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Nombre: Cristina Janeth Ojeda

Especialidad Educación Básica

Materia Contabilidad

Curso Segundo

"ARCO IRIS CIA. LTDA."AÑO 2009 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER ------------------------------- 1 -------------------------------

Octubre 01 1.1.1 Caja $ 5,500

1.1.3 Bancos $ 60,000

1.1.4 Inventario Mercaderías $ 71,000

1.1.4.1 - Producto "A" $ 27,500

1.1.4.2 - Producto "B" $ 21,000

1.1.4.3 - Producto "C" $ 22,500

1.1.5 Clientes $ 6,000

1.1.7 Iva Compras $ 3,550

1.2.1 Muebles de Oficina $ 3,000

1.2.3 Equipos de Computación $ 5,000

1.2.2 Depreciación acumulada de muebles de oficina $ 525

1.2.4 Depreciación acumulada de equipos de computación $ 1,200

2.1.4 Proveedores $ 6,000

2.1.6 Iva Ventas $ 2,550

2.1.1 Aporte Individual al IESS por pagar $ 645

2.1.2 Aporte Patronal al IESS por pagar $ 725

2.1.3 Retención en la Fuente por pagar $ 625

2.1.3.1 - Ret. Fuente por pagar 1% $ 625

2.1.5 Préstamos Bancarios por pagar $ 2,500

3.1.1 Capital $ 139,280

P/r los valores que inicia la empresa Arco Iris Cia. Ltda. En el presente

ejercicio

------------------------------- 2 -------------------------------

Octubre 02 1.1.9 Seguros pagados por anticipado $ 2,400

1.1.7 Iva Compras $ 288

1.1.3 Bancos $ 2,685.60

2.1.3 Retención en la Fuente por pagar $ 2.40

2.1.3.3 - Ret. Fuente por pagar 0,1% $ 2.40

P/r Compra de seguro con cheque, según fac. # 948

------------------------------- 3 -------------------------------

Octubre 02 1.1.1 Caja $ 2,500

1.1.5 Clientes $ 2,500

P/r pagode clientes en efectivo

------------------------------- 4 -------------------------------

Octubre 03 1.1.4 Inventario Mercadería $ 27,600

1.1.4.1 - Producto "A" $ 11,400

1.1.4.2 - Producto "B" $ 7,200

1.1.4.3 - Producto "C" $ 9,000


1.1.3 Bancos $ 5,000




P/r compra de mercaderías según fac. 98750

SUMAN $ 99,503 $ 190,150 $ 190,150

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABERVIENEN $ 189,862 $ 189,862 ------------------------------- 5 -------------------------------

Octubre 04 1.1.1 Caja $ 17,898

4.1.1 Ventas $ 15,980

2.1.6 Iva Ventas $ 1,917.60

P/r venta de mercaderías (Registro al precio de venta)

------------------------------- 6 -------------------------------

Octubre 04 5.2.2 Costo de Ventas $ 13,229.50

1.1.4 Inventario Mercadería $ 13,229.50

1.1.4.1 - Producto "A" $ 5,557

1.1.4.2 - Producto "B" $ 3,172.50

1.1.4.3 - Producto "C" $ 4,500

P/r salida de mercadería al precio de costo (tomado de kardex, método

promedio)

------------------------------- 7 -------------------------------

Octubre 06 2.1.4 Proveedores $ 6,283.20

1.1.4 Inventario Mercadería $ 5,610

1.1.4.1 - Producto "A" $ 2,280

1.1.4.2 - Producto "B" $ 1,080

1.1.4.3 - Producto "C" $ 2,250

1.1.7 Iva Compras $ 673.20

P/r la devolcuión de mercaderías en compras

------------------------------- 8 -------------------------------

Octubre 07 4.1.1 Ventas $ 2,080

2.1.6 Iva Ventas $ 249.60

1.1.3 Bancos $ 2,329.60

P/r la devolución de mercaderías (Registro precio de venta)

------------------------------- 9 -------------------------------

Octubre 07 1.1.4 Inventario Mercadería $ 1,688.90

1.1.4.1 - Producto "A" $ 1,111.40

1.1.4.2 - Producto "B" $ 352.50

1.1.4.3 - Producto "C" $ 225

5.2.2 Costo de Ventas $ 1,688.90

P/r la devolución de mercaderías (Precio de costo)

