(Incluye Informe de Revisión de los Auditores Independientes)
Al 31 de diciembre del 2017
(Valores expresados en RD$)
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS
MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
Notas Página
1/3
A 4
B 5
C 6
Estado de Cambio en la Participación de los Socios D 7
1 - 17 8/22
1 - 3 23/25
ÍNDICE DEL CONTENIDO
Detalle
Informe de Revisión de los Auditores Independientes
Estados de Situación Financiera
Anexos a los Estados de Excedentes
Estados de Excedentes
Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Estados de Situación "Estados A"
Estados de Excedentes "Estados B"
Estados de Flujo de Efectivo "Estados C"
Estados de Cambios en el Patrimonio de los Socios "Estados D"
ACTIVOS NOTAS 31/12/2017 31/12/2016
Activos Circulantes
Efectivo en Caja y Bancos 4 62,891,963 37,272,119
Depósitos a Plazo Fijo 5 126,875,483 121,751,013
Cartera de Crédito 6
Vigentes 1,434,175,292 1,178,428,951
En Mora y Vencidos 41,146,101 37,704,126
Total Cartera Bruta 1,475,321,393 1,216,133,077
Provisión Créditos Incobrables (55,771,353) (50,145,342)
Cartera Neta 1,419,550,040 1,165,987,734
Inventarios 7 13,519,306 12,505,606
Cuentas por Cobrar 8 45,764,292 39,986,595
Otras Cuentas por Cobrar 3,070,774 4,529,392
Total Activos Circulantes 1,671,671,857 1,382,032,459
Inversiones Permanentes:
Inversiones en Valores 9 50,000 50,000
50,000 50,000
Activos Fijos:
En Propiedad, Planta y Equipos (Neto) 10 27,057,185 19,364,340.18
27,057,185 19,364,340.18
Otros Activos: 11
ITBIS Avanzado en Compra 9,661,131 -
Cargos Diferidos 13,002,884 8,826,599
Derechos Adquiridos 58,167,606 68,743,533
Otros Activos 13,476,176 8,010,050
Total Otros Activos 94,307,796 85,580,182
TOTAL DE ACTIVOS 1,793,086,838 1,487,026,981
PASIVOS
Pasivos Circulantes
Depósitos de Ahorros 12 371,182,439 223,354,797
Depósitos a Plazo Fijo 531,373,045 374,150,564
Porción Corriente 13 92,987,819 120,765,689
Prestamos a Corto Plazo 14 25,000,000 25,000,000
Otros Pasivos 15 67,271,944 49,433,165
Total de Pasivos Corrientes 1,087,815,246 792,704,215
Pasivos a Largo Plazo
58,167,605 81,082,116
20,216,260 20,216,260
Documentos por Pagar 13 217,335,758 275,399,583
Total de Pasivos a Largo Plazo 295,719,622 376,697,958
Total de Pasivos 1,383,534,869 1,169,402,174
CAPITAL Y RESERVAS
Capital y Reservas 16
Aportaciones de los Socios 322,084,197 237,752,458
Capital Institucional 20,369,884 7,479,593
Reservas Educativas 1,681,932 3,149,144
Reserva General 6,843,057 4,792,155
Excedentes Acumulados 1,193,251 527,700
Excedentes Netos del Período 57,379,649 63,923,758
Total Capital y Reservas 409,551,970 317,624,807
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 1,793,086,838 1,487,026,981
4
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresados en RD$)
Deuda Subordinada (Nota -3b)
Ctas por Pagar ASPIRE (Cartera Fondos EDIFY Nota -
Períodos cortados al
31/12/2017 31/12/2016
INGRESOS FINANCIEROS
Ingresos sobre Préstamos 346,225,155 295,428,869
Comisiones por Préstamos y Penalidades 108,258,424 100,942,408
Ingresos por Inversiones 14,018,264 4,284,339
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 468,501,843 400,655,616
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Depósitos a Plazos 40,980,527 30,969,240
Intereses Cuentas de Ahorros 4,016,436 2,906,711
Intereses Pagados por Financiamiento 44,034,383 44,929,794
Cargos Financieros 2,153,859 1,537,684
Total Gastos Financieros 91,185,205 80,343,429
Margen Financiero 377,316,637 320,312,188
Otros Ingresos (A-1) 19,140,043 25,117,956
TOTAL INGRESOS NETOS 396,456,680 345,430,144
GASTOS OPERATIVOS
Generales y Administrativos (A-2) 306,943,690 247,403,017
Gastos de Depreciaciones y Amortizaciones (A-3) 19,955,988 21,056,493
Total de Gastos Operativos 326,899,678 268,459,509
Excedente Antes de Bonificación 69,557,003 76,970,635
6,955,700 7,697,063
Excedente Antes de Reservas 62,601,302 69,273,571
Reserva General: 0.20 del 1% de las Op. Brutas) 2,091,588 1,886,135
3,130,065 3,463,679
Total de Reservas 5,221,653 5,349,813
Excedente Neto del Período 57,379,649 63,923,758
14771443.46
28103211.63
Bonificación al Personal 10%
Períodos Cortados al
5
Reserva Educativa: 5% de Exced. Antes de Reservas
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
ESTADOS DE EXCEDENTES
