- 2 - EL ESTADO DE COLIMA
DEL GOBIERNO DEL ESTADO
PODER EJECUTIVO
SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
PROGRAMA INSTITUCIONAL 2017-2021.
Contenido
I. PRESENTACIÓN
II. MARCO LEGAL
III. MISIÓN
IV. VISIÓN
V. VALORES
VI. DIAGNÓSTICO
1.- DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y CONTROL
a) Situación actual y tendencias
b) Retos y oportunidades
2.- DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
a) Situación actual y tendencias
b) Retos y oportunidades
3.- DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS
a) Situación actual y tendencias
b) Retos y oportunidades
VII. OBJETIVO, ESTRATEGIAS, LÍNEAS DE ACCIÓN Y METAS
1.- DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y CONTROL
OBJETIVO
ESTRATEGIAS
LÍNEAS DE ACCIÓN
METAS
2.- DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
OBJETIVO
ESTRATEGIAS
LÍNEAS DE ACCIÓN
METAS
3.- DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS
OBJETIVOS
Tomo 103, Colima, Col., Jueves 31 de Mayo del año 2018; Núm. 39 pág. 2
EL ESTADO DE COLIMA - 3 -
ESTRATEGIAS
LÍNEAS DE ACCIÓN
METAS
VIII. CUADROS PROGRAMÁTICOS
1.- DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y CONTROL
A1. ALINEACIÓN PLAN ESTATAL - PROGRAMA SECTORIAL O ESPECIAL - PROGRAMA INSTITUCIONAL.
B1. ALINEACIÓN ESTRATÉGICA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL.
C1. MATRIZ DE DESEMPEÑO ANUAL DE METAS INSTITUCIONALES.
D1. MATRIZ DE INDICADORES DE METAS INSTITUCIONALES.
E1. ALINEACIÓN METAS INSTITUCIONALES - PROYECTOS INSTITUCIONALES.
2.- DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
A2. ALINEACIÓN PLAN ESTATAL - PROGRAMA SECTORIAL O ESPECIAL - PROGRAMA INSTITUCIONAL.
B2. ALINEACIÓN ESTRATÉGICA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL.
C2. MATRIZ DE DESEMPEÑO ANUAL DE METAS INSTITUCIONALES.
D2. MATRIZ DE INDICADORES DE METAS INSTITUCIONALES.
E2. ALINEACIÓN METAS INSTITUCIONALES - PROYECTOS INSTITUCIONALES.
3.- DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS
A3. ALINEACIÓN PLAN ESTATAL - PROGRAMA SECTORIAL O ESPECIAL - PROGRAMA INSTITUCIONAL.
B3. ALINEACIÓN ESTRATÉGICA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL.
C3. MATRIZ DE DESEMPEÑO ANUAL DE METAS INSTITUCIONALES.
D3. MATRIZ DE INDICADORES DE METAS INSTITUCIONALES.
E3. ALINEACIÓN METAS INSTITUCIONALES - PROYECTOS INSTITUCIONALES.
F3. ALINEACIÓN DE LA METAS INSTITUCIONALES - COMPROMISOS NOTARIADOS.
- 4 - EL ESTADO DE COLIMA
I. PRESENTACIÓN
En el Programa Institucional de la Secretaría de Planeación y Finanzas 2016 - 2021 se establecen las directrices
institucionales de la Secretaría expresadas en objetivos y metas que se propone cumplir en el corto y mediano plazo,
así como su alineación al Plan Estatal de Desarrollo y los Programas Sectoriales, para ver su contribución.
En el contenido del documento se parte de la misión y visión institucional, un diagnóstico situacional en el cual se
identifican la situación actual y tendencias, así como los retos y oportunidades; además se señalan los objetivos,
estrategias, líneas de acción y metas que orientarán el quehacer institucional durante la actual administración; y por
último se anexan los cuadros programáticos con las metas e indicadores de las áreas sustantivas de la Secretaría:
Planeación, Ingresos y Egresos, teniendo al área jurídica con un enfoque transversal.
Bajo la conducción de la Dirección General de Planeación y Control se coordina la formulación del Plan Estatal de
Desarrollo y la elaboración de los programas que de él se derivan, bajo un esquema de planeación democrática y
participativa.
La orientación de la planeación se enfoca a la gestión por resultados, la cual permite a los gobiernos trazar el rumbo de
largo plazo de la gestión pública y ayuda a alcanzar los objetivos estratégicos definidos en el Plan y Programas,
controlando este proceso a lo largo de su desarrollo a través del seguimiento de los avances en indicadores y metas en
función de resultados esperados.
La Dirección General de Ingresos, es la encargada de proponer la política de ingresos del Estado bajo los lineamientos
de los Criterios Generales de Política Económica y en congruencia con Plan Estatal de Desarrollo.
La Ley de Ingresos del Estado de cada ejercicio, es el instrumento en el que se proyectan los ingresos a recaudarse en
el ejercicio fiscal, atendiendo la normatividad establecida por la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
Colima, la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, la Ley de Planeación Democrática
para el Desarrollo del Estado de Colima, así como la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado de
Colima.
La Dirección General de Egresos es la responsable de dirigir la Política de Egresos bajo los criterios de austeridad y de
estricta racionalidad en el ejercicio del gasto público, para dar atención a lo establecido en el Plan Estatal de Desarrollo
2016- 2021, fincado en una visión que priorice el dar respuestas oportunas a las demandas más sentidas de la población
del Estado, especialmente aquellas de los sectores más vulnerables.
El presupuesto de egresos de cada ejercicio fortalecerá las políticas públicas que se emprendan para atender las
prioridades vinculadas con aquellos aspectos que proporcionarán un gobierno moderno, efectivo, transparente,
equitativo y sustentable, con mayor competitividad, mejor calidad de vida y mayor seguridad, tal como se establece en
los ejes estratégicos del Plan Estatal de Desarrollo.
II. MARCO LEGAL
La Secretaría de Planeación y Finanzas encuentra su fundamento legal en los artículos 58, 60, 66 y 107 párrafo quinto
de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Colima; artículos 1 fracción V, 6, numeral 3, 15 numeral 2,
51, numeral 1, fracción IV, 63, numeral 3, fracción I, inciso b) y 55 de la Ley de Planeación Democrática para el
Desarrollo del Estado de Colima; artículos 4, 13, fracción II y 23, fracciones I y XXXIII, de la Ley Orgánica de la
Administración Pública del Estado de Colima y; Reglamento Interior de la Secretará de Planeación y Finanzas, así como
la normatividad en materia.
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE COLIMA
Artículo 58.- …
EL ESTADO DE COLIMA - 5 -
Fracción XVII para vigilar la recaudación de los impuestos y contribuciones, cumpliendo la siguiente normatividad
vigente:
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley de Coordinación Fiscal
Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal que celebran la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público y el Gobierno del Estado de Colima.
Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por
conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Colima.
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Colima,
Reglamento Interior de la Secretaría de Planeación y Finanzas,
Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Colima.
Ley de Hacienda del Estado de Colima
Código Fiscal del Estado de Colima
Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado de Colima.
Artículo 60. La Administración Pública del Estado será centralizada y paraestatal conforme a su Ley Orgánica y las
demás leyes que expida el Congreso del Estado.
En el ejercicio de sus atribuciones y para el despacho de los asuntos que son competencia del Poder Ejecutivo del
Estado, éste se auxiliará de un Secretario General de Gobierno y de los Secretarios, Consejero Jurídico, Contralor
General y demás servidores públicos de las dependencias y entidades que integran la administración pública
centralizada y paraestatal en los términos que dispongan las leyes respectivas.
Formarán parte de la Administración Pública del Estado las empresas productivas de bienes o de servicios que
contribuyan directamente a los fines establecidos en la fracción IX del artículo 1º de esta Constitución.
La Ley señalará los requisitos de ingreso, permanencia y profesionalización de los servidores públicos de mando que
lleven a cabo tareas especializadas.
Artículo 66.- La estructura orgánica de la Administración Pública del Estado y las funciones y atribuciones de las
unidades administrativas que la conforman, se determinarán de acuerdo con lo expuesto por la Ley Orgánica
correspondiente, los reglamentos y demás acuerdos administrativos que al efecto se expidan.
Artículo 107.- La Hacienda Pública tiene por objeto atender los gastos del Estado.
El Estado velará por la estabilidad de las finanzas públicas y de la hacienda pública estatal y las municipales para
coadyuvar a generar condiciones favorables para el crecimiento económico y el empleo. El Plan Estatal de Desarrollo,
los planes municipales y los programas que se deriven de ellos deberán observar dicho principio y las demás
disposiciones aplicables que señalen la Constitución Federal y esta Constitución.
LEY DE PLANEACIÓN DEMOCRÁTICA PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE COLIMA
Artículo 1. Objeto de la Ley.
1. Las disposiciones de esta Ley son de orden público, interés general y de observancia obligatoria para el Estado y los
municipios en sus respectivas competencias y tienen por objeto establecer:
V. Las bases que permitan promover y garantizar la participación democrática de los diversos grupos sociales a través
de sus organizaciones representativas, en la formulación, instrumentación, control y evaluación de los planes y
programas a que se refiere esta Ley.
Artículo 6. Competencias
- 6 - EL ESTADO DE COLIMA
3. La Secretaria de Planeación y Finanzas es la dependencia del Ejecutivo Estatal encargada de coordinar las
acciones relativas a la planeación estatal.
Artículo 15. Programas derivados del Plan Estatal.
3. Los programas que deriven del Plan Estatal serán formulados e instrumentados por la dependencia o entidad
de la Administración Pública del Estado que sea competente para conocerlos en razón de la materia, tema o
especialidad de que se trate, quien será la responsable de elaborar el proyecto de programa respectivo y de
cumplir con sus objetivos y fines una vez que sea aprobado.
Artículo 51. Clasificación de los programas
1. Los programas derivados del Plan Estatal se clasifican en:
I a la III…
IV. Institucionales; y
3. Los programas sectoriales, regionales, especiales e institucionales tendrán una duración por todo el periodo de
ejercicio del gobierno de que se trate y en las proyecciones que contengan, deberán guardar congruencia en lo que
corresponda, con la visión de largo plazo del Plan Estatal.
Artículo 55. Programas Institucionales.
1. Los programas institucionales son aquellos que corresponden a la actividad de cada una de las dependencias y
entidades de la Administración Pública del Estado o del Municipio, relativos a los objetivos, prioridades, proyectos y
acciones que en el ejercicio de su función pública deban realizar.
2. Como parte de los programas institucionales, la Secretaría de Planeación y Finanzas deberá formular el Programa
de Financiamiento del Desarrollo del Estado de Colima, en el que definirá las políticas financiera, fiscal y crediticia
necesarias para alcanzar los objetivos establecidos en el Plan Estatal, sin que se comprometa la sustentabilidad de la
hacienda estatal en el corto, mediano y largo plazo. Las políticas de financiamiento del desarrollo deberán contemplar
también las que se pretendan a través de esquemas de Asociaciones Público Privadas.
Artículo 63. Actividades
1. Para el control y evaluación dentro del Sistema Estatal, enunciativamente y según el caso, habrán de considerarse
los siguientes instrumentos:
I. …
b) Programas de mediano plazo (sectoriales, institucionales)
LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE COLIMA
Artículo 4.- Las dependencias y entidades de la Administración Pública del Estado conducirán sus actividades en forma
programada, con base en las políticas que, para el logro de los objetivos y prioridades de la planeación estatal del
desarrollo, establezca el Gobernador.
Artículo 13.- Para el estudio, planeación, resolución y despacho de los asuntos de los diversos ramos de la
Administración Pública Centralizada, el Titular del Poder Ejecutivo del Estado contará con las siguientes Dependencias:
I. …
II.- Secretaría de Planeación y Finanzas;
EL ESTADO DE COLIMA - 7 -
Artículo 23.- A la Secretaría de Planeación y Finanzas corresponde el estudio, planeación, resolución y despacho de
los siguientes asuntos:
I.- Coordinar la planeación del desarrollo estatal, así como formular, aplicar y controlar la política hacendaria,
fiscal, crediticia y del ejercicio de los recursos públicos de la Administración Pública del Estado;
XXXIII.- Los demás que le atribuyan las leyes y reglamentos y aquellos que le encomiende el Gobernador.
REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARIA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
Artículo 1.- La Secretaría de Planeación y Finanzas, dependencia centralizada del Poder Ejecutivo del Estado de
Colima, tiene a su cargo el despacho de los asuntos y el ejercicio de las facultades que expresamente le encomiendan
la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Colima, la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado
de Colima, así como las demás leyes, decretos, reglamentos, acuerdos y convenios.
III. MISIÓN
Conducir la planeación del desarrollo del Estado de manera ordenada, equitativa y sustentable con finanzas públicas
equilibradas, que permitan administrar los recursos con eficacia, eficiencia y transparencia, en apego a las leyes y
normas vigentes.
IV. VISIÓN
Somos una dependencia con sentido humano y profesional que diseña, instrumenta y coordina el proceso de Planeación
Democrática, que promueve el desarrollo integral del Estado con estricto apego a la transparencia y rendición de cuentas
en la aplicación de los recursos públicos.