------------------------------- 10 -------------------------------

Octubre 09 5.1.4 Arriendos Pagados $ 600


1.1.3 Bancos $ 624



P/r pago de arriendo con cheque

SUMAN $ 20,576.40 $ 231,962.80 $ 231,962.80

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABERVIENEN $ 231,963 $ 231,963 ------------------------------- 11 -------------------------------

Octubre 10 1.1.4 Inventario Mercadería $ 28,400

1.1.4.1 - Producto "A" $ 11,600

1.1.4.2 - Producto "B" $ 7,600

1.1.4.3 - Producto "C" $ 9,200


1.1.3 Bancos $ 3,408



2.1.3.1 - Ret. Fuente por pagar 1% $ 284.00

P/r Compra de mercaderías a almacenes Rocío Cía. Ltda.

------------------------------- 12 -------------------------------

Octubre 11 2.1.1 Aporte Individual al IESS por pagar $ 645

2.1.2 Aporte patronal al IESS por pagar $ 725

1.1.3 Bancos $ 1,370

P/r pago de aportes individual y patronal al IESS

------------------------------- 13 -------------------------------

Octubre 12 5.1.5 Servicios Básicos $ 40

5.1.5.1 - Agua Potable $ 40

1.1.3 Bancos $ 40.00

P/r pago con cheque del servicio de agua potable

------------------------------- 14 -------------------------------

Octubre 14 1.1.6 Anticipo de Sueldos $ 300

1.1.3 Bancos $ 300

P/r antipico de sueldo concedido al Sr "X"

------------------------------- 15 -------------------------------

Octubre 15 1.1.2 Caja Chica $ 300

1.1.3 Bancos $ 300

P/r la creación del fondo de caja chica, se emeite cheque a favor de

la Srta. Ana Belén Pérez Toledo, responsable del fondo de caja

chica

------------------------------- 16 -------------------------------

Octubre 16 2.1.6 Iva Ventas $ 2,550

1.1.8 Crédito Tributario $ 1,000


P/r la declaración del impuesto al valor agregado del mes de

septiembre

------------------------------- 17 -------------------------------

Octubre 16 2.1.3 Retención en la Fuente por pagar $ 625

2.1.3.1 - Ret. En la fuente por pagar 1% $ 625

1.1.3 Bancos $ 625

P/r declaración del pago de las retenciones del impuesto a la renta

realizadas en el mes de septiembre

SUMAN $ 29,349.00 $ 269,955.80 $ 269,955.80

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABERVIENEN $ 269,957.00 $ 269,957.00

------------------------------- 18 -------------------------------

Octubre 17 1.1.1 Caja $ 23,228.80

4.1.1 Ventas $ 20,740

2.1.6 Iva Ventas $ 2,488.80

P/r la venta de mercaderías (Registro precio de venta)

------------------------------- 19 -------------------------------

Octubre 17 5.2.2 Costo de Ventas $ 17,244.80

1.1.4 Inventario Mercadería $ 17,244.80

1.1.4.1 - Producto "A" $ 8,418

1.1.4.2 - Producto "B" $ 4,300.80

1.1.4.3 - Producto "C" $ 4,526

P/r la salida de mercadería al precio de costo (tomado de la kardex

método promedio)

------------------------------- 20 -------------------------------

Octubre 20 2.1.5 Préstamos bancarios por pagar $ 600.00

5.2.1 Intereses pagados $ 90

1.1.3 Bancos $ 690

P/r cancelación de cuota del préstamo, según tabla de amortización

------------------------------- 21 -------------------------------

Octubre 25 5.1.6 Suministros de oficina $ 40

1.1.7 Iva Compras $ 4.80

1.1.3 Bancos $ 44.40

2.1.3 Retención en la fuente por pagar $ 0.40

2.1.3.1 - Ret. fuente por pagar 1% $ 0.40

P/r compra de suministros de oficina a la empresa la Reforma Cia.

Ltda.