(Expresados en Cifras RD$)
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
31/12/2017 31/12/2016
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Intereses y Comisiones Cobrados por Créditos 487,641,886 425,773,572
Intereses Pagados por Captaciones (91,185,205) (80,343,429)
Gastos Generales y Administrativos Pagados (311,980,854) (237,848,210)
Uso de Reserva
Cobros (Pagos) Diversos por Actividades de Operación (5,584,408) 954,133
Efectivo Neto Provisto por Actividades de Operación 78,891,418 108,536,067
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Créditos Otorgados (259,188,317) (314,455,370)
Adquisición de Propiedad, Muebles y Equipos (16,294,741) (6,815,923)
Inversiones (Certificados) (5,124,470) (98,917,152)
Adquisición de Inventario de Bienes en Financiamiento (1,013,700) (1,421,354)
Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión (281,621,228) (421,609,800)
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Captaciones Recibidas netas 389,381,860 267,302,803 Devolución de Captaciones
Cobros (Pagos) Diversos por Actividad de Financiamiento (24,822,597) 2,811,700
Préstamos Obtenidos (85,841,695) 200,758,300
Abonos a Préstamos - (124,905,049)
Efectivo Pagado a Sociedades Relacionadas (50,367,915) (31,519,908) Excedentes Distribuidos - -
Efectivo Neto Provisto en Actividades de Financiamiento 228,349,653 314,447,847
Aumento (Disminución) del Efectivo 25,619,844 1,374,114
Efectivo al Inicio del Año 37,272,119 35,898,005
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 62,891,963 37,272,119
0 37,272,119
0.35 62,891,963.02 0
0.18
0.09
0.12
(Expresados en Cifras RD$)
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
6
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Períodos Cortados al
Aportaciones Excedentes Excedentes
de los Socios Acumulados del Período
21,788,610 336,465 - (6,780,354) 15,344,721 0%
Aumento Aportaciones de Socios 58,307,492 - - - - - - 58,307,492
Resultado del Año 2014 - - - - - - 16,777,250 16,777,250
Transferencia a Reserva - - 932,069 1,058,996 - - (1,991,065) -
Ajustes Años Anteriores - - - - (2,865,964) - - (2,865,964)
80,096,102 - 932,069 1,395,461 (2,865,964) - 8,005,831 87,563,499 471%
Aumento Aportaciones de Socios 120,246,067 - - - - - - 120,246,067
Resultado del Año 2015 - - - - - - 35,545,954 35,545,954
Distribución de Dividendos 3,993,036 - - - - - (3,993,036) -
Transferencia a Reserva - - 1,777,298 1,510,559 - - (3,287,857) -
Uso de Reserva - - (23,302) - - - - (23,302)
Ajustes Años Anteriores - - - 4,012,993 - (2,865,964) 1,147,029
Capital Institucional - 1,027,973 - - - - (1,027,973) -
204,335,205 1,027,973 2,686,065 2,906,020 1,147,029 - 32,376,955 244,479,247 179.20%
Aumento Aportaciones de Socios 33,417,253 - - - - - - 33,417,253
Resultado Neto del Año 2016 - - - - - - 63,923,758 63,923,758
Transferencia de Excedentes a Reservas - - 3,463,679 1,886,135 - - - 5,349,813
Uso de Reserva - - (3,000,599) - - - - (3,000,599)
Excedente Acumulado - - - - - 527,700 (32,376,955) (31,849,255)
Ajustes Años Anteriores - - - - (1,147,029) - - (1,147,029)
Capital Institucional - 6,451,619 - - - - - 6,451,619
237,752,458 7,479,593 3,149,144 4,792,155 - 527,700 63,923,758 317,624,807 29.92%
Aumento Aportaciones de Socios 84,331,738 - - - - - - 84,331,738
Resultado Neto del Año 2017 - - - - - - 57,379,649 57,379,649
Transferencia de Excedentes a Reservas - - 3,130,065 2,050,903 - - (63,923,758) (58,742,790)
Uso de Reservas - (4,597,278) - - - - (4,597,278)
Excedente Acumulado - - - - - 665,551 - 665,551
Capital Institucional - 12,890,292 - - - - - 12,890,292
322,084,197 20,369,884 1,681,932 6,843,057 - 1,193,251 57,379,649 409,551,970 28.94%
Ajustes de
Años
Anteriores
Estado "D"
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
7
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
ESTADOS DE CAMBIOS CONSOLIDADOS EN LA PARTICIPACIÓN DE LOS SOCIOS
Al 31 diciembre del 2017
(Expresados en Cifras RD$)
Excedentes
Capitalizado
s
TotalReserva
Educativa
Saldo al 31 diciembre del 2017
Saldo al 31 diciembre del 2016
% (!)Reserva
General
Saldo al 31 de diciembre del 2013
Saldo al 31 de diciembre del 2015
Saldo al 31 de diciembre del 2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Nota 1: Información General de la Entidad
La Asamblea General.