V. VALORES
I. Interés Público. Los servidores públicos actúan buscando en todo momento la máxima atención de las
necesidades y demandas de la sociedad por encima de intereses y beneficios particulares, ajenos a la
satisfacción colectiva;
II. Respeto. Los servidores públicos se conducen con austeridad y sin ostentación, y otorgan un trato digno y
cordial a las personas en general y a sus compañeros de trabajo, superiores y subordinados, considerando sus
derechos, de tal manera que propician el diálogo cortés y la aplicación armónica de instrumentos que conduzcan
al entendimiento, a través de la eficacia y el interés público;
III. Respeto a los Derechos Humanos. Los servidores públicos respetan los derechos humanos, y en el ámbito
de sus competencias y atribuciones, los garantizan, promueven y protegen de conformidad con los principios
de:
a) Universalidad, que establece que los derechos humanos corresponden a toda persona por el simple
hecho de serlo;
b) Interdependencia, que implica que los derechos humanos se encuentran vinculados íntimamente entre
sí;
c) Indivisibilidad, que refiere que los derechos humanos conforman una totalidad de tal forma que son
complementarios e inseparables; y
- 8 - EL ESTADO DE COLIMA
d) Progresividad, que prevé que los derechos humanos están en constante evolución y bajo ninguna
circunstancia se justifica un retroceso en su protección.
IV. Igualdad y No Discriminación. Los servidores públicos prestan sus servicios a todas las personas sin
distinción, exclusión, restricción, o preferencia basada en el origen étnico o nacional, el color de piel, la cultura,
el sexo, el género, la edad, las discapacidades, la condición social, económica, de salud o jurídica, la religión,
la apariencia física, las características genéticas, la situación migratoria, el embarazo, la lengua, las opiniones,
las preferencias sexuales, la identidad o filiación política, el estado civil, la situación familiar, las
responsabilidades familiares, el idioma, los antecedentes penales o en cualquier otro motivo;
V. Equidad de Género. Los servidores públicos, en el ámbito de sus competencias y atribuciones, garantizan que
tanto mujeres como hombres accedan con las mismas condiciones, posibilidades y oportunidades a los bienes
y servicios públicos; a los programas y beneficios institucionales, y a los empleos, cargos y comisiones;
VI. Entorno Cultural y Ecológico. Los servidores públicos en el desarrollo de sus actividades evitan la afectación
del patrimonio cultural de cualquier Entidad Federativa y de los ecosistemas del planeta; asumen una férrea
voluntad de respeto, defensa y preservación de la cultura y del medio ambiente, y en el ejercicio de sus funciones
y conforme a sus atribuciones, promueven en la sociedad la protección y conservación de la cultura y el medio
ambiente, al ser el principal legado para las generaciones futuras;
VII. Integridad. Los servidores públicos actúan siempre de manera congruente con los principios que se deben
observar en el desempeño de un empleo, cargo, comisión o función, convencidos en el compromiso de ajustar
su conducta para que impere en su desempeño una ética que responda al interés público y generen certeza
plena de su conducta frente a todas las personas con las que se vincule u observen su actuar;
VIII. Cooperación. Los servidores públicos colaboran entre sí y propician el trabajo en equipo para alcanzar los
objetivos comunes previstos en los planes y programas Estatales, generando así una plena vocación de servicio
público en beneficio de la colectividad y confianza de los ciudadanos en sus instituciones;
IX. Liderazgo. Los servidores públicos son guía, ejemplo y promotores del Código de Ética y las Reglas de
Integridad, influyen y contribuyen de manera positiva en sus compañeros y superiores en cuanto al desempeño
de sus funciones, a fin de lograr los objetivos de la institución; además fomentan aquellos valores adicionales
que por su importancia son intrínsecos a la función pública;
X. Transparencia. Los servidores públicos en el ejercicio de sus funciones protegen los datos personales que
estén bajo su custodia; privilegian el principio de máxima publicidad de la información pública, atendiendo con
diligencia los requerimientos de acceso y proporcionando la documentación que generan, obtienen, adquieren,
transforman o conservan; y en el ámbito de su competencia, difunden de manera proactiva información Estatal,
como un elemento que genera valor a la sociedad y promueve un gobierno abierto; y
XI. Rendición de Cuentas. Los servidores públicos asumen plenamente ante la sociedad y sus autoridades la
responsabilidad que deriva del ejercicio de su empleo, cargo o comisión, por lo que informan, explican y justifican
sus decisiones y acciones, y se sujetan a un sistema de sanciones, así como a la evaluación y al escrutinio
público de sus funciones por parte de la ciudadanía.
EL ESTADO DE COLIMA - 9 -
VI. DIAGNÓSTICO
1.- DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y CONTROL
a) Situación actual y tendencias
1.- PLANEACIÓN
La planeación es el proceso que permite sentar las bases para elevar los niveles en las condiciones de vida y de
bienestar social de los habitantes del Estado, a través del aprovechamiento de los recursos naturales disponibles, de la
infraestructura existente, de la riqueza de su capital humano y del desarrollo de la tecnología, en pleno respeto de la
interacción del hombre con la naturaleza, con objetivos, estrategias y metas claras, en el corto, mediano y largo plazo.
La concurrencia de los tres órdenes de gobierno y de los sectores público, social y privado para las diferentes tareas
en el proceso de planeación, se establecen en el Sistema Estatal de Planeación Democrática.
Pese a que se ha contado siempre con un marco legal que señala la pertinencia de operar el Sistema de Planeación
Democrática para el Desarrollo del Estado, a través de un Comité Estatal, éste se encontraba inoperante en el periodo
de 2003 al 2015, puesto que los Subcomités sectoriales, especiales y regionales del Comité Estatal, que son la esencia
del sistema, sólo sesionaron durante la formulación del Plan Estatal de Desarrollo de cada una de esas administraciones
estatales.
Sólo bajo ciertas exigencias algunos de estos subcomités sesionaron para atender los requerimientos de reglas de
operación de programas federales, como es el caso del Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE) en el seno del
Subcomité de Desarrollo Social, el Subcomité Especial de Agua Potable, Drenaje y Alcantarillado para los programas
Agua Potable y Alcantarillado en Zonas Urbanas (APAZU) y Programa para la Sostenibilidad de los Servicios de Agua
Potable y Saneamiento en Comunidades Rurales (PROSSAPYS), o el Subcomité Especial del Deporte que sesiona
cuando se presenta el informe del titular.
Bajo este contexto, el esquema de coordinación federación-estado-municipios se refleja únicamente en los casos de
programas que operan bajo “Convenio de Ejecución” en donde las partes aportan recursos para la ejecución de obras
y acciones, como es el caso de los convenios con la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL) 3X1 migrantes,
Desarrollo de Zonas Prioritarias; y de la Secretaría de Desarrollo Agrario Territorial y Urbano (SEDATU) con los
programas Hábitat y Rescate de Espacios Públicos.
Lo anterior refleja un vacío en el proceso de planeación, debido a que aun cuando se dispone de esquemas de
participación de las dependencias de los 3 órdenes de gobierno en las diferentes etapas del proceso, éstos no han sido
aprovechados en toda su extensión.
Conscientes de esa situación, antes de la formulación del Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021, se renovaron las
directrices normativas de la planeación, mediante la formulación de una nueva Ley de Planeación Democrática para el
Desarrollo, que establece claramente la forma en la que debe operar el Sistema Estatal de Planeación a través del
Comité de Planeación Democrática para el Desarrollo del Estado de Colima (Comité Estatal), mediante la rectoría del
Ejecutivo Estatal a través una Coordinación General.
En consecuencia, se reformó además el Reglamento Interior del Comité de Planeación Democrática para el Desarrollo
del Estado de Colima, mismo que desde el año 1981 se conservaba bajo un esquema de inoperancia, lo que lo hacía
obsoleto; situación que permitió que se cuente con un instrumento jurídico moderno que responda a la nueva estructura
del Comité Estatal y al contexto social, económico y político de modernidad por el cual transita nuestro país.
- 10 - EL ESTADO DE COLIMA
Así, mediante esta nueva normatividad, se integró el Comité Estatal que está conformado por 13 Subcomités
Sectoriales, 3 Subcomités Regionales y 9 Subcomités Especiales; estos últimos se crearon como órganos
especializados para dar solución a una problemática específica. Cada Subcomité cuenta con un Coordinador y un
Secretario Técnico, quienes son los responsables de desarrollar las tareas y acciones que coadyuven en mejorar la
eficiencia en la operación del Comité Estatal.
Bajo este moderno marco normativo, se elaboró el Plan Estatal de Desarrollo 2016 -2021, donde se plasma la “ruta de
navegación” que regirá el andar durante el próximo período constitucional.
Este documento está dividido en 6 grandes ejes, los tres primeros estratégicos referidos a la competitividad, calidad de
vida y la seguridad, en tanto los últimos tres corresponden a ejes transversales: Colima, un gobierno moderno, efectivo
y transparente; Colima equitativo y Colima Sustentable.
En cuanto a su estructura se observan tres grandes apartados, en el primero se establecen 34 metas estratégicas que
permean los seis ejes; en el segundo se hace un recorrido por todos los aspectos del desarrollo estatal, como son los
económicos, sociales, ambientales, movilidad, culturales, seguridad e infraestructura, a partir de un diagnóstico
situacional lo que permitió el establecimiento de las líneas de política, objetivos, estrategias y líneas de acción; y para
culminar el tercero donde se establecen los indicadores para el seguimiento del Plan.
Con la publicación del Plan, se dio la pauta institucional para la elaboración de los programas que de él se derivan, en
dónde, de manera estratégica se comienza con la instrumentación del Plan, donde de manera coordinada para un
mismo fin, participan los 3 órdenes de gobierno.
Actualmente se elaboran 34 programas institucionales, herramientas básicas que permitirán la instrumentación
operativa del Plan, además de dar la pauta para que se permita la presupuestación del mismo.
2.- PROGRAMACIÓN
Ésta es una etapa dentro del proceso de planeación que permite dar orden a las tareas encaminadas a cubrir las
necesidades de acciones específicas y obras de infraestructura requeridas por la población, que surgen de los objetivos
y metas del Plan, así como de los programas que de él se derivan; además permite su ordenación con los recursos
públicos disponibles, a partir de un amplio ejercicio de priorización y jerarquización para el aprovechamiento óptimo y
eficiente de éstos.
El desarrollo exige la generación de infraestructura productiva y servicios para estar en condiciones comparativas y
competitivas ante los retos de nuevas inversiones, sin embargo existe el panorama que demanda apoyos para la
generación en algunos municipios de infraestructura básica para resolver contrastes sociales con limitaciones y
restricciones económicas. Ante estos retos, es imperante el manejo adecuado de los recursos que en las condiciones
actuales por las que atraviesa el país, se tornan escasos, situación que obliga a competir por la designación de las
bolsas de recursos federales que se designan para las entidades federativas.
En los últimos años Colima ha gestionado recursos federales que han sido etiquetados para la ejecución de proyectos
de infraestructura en los ámbitos: carretero, hidráulico, cultural, deportivo, salud y educativo, la mayoría de ellos
registrados por las delegaciones federales en el estado, ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP); sin
embargo este proceso de gestión es insuficiente ante la demanda existente, además de que se ha registrado una
tendencia decreciente en los recursos destinados para este fin. Aunado a estas situaciones, se tiene detectado que no
existe conocimiento completo por las instancias estatales y municipales sobre las competencias y procedimientos que
deben realizase para la gestión de esos recursos.
Además que es del conocimiento general que los ingresos provenientes del petróleo, fuente fundamental de
financiamiento del gobierno federal ha venido a la baja, lo que provoca que los fondos financiados disponibles presenten
reducciones significativas que impactan negativamente en las asignaciones a las entidades federativas, como quedó
EL ESTADO DE COLIMA - 11 -
evidenciado entre los años 2016 y 2017 en los montos establecidos al Fondo Metropolitano, Recursos Hidráulicos y
Comunicaciones y Transportes. (PEF 2016 y 2017)
Ante esta situación, se hace necesario acompañar y dar seguimiento en las acciones de gestión de recursos que deben
atender los responsables de los distintos instancias estatales, con la finalidad de obtener resultados afirmativos en las
tareas de gestión, sobre todo para que los proyectos se presenten en los tiempos requeridos con las justificación
pertinente de los proyectos solicitados, tal cual lo establece la normatividad para el presupuesto federal.
Una vez, asignados los recursos, la adecuada aplicación de éstos se transforma en el detonador del desarrollo social y
económico del Estado permitiendo mostrar una buena referencia ante los entes financieros públicos o privados. Es aquí
la importancia de la labor en la gestión, para alcanzar mejores resultados en la obtención de montos económicos
asignados, a partir de la formulación de propuestas de obras con estudios y proyectos debidamente sustentados e
integrados de acuerdo a la norma aplicable, lo que significa que la inversión también debe de darse en ese mismo
ámbito; lo que implica contar con la visión necesaria para invertir previamente en estudios que permitan sustentar
propuestas que tengan como resultado una gestión exitosa en obras que redunden en el bienestar de la población del
Estado.
En tanto, en el ámbito estatal, la programación atiende las disposiciones federales y estatales del Presupuesto basado
en Resultados (PbR), en donde la Secretaría de Planeación y Finanzas, tiene entre otras facultades, la de coordinar y
capacitar a las dependencias y entidades en la elaboración de su proceso anual de programación - presupuestación,
con la finalidad de integrar la estructura programática del gasto a través de la elaboración y actualización de sus Matrices
de Indicadores de Resultados (MIR) y dar seguimiento a los indicadores y al Programa Operativo Anual de los
programas presupuestarios.
Sin embargo, existe una problemática latente, ya que la capacitación que se ha brindado al personal en las áreas
administrativas de las dependencias del Poder Ejecutivo, es truncada por su permanente rotación, que aunado a la
ausencia de Unidades de Planeación en estas mismas, limita la comprensión de los procesos necesarios para la
integración de las MIR, mismas que son una herramienta de presupuestación y representan la alineación al Plan Estatal
de Desarrollo.
Esto tiene como consecuencia que el impacto real en la ejecución del gasto, no sea evaluada adecuadamente a través
los indicadores correctos, ya que ante el desconocimiento de los funcionarios involucrados en este propósito, no logran
desarrollar la habilidad para el buen diseño de los mismos para el propósito deseado. Además, esto repercute en el
inadecuado control y seguimiento de las obras y acciones, que no logran reflejar el impacto real que tiene la inversión
pública en el área o sector para el cual fue destinada.
