BENEFICIO ECONÓMICO INDEBIDO O DE OTRA CLASE PARA SÍ O UN TERCERO,SEA PARA HACER, OMITIR, AGILITAR, RETARDAR O CONDICIONAR CUESTIONESRELATIVAS A SUS FUNCIONES, SERÁN SANCIONADOS CON PENA PRIVATIVA DELIBERTAD DE UNO A TRES AÑOS. SI LA O EL SERVIDOR PÚBLICO, EJECUTA EL
ACTO O NO REALIZA EL ACTO DEBIDO, SERÁ SANCIONADO CON PENAPRIVATIVA DE LIBERTAD DE TRES A CINCO AÑOS. SI LA CONDUCTA ES PARACOMETER OTRO DELITO, SERÁ SANCIONADO CON PENA PRIVATIVA DELIBERTAD DE CINCO A SIETE AÑOS. LA PERSONA QUE BAJO CUALQUIERMODALIDAD OFREZCA, DÉ O PROMETA A UNA O A UN SERVIDOR PÚBLICO UN
DONATIVO, DÁDIVA, PROMESA, VENTAJA O BENEFICIO ECONÓMICO INDEBIDO UOTRO BIEN DE ORDEN MATERIAL PARA HACER, OMITIR, AGILITAR, RETARDAR OCONDICIONAR CUESTIONES RELATIVAS A SUS FUNCIONES O PARA COMETER UNDELITO, SERÁ SANCIONADA CON LAS MISMAS PENAS SEÑALADAS PARA LOSSERVIDORES PÚBLICOS.
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ENRIUECIIENTO ILICITOENRIUECIIENTO ILICITOENRIUECIIENTO ILICITOENRIUECIIENTO ILICITOARTARTARTART 209209209209 CDIOCDIOCDIOCDIO OR4NICOOR4NICOOR4NICOOR4NICO INTERALINTERALINTERALINTERAL PENALPENALPENALPENAL....----Quienes hayan obtenido para sí o para terceros incremento patrimonial injustificado asu nombre o mediante persona interpuesta, producto de su cargo o función, superior acuatrocientos salarios básicos unificados del trabajador en general, serán sancionados
con pena privativa de libertad de siete a diez años. Se entenderá que huboenriquecimiento ilícito no solo cuando el patrimonio se ha incrementado con dinero,cosas o bienes, sino también cuando se han cancelado deudas o extinguidoobligaciones. Si el incremento del patrimonio es superior a doscientos y menor acuatrocientos salarios básicos unificados del trabajador en general, la pena privativa de
libertad será de cinco a siete años.Si el incremento del patrimonio es hasta doscientos salarios básicos unificados deltrabajador en general, la pena privativa de libertad será de tres a cinco años.
DECLARACIN :URAENTADADECLARACIN :URAENTADADECLARACIN :URAENTADADECLARACIN :URAENTADA
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Clases de Responsabilidad
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R
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Resumen:
1. La Contraloría General del Estado tiene facultad constitucional para establecer
responsabilidades administrativas, civiles e indicios de responsabilidad penal.
2. Las responsabilidades se determinan en función del objeto en administrativas,
civiles e indicios de responsabilidad penal y por el sujeto en directa y solidaria,
principal y subsidiaria.
3. Los indicios de responsabilidad penal los determina la CGE respecto de delitos
contra la administración pública como: peculado, enriquecimiento ilícito, concusióny cohecho.