El Consejo de Administración
El Consejo de Vigilancia
Comité de Crédito
NOTA 2: Resumen de las Políticas Contables
a) Base de Presentación de los Estados Financieros y Reconocimiento de los Ingresos:
b) Reconocimiento de Gastos
c) Bienes Recibidos en Recuperación de Crédito
COOP-ASPIRE inicia sus operaciones en fecha 1ro de julio, 2013, con la transferencia de operaciones de
crédito y compromisos (activos netos) de la Asociación para Inversión y empleo Aspire, Inc. Las
principales condiciones de la transferencia de operaciones, activos y pasivos, se describen más
ampliamente, en la Nota 3 de estos estados financieros
Los Órganos de Dirección y Control de la Cooperativa de Ahorros, Créditos y Servicios Múltiples Aspire, Inc.,
(COOPASPIRE), están conformados de la siguiente manera:
COOP-ASPIRE, es una institución basada en las leyes, normas y espíritu del Cooperativismo de la República
Dominicana. Los socios son los propietarios de la Cooperativa de Ahorros, Créditos y Servicios Múltiples.
Los estados financieros de COOP-ASPIRE, fueron elaborados en base a los registros de sus operaciones
crediticias realizadas durante el año, de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF), adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana
(ICPARD). Sin embargo, COOP-ASPIRE reconoce sus ingresos por intereses y comisiones sobre préstamos
otorgados, por el método de lo percibido, contrario al método de lo devengado establecido por la NIIF.
Al 31 de diciembre 2017 y 2016 los ingresos por intereses y comisiones sobre préstamos otorgados
corresponden a RD$12,292,599.79 y RD$8,162,657.80 respectivamente.
Los gastos son reconocidos por el método de lo devengado, este método consiste en reconocer los gastos,
considerando el momento de origen sin considerar la fecha de pago o desembolso.
8
COOP-ASPIRE tiene como política recuperar los préstamos morosos, mediante la ejecución de las garantías
dadas. Al momento de la ejecución no se debitan dichos bienes, pero se acredita la cuenta de colocaciones
cuando se venden o disponen de dichos bienes.
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 diciembre del 2017
La Cooperativa de Ahorro, Crédito y Servicios Múltiples Aspire, Inc., ( COOPASPIRE) es una entidad
incorporada el 28 de febrero, 2013 por el Decreto No.61-13, la misma inició sus operaciones el 1ro de julio,
2013, amparada por la Ley No. 127-64 sobre Asociaciones Cooperativas y sus Reglamentos, G. O. No.8828
del 26 de enero, 1964. La Cooperativa podrá desarrollar sus actividades en todo el Territorio Nacional, será
de capital variable y duración indefinida.
d) Estimados Contables
e) Cálculo de Intereses y Comisiones
f) Propiedad, Mobiliario y Equipos
5%
25%
15%
g) Provisión para Préstamos IncobrablesLa provisión
para
1%
3%
5%
60%
100%De 181 y mas
La propiedad, mobiliario y equipos están registrados al costo. El método utilizado por la institución para
depreciar la propiedad, mobiliario y equipo es el de línea recta, es decir, la distribución uniforme del costo de
adquisición entre los años de vida útil estimada de los activos sujetos a depreciación.
h) Provisión para Obligaciones de Prestaciones Laborales
COOP-ASPIRE tiene como política la creación de una reserva para prestaciones laborales, en base a un
10% mensual del valor de la nómina bruta de empleados.
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
Al 31 diciembre del 2017
Vencimiento
La preparación de los estados financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF), requieren que la gerencia formule estimados y suposiciones que afectan las cifras
reportadas de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros y de las cifras reportadas de ingresos y
gastos para los años terminados el 31 diciembre del 2017 . Los resultados reales pudiesen diferir de
aquellos estimados.
El Manual de Crédito de COOP-ASPIRE establece la revisión semestral de las tasas de intereses. Sin
embargo. Debido a la movilidad y las condiciones del mercado, las tasas son fijadas, considerando estos
factores, sin esperar que transcurra dicho periodo. Al 31 diciembre 2017, las tasas usadas son establecidas
considerando la clasificación de la cartera de préstamos (Individuales, Asociativo, Grupos Solidarios, Micros,
Credi-vivienda, Credi-local, Credi-colegios y Financiamiento de equipos). Dichas tasas, mensualmente
oscilan entre el 1% y el 3.83%.
Descripción
Cabe señalar que por requerimiento del Fondeador Locfund les requieren un rango de provisión entre un 95 y
100%.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
De 121 a 180 días
9
Edificaciones y sus Componentes Estructurales
Mobiliario, Equipos de Oficina y Transporte.
Otros Activos Fijos Depreciables
Vigentes o con atrasos hasta 30 días
De 31 a 60 días
De 61 a 120 días
i) Provisión para Obligaciones para Regalía Pascual
j) Moneda en que se presentan las cifras de los estados financieros
l) Distribución de Excedentes
NOTA 3: TRANSFERENCIAS DE ACTIVOS NETOS
a) FONDOS EDIFY:
La suma de RD$64,799,453.00 (sesenta y cuatro millones setecientos noventa y nueve mil cuatrocientos
cincuenta y tres con 00/100) representada por la cartera fondeada por el socio de ASPIRE: EDIFY, es
transferida por ASPIRE a COOP-ASPIRE bajo las condiciones del Contrato de Administración de Fondo de
Cartera de Préstamos de fecha 13 de diciembre, 2013 con vigencia por un año, a partir del primero de julio
del año 2013, hasta el 30 de junio del año 2014, pudiendo ser renovado por uno o más períodos siguientes si
las partes así lo consideran. Durante el año 2014 dicho contrato fue renovado por dos (2) años, por lo que
estará vigente hasta el 30 de junio, 2016. Actualmente al 31 de diciembre del 2017, el balance de dicha
cartera es de RD$20,216,260.00
Al 31 diciembre del 2017
La entidad tiene como política registrar estos inventarios al costo de adquisición.