3.- EVALUACIÓN
A efecto de mejorar la calidad del gasto público, su eficiencia y economía en sus resultados, durante 2007, la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público, estableció disposiciones mediante una reforma constitucional en materia de gasto
público y fiscalización, la cual derivó en un conjunto de adecuaciones jurídicas e institucionales para el logro de esta
nueva visión sobre el ejercicio del gasto público; 2008, es el año en que inició el proceso para su implementación gradual
en los gobiernos estatales y municipales del país.
El propósito de la reforma fue claro: evaluar los resultados que se obtengan con los recursos públicos, administrándolos
bajo los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, a efecto de satisfacer los objetivos a los
que se encuentran destinados.
La reforma implementada derivó en la adopción del modelo de Gestión para Resultados (GpR), en donde el PbR y el
Sistema de Evaluación para el Desempeño (SED) conforman sus brazos articuladores.
- 12 - EL ESTADO DE COLIMA
Tenemos una clara conciencia de la posición que Colima observa en términos del índice nacional para la
implementación del PbR-SED en las entidades federativas, derivado de omisiones que desde 2008 el Gobierno estatal
tuvo sobre las disposiciones de la Reforma Constitucional; un hecho que nos preocupa sobremanera y que estamos
atendiendo para revertir el rezago generado.
El alto grado de incidencia que el SED alcanza hoy en el ámbito de la administración pública, lo ubica como el
instrumento idóneo para dar seguimiento y evaluar tanto programas como políticas públicas, vinculando sus resultados
al logro de objetivos y estrategias contenidas en el Plan de Estatal Desarrollo (PED).
De ahí que la evaluación de la gestión pública no la dimensionamos circunscrita únicamente al ejercicio de controles
respecto a la vigilancia del gasto público, sino también y de manera muy precisa, en el cumplimiento de los propósitos
establecidos en el PED y los programas que de él deriven.
Consecuentemente, el seguimiento y la evaluación, como binomio indisoluble, tienen como propósitos particulares la
medición de la efectividad en el cumplimiento de los objetivos trazados, al tiempo de evaluar el impacto de las estrategias
definidas en el Plan Estatal de Desarrollo.
Será así que, con los alcances y beneficios brinda la Gestión para Resultados, nos proponemos consolidar un ciclo
virtuoso, generador de valor público. Para la evaluación oportuna del Plan Estatal de Desarrollo, los programas
sectoriales, regionales y especiales, habremos de consolidar un sistema de indicadores de desarrollo y de desempeño
que nos permita saber, en todo momento, qué se hace, por qué se hace y cuáles son los beneficios logrados para el
bienestar social de la población.
SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA LA PLANEACIÓN
Los avances tecnológicos se actualizan cada vez más rápido, el volumen de información que se maneja el día de hoy
rebasa la capacidad humana de procesamiento, la carencia de tecnologías de información estadística y geográfica
afecta el tiempo de respuesta ante las necesidades de la sociedad, además, la falta de actualización de los equipos de
cómputo complica el trabajo, lo hace lento, propicia la pérdida de datos y de tiempo.
Durante varios años se han desarrollado sistemas que de forma separada sistematizan una pequeña parte del proceso
de planeación, como el Sistema de Control de Obra, el Directorio y el de Control de Correspondencia, sin embargo,
esos sistemas no funcionan de forma integrada y están enfocados en atender una problemática específica y los demás
procesos se siguen haciendo de forma prácticamente manual.
De continuar así, generar el presupuesto del Estado, el Informe de Gobierno, la matrices de indicadores y el Control de
Obra entre otra información de gran relevancia para la toma de decisiones, será lento, ineficiente además de costoso.
b) Retos y oportunidades
PLANEACIÓN
Ante los retos que establece la disciplina fiscal y financiera de México, así como las tendencias mundiales en el
desarrollo socioeconómico, se marcaron las pautas en el establecimiento de las directrices del desarrollo local en las
que se contemplan aspectos de equidad e igualdad social, la sustentabilidad o la convivencia en la movilidad de las
personas y los vehículos automotores.
Ante esta perspectiva que marca una visión diferente en el desarrollo, en donde la opinión y sugerencia social a partir
de su participación tendrán un peso específico de gran relevancia.
EL ESTADO DE COLIMA - 13 -
El reto para la planeación, en sus distintas etapas es conjugar los aspectos jurídicos en los que se enmarca el quehacer
institucional, con la participación social en un actuar transparente y de rendición de cuentas.
Ante esta perspectiva, si bien es cierto que los subcomités son los órganos auxiliares del Comité Estatal, constituidos
para facilitar el proceso de planeación y coordinación de acciones en congruencia con la aplicación de los instrumentos
normativos que corresponda a dependencias y entidades, son las instituciones sobre quienes recae la
corresponsabilidad de la rectoría para conducir el desarrollo del estado, siendo los subcomités el instrumento.
Es por ello que el Comité Estatal se plantea como reto, lograr una total articulación entre los tres órganos de gobierno,
vincular al Poder Legislativo y Judicial al Proceso de Planeación Democrática, y llevar un adecuado seguimiento y
evaluación del Plan Estatal, de sus programas, proyectos y la previsión del curso de las acciones de gobierno, siempre
en coordinación con la iniciativa privada y la sociedad civil organizada.
Además, en la actualidad se debe adoptar un nuevo modelo con enfoque de orientación a resultados mismo que
requiere un moderno proceso operativo y participativo de la planeación que incorpore la visión de largo plazo, con dicho
fin se han instalado 24 subcomités y creado el subcomité especial para la Puesta en Marcha 2030 de Desarrollo
Sostenible en el Estado de Colima a fin de que el proceso de planeación constituya el pilar de la gestión para el
desarrollo, lo que implica el cambio en el enfoque de la atención primordial al gasto y se centre en los resultados del
mismo, privilegiando el impacto en el bienestar de la población, de tal forma que se definan y alineen la asignación
presupuestal al proceso de planeación.
El reto para la planeación, en sus distintas etapas de conjugar los aspectos jurídicos en los que se enmarca el quehacer
institucional, con la participación social en un actuar transparente y de rendición de cuentas.
En materia de programación, el reto es establecer una estrategia que permita que el Plan Estatal de Desarrollo y el
presupuesto de los recursos públicos se realicen de manera vinculada, coherente y coordinada, mediante un trazo de
financiamiento para el desarrollo a efecto de contar con los recursos necesarios para alcanzar los objetivos establecidos.
Además, es necesario contar con un sistema integral de información que permita a cada una de las instancias ejecutoras
de gasto, el seguimiento puntual de sus programas presupuestarios, componentes, proyectos, obras y acciones que
den cumplimiento a lo dictado en el Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 e incorporar esta visión y modelo con
orientación a resultados y perspectiva de largo plazo.
En el tema de Evaluación del Desempeño, el reto es mejorar la posición de Colima que ocupa con respecto al resto de
las entidades en la aplicación del PbR-SED, lo cual requiere de un esfuerzo mayor que permita atender cada una de
las disposiciones normativas para superar el atraso en términos de su implementación y operación.
2.- DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
a) Situación actual y tendencias
El Estado de Colima según datos de INEGI, registró en el periodo de 2003 al 2014 un crecimiento anual promedio del
3.0 por ciento, este se ubica por encima del promedio nacional, que para ese mismo periodo fue de 2.6 por ciento. Datos
más recientes y con base en las últimas cifras publicadas por el INEGI del Indicador Trimestral de la Actividad Económica
Estatal (ITAEE) y Producto Interno Bruto trimestral base 2008, muestran que en el segundo trimestre del 2016, la
economía del Estado registró un incremento del 4.5 por ciento, respecto del mismo trimestre del año anterior, esta tasa
es superior al crecimiento observado del Producto Interno Bruto trimestral que fue de 2.5 por ciento. El Producto Interno
Bruto per cápita también nos ubica por encima de la media nacional. Finalmente, las proyecciones del Consejo Nacional
de Población, muestran que la tasa de crecimiento de la población estatal promedio en el periodo 2010-2020 es de 1.74
por ciento, mayor a la tasa promedio de crecimiento a nivel nacional de 1.07 por ciento.
- 14 - EL ESTADO DE COLIMA
Las potestades tributarias de las entidades federativas son limitadas, como consecuencia del esquema de competencias
establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal;
lo que implica una alta dependencia de las transferencias de recursos federales.
El Estado de Colima está adherido al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal a través de la firma de un convenio con
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), dicha adhesión otorga el derecho de participar en el total de
impuestos federales y en otros ingresos que la Ley de Coordinación Fiscal señala.
Colima, como la mayoría de las entidades en el país, mantiene una alta dependencia de las transferencias federales.
Los ingresos propios de la entidad son del 12 por ciento del total de ingresos.
En cuanto a la recaudación de impuestos estatales de los de 15 impuestos que pueden recaudar los Estados, el Estado
de Colima tiene establecidos 6 impuestos, lo que lo colocan en el promedio nacional en cuanto a contribuciones
establecidas, estas son:
1. Impuesto sobre ejercicio de profesiones
2. Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos, concursos y juegos permitidos
3. Impuesto sobre tenencia o uso de vehículos
4. Impuesto a la transmisión de la propiedad de vehículos automotores usados
5. Impuesto por la prestación del servicio de hospedaje
6. Impuesto sobre nominas
No obstante, uno de ellos, el Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos que para las arcas estatales representa el
segundo impuesto en nivel de recaudación, se ha mantenido subsidiado desde 2011, además, otro impuesto que se
redistribuye, es el caso del Impuesto por la Prestación del Servicio de Hospedaje, el cual se destina en un 98 por ciento,
al Fondo de Fomento, Promoción y Difusión de las actividades turísticas del Estado mientras que el 2 por ciento restante,
se destina a sufragar los gastos de administración de dicho tributo.
La cobertura de asistencia a contribuyentes y recepción de pagos se otorga por medio de:
4 (cuatro) oficinas de Receptorías de Rentas, ubicadas en los municipios de Colima, Tecomán y Manzanillo; 3 (tres)
Cajas recaudadoras ubicadas en Armería, Registro Público de la Propiedad y Secretaria de Movilidad en Manzanillo y;
3 (tres) Módulos de servicios Tributarios en los Centro de Negocios de Colima, Tecomán y Manzanillo.
Esta cobertura es insuficiente, faltando tener presencia en los municipios de Villa de Álvarez, Minatitlán, Coquimatlán e
Ixtlahuacán.
Por otro lado a pesar de que se tiene 25 (veinticinco) Kioscos de Servicios y Tramites Electrónicos distribuidos en el
estado, en notarias pública, Guadalajara y Lynwood California, no se aprovecha su cobertura para el pago de
contribuciones y por otro lado debido a pesar de la importancia que ha adquirido el uso de los medios electrónicos para
el pago de servicios y obligaciones fiscales, este medio de pago no es aceptado en los Kioscos de Servicios y Trámites
Electrónicos.
De lo anterior se desprende que por la limitación de los recursos propios, con su correspondiente dependencia de las
participaciones federales, el Estado debe avanzar en el proceso de modernización, para generar productos y brindar
servicios utilizando la tecnología necesaria para simplificar trámites, reducir tiempos de respuesta que faciliten captar de
forma eficiente y eficazmente el pago de sus contribuciones.
Como parte de las relaciones en los diferentes niveles de gobierno, actualmente existe una importante relación en
materia hacendaria entre las haciendas: estatal y municipal, para lo cual el Estado de Colima cuenta con un Sistema de
Coordinación Fiscal local, mismo que se estableció desde el 30 de noviembre de 1996, fecha en que se publicó en el
Periódico Oficial “El Estado de Colima”, la Ley de Coordinación Fiscal del Estado de Colima, cuya finalidad primordial
EL ESTADO DE COLIMA - 15 -
fue la de establecer el Sistema de Coordinación Fiscal en el Estado de Colima, a efecto de uniformar y regular las
relaciones fiscales y administrativas entre el Gobierno del Estado con él de los Municipios, entre los Gobiernos de los
propios Municipios y de ambos con la Federación; lo anterior dentro del marco del Sistema Nacional de Coordinación
Fiscal.
En los últimos años se ha observado un deterioro sistemático en las finanzas públicas, lo anterior se ha dado, en parte,
como resultado del creciente endeudamiento. El aumento del nivel de la deuda pública no representa un riesgo para las
finanzas públicas, pero sí es una alerta para tomar en cuenta y no comprometer la estabilidad las finanzas públicas.
En ese sentido entró en vigor la “Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios”, cuyo
objetivo es promover finanzas públicas locales sostenibles, a través de reglas de disciplina financiera, el uso responsable
de la deuda pública, así como el fortalecimiento de la transparencia, entre otras medidas. En este contexto, el Estado
tendrán que hacer las adecuaciones necesarias en el marco legal para dar cumplimiento a este mandato.
b) Retos y oportunidades
La Dirección General de Ingresos establece los mecanismos para la captación de los ingresos públicos, por lo que ha
puesto énfasis en acercar y poner a disposición de los contribuyentes las oficinas de Receptorías de Rentas y 26
Veintiséis Kioscos de Servicios y Trámites Electrónicos, así como también ha instalación de módulos tributarios y
vehiculares para brindar atención personalizada a los contribuyentes, proporcionándoles información y orientación para
el oportuno y voluntario cumplimiento de las obligaciones fiscales.
El vertiginoso desarrollo de nuevas tecnologías nos obliga a la constante actualización tecnológica y legal para ofrecer
a los contribuyentes procesos de pago más eficientes y rápidos. En materia de desarrollo de software, se requiere
personal con alta especialización técnica así como inversión en infraestructura de hardware y de comunicación, para
poder procesar las operaciones de pago de los contribuyentes.