------------------------------- 22 -------------------------------

Octubre 26 5.1.7 Materiales de aseo y limpieza $ 600.00


1.1.3 Bancos $ 666

2.1.3 Retención en la fuente por pagar $ 6

2.1.3.1 - Ret. fuente por pagar 1% $ 6

P/r comra de materiales de aseo y limpieza a la Concordia Cia. Ltda.

------------------------------- 23 -------------------------------

Octubre 27 2.1.4 Proveedores $ 1,500

1.1.3 Bancos $ 1,500

P/r el pago del crédito a los proveedores

------------------------------- 24 -------------------------------

Octubre 28 5.1.10 Fotocopias $ 140

5.1.6 Sumnistros de Oficina $ 60


1.1.3 Bancos $ 214.80

2.1.7 Iva retenido por pagar $ 7.20

2.1.7.1 - Iva retenido por pagar 30% $ 7.20

2.1.3 Retención en la fuente por pagar $ 2

2.1.3.1 - Ret. fuente por pagar 1% $ 2

P/r la reposición del fondo de caja chica

SUMAN $ 17,260.40 $ 313,561.40 $ 313,561.40


------------------------------- 25 -------------------------------

Octubre 30 5.1.1 Sueldos $ 5,250

5.1.2 Bonificaciones $ 600

2.1.1 Aporte individual al IESS por pagar $ 546.98

1.1.6 Anticipo de sueldo $ 300

2.1.8 Asociación por pagar $ 120

2.1.9 Comisariato por pagar $ 600

1.1.3 Bancos $ 4,283.02

P/r pago de sueldos del mes de octubre al personal de la empresa

------------------------------- 26 -------------------------------

Octubre 30 5.1.3 Aporte Patronal al IESS $ 710.78

2.1.2 Aporte Patronal al IESS por pagar $ 710.78

P/r aporte patronal al IESS por el mes de octubre

------------------------------- 27 -------------------------------

Octubre 30 5.1.8 Depreciación de muebles de oficina $ 120.00

5.1.9 Depreciación de equipos de computación $ 250

1.2.2 Depreciación acumulada de muebles de oficina $ 120

1.2.4 Depreciación acumulada de equipos de computación $ 250

P/r depreciación mensual de muebles de oficina y de equpos de

computación

------------------------------- 28 -------------------------------

Octubre 30 1.1.3 Bancos $ 49,126.80

1.1.1 Caja $ 49,126.80

P/r el depósito del dinero disponible en la cuenta corriente

------------------------------- 29 -------------------------------

Octubre 31 4.1.1 Ventas $ 34,640

6.1 Resumen de pérdidas y ganancias $ 34,640

P/r el cierre de las cuentas de ingreso

------------------------------- 30 -------------------------------

Octubre 31 6.1 Resumen de péridas y ganancias $ 36,686.18

5.1.1 Sueldos $ 5,250

5.1.2 Bonificación por responsabilidad $ 600.00

5.1.3 Aporte patronal al IESS $ 710.78

5.1.4 Arriendos pagados $ 600

5.1.5 Servicios básicos $ 40

5.1.5.1 - Agua Potable $ 40

5.1.6 Suministros de oficina $ 100

5.1.8 Depreciación de muebles de oficina $ 120

5.1.9 Depreciación de equipo de computación $ 250

5.2.1 Intereses pagados $ 90

5.1.10 Fotocopias $ 140.00

5.2.2 Costo de ventas $ 28,785.40

P/r el cierre de las cuentas de gasto

TOTAL $ 40.00 $ 440,945.16 $ 440,945.16


------------------------------- 30 -------------------------------

Octubre 31 3.4.1 Pérdida del ejercicio $ 2,646.18

6.1 Resumen de pérdidas y ganancias $ 2,646.18

P/r la pérdida del presente ejecicio

TOTAL $ 0.00 $ 443,591.34 $ 443,591.34

"ARCO IRIS CIA LTDA"LIBRO MAYOR

CUENTA: CAJACODIGO: 1.1.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 01 P/r valores según estado de situación inicial $ 5,500 $ 5,500.00

Octubre 02 P/r pago de clientes en efectivo $ 2,500 $ 8,000

Octubre 04 P/r venta de mercaderías ( registro precio de venta ) $ 17,898 $ 25,898