La moneda oficial de la República Dominicana y de las Entidades el Peso Dominicano (RD$). Para las
operaciones realizadas en otras monedas que no fueran el Peso Dominicano, se utiliza la tasa de cambio
promedio del período para las transacciones de los estados de resultado y flujo de efectivo. Los activos y
pasivos en los casos vigentes al 31 de diciembre de 2017 y 2016 fueron RD$48.19 y RD$46.29
respectivamente por cada US$1.00.
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
De acuerdo con la Ley 127, sobre Asociaciones Cooperativa, de fecha 27 de enero, 1964 en su Artículo No.
61 expresa lo siguiente: "Quedan también exoneradas de todo impuesto, tasa o contribución, sea fiscal,
regional o municipal las Sociedades Cooperativas que generan sus excedentes de las transacciones de sus
socios''. En tal sentido, los excedentes de la Cooperativa están libres del pago de Impuesto sobre la Renta.
k) Inventario de Equipos para Financiamiento
COOP-ASPIRE tiene como política la creación de una reserva para pago de regalía pascual en base a la
12va. Parte de la nómina bruta mensual.
El 1ro de julio,2013, la Asociación para Inversión y el Empleo, (ASPIRE ONG), realizó una transferencia de
activos netos, la cual fue aprobada mediante Acta de las Asambleas Generales Extraordinarias, de ASPIRE y
COOP-ASPIRE, de fecha 13 de julio, 2013.
La operación descrita precedentemente, fue confirmada mediante al Contrato de Transferencia Condicionada
de Activos, Pasivos y Derecho, de fecha 13 de diciembre del 2013, firmado entre ASPIRE ONG y COOP-
ASPIRE. Mediante dicho contrato se pactó la transferencia de los activos y pasivos netos por un monto de
RD$425,819,407. Mediante, el Artículo Primero. Párrafo I-g de dicho contrato, queda entendido que la
transferencia de activos incluye deudas con acreedores de recursos (fondeadores) a favor de ASPIRE,
quienes tendrán que autorizar que los compromisos que ASPIRE tiene con ellos sean transferidos a COOP-
ASPIRE, por lo tanto COOP-ASPIRE recibe dichos fondos bajo las siguientes condiciones:
10
Para la ejecución del presente acuerdo y especialmente, a los fines de que ASPIRE mantenga la
administración de los fondos objeto del mismo a favor de COOP-ASPIRE, es obligatorio el cumplimiento de
las siguientes condiciones:
Al 31 diciembre del 2017
EDIFY es una corporación de beneficio público, sin fines de lucro con sede en San Diego, California, Estados
Unidos de América, constituida el 9 de septiembre del 2009 para brindar acceso a la educación a los niños
de extrema pobreza. EDIFY, ha mantenido relaciones con ASPIRE desde el año 2010, a través del Programa
Cosechar el Futuro que tiene como objetivo impactar las vidas de más de 80 mil niños dominicanos para el
año 2016 a través de una educación cristiana de alta calidad cristiana en bajo costo.
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
11
1. COOP-ASPIRE deberá permitir que personas vinculadas directamente a ASPIRE implementen programas
de formación, donde cada socio de COOP-ASPIRE sea capacitado en aspectos relacionados a la misión,
visión y valores de ASPIRE, Así como temas relacionados a la familia, la comunidad, el manejo de negocio,
manejo del dinero, entre otros; en el entendido de que cada capacitación que se ofrezca se hará con una
perspectiva cristiana, congruente con la naturaleza de ASPIRE.
2. Los órganos de dirección en COOP-ASPIRE, dígase, la Asamblea General, el Consejo de Administración,
el Consejo de Vigilancia y el Comité de Crédito, deberán actuar siempre en coherencia con los objetivos de
ASPIRE y las mejoras prácticas de integridad y mayordomía.
Los fondos cedidos en administración, se le calcularán por los ingresos totales brutos provenientes de la
cartera EDIFY cedida, un 12% anual y se presentará como pago de rendimiento a ASPIRE por el fondo
cedido. El resto del ingreso total bruto será la compensación que recibirá COOP-ASPIRE.
31/12/2017 31/12/2016
Nota -4: DISPONIBLE
En Caja:
Caja General 561,000 421,000
Fondos de Operaciones 12,156,679 9,326,769
Total Disponible en Caja 12,717,679 9,747,769
Efectivo en Bancos -Cuentas Corrientes-:
Bancos 50,174,284 27,524,350
Total Cuentas Corrientes 50,174,284 27,524,350
TOTAL EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 62,891,963 37,272,119
NOTA - 5: DEPÓSITOS A PLAZO FIJO:
Banco Ademi 36,386,697 68,495,207
Banco Adopem 15,865,749 5,306,651
Fondesa 72,280,960 45,705,379
Banco BHD-León -
Banco Popular US$ Dólares 48,601 48,160
Banco Popular US$ Prima 2,293,477 2,195,616
126,875,483 121,751,013
Nota - 6: CARTERA DE CRÉDITO
Vigentes 1,434,175,292 1,178,428,951
En Mora y Vencidos 41,146,101 37,704,126
Total Cartera Bruta 1,475,321,393 1,216,133,077
Provisión Créditos Incobrables (55,771,353) (50,145,342)
Cartera Neta 1,419,550,040 1,165,987,734
Cartera de Crédito Bruta : Representa las deudas de los prestatarios y a su vez, las obligaciones (pasivo
y capital) de la Cooperativa con sus asociados.