Para mejorar la presencia fiscal y la eficiencia recaudatoria es prioritario actualizar el Sistema Integral de Ingresos para
hacer más eficientes los sistemas y procesos de la recaudación fiscal, ampliando los puntos y formas de pago.
La Dirección General de Ingresos debe vigilar el cumplimiento en la presentación de las declaraciones fiscales y hacer
efectivos los créditos fiscales a través de la notificación y cobro de los mismos; debido al volumen de contribuyente y
operaciones que se realizan los procesos de la recaudación se deben agilizar para elevar la percepción de riesgo por el
no cumplimiento de las obligaciones.
Para fortalecer los sistemas de vigilancia de obligaciones es necesario establecer un programa integral de emisión de
requerimientos por la omisión en el pago de contribuciones.
Con las atribuciones propias de la Dirección General de Ingresos y con las facultades delegadas derivadas de la
Colaboración Fiscal con la Federación, comprueba que los contribuyentes cumplan con las obligaciones previstas en la
legislación fiscal estatal y federal, en su caso, determinar las contribuciones omitidas o los créditos fiscales con estricto
apego a los ordenamientos legales que rigen la función de fiscalización a fin de incrementar la recaudación y combatir
la evasión fiscal. El creciente número de operaciones por parte de los contribuyentes y la complejidad de las mismas
implican el uso de técnicas más sofisticadas para la fiscalización que permitan incrementar la eficiencia y eficacia
recaudatoria, la agilización y simplificación de los procesos de fiscalización.
Ante la falta de incentivos que permitan vislumbrar un crecimiento importante del padrón de contribuyentes, un área de
oportunidad es realización de actos de fiscalización, con el fin de mantener una permanente vigilancia del correcto
cumplimiento de las obligaciones fiscales.
- 16 - EL ESTADO DE COLIMA
3.- DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS
a) Situación actual y tendencias
En los años recientes, las finanzas públicas evidenciaron un profundo proceso de deterioro que redujo sensiblemente la
capacidad de maniobra del gobierno, atribuible fundamentalmente, entre otros aspectos a: la alta dependencia de
recursos federales, una deuda pública con tendencia a la alza, un incremento del gasto público para atender actividades
no productivas, una débil planeación financiera y una limitada inversión pública.
Ante este panorama, reviste una especial importancia en el quehacer público, el reto de hacer más con menos recursos
y maximizar los resultados de las acciones de gobierno para elevar los niveles de bienestar de los colimenses.
En esa tesitura, uno de los mayores desafíos para el cumplimiento de las prioridades establecidas en el Plan Estatal de
Desarrollo 2016-2021, alineadas en el Programa Sectorial de Finanzas y en el presente Programa Institucional es contar
con los recursos necesarios para financiar, de manera responsable, los programas y políticas públicas, sin comprometer
la viabilidad de la hacienda pública estatal.
Para avanzar en esa dirección y transitar hacia el manejo sostenible las finanzas, se trabajará con firmeza, regidos por
estrictos criterios de responsabilidad hacendaria y financiera, administrando los recursos, con base en los principios de:
legalidad, honestidad, eficacia, eficiencia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendición de
cuentas.
Uno de los principales desafíos que enfrenta esta administración es el manejo, amortización y control de la deuda pública.
En este rubro en particular, se heredaron diversas problemáticas ligadas a una evolución creciente de saldos, así como
las consecuencias derivadas del incumplimiento de obligaciones bancarias de corto plazo, que se reflejaron en una caída
en las calificaciones quirografarias del Estado y el consecuente incremento del servicio de la deuda. Ante este complejo
escenario, se redoblan esfuerzos y se instrumentan diversas estrategias, para lograr disponer de liquidez para atender
prioridades y finiquitar un gran porcentaje de los pasivos que se habían postergado.
En materia de Contabilidad Gubernamental, se dispone de un buen Sistema Integral de Información financiera; sin
embargo, se requiere adecuarlo y modernizarlo con el fin de fortalecer el cumplimiento de la normatividad en la materia
y con los criterios y formatos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
Estas acciones permitirán mejorar el registro de la contabilidad gubernamental, la emisión de la información financiera,
programática y presupuestaria que se genera, tanto para el control interno como para la emisión de información sobre
la evolución de las finanzas públicas, la integración, consolidación y emisión de la Cuenta Pública Anual, la transparencia
y la rendición de cuentas.
Los resultados del Diagnóstico 2017 elaborado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en materia de avance
en la implementación del PbR-SED en las Entidades Federativas, ubican al estado de Colima en el lugar 31 de 32
entidades federativas.
EL ESTADO DE COLIMA - 17 -
La implementación y el desarrollo del PbR-SED involucran a todo el entramado de la estructura gubernamental. En la
categoría de presupuesto ésta se caracteriza por ser una fortaleza que requiere continuarse perfeccionando en el ámbito
de la función de egresos. Las categorías correspondientes a Capacitación, Planeación, Programación y Seguimiento y
Evaluación significan áreas de oportunidad que deben de atenderse por distintas instancias del gobierno, para seguir
impulsando el PbR-SED como importante política pública integral relacionada con la Gestión Pública para Resultados
del Desarrollo ( GPRD).
La transparencia presupuestal (saber cuánto, cómo y en qué se va a gastar el dinero público) es fundamental para crear
confianza entre los ciudadanos y el gobierno. Con una buena planeación, los estados pueden adoptar una forma
estructurada y clara de mostrar al ciudadano el uso de los recursos públicos.
Desde 2008, el Instituto Mexicano para la Competitividad (IMCO) evalúa la calidad de la información presupuestal de los
estados sobre la base de un catálogo de buenas prácticas, evaluadas por medio del Índice de Información Presupuestal
Estatal 2017 (IIPE)
El IIPE, se realiza mediante un estudio que mide de forma anual la calidad de la información presupuestal de las
entidades federativas, verifica el cumplimiento de las obligaciones de contabilidad gubernamental, fomenta una serie de
buenas prácticas contables y tiene como propósito eliminar condiciones de opacidad en el manejo de los recursos
públicos estatales.
En su edición correspondiente a 2017, Colima se posiciona en Primera Posición Nacional, conjuntamente con los estados
de Puebla, Chihuahua, Coahuila, Baja California y Jalisco.
Con respecto al IIPE 2016, escalamos 8 posiciones al pasar del Noveno lugar Nacional, al Primero, junto con dichos
estados.
En 2017 cumplimos el 100 por ciento de los 116 criterios que aplica el IMCO en la medición de dicho Índice.
Con logros como este, el Gobierno del Estado, pone de manifiesto su especial interés en adoptar las mejores prácticas
en materia de administración, transparencia y rendición de cuentas a la sociedad sobre el origen y destino de los recursos
públicos.
- 18 - EL ESTADO DE COLIMA
Fuente: IMCO: http://imco.org.mx/wp-content/uploads/2017/10/Presentacion_Final_IIPE2017-1.pdf
Atendiendo a lo dispuesto por la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se continúa atendiendo y mejorando la
información del presupuesto de egresos para su difusión a la ciudadanía en documentos dirigidos a la ciudadanía que
expliquen, de manera sencilla y en formatos accesibles, el contenido de la información financiera por medio del
denominado presupuesto ciudadano
http://www.colima-estado.gob.mx/transparencia/archivos/portal/2017020911114927_Presupuesto-ciudadano-2017.pdf
b) Retos y oportunidades
Con el propósito de fortalecer la hacienda pública e instrumentar una adecuada planificación financiera y las estrategias
necesarias para prever la disponibilidad de recursos que permitan financiar las prioridades en materia de desarrollo
económico y social y las tareas de gobierno, en congruencia con la realidad de las finanzas públicas; se desarrollan
acciones tendientes a generar liquidez y garantizar la operación de la administración estatal.
Una vez desactivada la contingencia generada por los pasivos bancarios, que amenazaba con presionar de manera
significativa la liquidez de las finanzas estatales, se plantea renovar las coberturas de tasa de interés para aquellos
créditos contratados a tasa variable, y contratar una cobertura adicional para un financiamiento que carecía de esta, lo
anterior, con la finalidad de otorgarle viabilidad a su pago, protegiendo a esos financiamientos ante la volatilidad existente
en el mercado financiero internacional que pudiera reflejarse en incrementos intempestivos de las tasas de interés de
referencia y encarecer el servicio de la deuda pública del Gobierno del Estado.
Se implementarán las acciones para adecuar el Sistema Integral de Información Financiera, con la finalidad de que este
genere la información en todos los formatos derivados de la implementación de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y las normas que emite el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como para atender los
postulados derivados de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios y de los Criterios
para la elaboración y presentación homogénea de la información financiera y de los formatos a que hace referencia este
último ordenamiento.
EL ESTADO DE COLIMA - 19 -
Con el propósito de cumplir con uno de los objetivos del PED, se deberán instrumentar las acciones necesarias para
posicionar a Colima entre los tres primeros lugares del país por su avance en la implementación del PbR-SED, acción
que compete a una diversidad de áreas de gobierno.
Se continuarán impulsando las acciones para fortalecer la calidad de la información presupuestal adoptando las mejores
prácticas en materia de integración del Presupuesto de Egresos, para seguir posicionando al Estado de Colima en los
primeros lugares a nivel nacional en el Índice de Información Presupuestal Estatal.
Se fortalecerán las acciones para contener y disminuir el gasto corriente, para su reorientación hacia los programas
sociales y a las prioridades del desarrollo estatal, en conjunto con la Secretaría de Administración y Gestión Pública,
aplicando y mejorando las Reglas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina del Gasto Público Estatal, cuyo objeto es
implementar el uso de los recursos públicos con base en los principios de legalidad, honestidad, eficacia, eficiencia,
economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendición de cuentas, las cuales son obligatorias en su
observancia para los servidores públicos de las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Estado.
Asimismo, se redoblarán los esfuerzos para administrar eficientemente los recursos públicos mediante una política
fortalecida en las materias de presupuesto, gasto, contabilidad y deuda, en el marco de las disposiciones legales
aplicables.
VII. OBJETIVO, ESTRATEGIAS, LÍNEAS DE ACCIÓN Y METAS
1.- DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y CONTROL
OBJETIVO:
1. Fortalecer el proceso de planeación mediante la conducción de estrategias que articulen el quehacer institucional en
concordancia con las directrices del PbR-SED y el Sistema Estatal de Planeación Democrática.
ESTRATEGIAS:
1.1 Consolidar la operación del Comité Estatal de Planeación Democrática, mediante la realización de trabajos que la
Ley de Planeación Democrática y el Reglamento del Comité Estatal requieren para el funcionamiento de cada
subcomité.
1.2 Coordinar el proceso de programación, seguimiento, monitoreo y evaluación de los programas presupuestarios
conforme a la normatividad vigente del PbR-SED.
1.3 Coordinar la integración de una cartera de proyectos conforme a los criterios de asignación, radicación y ejercicio
de los programas y proyectos con asignación presupuestal federal para el Estado de Colima.
1.4 Impulsar el proceso de planeación mediante la adopción de estrategias modernas apoyadas por tecnologías de
información.
LÍNEAS DE ACCIÓN:
1.1.1 Elaborar los programas derivados del PED, sectoriales, regionales, especiales e institucionales.
- 20 - EL ESTADO DE COLIMA
1.1.2 Coordinar la ejecución del PED y de los programas que de él se derivan, sectoriales, regionales, especiales e
institucionales.
1.1.3 Apoyar en la coordinación para la elaboración de la metodología para la implementación de los objetivos del
desarrollo sostenible.
1.1.4 Coordinar la evaluación del PED y los programas que de él se deriven.
1.2.1 Realizar la integración monitoreo y seguimiento de los programas presupuestarios conforme a la normatividad
vigente en el Presupuesto basado en Resultados (PbR).
1.2.2 Elaborar el Programa Anual de Evaluación del Desempeño.
1.3.1 Conformar la cartera de proyectos conforme los criterios normativos de cada uno de los fondos federales.
1.3.2 Asesorar y acompañar a las dependencias estatales en la integración documental necesaria para la radicación de
los recursos federales etiquetados al Estado de Colima.
1.4.1 Desarrollar sistemas de información estatales que apoyen al proceso de planeación.
1.4.2 Dar seguimiento al Programa Estatal de Estadística y Geografía.
METAS:
1.1.1.1 Elaborar 2 metodologías para la formulación de programas derivados del Plan, una para programas sectoriales,
regionales y especiales, y otra para programas institucionales.
1.1.1.2 Coordinar la elaboración de 13 programas sectoriales, 8 especiales, 3 regionales, y 34 institucionales.
1.1.2.1 Coordinar anualmente la formulación de 24 programas de trabajo que correspondan a los subcomités sectoriales,
regionales y especiales.
1.1.2.2 Elaborar anualmente un Informe de Gobierno del Titular del Ejecutivo.
1.1.2.3 Integrar y dar seguimiento al Programa Operativo anual de las dependencias de los 3 órdenes de gobierno.
1.1.3.1 Integrar una metodología para la implementación de los objetivos de desarrollo sostenible.
1.1.4.1 A partir de 2018 realizar anualmente una evaluación al PED.
1.1.4.2 A partir de 2018 realizar anualmente una evaluación de los programas que se derivan del PED.
1.2.1.1 Revisar y en su caso actualizar al menos 1 programa presupuestario por entidad pública.
1.2.1.2 Llevar a cabo trimestralmente el monitoreo y seguimiento del 100% de los indicadores de los programas
presupuestarios.
1.2.2.1 Formular y publicar el Programa Anual de Evaluación del SED.
1.3.1.1 Integrar anualmente la propuesta de cartera de proyectos de infraestructura para el desarrollo para su
incorporación en el Presupuesto de Egresos de la Federación.
EL ESTADO DE COLIMA - 21 -
1.3.2.1 Alcanzar al menos el 90 por ciento en la radicación de los recursos de infraestructura para el desarrollo
etiquetados al Estado de Colima del Presupuesto de Egresos de la Federación.