Octubre 17 P/r venta de mercaderías ( registro precio de venta ) $ 23,228.80 $ 49,126.80

Octubre 30 P/r el depósito disponible en la cta. Cte. 49126.8 -

SUMA $ 49,126.80 $ 49,126.80 $ 0.00

CUENTA: CAJA CHICA CODIGO: 1.1.2 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 15 P/r creación del fondo de caja chica $ 300 $ 300.00

SUMA $ 300.00 $ 0.00 $ 300.00

CUENTA: BANCOSCODIGO: 1.1.3 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 01 P/r valores según estado de situación inicial $ 60,000 $ 60,000.00

Octubre 02 P/r compra de seguro con cheque $ 2,685.60 $ 57,314.40

Octubre 03 P/r compra de mercaderías $ 5,000 $ 52,314.40

Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías $ 2,329.60 $ 49,984.80

Octubre 09 P/r pago de arriendo $ 624 $ 49,360.80

Octubre 10 P/r compra de mercaderías $ 3,408 $ 45,952.80

Octubre 11 P/r pago de aportes patronal e individual al IESS $ 1,370 $ 44,582.80

Octubre 12 P/r pago de servicio de agua potable $ 40.00 $ 44,542.80

Octubre 14 P/r anticipo de sueldo $ 300.00 $ 44,242.80

Octubre 15 P/r creación fondo de caja chica $ 300.00 $ 43,942.80

Octubre 16 P/r pago decleración de impuesto a la renta $ 625.00 $ 43,317.80

Octubre 20 P/r cancelacón cuota de préstamo $ 690.00 $ 42,627.80

Octubre 25 P/r compra de suministros de oficina $ 44.40 $ 42,583.40

Octubre 26 P/r compra de materiales de aseo y limpieza $ 666.00 $ 41,917.40

Octubre 27 P/r pago de crédito a proveedores $ 1,500.00 $ 40,417.40

Octubre 28 P/r reposición fondo de caja chica $ 205.20 $ 40,212.20

Octubre 30 P/r pago de sueldos del mes de octubre $ 4,283.02 $ 35,929.18

Octubre 30 P/r depósito dinero disponlble en caja en cta. Cte. $ 49,126.80 $ 85,055.98

SUMA $ 109,126.80 $ 24,070.82 $ 85,055.98

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIACODIGO: 1.1.4 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial $ 71,000 $ 71,000.00

Octubre 03 P/r compra de mercaderías $ 27,600 $ 98,600

Octubre 04 P/r salidas de mercaderías al precio de costo $ 13,229.50 $ 85,370.50

Octubre 06 P/r la devolución parcial de mercaderías en compras 5610 $ 79,760.50

Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 1,688.90 $ 81,449.40

Octubre 10 P/r compra de mercaderías $ 28,400.00 $ 109,849.40

Octubre 17 P/r salida de mercaderías precio de costo 17244.80 $ 92,604.60

SUMA $ 128,688.90 $ 36,084.30 $ 92,604.60

SUBCUENTA:PRODUCTO "A"CODIGO: 1.1.4.1 AÑO 2009




Octubre 06 P/r la devolución parcial de mercaderías en compras 2280.00 $ 31,063.00

Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 1,111.40 $ 32,174.40



SUMA $ 51,611.40 $ 16,255.00 $ 35,356.40

SUBCUENTA:PRODUCTO "B"CODIGO: 1.1.4.2 AÑO 2009





Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 352.50 $ 24,300.00



SUMA $ 36,152.50 $ 8,633.30 $ 27,519.20

SUBCUENTA:PRODUCTO "C"CODIGO: 1.1.4.3 AÑO 2009





Octubre 07 P/r la devolución de mercaderías al precio de costo $ 225.00 $ 24,975.00



SUMA $ 40,925.00 $ 11,276.00 $ 29,649.00

CUENTA: CLIENTESCODIGO: 1.1.5 AÑO 2009


Octubre 02 P/r pago de clientes $ 2,500.00 $ 3,500.00

SUMA $ 6,000 $ 2,500 $ 3,500

CUENTA: ANTICIPO DE SUELDOSCODIGO: 1.1.6 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 14 P/r anticpo de sueldo concedido al sr. X $ 300 $ 300.00