Cartera de Crédito Neta: Refleja el balance de capital en poder de los prestatarios. El saldo se presenta
neto de provisión por cartera vencida. A continuación se muestra un detalle:
12
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en RD$)
Esta cuenta presenta el detalle al 31 de diciembre del 2017 de los fondos existentes en cajas y bóveda, así
como también los balances debidamente conciliados en bancos comerciales, en cuentas corrientes y de
ahorros en pesos dominicanos y en moneda extranjera. A continuación presentamos un desglose del
mismo:
Valores de rápida convertibilidad, depositados a un plazo menor de 12 meses, para fines de hacer frente a
compromisos y contingencias corrientes. Esta cuenta está compuesta como sigue:
Períodos cortados al
31/12/2017 31/12/2016
Vigentes 1,434,175,292 1,178,428,951
Vencidos:
De 1 a 30 días 11,968,905 12,729,567
De 31 a 120 días 8,251,029 8,250,354
Por más de 120 días 20,926,167 16,724,205
Total Préstamos 1,475,321,393 1,216,133,077
Nota -7: INVENTARIOS
En esta cuenta se incluye el inventario cuyo balance al 31 de diciembre del 2017 es el siguiente:
Inventarios 13,519,306 12,505,606
13,519,306 12,505,606
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en RD$)
13
Períodos cortados al
Condición de Préstamos:
Administración de Cartera EDIFY
En el artículo primero, párrafo I (g-1) del contrato de transferencia de activos netos de fecha 13 de julio,
2013, se estableció que COOP-ASPIRE recibirá la cartera fondeada por el socio EDIFY por un monto de
RD$64,799,453 en forma de administración. Esta transferencia se realizó bajo las condiciones del Contrato
de Administración de Fondo de Cartera de Préstamos, de fecha 13 de diciembre, 2013 con vigencia por un
año, a partir del primero de julio del año 2013, hasta el 30 de junio, 2014, pudiendo ser renovado por uno o
más períodos siguientes si las partes así lo consideraran. Durante el año 2014 dicho contrato fue renovado
por dos (2) años, por lo que estará vigente hasta el 30 de junio 2016.
31/12/2017 31/12/2016
Nota - 8: CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar (*) 44,688,700 39,977,615
Ctas. a Cobrar Temp. Financ. Bienes 570,218 -
Cuentas por Cobrar Marbetes 16,500 -
Cuentas por Cobrar Clientes Cosefi 488,874 8,980
TOTAL 45,764,292 39,986,595
Balance inicial al 31/diciembre 2016 39,977,615 25,215,421
Pagos de clientes de COOP-ASPIRE realizados
por cuentas Aspire
731,645 2,937,339
Pagos préstamos de Aspire con fondos de COOP-
ASPIRE
12,666,671 146,148,106
Pagos de nómina de Aspire por cuenta COOP-
ASPIRE
3,470,704 2,646,912
Cheques y transferencia emitidos de ASPIRE por
cuentas bancarias COOP-ASPIRE
17,526,941 46,812,587
Donaciones - 5,414,463
Tranferencia de Aspire a CoopAspire (6,074,880) (13,725,000)
Para Cerrar Cuentas entre Empresas (23,609,996) (175,472,214)
44,688,700 39,977,615
Nota - 9: INVERSIONES EN VALORES
Valores adquiridos por la Cooperativa registrados al costo, cuyo detalle es como sigue:
Acciones y Aportaciones
Coopseguro 50,000 50,000
Total de Inversiones en Valores 50,000 50,000
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC. NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en RD$)
Períodos cortados al
14
(*) Corresponde a transferencias de efectivo para hacer frente a obligaciones operativas entre la
Asociación Aspire, Inc., y la Cooperativa Aspire, Inc., cuyo detalle se presenta a continuación:
31/12/2017 31/12/2016
Nota - 11: OTROS ACTIVOS
Esta cuenta presenta el siguiente detalle al 31 de diciembre del 2017:
Cargos Diferidos
Licencia para Software 1,068,081 198,275
Gastos por Amortizar 11,794,938 7,095,317
Gastos por Organización - 766,970
Otros 139,865 766,036
Total Cargos Diferidos 13,002,884 8,826,599
Pagos Anticipados
Seguros en General 325,477 178,505
Anticipo para Varios Gastos 3,277,223 1,171,626
Total Pagos Anticipados 3,602,700 1,350,131
Depósitos y Fianzas
Fianzas y Depósitos 9,873,476 6,659,919
Total Depósitos y Fianzas 9,873,476 6,659,919
Total Otros Activos 13,476,176 8,010,050
Total Otros Activos y Cargos Diferidos 26,479,060 16,836,649
Nota - 12: DEPÓSITOS DE AHORROS Y A PLAZOS FIJOS
Depósitos de Ahorros 371,182,439 223,354,797
Depósitos a Plazo Fijo 531,373,045 374,150,564
Total Depósitos a Plazo 902,555,483 597,505,361
Períodos cortados al
El balance en Depósitos a Plazos Fijos está compuesto por los títulos emitidos con especificaciones del
período y la tasa de interés acordados con el depositante que se liquidan al término, y la tasa de interés
pagada al 31 diciembre del 2017 oscila entre un 6% a un 9%, misma que es ajustada de acuerdo al plazo y
monto del certificado.