1.4.1.1 Diseñar y operar al menos 7 sistemas de información del proceso de planeación.
1.4.2.1 Coordinar 2 reuniones anuales del Comité Estatal de Información Estadística y Geográfica.
1.4.2.2 Dar seguimiento a la implementación institucional del 80 por ciento de los proyectos de información estadísticos
y geográficos, presentados por las entidades públicas en el seno del Comité Estatal de Información Estadística y
Geográfica.
2.- DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
OBJETIVO:
1. Fortalecer las finanzas públicas mediante reformas legales que promuevan el aumento de ingresos estatales, para
mejorar el bienestar de los colimenses.
ESTRATEGIAS:
1.1 Promover reformas legales que incidan en el aumento de ingresos para fortalecer las finanzas públicas.
1.2 Estimular el cumplimiento voluntario y oportuno de las obligaciones fiscales, en un marco de legalidad y seguridad
jurídica.
1.3 Aprovechar la infraestructura instalada de los Kioscos de Servicios y Tramites Electrónicos de Gobierno y oficinas
de recaudación para ampliar la atención a contribuyentes.
1.4 Fomentar el uso de las tecnologías de la información, con el fin de reducir el tiempo que los contribuyentes destinan
al pago de sus contribuciones.
LÍNEAS DE ACCIÓN:
1.1.1 Promover las reformas a las leyes, reglamentos y disposiciones administrativas necesarias para armonizar los
preceptos legales con la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
1.1.2 Promover reformas en materia de legislación tributaria, con la finalidad de adecuarlo a la realidad económica, social
y administrativa imperante; con el propósito de facilitar su debido cumplimiento y otorgar mayor certidumbre jurídica a
los contribuyentes.
1.2.1 Ampliar la cobertura de la asistencia y orientación fiscal a los contribuyentes sobre el cumplimiento de las
obligaciones fiscales.
1.3.1 Ampliar las formas de pago de las obligaciones fiscales y servicios prestados en los Kioscos de Servicios y
Tramites Electrónicos de Gobierno.
- 22 - EL ESTADO DE COLIMA
1.3.2 Aceptar para el pago de servicios y contribuciones en los Kioscos de Servicios y Tramites Electrónicos de Gobierno
el pago por medio de servicios electrónicos.
1.4.1 Modernizar los procesos de cobro actuales con acreditación del pago en tiempo real.
1.4.2 Impulsar el desarrollo y los estándares de calidad en los trámites de contribuciones estatales mediante la
implementación del uso de la Firma Electrónica Avanzada (e. Firma).
METAS:
1.1.1.1 Actualizar 6 ordenamientos locales para adecuarse a las disposiciones de la ley de Disciplina Financiera.
1.1.2.1 Modificar 3 ordenamientos en materia tributaria.
1.2.1.1 Incrementar en 33 por ciento los puntos de recaudación o de asistencia a contribuyentes.
1.3.1.1 Incorporar 4 formas extras de pago.
1.3.2.1 Aceptar el pago con tarjeta de crédito o débito 10 servicios que se cobran en los kioscos de pago.
1.4.1.1 Operar la acreditación de pago en tiempo real de 5 instituciones bancaria o instituciones autorizadas de cobro.
1.4.2.1 Implementar 5 trámites en el uso de la e. Firma.
3.- DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS
OBJETIVOS:
1. Administrar eficientemente los recursos públicos mediante una política de presupuesto, gasto, contabilidad y deuda,
conforme a las disposiciones legales aplicables.
2. Perfeccionar y transparentar la política de gasto presupuestario para visualizar las etapas de planeación,
programación, presupuesto, ejecución y evaluación de los programas implementados.
3. Fortalecer la Transparencia presupuestaria, la rendición de cuenta pública y la emisión de información financiera de
conformidad a la norma legal.
4. Fortalecer el Sistema de Integral de Información Financiera GRP-SAP, para cumplir con lo dispuesto en LGCG y en
la LDF.
ESTRATEGIAS:
1.1 Establecer los lineamientos para cubrir las erogaciones del gasto público, previamente autorizado en el Presupuesto
de Egresos del Estado y programado por las áreas competentes.
2.1 Fortalecer la coordinación interinstitucional a fin de consolidar la implementación del PbR-SED en cumplimiento al
marco legal vigente.
EL ESTADO DE COLIMA - 23 -
3.1 Planear, coordinar y dirigir el proceso de la integración de los estados contables y financieros para su estructura en
la Cuenta Pública.
4.1 Planear, coordinar y dirigir el proceso de automatización de reportes, conforme lo dicta la Ley de Disciplina Financiera
y la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
LÍNEAS DE ACCIÓN:
1.1.1 Establecer sistemas de control de las operaciones financieras realizadas por el Poder Ejecutivo.
2.1.1 Establecer líneas de trabajo en las áreas sustantivas que forman parte del proceso presupuestario del PbR-SED
en cumplimiento al marco legal vigente.
3.1.1 Elaborar los estados financieros y demás información contable que emane de los registros contables.
4.1.1 Analizar y verificar los registros contables y presupuestales para realizar la integración de los reportes de la Ley de
Disciplina Financiera.
4.1.2 Analizar y verificar que los registros presupuestales y contables del Ingreso, estén correctos como lo marca la Ley
General de Contabilidad Gubernamental.
METAS:
1.1.1.1 Al 2021, lograr un Índice de Desempeño Financiero (IDFEF) de 66.1 puntos, aplicando las mejores prácticas en
administración, control del gasto, recaudación de ingresos propios, manejo del endeudamiento y generación de ahorro
interno.
2.1.1.1 En 2021, posicionar a Colima entre los tres primeros lugares del país por su avance en el Presupuesto basado
en Resultados.
3.1.1.1 Presentar 1 Cuenta Pública Anual Consolidada, 12 Cuenta Pública Mensual, 4 Informes Trimestrales de los
Recursos Federales, y 4 Informes Trimestrales de las Finanzas Públicas.
4.1.1.1 Analizar y generar en el GPR-SAP, 13 reportes que obliga la Ley de Disciplina Financiera.
4.1.2.1 Generar el 100% de los momentos presupuestales del Ingreso y su registro contable en cuentas de Orden.
- 24 - EL ESTADO DE COLIMA
VIII. CUADROS PROGRAMÁTICOS
1.- DIRECCIÓN GENERAL DE PLANEACIÓN Y CONTROL
A1. ALINEACIÓN PLAN ESTATAL - PROGRAMA SECTORIAL O ESPECIAL - PROGRAMA INSTITUCIONAL.
PLAN ESTATAL PROGRAMA SECTORIAL PROGRAMA INSTITUCIONAL
EJE TRANSVERSAL 1.- COLIMA
CON UN GOBIERNO MODERNO,
EFECTIVO Y TRANSPARENTE.
N/A
LÍNEA DE POLÍTICA:
4.1 Fortalecer las finanzas públicas
del estado mediante la revisión de las
políticas de ingresos, egresos y
deuda pública.
SUBPROGRAMA:
N/A
PROGRAMA:
Programa Institucional de la Secretaría de
Planeación y Finanzas.
OBJETIVO:
4.1.1 Fortalecer las finanzas públicas
mediante reformas legales que
promuevan el aumento de ingresos
estatales y municipales para mejorar
el bienestar de los colimenses.
OBJETIVO SECTORIAL:
N/A
OBJETIVO INSTITUCIONAL:
1. Fortalecer el proceso de planeación
mediante la conducción de estrategias que
articulen el quehacer institucional en
concordancia con las directrices del PbR-
SED y el Sistema Estatal de Planeación a
través de la planeación participativa.
META SECTORIAL:
N/A
METAS INSTITUCIONALES:
1.1.1.1 Elaborar 2 metodologías para la
formulación de programas derivados del Plan,
una para programas sectoriales, regionales y
especiales, y otra para programas
institucionales.
1.1.1.2 Coordinar la elaboración de 13
programas sectoriales, 8 especiales, 3
regionales, y 34 institucionales.
1.1.2.1 Formular anualmente 24 programas
de trabajo que correspondan a los subcomités
sectoriales, regionales y especiales.
EL ESTADO DE COLIMA - 25 -
PLAN ESTATAL PROGRAMA SECTORIAL PROGRAMA INSTITUCIONAL
1.1.2.2 Elaborar anualmente un Informe de
Gobierno del Titular del Ejecutivo.
1.1.2.3 Integrar y dar seguimiento al Programa
Operativo anual de las dependencias de los 3
órdenes de gobierno.
1.1.3.1 Integrar una metodología para la
implementación de los objetivos de desarrollo
sostenible.
1.1.4.1 A partir de 2018 realizar anualmente
una evaluación al PED.
1.1.4.2 A partir de 2018 realizar anualmente
una evaluación de los programas que se
derivan del PED.
1.2.1.1 Revisar y en su caso actualizar al
menos 1 programa presupuestario por
entidad.
1.2.1.2 Llevar a cabo trimestralmente el
monitoreo y seguimiento del 100% de los
indicadores de los programas
presupuestarios.
1.2.2.1 Formular y publicar el Programa Anual
de Evaluación del SED.
1.3.1.1 Integrar anualmente la propuesta de
cartera de proyectos de infraestructura para
el desarrollo para su incorporación en el
Presupuesto de Egresos de la Federación.
1.3.2.1 Alcanzar al menos el 90 por ciento en
la radicación de los recursos de
infraestructura para el desarrollo etiquetados
al Estado de Colima del Presupuesto de
Egresos de la Federación.
1.4.1.1 Diseñar y operar al menos 7 sistemas
de información del proceso de planeación.
- 26 - EL ESTADO DE COLIMA
PLAN ESTATAL PROGRAMA SECTORIAL PROGRAMA INSTITUCIONAL
1.4.2.1 Coordinar 2 reuniones anuales del
Comité Estatal de información estadística y
Geográfica.
1.4.2.2 Dar seguimiento a la implementación
institucional del 80 por ciento de los proyectos
de información estadísticos y geográficos,
presentados por las entidades públicas en el
seno del Comité Estatal de Información
Estadística y Geográfica.
EL ESTADO DE COLIMA - 27 -
B1. ALINEACIÓN ESTRATÉGICA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
OBJETIVOS ESTRATEGIAS LÍNEAS DE ACCIÓN METAS
¿Qué quiero lograr? ¿Cómo lo voy a lograr? ¿Qué voy a hacer? ¿Cuánto voy a hacer?
1. Fortalecer el proceso de
planeación mediante la
conducción de estrategias
que articulen el quehacer
institucional en
concordancia con las
directrices del PbR-SED y
el Sistema Estatal de
Planeación a través de la
planeación participativa.
1.1 Consolidar la operación
del Comité Estatal de
Planeación Democrática,
mediante la realización de
trabajos que la Ley de
Planeación Democrática y el
Reglamento del Comité
Estatal requieren para el
funcionamiento de cada
subcomité.
1.1.1 Elaborar los
programas derivados del
PED, sectoriales,
regionales, especiales e
institucionales.
1.1.1.1 Elaborar 2
metodologías para la
formulación de programas
derivados del Plan, una para
programas sectoriales,
regionales y especiales, y
otra para programas
institucionales.
1.1.1.2 Coordinar la
elaboración de 13 programas
sectoriales, 8 especiales, 3
regionales, y 34
institucionales.
1.1.2 Coordinar la
ejecución del PED y de los
programas que de él se
derivan, sectoriales,
regionales, especiales e
institucionales.
1.1.2.1 Formular anualmente
24 programas de trabajo que
correspondan a los
subcomités sectoriales,
regionales y especiales.
1.1.2.2 Elaborar anualmente
un Informe de Gobierno del
Titular del Ejecutivo.
1.1.2.3 Integrar y dar
seguimiento al Programa
Operativo anual de las
dependencias de los 3
órdenes de gobierno.
1.1.3 Apoyar en la
coordinación para la
elaboración de la
metodología para la
implementación de los
objetivos del desarrollo
sostenible.
1.1.3.1 Integrar una
metodología para la
implementación de los
objetivos de desarrollo
sostenible.
1.1.4 Coordinar la
evaluación del PED y los
programas que de él se
deriven.
1.1.4.1 A partir de 2018
realizar anualmente una
evaluación al PED.
1.1.4.2 A partir de 2018
realizar anualmente una
- 28 - EL ESTADO DE COLIMA
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
OBJETIVOS ESTRATEGIAS LÍNEAS DE ACCIÓN METAS
evaluación de los programas
que se derivan del PED.
1.2 Coordinar el proceso de
programación, seguimiento,
monitoreo y evaluación de los
programas presupuestarios
conforme a la normatividad
vigente del PbR-SED.
1.2.1 Realizar la
integración monitoreo y
seguimiento de los
programas
presupuestarios conforme
a la normatividad vigente
en el Presupuesto basado
en Resultados (PbR).
1.2.1.1 Revisar y en su caso
actualizar al menos 1
programa presupuestario por
entidad.
1.2.1.2 Llevar a cabo
trimestralmente el monitoreo y
seguimiento del 100% de los
indicadores de los programas
presupuestarios.
1.2.2 Elaborar el Programa
Anual de Evaluación del
Desempeño.
1.2.2.1 Formular y publicar el
Programa Anual de
Evaluación del SED.
1.3 Coordinar la integración
de una cartera de proyectos
conforme a los criterios de
asignación, radicación y
ejercicio de los programas y
proyectos con asignación
presupuestal federal para el
Estado de Colima.
1.3.1 Conformar la cartera
de proyectos conforme los
criterios normativos de
cada uno de los fondos
federales.
1.3.1.1 Integrar anualmente la
propuesta de cartera de
proyectos de infraestructura
para el desarrollo para su
incorporación en el
Presupuesto de Egresos de la
Federación.