Octubre 30 P/r el descuento de anticipo $ 300.00 -

SUMA $ 300 $ 300 $ 0

CUENTA: IVA COMPRASCODIGO: 1.1.7 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial 3550.00 3550.00

Octubre 02 P/r compra de seguro con cheque 288.00 3838.00

Octubre 03 P/r compra de mercaderías 3312.00 7150.00

Octubre 06 P/r devolución de mercaderías en compras 673.20 6476.80

Octubre 09 P/r pago de arriendo con cheque 72.00 6548.80


Octubre 16 P/r declaración del impuesto al valor agregado 3550.00 6406.80

Octubre 25 P/r compra de suministros de oficina 4.80 6411.60

Octubre 26 P/r compra de materiales de aseo y limpieza 72.00 6483.60

Octubre 28 P/r reposición fondo de caja chica 24.00 6507.60

SUMA $ 10,730.80 $ 4,223.20 $ 6,507.60

CUENTA: INVENTARIO MATERIALES DE ASEO Y LIMPIEZACODIGO: 1.1.8 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 26 P/r compra de materiales de aseo y limpieza $ 600.00 $ 600.00

SUMA $ 600.00 $ 0.00 $ 600.00

CUENTA: CREDITO TRIBUTARIOCODIGO: 1.1.9 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 16 P/r declaración del impuesto al valor agregado $ 1,000.00 $ 1,000.00

SUMA $ 1,000.00 $ 0.00 $ 1,000.00

CUENTA: SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOCODIGO: 1.1.10 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 02 P/r compra de seguro por un año $ 2,400.00 $ 2,400.00

SUMA $ 2,400.00 $ 0.00 $ 2,400.00

CUENTA: MUEBLES DE OFICINACODIGO: 1.2.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial $ 3,000.00 $ 3,000.00

SUMA $ 3,000.00 $ 0.00 $ 3,000.00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINACODIGO: 1.2.2 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 01 P/r valores según saldo de situación inicial $ 525.00 $ 525.00

Octubre 30 P/r depreciación mensual de muebles de oficina $ 120.00 $ 645.00

SUMA $ 0.00 $ 645.00 $ 645.00

CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACIONCODIGO: 1.2.3 AÑO 2009


SUMA $ 5,000.00 $ 0.00 $ 5,000.00

CUENTA: DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE COMPUTACIONCODIGO: 1.2.4 AÑO 2009


Octubre 30 P/r depreciación mensual de equipos de computación $ 250.00 $ 1,450.00

SUMA $ 0.00 $ 1,450.00 $ 1,450.00

CUENTA: APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGARCODIGO: 2.1.1 AÑO 2009


Octubre 11 P/r pago aporte individual y patronal $ 645 -

Octubre 30 P/r pago de sueldo por el presente mes $ 546.98 $ 546.98

SUMA $ 645.00 $ 1,191.98 $ 546.98

CUENTA: APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGARCODIGO: 2.1.2 AÑO 2009


Octubre 11 P/r pago aporte individual y patronal $ 725 -

Octubre 30 P/r pago de sueldo por el presente mes $ 710.78 $ 710.78

SUMA $ 725.00 $ 1,435.78 $ 710.78

CUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGARCODIGO: 2.1.3 AÑO 2009


Octubre 02 P/r compra de seguro por un año 2.40 627.40

Octubre 03 compra de mercaderías 276.00 903.40

Octubre 09 P/r pago de arriendo 48.00 951.40


Octubre 16 P/r declaración del pago de la retención del impuesto a la renta 625.00 610.40




SUMA $ 625.00 $ 1,243.80 $ 618.80

SUBCUENTA:RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1%CODIGO: 2.1.3.1 AÑO 2009


Octubre 03 compra de mercaderías 276.00 901.00


Octubre 16 P/r declaración del pago de la retención del impuesto a la renta 625.00 560.00




SUMA $ 625.00 $ 1,193.40 $ 568.40

SUBCUENTA:RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 8%CODIGO: 2.1.3.2 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 09 P/r pago de arriendo 48.00 48.00