En lo que respecta a los Depósitos de Ahorros, los mismos son pasivos de pagos a presentación, por los
que la Cooperativa paga un 2% de interés promedio anual sobre balance mínimo abonado mensualmente.
16
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
(Expresados en RD$)
31/12/2017 31/12/2016
Nota - 15: OTROS PASIVOS
Acreedores diversos 5,560,584 4,949,479
Provisiones para Prestaciones Laborales 29,384,810 20,019,218
Depósitos por Aplicar 2,743,465 2,702,589
Pagos por Aplicar INAIPI 142,147 -
Legal Esperanza 79,256 -
Proyectos Microelasing 90,240 -
Administración Fondos 679,250 679,250
Seguros Vehículos 7,815 2,322
Cuentas por Pagar Cosefi - 4,442
Cuna Mutual 76,317 77,289
Inicial Recibido de Clientes - 547,593
Seguros Sura 2,468,760 1,602,385
Cuentas por pagar Arrendamientos 769,260
Aportes Coop. Empleados 33,087 33,087
Amortización Deuda Subordinada 5,287,965 -
47,322,956 30,617,654
Provisiones
Financiamiento de Convenios 111,397 64,999
Financiamiento Conv. Motores 197,354 248,375
Financiamiento Bienes Plus 30,580 -
Rifa Publicidad 558,333
Regalía Pascual - -
Bonificaciones 6,968,708 7,722,065
Fiesta Cierres de Año 932,406 1,554,759
Toral Provisiones 8,240,445 10,148,531
Acumulaciones por Pagar
TSS por Pagar 1,680,408 1,197,315
Honorarios Abogados 2,336,407 811,369
Total Acumulaciones por Pagar 4,016,816 2,008,683
(Expresados en RD$)
20
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Períodos cortados al
Están representados por retenciones, provisiones y acumulaciones de la Cooperativa al corte, éstas se
detallan a continuación:
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
31/12/2017 31/12/2016
Retenciones
Intereses por Pagar 4,385,556 4,832,425
ISR Empleados 327,496 221,624
TSS por Pagar Empleados 681,825 492,554
Cuenta por pagar Empleados 24,744 244,044
Gravamen Cert. Para Préstamos 1,353,653 -
ITBIS por Pagar 477,515 457,808
ISR por Servicios 215,200 267,903
ISR por Intereses Dep. a Plazo y Ahorros 225,738 141,937
Total de Retenciones 7,691,727 6,658,296
Total de Otros Pasivos 67,271,944 49,433,165
Nota -16: CAPITAL Y RESERVAS
Aportaciones de Socios
Socios de Servicios 322,039,345 237,740,143
Aportaciones Infantiles 44,852 12,315
Total Aportaciones de Socios 322,084,197 237,752,458
Capital Institucional
Excedentes Capitalizados 20,369,884 7,479,593
Total Donaciones Capitalizables 20,369,884 7,479,593
Reservas Estatutarias
General 6,843,057 4,792,155
Educativa 1,681,932 3,149,144
Total Reservas Estatutarias 8,524,989 7,941,299
5,221,653.45
3,303,335 (4,637,963)
583,690.08
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en RD$)
Aportaciones de Socios: Es la cuenta de capital de los socios y los retiros de balances; limitan las
facilidades de créditos. Al 31 de diciembre del 2017, la Cooperativa contaba con una matrícula de socios
de 100,593 distribuidos en veinticinco (25) oficinas. Es importante señalar, que según el artículo No.22 la
Cooperativa no distribuirá excedentes durante los primeros cinco (5) años de operaciones. A continuación
se muestra un detalle:
21
Períodos cortados al
31/12/2017 31/12/2016
Nota -17: CUENTAS CONSOLIDADAS
Intereses por Realizar
Intereses por Cobrar (Dr.) 12,292,600 8,162,658
Intereses por Realizar (Cr.) (12,292,600) (8,162,658)
Efecto Consolidado - -
22
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en RD$)
Esta cuenta se compone de los intereses por cobrar al corte auditado, mismos que no forman parte de
balance general, sino que se incluyen en esta nota para fines informativos, y se presentan compensados,
cuyo efecto en los estados es cero (0).
Períodos cortados al
Detalle Valor al
31/12/2016
Dep. Acum. Al
31/12/2016 Adiciones Retiros
Retiros de
Depreciación
Deprec. Del
Período
Balance Final
31/12/2017
Muebles y Equipos de Oficina 7,473,563 3,614,796 4,734,077 5 - 1,950,007 6,642,832
Equipos de Transporte 2,017,693 1,255,663 - - - 100,610 661,419
Equipos de Cómputos 10,851,968 4,780,668 2,148,598 75,407 63,315 2,289,710 5,918,095
Equipos e Instalaciones
Eléctricas 10,505,716 5,062,495 7,084,370 78,347 78,344 2,445,388 10,082,200
Software de Aplicaciones 3,091,129 2,604,657 - - - 54,868 431,603
Equipos de Comunicación 3,477,812 2,410,056 1,174,758 - - 965,456 1,277,057
Herramientas 3,908,910 2,234,114 1,170,778 37,292 31,553 795,856 2,043,979 Otros activos -
Total Activos Fijos 41,326,790 21,962,449 16,312,580 191,051 173,212 8,601,896 27,057,185
15
COOPERATIVA DE AHORROS, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES, ASPIRE, INC.