1.3.2 Asesorar y
acompañar a las
dependencias estatales en
la integración documental
necesaria para la
radicación de los recursos
federales etiquetados al
Estado de Colima.
1.3.2.1 Alcanzar al menos el
90 por ciento en la radicación
de los recursos de
infraestructura para el
desarrollo etiquetados al
Estado de Colima del
Presupuesto de Egresos de la
Federación.
1.4 Impulsar el proceso de
planeación mediante la
adopción de estrategias
modernas apoyadas por
tecnologías de información.
1.4.1 Desarrollar sistemas
de información estatales
que apoyen al proceso de
planeación.
1.4.1.1 Diseñar y operar al
menos 7 sistemas de
información del proceso de
planeación.
1.4.2 Dar seguimiento al
Programa Estatal de
Estadística y Geografía.
1.4.2.1 Coordinar 2
reuniones anuales del Comité
Estatal de información
estadística y Geográfica.
1.4.2.2 Dar seguimiento a la
implementación institucional
del 80 por ciento de los
proyectos de información
EL ESTADO DE COLIMA - 29 -
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
OBJETIVOS ESTRATEGIAS LÍNEAS DE ACCIÓN METAS
estadísticos y geográficos,
presentados por las entidades
públicas en el seno del Comité
Estatal de Información
Estadística y Geográfica.
- 30 - EL ESTADO DE COLIMA
C1. MATRIZ DE DESEMPEÑO ANUAL DE METAS INSTITUCIONALES.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
Años de Ejecución
META INSTITUCIONAL 2017 2018 2019 2020 2021
1.1.1.1 Elaborar 2
metodologías para la
formulación de
programas derivados del
Plan, una para
programas sectoriales,
regionales y especiales,
y otra para programas
institucionales.
3 metodologías
1.1.1.2 Coordinar la
elaboración de 13
programas sectoriales, 8
especiales, 3 regionales,
y 34 institucionales.
58 documentos
1.1.2.1 Formular
anualmente 24
programas de trabajo
que correspondan a los
subcomités sectoriales,
regionales y especiales.
24 planes de
trabajo
24 planes de
trabajo
24 planes de
trabajo
24 planes de
trabajo
24 planes de
trabajo
1.1.2.2 Elaborar
anualmente un Informe
de Gobierno del Titular
del Ejecutivo.
1 Informe de
Gobierno
1 Informe de
Gobierno
1 Informe de
Gobierno
1 Informe de
Gobierno
1 Informe de
Gobierno
1.1.2.3 Integrar y dar
seguimiento al Programa
Operativo anual de las
dependencias de los 3
órdenes de gobierno.
1 Programa
Operativo
1 Programa
Operativo
1 Programa
Operativo
1 Programa
Operativo
1 Programa
Operativo
1.1.3.1 Integrar una
metodología para la
implementación de los
1 metodología
EL ESTADO DE COLIMA - 31 -
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
Años de Ejecución
META INSTITUCIONAL 2017 2018 2019 2020 2021
objetivos de desarrollo
sostenible.
1.1.4.1 A partir de 2018
realizar anualmente una
evaluación al PED.
1 evaluación 1 evaluación 1 evaluación 1 evaluación 1 evaluación
1.1.4.2 A partir de 2018
realizar anualmente una
evaluación de los
programas que se
derivan del PED.
24 evaluaciones 24 evaluaciones 24 evaluaciones 24 evaluaciones
1.2.1.1 Revisar y en su
caso actualizar al menos
1 programa
presupuestario por
entidad.
1 programa
presupuestario
por entidad
1 programa
presupuestario por
entidad
1 programa
presupuestario por
entidad
1 programa
presupuestario
por entidad
1 programa
presupuestario por
entidad
1.2.1.2 Llevar a cabo
trimestralmente el
monitoreo y seguimiento
del 100% de los
indicadores de los
programas
presupuestarios.
4 informes
trimestrales
4 informes
trimestrales
4 informes
trimestrales
4 informes
trimestrales
4 informes
trimestrales
1.2.2.1 Formular y
publicar el Programa
Anual de Evaluación del
SED.
1 programa
publicado
1 programa
publicado
1 programa
publicado
1 programa
publicado
1 programa
publicado
1.3.1.1 Integrar
anualmente la propuesta
de cartera de proyectos
de infraestructura para el
desarrollo para su
incorporación en el
Presupuesto de Egresos
de la Federación.
1 cartera de
proyectos
1 cartera de
proyectos
1 cartera de
proyectos
1 cartera de
proyectos
1 cartera de
proyectos
1.3.2.1 Alcanzar al
menos el 90 por ciento en
90% de recursos
etiquetados
90% de recursos
etiquetados
90% de recursos
etiquetados
90% de recursos
etiquetados
90% de recursos
etiquetados
- 32 - EL ESTADO DE COLIMA
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
Años de Ejecución
META INSTITUCIONAL 2017 2018 2019 2020 2021
la radicación de los
recursos de
infraestructura para el
desarrollo etiquetados al
Estado de Colima del
Presupuesto de Egresos
de la Federación.
1.4.1.1 Diseñar y operar
al menos 7 sistemas de
información del proceso
de planeación.
6 sistemas 1 sistema
1.4.2.1 Coordinar 2
reuniones anuales del
Comité Estatal de
información estadística y
Geográfica.
2 reuniones 2 reuniones 2 reuniones 2 reuniones 2 reuniones
1.4.2.2 Dar seguimiento
a la implementación
institucional del 80 por
ciento de los proyectos
de información
estadísticos y
geográficos, presentados
por las entidades
públicas en el seno del
Comité Estatal de
Información Estadística y
Geográfica.
71 proyectos 1 proyecto
EL ESTADO DE COLIMA - 33 -
D1. MATRIZ DE INDICADORES DE METAS INSTITUCIONALES.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
METAS
INSTITUCIONALES INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE
META DEL
INDICADOR RESPONSABLE
1.1.1.1 Elaborar 2
metodologías para la
formulación de
programas derivados del
Plan, una para
programas sectoriales,
regionales y especiales,
y otra para programas
institucionales.
Porcentaje de
metodologías de
planeación
elaboradas.
(Metodologías
elaboradas /
metodologías
programadas)*100
3 metodologías 100%
Dirección
General de
Planeación y
Control.
1.1.1.2 Coordinar la
elaboración de 13
programas sectoriales, 8
especiales, 3 regionales,
y 34 institucionales.
Porcentaje de
programas
elaborados.
(Programas
elaborados /
programas
proyectados)*100 58 programas 100%
Dirección
General de
Planeación y
Control.
1.1.2.1 Formular
anualmente 24
programas de trabajo
que correspondan a los
subcomités sectoriales,
regionales y especiales.
Porcentaje de
planes de trabajo
elaborados.
(Programas de
trabajo formulados /
programas de
trabajo
programados)*100
24 planes de
trabajo 100%
Dirección de
Planeación.
1.1.2.2 Elaborar
anualmente un Informe
de Gobierno del Titular
del Ejecutivo.
Porcentaje de
informes de
gobierno
formulados.
(Informes de
gobierno
elaborados/ informes
de gobierno
programados)*100
6 informes 100% Dirección de
Planeación.
1.1.2.3 Integrar y dar
seguimiento al Programa
Operativo anual de las
dependencias de los 3
órdenes de gobierno.
Porcentaje de
dependencias
que entregan su
programa
operativo
trimestralmente.
(Dependencias que
entregan
trimestralmente los
avances de su
Programa Operativo/
Dependencias
obligadas a entregar
avances del
Programa
Operativo)*100
3 documentos 100% Dirección de
Programación
1.1.3.1 Integrar una
metodología para la
implementación de los
objetivos de desarrollo
sostenible.
Porcentaje de
metodologías
formuladas.
Total de metodología
formulas/ Total de
metodologías
programadas)*100 N/A 100%
Dirección
General de
Planeación y
Control
- 34 - EL ESTADO DE COLIMA
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
METAS
INSTITUCIONALES INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE
META DEL
INDICADOR RESPONSABLE
1.1.4.1 A partir de 2018
realizar anualmente una
evaluación al PED.
Porcentaje de
evaluaciones al
PED.
(Evaluaciones
realizadas al plan /
evaluaciones
programadas)*100
N/A 100% Dirección de
Operación y
Evaluación.
1.1.4.2 A partir de 2018
realizar anualmente una
evaluación de los
programas que se
derivan del PED.
Porcentaje de
evaluaciones a
programas
derivados del
Plan.
(Evaluaciones
realizadas a
programas
derivados del Plan /
evaluaciones
programadas)*100
N/A 100% Dirección de
Operación y
Evaluación.
1.2.1.1 Revisar y en su
caso actualizar al menos
1 programa
presupuestario por
entidad.
Porcentaje de
programas
presupuestarios.
(Número de
programas
presupuestarios
actualizados/ total de
programas
presupuestarios)*10
0
60 programas 100% Dirección de
Programación.
1.2.1.2 Llevar a cabo
trimestralmente el
monitoreo y seguimiento
del 100% de los
indicadores de los
programas
presupuestarios.
Porcentaje de
programas
presupuestarios
con seguimiento
y monitoreo.
(Programas
presupuestarios con
seguimiento y
monitoreo / total de
programas
presupuestarios)*10
0
60 programas 100% Dirección de
Programación.
1.2.2.1 Formular y
publicar el Programa
Anual de Evaluación del
SED.
Porcentaje de
programas
anuales de
evaluación
publicados.
(Programas anuales
de evaluación
elaborados y
publicados /
programas anuales
de evaluación
programados)*100
6 programas 100% Dirección de
Operación y
Evaluación.
1.3.1.1 Integrar
anualmente la propuesta
de cartera de proyectos
de infraestructura para el
desarrollo para su
incorporación en el
Presupuesto de Egresos
de la Federación.
Porcentaje de
cartera de
proyectos de
infraestructura
elaborada.
(Total de carteras de
proyectos
formuladas/cartera
de proyectos
programada)*100 1 cartera al año 100% Unidad de
Proyectos
1.3.2.1 Alcanzar al
menos el 90 por ciento en
la radicación de los
recursos de
Porcentaje de
radicación de
recursos de
infraestructura
(Total de recursos
radicados/ total de NA 90%
EL ESTADO DE COLIMA - 35 -
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
METAS
INSTITUCIONALES INDICADOR FÓRMULA LÍNEA BASE
META DEL
INDICADOR RESPONSABLE
infraestructura para el
desarrollo etiquetados al
Estado de Colima del
Presupuesto de Egresos
de la Federación.
para el Desarrollo
etiquetados.
recursos
etiquetados)*100
1.4.1.1 Diseñar y operar
al menos 7 sistemas de
información del proceso
de planeación.
Porcentaje de
sistemas de
información
diseñados.
(Sistemas de
información para la
planeación
diseñados / sistemas
de información para
la información
proyectados)*100
7 sistemas 100% Dirección
General de
Planeación y
Control.
1.4.2.1 Coordinar 2
reuniones anuales del
Comité Estatal de
información estadística y
Geográfica.
Porcentaje de
reuniones de
trabajo
realizadas.
(número de
reuniones de trabajo
realizadas/número
de reuniones
programadas)*100
2 reuniones 100%
1.4.2.2 Dar seguimiento
a la implementación
institucional del 80 por
ciento de los proyectos
de información
estadísticos y
geográficos, presentados
por las entidades
públicas en el seno del
Comité Estatal de
Información Estadística y
Geográfica.
Porcentaje de
proyectos de
información
estadísticos.
(Proyectos de
información
estadísticos
elaborados /
proyectos de
información
estadísticos
programados)*100
72 proyectos 100% Dirección
General de
Planeación y
Control.
- 36 - EL ESTADO DE COLIMA
E1. ALINEACIÓN METAS INSTITUCIONALES - PROYECTOS INSTITUCIONALES.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
META INSTITUCIONAL PROYECTO INSTITUCIONAL
1.1.1.1 Elaborar 2 metodologías para la formulación de
programas derivados del Plan, una para programas
sectoriales, regionales y especiales, y otra para
programas institucionales.
Planeación para el desarrollo.
1.1.1.2 Coordinar la elaboración de 13 programas
sectoriales, 8 especiales, 3 regionales, y 34
institucionales.
Planeación para el desarrollo.
1.1.2.1 Formular anualmente 24 programas de trabajo que
correspondan a los subcomités sectoriales, regionales y
especiales.
Operación del Sistema Estatal de Planeación.
1.1.2.2 Elaborar anualmente un Informe de Gobierno del
Titular del Ejecutivo.
Formulación de informes de Gobierno
1.1.2.3 Integrar y dar seguimiento al Programa Operativo
anual de las dependencias de los 3 órdenes de gobierno.
Planeación para el desarrollo
1.1.3.1 Integrar una metodología para la implementación
de los objetivos de desarrollo sostenible.
Planeación y conducción de la política de desarrollo
sostenible
1.1.4.1 A partir de 2018 realizar anualmente una
evaluación al PED.
Evaluación del desempeño.
1.1.4.2 A partir de 2018 realizar anualmente una
evaluación de los programas que se derivan del PED.
Evaluación del desempeño.
1.2.1.1 Revisar y en su caso actualizar al menos 1
programa presupuestario por entidad.
Actualización de matrices de indicadores.
1.2.1.2 Llevar a cabo trimestralmente el monitoreo y
seguimiento del 100% de los indicadores de los
programas presupuestarios.
Monitoreo y seguimiento de programas
1.2.2.1 Formular y publicar el Programa Anual de
Evaluación del SED. Evaluación del desempeño.
1.3.1.1 Integrar anualmente la propuesta de cartera de
proyectos de infraestructura para el desarrollo para su
incorporación en el Presupuesto de Egresos de la
Federación.
Programación y seguimiento de proyectos PEF
1.3.2.1 Alcanzar al menos el 90 por ciento en la radicación
de los recursos de infraestructura para el desarrollo
etiquetados al Estado de Colima del Presupuesto de
Egresos de la Federación.