SUMA $ 0.00 $ 48.00 $ 48.00

SUBCUENTA:RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 0,1%CODIGO: 2.1.3.3 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 02 P/r compra de seguro por un año 2.40 2.40

SUMA $ 0.00 $ 2.40 $ 2.40

CUENTA: PROVEEDORESCODIGO: 2.1.4 AÑO 2009



Octubre 06 P/r devolución de mercaderías en compras 6283.20 25352.80


Octubre 27 P/r pago de créditos a proveedores 1500.00 51968.80

SUMA $ 7,783.20 $ 59,752.00 $ 51,968.80

CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGARCODIGO: 2.1.5 AÑO 2009


Octubre 20 P/r cancelación couta de préstamo $ 600 $ 1,900.00

SUMA $ 600.00 $ 2,500.00 $ 1,900.00

CUENTA: IVA VENTASCODIGO: 2.1.6 AÑO 2009


Octubre 04 P/r venta de mercaderías 1917.60 4467.60

Octubre 07 P/r devolución de mercaderías 249.60 4218.00

Octubre 16 P/r declaración del impuesto al valor agregado 2550.00 1668.00


SUMA $ 2,799.60 $ 6,956.40 $ 4,156.80

CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGARCODIGO: 2.1.7 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 28 P/r reposición fondo de caja chica 16.80 16.80

SUMA $ 0.00 $ 16.80 $ 16.80

SUBCUENTA:IVA RETENIDO POR PAGAR 70 %CODIGO: 2.1.7.1 AÑO 2009


SUMA $ 0.00 $ 16.80 $ 16.80

CUENTA: ASOCIACION POR PAGAR

CODIGO: 2.1.8 AÑO 2009FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Octubre 30 P/r pago del sueldo del presente mes 120.00 120.00

SUMA $ 0.00 $ 120.00 $ 120.00

CUENTA: COMISARIATO POR PAGARCODIGO: 2.1.9 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 30 P/r pago del sueldo del presente mes 600.00 600.00

SUMA $ 0.00 $ 600.00 $ 600.00

CUENTA: CAPITALCODIGO: 3.1.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 01 P/r valores según estado de situación inicial 139280.00 139280.00

SUMA $ 0.00 $ 139,280.00 $ 139,280.00

CUENTA: PERDIDA DEL EJECICIOCODIGO: 3.2.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 31 P/r la pérdida del presente ejercicio 2646.18 2646.18

SUMA $ 2,646.18 $ 0.00 -$ 2,646.18

CUENTA: VENTASCODIGO: 4.1.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 04 P/r venta de mercaderías 15980.00 15980.00

Octubre 07 P/r devolución de mercaderías 2080.00 13900.00


SUMA 2080.00 36720.00 34640.00

Octubre 31 P/r el cierre de la cuenta de ingreso 34640.00 - -

SUMA TOTAL $ 36,720.00 $ 36,720.00 $ 0.00

CUENTA: SUELDOSCODIGO: 5.1.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 30 P/r pago de sueldos por el presente mes 5250.00 5250.00

SUMA 5250.00 0.00 5250.00

Octubre 31 P/r el cierre de la cuenta de gasto 5250.00SUMA TOTAL $ 5,250.00 $ 5,250.00 $ 0.00

CUENTA: BONIFICACION POR RESPONSABILIDADCODIGO: 5.1.2 AÑO 2009


SUMA 600.00 0.00 600.00

Octubre 31 P/r el cierre de la cuenta de gasto 600.00SUMA TOTAL $ 600.00 $ 600.00 $ 0.00

CUENTA: APORTE PATRONAL AL IESSCODIGO: 5.1.3 AÑO 2009


SUMA 710.78 0.00 710.78


CUENTA: ARRIENDOS PAGADOSCODIGO: 5.1.4 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 09 P/r pago de arriendo 600.00 600.00

SUMA 600.00 0.00 600.00


CUENTA: SERVICIOS BASICOSCODIGO: 5.1.5 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 12 P/r pago de servicios basicos con cheque 40.00 40.00

SUMA 40.00 0.00 40.00


SUBCUENTA:AGUA POTABLECODIGO: 5.1.5.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 12 P/r pago de servicios basicos con cheque 40.00 40.00