COOP-ASPIRE
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
VALORES EN RD$
NOTA -10: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
Nota -13: PRÉSTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO :
Porción
Corriente
Porción a
Largo plazoAdiciones Pagos
Porción
Corriente
Porción a Largo
plazo
a) OIKOCREDIT 6,422,018 - 6,422,018 - 6,422,019 - - -
b) OIKOCREDIT 18,240,000 54,720,000 72,960,000 - 18,240,000 54,720,000 18,240,000 36,480,000
c) Fundación Banreservas 11,111,112 22,222,221 33,333,333 - 11,111,111 22,222,222 11,111,111 11,111,111
d) Fundación Banreservas 11,111,112 27,777,777 38,888,889 - 11,111,111 27,777,778 11,111,112 16,666,666
e) Fundación Banreservas 9,600,000 9,600,000 19,200,000 - 9,600,000 9,600,000 9,600,000 -
f) OPPORTUNITY - 8,139,003 8,139,003 - - 8,139,003 - 8,139,003
g) OPPORTUNITY - 14,549,643 14,549,643 - - 14,549,643 14,549,643 -
h) ADOPEM 1,012,000 - 1,012,000 - 1,012,000 -
- -
i) ADOPEM 1,012,000 - 1,012,000 - 1,012,000 - - -
j) ADOPEM 506,000 - 506,000 - 506,000 - - -
k) ADOPEM 1,518,000 - 1,518,000 - 1,518,000 - - -
l) FONDOMICRO 15,500,000 - 15,500,000 - 10,000,000 5,500,000 5,500,000 -
m) Triple Jump - 92,161,200 92,161,200 - - 92,161,200 - 92,161,200
n) LOCFUNDII 39,177,891 11,785,294 50,963,186 39,198,343 11,764,843 11,764,843 -
o) Fundación Banreservas 5,555,556 34,444,444 40,000,000 35,000,000 11,111,111 63,888,889 11,111,111 52,777,778
TOTAL 120,765,689 275,399,583 396,165,272 35,000,000 176,658,806 310,323,577 92,987,819 217,335,758
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC. NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre 2017
(Expresados en RD$)
Coop-Aspire presenta balance en documento por pagar a largo plazo por valor de RD$335,323,576.61, en el siguiente cuadro se muestra un detalle:
Entidad
Balance al 31 de diciembre 2016 Balance al 31
de diciembre,
2016
Cambios durante el 2017Al 31 de
diciembre 2017
Balance al 31 de diciembre del
2017
17
m) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 05 de noviembre, 2015, por RD$2,024,000.00, dicha línea
permanecerá en vigor por el periodo de dos (2) años, a una tasa de interés del 13.5% anual sobre saldo insoluto.
i) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 05 de noviembre, 2015, por RD$1,012,000.00, dicha línea
permanecerá en vigor por el periodo de dos (2) años, a una tasa de interés del 12.5% anual sobre saldo insoluto.
18
g) Préstamo contraído con Opportunity Transformation Investments (OTI), en fecha 29 de julio, 2015, por US$323,334.00, equivalente a RD$14,549,642.00, a una tasa del
10% anual, con plazo de tres (3) años.
h) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 13 de noviembre, 2015, por RD$2,024,000.00, dicha línea
permanecerá en vigor por el periodo de dos (2) años, a una tasa de interés del 13.5% anual sobre saldo insoluto.
e) Préstamo contraído con la Fundación Reservas del País, Inc. en fecha 24 de noviembre, 2015, por RD$24,000,000.00, a una tasa de interés del 10% anual, pagaderos
con carácter mensual a un plazo de 36 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital, con garantía prendaria del 130% del monto desembolsado en
pagarés vigentes de sus colocaciones.
f) En fecha 29/05/2014, fue contraído préstamo por monto de US$176,666.00, con Opportunity Transformación Investments (OTI), equivalente a RD$7,817,471.00, a una
tasa del 2% anual, con plazo de cinco (5) años. Este préstamo pudiese convertirse en aportes de capital, sujeto a los resultados de una revisión de riesgos en el negocio
“COOP-ASPIRE” que realizaría OTI a través de su equipo de riesgo.
c) Préstamo contraído con la Fundación Reservas del País, Inc. en fecha 30 de abril, 2014, por RD$50,000,000.00, con una garantía prendaria de las colocaciones, a una
tasa de interés del 10% anual pagaderos con carácter mensual y capital pagadero con carácter semestral, a un plazo de sesenta (60) meses consecutivos y de seis (6)
meses de gracia en pago de capital.
d) Se contrajo Préstamo con la Fundación Reservas del País, Inc. en fecha 20 de julio, 2015, por RD$50,000,000.00, a una tasa de interés del 10% anual, pagaderos con
carácter mensual y capital de carácter semestral, a un plazo de 60 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital, con garantía prendaria del 130% del
monto desembolsado en pagarés vigentes de sus colocaciones.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre del 2017
(Expresados en RD$)
a) Préstamo de fecha 23/11/2011 por monto deRD$38,300,000.00, contraído con OIKOCREDIT (Ecumenial Devolopment y Cooperative Sociaty, U.A.) con una garantía
prendaria de las colocaciones “clase A”, por un valor de RD$49,790,000.00, a una tasa de interés del 12.5% anual. En fecha 19/08/2013 en la cual fue realizado un
contrato de transferencia de deuda a COOP-ASPIRE con Oikocredit por el monto de RD$28, 899,082.00 en las mismas condiciones del préstamo anterior.