Programación y seguimiento de proyectos PEF
1.4.1.1 Diseñar y operar al menos 7 sistemas de
información del proceso de planeación.
Sistema Estatal de Información para la Planeación.
1.4.2.1 Coordinar 2 reuniones anuales del Comité Estatal
de información estadística y Geográfica.
Sistema Estatal de Información para la Planeación.
1.4.2.2 Dar seguimiento a la implementación institucional
del 80 por ciento de los proyectos de información
estadísticos y geográficos, presentados por las entidades
Sistema Estatal de Información para la Planeación.
EL ESTADO DE COLIMA - 37 -
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
META INSTITUCIONAL PROYECTO INSTITUCIONAL
públicas en el seno del Comité Estatal de Información
Estadística y Geográfica.
- 38 - EL ESTADO DE COLIMA
2.- DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS
A2. ALINEACIÓN PLAN ESTATAL - PROGRAMA SECTORIAL O ESPECIAL - PROGRAMA INSTITUCIONAL.
PLAN ESTATAL PROGRAMA SECTORIAL PROGRAMA INSTITUCIONAL
TRANSVERSAL 1.- COLIMA
CON UN GOBIERNO
MODERNO, EFECTIVO Y
TRANSPARENTE.
LÍNEA DE POLÍTICA:
4.1 Fortalecer las finanzas
públicas del estado mediante la
revisión de las políticas de
ingresos, egresos y deuda
pública.
SUBPROGRAMA:
1.- Subprograma de Ingresos.
PROGRAMA:
Programa Institucional de la
Secretaría de Planeación y Finanzas.
OBJETIVO:
OBJETIVO SECTORIAL:
1. Fortalecer las finanzas públicas del
Estado mediante el crecimiento de los
ingresos provenientes de la recaudación
de las contribuciones locales y de los
ingresos coordinados con la federación,
estimulando el cumplimiento voluntario y
oportuno de las obligaciones fiscales en
un marco de legalidad y seguridad
jurídica.
OBJETIVO INSTITUCIONAL:
1. Fortalecer las finanzas públicas
mediante reformas legales que
promuevan el aumento de ingresos
estatales, para mejorar el bienestar
de los colimenses.
METAS SECTORIALES:
1.1 Tener en cada ejercicio fiscal de la
administración 2016-2021, un
crecimiento de recaudación de impuestos
superior por lo menos en 2 puntos
porcentuales al Producto Interno Bruto
Nacional (PIB).
1.2 Incrementar 5 por ciento cada año la
recaudación proveniente del ejercicio de
las facultades de comprobación a los
contribuyentes, previstas en las
METAS INSTITUCIONALES:
1.1.1.1 Actualizar 6 ordenamientos
locales para adecuarse a las
disposiciones de la ley de Disciplina
Financiera.
1.1.2.1 Modificar 3 ordenamientos en
materia tributaria.
EL ESTADO DE COLIMA - 39 -
PLAN ESTATAL PROGRAMA SECTORIAL PROGRAMA INSTITUCIONAL
disposiciones fiscales federales y
estatales.
1.2.1.1 Incrementar en 33 por ciento
los puntos de recaudación o de
asistencia a contribuyentes.
1.3.1.1 Incorporar 4 formas extras de
pago.
1.3.2.1 Aceptar el pago con tarjeta de
crédito o débito 10 servicios que se
cobran en los kioscos de pago.
1.4.1.1 Operar la acreditación de
pago en tiempo real de 5 instituciones
bancaria o instituciones autorizadas
de cobro.
1.4.2.1 Implementar 5 trámites en el
uso de la e. Firma.
- 40 - EL ESTADO DE COLIMA
B2. ALINEACIÓN ESTRATÉGICA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
OBJETIVO ESTRATEGIAS LÍNEAS DE ACCIÓN METAS
¿Qué quiero lograr? ¿Cómo lo voy a lograr? ¿Qué voy a hacer? ¿Cuánto voy a hacer?
1. Fortalecer las finanzas
públicas mediante
reformas legales que
promuevan el aumento de
ingresos estatales, para
mejorar el bienestar de los
colimenses.
1.1 Promover reformas
legales que incidan en el
aumento de ingresos para
fortalecer las finanzas
públicas.
1.1.1 Promover las
reformas a las leyes,
reglamentos y
disposiciones
administrativas necesarias
para armonizar los
preceptos legales con la
Ley de Disciplina Financiera
de las Entidades
Federativas y los
Municipios.
1.1.1.1 Actualizar 6
ordenamientos locales para
adecuarse a las disposiciones
de la ley de Disciplina
Financiera.
1.1.2 Promover reformas en
materia de legislación
tributaria, con la finalidad de
adecuarlo a la realidad
económica, social y
administrativa imperante;
con el propósito de facilitar
su debido cumplimiento y
otorgar mayor certidumbre
jurídica a los
contribuyentes.
1.1.2.1 Modificar 3
ordenamientos en materia
tributaria.
1.2 Estimular el
cumplimiento voluntario y
oportuno de las
obligaciones fiscales, en un
marco de legalidad y
seguridad jurídica.
1.2.1 Ampliar la cobertura
de la asistencia y
orientación fiscal a los
contribuyentes sobre el
cumplimiento de las
obligaciones fiscales.
1.2.1.1 Incrementar en 33 por
ciento los puntos de
recaudación o de asistencia a
contribuyentes.
1.3 Aprovechar la
infraestructura instalada de
los Kioscos de Servicios y
Tramites Electrónicos de
Gobierno y oficinas de
recaudación para ampliar la
atención a contribuyentes.
1.3.1 Ampliar las formas de
pago de las obligaciones
fiscales y servicios
prestados en los Kioscos
de Servicios y Tramites
Electrónicos de Gobierno.
1.3.1.1 Incorporar 4 formas
extras de pago.
1.3.2 Aceptar para el pago
de servicios y
contribuciones en los
Kioscos de Servicios y
Tramites Electrónicos de
1.3.2.1 Aceptar el pago con
tarjeta de crédito o débito 10
servicios que se cobran en los
kioscos de pago.
EL ESTADO DE COLIMA - 41 -
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
OBJETIVO ESTRATEGIAS LÍNEAS DE ACCIÓN METAS
Gobierno el pago por medio
de servicios electrónicos.
1.4 Fomentar el uso de las
tecnologías de la
información, con el fin de
reducir el tiempo que los
contribuyentes destinan al
pago de sus contribuciones.
1.4.1 Modernizar los
procesos de cobro actuales
con acreditación del pago
en tiempo real.
1.4.1.1 Operar la acreditación
de pago en tiempo real de 5
instituciones bancaria o
instituciones autorizadas de
cobro.
1.4.2 Impulsar el desarrollo
y los estándares de calidad
en los trámites de
contribuciones estatales
mediante la implementación
del uso de la Firma
Electrónica Avanzada (e.
Firma).
1.4.2.1 Implementar 5 trámites
en el uso de la e. Firma.
- 42 - EL ESTADO DE COLIMA
C2. MATRIZ DE DESEMPEÑO ANUAL DE METAS INSTITUCIONALES.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
Años de Ejecución
META INSTITUCIONAL 2017 2018 2019 2020 2021
1.1.1.1 Actualizar 6
ordenamientos locales
para adecuarse a las
disposiciones de la ley de
Disciplina Financiera.
2 ordenamientos 1 ordenamiento 1 ordenamiento 1 ordenamiento 1 ordenamiento
1.1.2.1 Modificar 3
ordenamientos en
materia tributaria. 2 ordenamientos 1 ordenamiento
1.2.1.1 Incrementar en 33
por ciento los puntos de
recaudación o de
asistencia a
contribuyentes.
Incremento 33%
puntos de
recaudación
1.3.1.1 Incorporar 4
formas extras de pago. 4 formas de pago
extras
1.3.2.1 Aceptar el pago
con tarjeta de crédito o
débito 10 servicios que se
cobran en los kioscos de
pago.
5 servicios 5 servicios
1.4.1.1 Operar la
acreditación de pago en
tiempo real de 5
instituciones bancaria o
instituciones autorizadas
de cobro.
1 institución 1 institución 1 institución 1 institución 1 institución
1.4.2.1 Implementar 5
trámites en el uso de la e.
Firma. 1 trámite 1 trámite 1 trámite 1 trámite 1 trámite
EL ESTADO DE COLIMA - 43 -
D2. MATRIZ DE INDICADORES DE METAS INSTITUCIONALES.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
METAS
INSTITUCIONALES INDICADOR FÓRMULA
LÍNEA
BASE
META DEL
INDICADOR RESPONSABLE
1.1.1.1 Actualizar 6
ordenamientos locales
para adecuarse a las
disposiciones de la ley
de Disciplina
Financiera.
Porcentaje de
ordenamientos
locales
actualizados.
(Ordenamientos
locales
autorizados/orden
amientos locales
propuestos)*100.
6 100 por ciento Dirección General de
Ingresos
1.1.2.1 Modificar 3
ordenamientos en
materia tributaria.
Porcentaje de
ordenamientos
en materia
tributaria
modificados.
(Ordenamientos
en materia
tributaria
actualizados/
Ordenamientos
en materia
tributaria
propuestos)*100.
3 100 por ciento Dirección General de
Ingresos
1.2.1.1 Incrementar en
33 por ciento los puntos
de recaudación o de
asistencia a
contribuyentes.
Porcentaje de
puntos de
recaudación
instalados.
(Puntos de
recaudación
instalados/puntos
de recaudación
planeados)*100.
3 100 por ciento Dirección General de
Ingresos
1.3.1.1 Incorporar 4
formas extras de pago.
Porcentaje de
formas extras de
pago
incorporadas.
(Formas de pago
extra en
operación/formas
de pago extra
programadas)*10
0.
4 100 por ciento Dirección General de
Ingresos
1.3.2.1 Aceptar el pago
con tarjeta de crédito o
débito 10 servicios que
se cobran en los
kioscos de pago.
Porcentaje de
servicios
cobrados en
kiosco que
pueden ser
pagados con
tarjeta de crédito.
(Servicios que
aceptan pago con
tarjeta de crédito
en kioscos de
pago/Servicios
programados con
pago de tarjeta de
crédito)*100
10 100 por ciento Dirección General de
Ingresos
1.4.1.1 Operar la
acreditación de pago
en tiempo real de 5
instituciones bancaria o
instituciones
autorizadas de cobro.
Porcentaje de
instituciones
bancarias que
operan la
acreditación de
pago en tiempo
real.
(Instituciones
bancarias que
operan la
acreditación de
pago en tiempo
real/ Instituciones
bancarias que
tienen prevista la
5 100 por ciento Dirección General de
Ingresos
- 44 - EL ESTADO DE COLIMA
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
METAS
INSTITUCIONALES INDICADOR FÓRMULA
LÍNEA
BASE
META DEL
INDICADOR RESPONSABLE
acreditación de
pago en tiempo
real)*100
1.4.2.1 Implementar 5
trámites en el uso de la
e. Firma.
Porcentaje de
trámites
implementados
en el uso de la e.
Firma.
(Trámites
implementados en
el uso de la e.
Firma / trámites
propuestos en el
uso de la e.
Firma)*100
5
100 por ciento Dirección General de
Ingresos
EL ESTADO DE COLIMA - 45 -
E2. ALINEACIÓN METAS INSTITUCIONALES - PROYECTOS INSTITUCIONALES.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
META INSTITUCIONAL PROYECTO INSTITUCIONAL
1.1.1.1 Actualizar 6 ordenamientos locales para
adecuarse a las disposiciones de la ley de Disciplina
Financiera.
Fortalecimiento de los ingresos.
1.1.2.1 Modificar 3 ordenamientos en materia tributaria. Fortalecimiento de los ingresos.
1.2.1.1 Incrementar en 33 por ciento los puntos de
recaudación o de asistencia a contribuyentes. Trámites y Servicios de acceso rápido para la población.
1.3.1.1 Incorporar 4 formas extras de pago. Trámites y Servicios de acceso rápido para la población.
1.3.2.1 Aceptar el pago con tarjeta de crédito o débito 10
servicios que se cobran en los kioscos de pago. Trámites y Servicios de acceso rápido para la población.
1.4.1.1 Operar la acreditación de pago en tiempo real de 5
instituciones bancaria o instituciones autorizadas de
cobro.
Trámites y Servicios de acceso rápido para la población.
1.4.2.1 Implementar 5 trámites en el uso de la e. Firma. Trámites y Servicios de acceso rápido para la población.
- 46 - EL ESTADO DE COLIMA
3.- DIRECCIÓN GENERAL DE EGRESOS
A3. ALINEACIÓN PLAN ESTATAL - PROGRAMA SECTORIAL O ESPECIAL - PROGRAMA INSTITUCIONAL.
PLAN ESTATAL PROGRAMA SECTORIAL PROGRAMA INSTITUCIONAL
EJE: 4. TRANSVERSAL 1.-
COLIMA CON UN GOBIERNO
MODERNO, EFECTIVO Y
TRANSPARENTE.
PROGRAMA SECTORIAL DE
FINANZAS 2016-2021.
PROGRAMA INSTITUCIONAL DE
PLANEACIÓN Y FINANZAS.
LÍNEA POLÍTICA: SUBPROGRAMA SECTORIAL: SUBPROGRAMA INSTITUCIONAL:
4.1 Fortalecer las finanzas públicas
del estado mediante la revisión de
las políticas de ingresos, egresos y
deuda pública.
2.- SUBPROGRAMA
FORTALECIMIENTO DE LOS
EGRESOS.
Egresos
OBJETIVO: OBJETIVO SECTORIAL: OBJETIVOS INSTITUCIONALES:
4.1.2 Garantizar la suficiencia
presupuestal para cubrir todos los
aspectos de gastos demandados
en este Plan Estatal de Desarrollo.