SUMA 40.00 0.00 40.00


CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINACODIGO: 5.1.6 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 25 P/r compra de suministros de oficina 40.00 40.00


SUMA 100.00 0.00 100.00


CUENTA: DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINACODIGO: 5.1.7 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 30 P/r depreciación de muebles de oficina 120.00 120.00

SUMA 120.00 0.00 120.00


CUENTA: DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACIONCODIGO: 5.1.8 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

Octubre 30 P/r dpreciación de equipos de computación 250.00 250.00

SUMA 250.00 0.00 250.00


CUENTA: FOTOCOPIASCODIGO: 5.1.9 AÑO 2009


SUMA 140.00 0.00 140.00


CUENTA: INTERESES PAGADOSCODIGO: 5.2.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 20 P/r cancelación de la cuota de préstamo 90.00 90.00

SUMA 90.00 0.00 90.00


CUENTA: COSTO DE VENTASCODIGO: 5.3.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 04 P/r salida de mercaderías al precio de costo 13229.50 13229.50

Octubre 07 P/r devolcuión de mercaderías precio de costo 1688.90 11540.60

Octubre 17 P/r salida de mercaderías al precio de costo 17244.80 28785.40

SUMA 30474.30 1688.90 28785.40

Octubre 31 P/r el cierre de la cuenta de gasto 28785.40SUMA TOTAL $ 30,474.30 $ 30,474.30 $ 0.00

CUENTA: RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIASCODIGO: 6.1 AÑO 2009

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDOOctubre 31 P/r cierre de las cuentas de ingreso 34640.00 34640.00

Octubre 31 P/r cierre de las cuentas de gasto $ 36,686.18 -2046.18

Octubre 31 P/r la pérdida del presente ejercicio 2046.18 0.00

SUMA 36686.18 36686.18 0.00

$ 864,300

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1 ACTIVO1.1 ACTIVO CORRIENTE1.1.1 Caja1.1.2 Caja Chica1.1.3 Bancos1.1.4 Inventarios de mercaderías1.1.4.1 Producto A1.1.4.2 Producto B1.1.4.3 Producto C1.1.5 Clientes1.1.6 Anticipo de sueldo1.1.7 Iva compras1.1.8 Inventario de materiales de aseo y limpieza1.1.9 Crédito tributario1.1.10 Seguros pagados por anticipado1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO1.2.1 Muebles de oficina1.2.2 Dep. acumulada de muebles de oficina1.2.3 Equipos de computación1.2.4 Dep. acumulada de equipos de computación

2 PASIVO2.1 CORRIENTE2.1.1 Aporte individual al IESS por pagar2.1.2 Aporta patronal al IESS por pagar2.1.3 Retención en la fuente por pagar2.1.3.1 Retención en la fuente por pagar 1%2.1.3.2 Retención en la fuente por pagar 8%2.1.3.3 Retención en la fuente por pagar 0,1%2.1.4 Proveedores2.1.5 Préstamos bancarios por pagar2.1.6 Iva ventas2.1.7 Iva retenido por pagar2.1.7.1 Iva retenido por pagar 70%2.1.8 Asociación por pagar2.1.9 Comisariato por pagar

3 PATRIMONIO3.1 CAPITAL SOCIAL3.1.1 Capital3.2 RESULTADOS3.2.1 Pérdida del ejercicio

4 INGRESOS4.1 OPERACIONALES4.1.1 Ventas

5 GASTOS5.1 ADMINISTRATIVOS5.1.1 Sueldos5.1.2 Bonificación por responsabilidad5.1.3 Aporte patronal al IESS5.1.4 Arriendos pagados5.1.5 Servicios básicos5.1.5.1 Agua potable5.1.6 Suministros de oficina5.1.7 Depreciación de muebles de oficina5.1.8 Depreciación de equipos de computación5.1.9 Fotocopias5.2 FINANCIEROS5.2.1 Intereses pagados5.3 COSTO DE VENTAS5.3.1 Costo de ventas