Lograr un manejo sostenible de las
finanzas públicas mediante la
instrumentación de políticas
financieras y tributarias eficaces,
acreditando una cultura efectiva de
transparencia, de combate a la
corrupción y de rendición de
cuentas para contribuir a que
Colima sea el Estado del país que
brinde el mayor bienestar a sus
habitantes con un gobierno abierto,
responsable y austero.
1. Administrar eficientemente los recursos
públicos mediante una política de
presupuesto, gasto, contabilidad y deuda,
conforme a las disposiciones legales
aplicables.
2. Perfeccionar y transparentar la política de
gasto presupuestario para visualizar las
etapas de planeación, programación,
presupuesto, ejecución y evaluación de los
programas implementados.
3. Fortalecer la Transparencia
presupuestaria, la rendición de cuenta
pública y la emisión de información
financiera de conformidad a la norma legal.
4. Fortalecer el Sistema de Integral de
Información Financiera GRP-SAP, para
cumplir con lo dispuesto en LGCG y en la
LDF.
EL ESTADO DE COLIMA - 47 -
META SECTORIAL: META INSTITUCIONAL:
2. Al 2021, lograr un Índice de
Desempeño Financiero (IDFEF) de
66.1 puntos, aplicando las mejores
prácticas en administración, control
del gasto, recaudación de ingresos
propios, manejo del
endeudamiento y generación de
ahorro interno.
1.1.1.1 Al 2021, lograr un Índice de
Desempeño Financiero (IDFEF) de 66.1
puntos, aplicando las mejores prácticas en
administración, control del gasto,
recaudación de ingresos propios, manejo del
endeudamiento y generación de ahorro
interno.
3. Al 2021, mejorar el Índice
General de Avance en la
Implementación del PbR-SED a 80
puntos, para posicionar al Estado
por arriba del promedio nacional.
2.1.1.1 En 2021, posicionar a Colima entre
los tres primeros lugares del país por su
avance en el Presupuesto basado en
Resultados.
3.1.1.1 Presentar 1 Cuenta Pública Anual
Consolidada, 12 Cuenta Pública Mensual, 4
Informes Trimestrales de los Recursos
Federales, y 4 Informes Trimestrales de las
Finanzas Públicas.
4.1.1.1 Analizar y generar en el GPR-SAP,
13 reportes que obliga la Ley de Disciplina
Financiera.
4.1.2.1 Generar el 100% de los momentos
presupuestales del Ingreso y su registro
contable en cuentas de Orden.
- 48 - EL ESTADO DE COLIMA
B3. ALINEACIÓN ESTRATÉGICA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL.
OBJETIVO ESTRATEGIA LÍNEAS DE ACCIÓN METAS
¿Qué quiero lograr? ¿Cómo lo voy a lograr? ¿Qué voy hacer? ¿Cuánto voy hacer?
1. Administrar
eficientemente los recursos
públicos mediante una
política de presupuesto,
gasto, contabilidad y deuda,
conforme a las disposiciones
legales aplicables.
1.1 Establecer los
lineamientos para cubrir las
erogaciones del gasto público,
previamente autorizado en el
Presupuesto de Egresos del
Estado y programado por las
áreas competentes.
1.1.1 Establecer sistemas
de control de las
operaciones financieras
realizadas por el Poder
Ejecutivo.
1.1.1.1 Al 2021, lograr un
Índice de Desempeño
Financiero (IDFEF) de 66.1
puntos, aplicando las
mejores prácticas en
administración, control del
gasto, recaudación de
ingresos propios, manejo
del endeudamiento y
generación de ahorro
interno.
2. Perfeccionar y
transparentar la política de
gasto presupuestario para
visualizar las etapas de
planeación, programación,
presupuesto, ejecución y
evaluación de los programas
implementados.
2.1 Fortalecer la coordinación
interinstitucional a fin de
consolidar la implementación
del PbR-SED en cumplimiento
al marco legal vigente.
2.1.1
Establecer líneas de
trabajo en las áreas
sustantivas que forman
parte del proceso
presupuestario del PbR-
SED en cumplimiento al
marco legal vigente.
2.1.1.1 En 2021, posicionar
a Colima entre los tres
primeros lugares del país
por su avance en el
Presupuesto basado en
Resultados.
3. Fortalecer la
Transparencia
presupuestaria, la rendición
de cuenta pública y la
emisión de información
financiera de conformidad a
la norma legal.
3.1 Planear, coordinar y dirigir
el proceso de la integración de
los estados contables y
financieros para su estructura
en la Cuenta Pública.
3.1.1 Elaborar los estados
financieros y demás
información contable que
emane de los registros
contables.
3.1.1.1 Presentar 1 Cuenta
Pública Anual
Consolidada, 12 Cuenta
Pública Mensual, 4
Informes Trimestrales de
los Recursos Federales, y
4 Informes Trimestrales de
las Finanzas Públicas.
4. Fortalecer el Sistema de
Integral de Información
Financiera GRP-SAP, para
cumplir con lo dispuesto en
LGCG y en la LDF.
4.1 Planear, coordinar y dirigir
el proceso de automatización
de reportes, conforme lo dicta
la Ley de Disciplina Financiera
y la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.
4.1.1 Analizar y verificar
los registros contables y
presupuestales para
realizar la integración de
los reportes de la Ley de
Disciplina Financiera.
4.1.1.1 Analizar y generar
en el GPR-SAP, 13
reportes que obliga la Ley
de Disciplina Financiera.
4.1.2 Analizar y verificar
que los registros
presupuestales y
contables del Ingreso,
estén correctos como lo
marca la Ley General de
Contabilidad
Gubernamental.
4.1.2.1 Generar el 100%
de los momentos
presupuestales del Ingreso
y su registro contable en
cuentas de Orden.
EL ESTADO DE COLIMA - 49 -
C3. MATRIZ DE DESEMPEÑO ANUAL DE METAS INSTITUCIONALES.
META INSTITUCIONAL Años de Ejecución
2017 2018 2019 2020 2021
1.1.1.1 Al 2021, lograr un
Índice de Desempeño
Financiero (IDFEF) de 66.1
puntos, aplicando las
mejores prácticas en
administración, control del
gasto, recaudación de
ingresos propios, manejo
del endeudamiento y
generación de ahorro
interno.
Índice de
Desempeño
Financiero de 63
puntos
Índice de
Desempeño
Financiero de 64
puntos
Índice de
Desempeño
Financiero de 65
puntos
Índice de
Desempeño
Financiero de 65.5
puntos
Índice de
Desempeño
Financiero de
66.1 puntos
2.1.1.1 En 2021, posicionar
a Colima entre los tres
primeros lugares del país
por su avance en el
Presupuesto basado en
Resultados.
Lugar 31 Lugar 15 Lugar 10 Lugar 5 Lugar 3
3.1.1.1 Presentar 1 Cuenta
Pública Anual Consolidada,
12 Cuenta Pública Mensual,
4 Informes Trimestrales de
los Recursos Federales, y 4
Informes Trimestrales de las
Finanzas Públicas.
1 Cuenta Pública
Anual Consolidada,
12 Cuenta Pública
Mensual, 4 Informes
Trimestrales de los
Recursos
Federales, y 4
Informes
Trimestrales de las
Finanzas Públicas.
1 Cuenta Pública
Anual
Consolidada, 12
Cuenta Pública
Mensual, 4
Informes
Trimestrales de
los Recursos
Federales, y 4
Informes
Trimestrales de
las Finanzas
Públicas.
1 Cuenta Pública
Anual
Consolidada, 12
Cuenta Pública
Mensual, 4
Informes
Trimestrales de
los Recursos
Federales, y 4
Informes
Trimestrales de
las Finanzas
Públicas.
1 Cuenta Pública
Anual
Consolidada, 12
Cuenta Pública
Mensual, 4
Informes
Trimestrales de los
Recursos
Federales, y 4
Informes
Trimestrales de las
Finanzas Públicas.
1 Cuenta Pública
Anual
Consolidada, 12
Cuenta Pública
Mensual, 4
Informes
Trimestrales de
los Recursos
Federales, y 4
Informes
Trimestrales de
las Finanzas
Públicas.
4.1.1.1 Analizar y generar
en el GPR-SAP, 13 reportes
que obliga la Ley de
Disciplina Financiera.
9 2 2 0 0
4.1.2.1 Generar el 100% de
los momentos
presupuestales del Ingreso
y su registro contable en
cuentas de Orden.
60% 70% 80% 90% 100%
- 50 - EL ESTADO DE COLIMA
D3. MATRIZ DE INDICADORES DE METAS INSTITUCIONALES.
META INSTITUCIONAL INDICADOR FÓRMULA LÍNEA
BASE
META DEL
INDICADOR RESPONSABLE
1.1.1.1 Al 2021, lograr un
Índice de Desempeño
Financiero (IDFEF) de
66.1 puntos, aplicando las
mejores prácticas en
administración, control del
gasto, recaudación de
ingresos propios, manejo
del endeudamiento y
generación de ahorro
interno.
Indicador de
Desempeño
Financiero de las
Entidades
Federativas
(IDFEF)
Indicador Compuesto de
Capacidad para Generar
Ingresos (ICGI), Indicador
Compuesto de
Endeudamiento (ICE),
Indicador Compuesto de
Eficiencia Administrativa
(IEA)
Indicador Compuesto de
Equilibrio Financiero (IEF),
Indicador Compuesto de
Capacidad de Inversión
(ICI)
62.7
Puntos 66.1 Puntos
Dirección General
de Egresos.
2.1.1.1 En 2021,
posicionar a Colima entre
los tres primeros lugares
del país por su avance en
el Presupuesto basado en
Resultados. Índice General de
Avance en la
implementación
del PbR-SED.
Porcentaje de avance por
secciones: PbR, recursos
humanos, adquisiciones,
capacitación,
transparencia y lenguaje
ciudadano; Porcentaje de
avance en sección PbR
SED
Por categoría: Marco
Jurídico, planeación,
programación,
presupuestación, ejercicio
y control, seguimiento,
evaluación e indicadores
de resultados
31 3
Dirección General
de Egresos,
Dirección General
de Planeación,
Dirección General
de Capital
Humano, Dirección
de Adquisiciones.
3.1.1.1 Presentar 1
Cuenta Pública Anual
Consolidada, 12 Cuenta
Pública Mensual, 4
Informes Trimestrales de
los Recursos Federales, y
4 Informes Trimestrales
de las Finanzas Públicas.
1 Cuenta Pública
Anual
Consolidada, 12
Cuenta Pública
Mensual, 4
Informes
Trimestrales de los
Recursos
Federales, y 4
Informes
Trimestrales de las
Finanzas Públicas.
1 Cuenta Pública Anual
Consolidada, 12 Cuenta
Pública Mensual, 4
Informes Trimestrales de
los Recursos Federales, y
4 Informes Trimestrales de
las Finanzas Públicas.
1 Cuenta
Pública
Anual
Consolidad
a, 12
Cuenta
Pública
Mensual, 4
Informes
Trimestrale
s de los
Recursos
Federales,
y 4
Informes
Trimestrale
s de las
1 Cuenta
Pública Anual
Consolidada,
12 Cuenta
Pública
Mensual, 4
Informes
Trimestrales de
los Recursos
Federales, y 4
Informes
Trimestrales de
las Finanzas
Públicas.
Dirección General
de Egresos.
EL ESTADO DE COLIMA - 51 -
META INSTITUCIONAL INDICADOR FÓRMULA LÍNEA
BASE
META DEL
INDICADOR RESPONSABLE
Finanzas
Públicas.
4.1.1.1 Analizar y generar
en el GPR-SAP, 13
reportes que obliga la Ley
de Disciplina Financiera.
Porcentaje de
reportes emitidos
que obliga la Ley
de Disciplina
Financiera.
(Reportes emitidos que
obliga la Ley de Disciplina
Financiera/ Reportes que
obliga la Ley de Disciplina
Financiera)*100
9 reportes
LDF 100%
Dirección General
de Egresos.
4.1.2.1 Generar el 100%
de los momentos
presupuestales del
Ingreso y su registro
contable en cuentas de
Orden.
50% 50% 60% 100% Dirección General
de Egresos.
- 52 - EL ESTADO DE COLIMA
E3. ALINEACIÓN METAS INSTITUCIONALES - PROYECTOS INSTITUCIONALES.
META INSTITUCIONAL PROYECTO INSTITUCIONAL
1.1.1.1 Al 2021, lograr un Índice de Desempeño Financiero
(IDFEF) de 66.1 puntos, aplicando las mejores prácticas en
administración, control del gasto, recaudación de ingresos
propios, manejo del endeudamiento y generación de ahorro
interno.
Gasto público eficiente y austero.
2.1.1.1 En 2021, posicionar a Colima entre los tres primeros
lugares del país por su avance en el Presupuesto basado en
Resultados.
Fortalecer la implementación del PbR-SED.
3.1.1.1 Presentar 1 Cuenta Pública Anual Consolidada, 12
Cuenta Pública Mensual, 4 Informes Trimestrales de los
Recursos Federales, y 4 Informes Trimestrales de las
Finanzas Públicas.
Transparencia y Rendición de Cuentas.
4.1.1.1 Analizar y generar en el GPR-SAP, 13 reportes que
obliga la Ley de Disciplina Financiera. Sistema Integral de Información Financiera GRP-
SAP. 4.1.2.1 Generar el 100% de los momentos presupuestales
del Ingreso y su registro contable en cuentas de Orden.
F3. ALINEACIÓN DE LA METAS INSTITUCIONALES - COMPROMISOS NOTARIADOS.
META INSTITUCIONAL COMPROMISO NOTARIADO ADECUACIÓN PARA SU
CUMPLIMIENTO
N/A N/A N/A
Top Related