6 CUENTAS TRANSITORIAS6.1 Resumen de pérdidas y ganancias

"ARCO IRIS CIA. LTDA."BALANCE GENERAL

AL 31 DE OCTUBRE DEL 2009EXPRESADO EN DOLARES

ACTIVOCORRIENTECaja -Caja Chica 300.00Bancos 85055.98Inventario de mercaderías 92604.60Clientes 3500.00Anticipo de sueldo -Iva compras 6507.60Inventartio de materiales de aseo y limpieza 600.00Crédito tributario 1000.00Seguros prepagados 2400.00 191968.18NO CORRIENTEMuebles de oficina 3000.00Dep. acumulada de muebles de oficina -645.00 2355.00Equipo de computación 5000.00Dep. acumulada de equipos de computación -1450.00 3550.00 5905.00TOTAL ACTIVO

PASIVOCORRIENTEAporte individual al Iess por pagar 546.98Aporte patronal al Iess por pagar 710.78Retención en la fuente por pagar 618.80Proveedores 51968.80Préstamos bancarios por pagar 1900.00Iva ventas 4156.80Iva retenido por pagar 16.80Asociación por pagar 120.00Comisiato por pagar 600.00 60638.96

PATRIMONIOCAPITALCapital 139280.00 139280.00

RESULTADOS DEL EJERCICIOPérdida del ejercicioTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Ambato, noviembre 10, 2009

GERENTE CONTADORA

197873.18

199918.96

-2046.18197872.78


"ARCO IRIS CIA. LTDA."ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2009EXPRESADO EN DOLARES

VENTAS 34640(-) Costo de ventas -28785.4(=) Utilidad bruta en ventas 5854.6

(-) GASTOSADMINISTRATIVOSSueldos 5250Bonificación por responsabilidad 600Aporte patronal al Iess 710.78Arriendos pagados 600Servicios básicos 40Sumnistros de oficina 100Depreciación muebles de oficina 120Depreciación de equipos de computación 250Fotocopias 140 -7810.78

(-) OTROS GASTOSIntereses pagados 90 -90

PERDIDA DEL EJERCICIO -2046.18


GERENTE CONTADORA

"ARCO IRIS CIA. LTDA."BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS AJUSTADO

PERIDIODO : 1 AL 31 DE OCTUBRE DEL 2009

CODIGO CUENTASSUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR1.1.1 Caja 49126.8 49126.8 -1.1.2 Caja chica 300 3001.1.3 Bancos 109126.8 24070.82 85055.981.1.4 Inventario de mercaderia 128688.9 36084.3 92604.61.1.5 Clientes 6000 2500 35001.1.6 Anticipo de sueldo 300 300 -1.1.7 Iva compras 10730.8 4223.2 6507.61.1.8 Inventario materiales de aseo y limpieza 600 6001.1.9 Credito tributario 1000 10001.1.10 Seguros prepagados 2400 24001.2.1 Muebles de oficina 3000 30001.2.2 Dep. acumulada de muebles de oficina 645 6451.2.3 Equipo de computación 5000 50001.2.4 Dep. acumulada de equipo de computación 1450 14502.1.1 Aporte indvidual al Iess por pagar 645 1191.98 546.982.1.2 Aporta patronal al Iess por pagar 725 1435.78 710.782.1.3 Retención en la fuente por pagar 625 1243.8 618.82.1.4 Proveedores 7783.2 59752 51968.82.1.5 Prestamos bancarios por pagar 600 2500 19002.1.6 Iva ventas 2799.6 6956.4 4156.82.1.7 Iva retenido por pagar 16.8 16.82.1.8 Asociacion por pagar 120 1202.1.9 Comisariato por pagar 600 6003.1.1 Capital 139280 1392804.1.1 Ventas 2080 36720 346405.1.1 Sueldos 5250 52505.1.2 Bonificacion por responsabilidad 600 6005.1.3 Aporte patronal al Iess 710.78 710.785.1.4 Arriendos pagados 600 6005.1.5 Servicios basicos 40 405.1.6 Suministros de oficina 100 1005.1.7 Dep. de muebles de oficina 120 1205.1.8 Dep. de equipos de computacion 250 2505.1.9 Fotocopias 140 1405.2.1 Intereses pagados 90 905.3.1 Costo de ventas 30474.3 1688.9 28785.4

369906.18 369905.78 236654.36 236653.96