b) En fecha 26/09/2014 fue contraído un Préstamo con OIKOCREDIT ( Ecumenial Devolopment y Cooperative Sociaty, U.A.) por monto de RD$106,500,000.00, a una tasa
de interés del 10.25% y garantía prendaria de las colocaciones categoría “clase A” por valor de RD$138,450,000.00. El principal será reembolsado mediante doce (12)
pagos semestrales, el primer pago se realizara seis (6) meses después del primer desembolso del préstamo.
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
Nota -14: PRÉSTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO :
Adiciones Pagos
25,000,000 - - - 25,000,000
25,000,000 - - - 25,000,000
19
a) Fundación Reservas
TOTAL
o) Préstamo contraído en Fundación Reserva, según tabla de amortización facilitada por la institución es en base a RD$100,000,000.00 a 60 meses de pago de capital,
con 6 meses de gracia, a la fecha le habían depositado RD$40,000,000.00.
Documento por pagar a corto plazo corresponde a línea de crédito contraída con la Fundación Reserva por monto de RD$25,000,000.00.
Institución
Balance al 31
de diciembre,
2016
Monto recibido
Movimiento Balance al 31
de diciembre
2017
n) Préstamo contraído con LOCFUND II, Limited Partnership en fecha 24 de febrero, 2016, por US$1,500,000.00, dicha línea permanecerá en vigor por el periodo de dos
(2) años y 3 meses de gracia para el pago del capital, a una tasa de interés del 6.87% anuales más la tasa pasiva interbancaria mensual.
l) Préstamo contraído con Triple Jump, B.V en fecha 30 de julio, 2016, por US$1,000,000.00, a una tasa de interés del 11.25% anual, pagaderos con carácter mensual a
un plazo de 36 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital pagando solamente intereses. Dicho monto esta expresado en los estados financieros a una
tasa cambiaria de RD$45.93.El préstamo será reeembosado por la prestataria en un solo pago, a mas tardar el 5 de julio 2019.
m) Préstamo contraído con Triple Jump, B.V en fecha 6 de septiembre, 2016, por US$1,000,000.00, a una tasa de interés del 11.75% anual, pagaderos con carácter
mensual a un plazo de 36 meses consecutivos y 6 meses de gracia en pagos de capital pagando solamente intereses. Dicho monto esta expresado en los estados
financieros a una tasa cambiaria de RD$46.23.
k) Traspaso de pasivo de ASPIRE a COOP-ASPIRE, consistente en línea de crédito con el Fondo para el Financiamiento de la Microempresa (FONDOMICRO), de fecha
01 de septiembre de 2015, por RD$15,500,000.00, con vencimiento el 31 de mayo, 2016, a una tasa de interés de 12% mensual revisable a la fecha de cada desembolso.
COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITOS Y SERVICIOS MÚLTIPLES ASPIRE, INC.
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en RD$)
j) Préstamo contraído con La Asociación Dominicana para el Desarrollo de la Mujer, Inc. (ADOPEM) en fecha 09 de diciembre, 2015, por RD$3,036,000.00, dicha línea
permanecerá en vigor por el periodo de dos (2) años, a una tasa de interés del 13.5% anual sobre saldo insoluto.
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31/12/2017 31/12/2016
Anexo -1 OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
Ingresos por Financiamiento 1,767,266 3,022,551
Recuperación de Créditos Castigados 3,702 63,961
Intereses Ganados por Cuentas Corrientes 731,324 506,701
Beneficios en Ventas de Útiles 34,400 52,900
Sustitución de Libretas de Ahorros 462,500 273,300
Donación ASPIRE 5,414,463
Sobrantes 189,408 -
Ingresos por TSS 847,964 866,053
Ingresos por Servicios 2,949,713 2,260,497
Ingresos Seguro Palic 131,820 -
Gravamen Cert. Préstamos 230,844 -
Ingresos por Proyectos 95,080 -
Cargos por Transferencia 24,403 -
Ajustes Años Anteriores 763,166 1,318,280
Total Otros Ingresos 8,231,590 13,778,706
Otros por Ingresos por Bienes y Financiamientos (*)
Ingresos por Entrega de Bienes Financiados 79,710,890 92,176,354
Ingresos en Ventas de FB Bienes Usados 22,237 -
Donaciones FB 218,588 -
Ingresos Ajustes IFB 1,430,094 -
Ingresos por Descuentos 10,570
Devoluciones y Descuentos en Entrega de Bienes Financiados (439,659) (450,778)
Ingreso Neto por Entrega de Bienes 80,942,150 91,736,145
Costos por Entrega de Bienes (70,033,697) (80,396,895)
Ingreso Neto por Entrega de Bienes 10,908,453 11,339,250
Total General de Otros Ingresos 19,140,043 25,117,956
(*) En este renglón se incluyen de forma detallada los ingresos, descuentos, devoluciones y costos de la
entrega de bienes.
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ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en Cifras RD$)
Períodos cortados al,
31/12/2017 31/12/2016
Anexo-2 GASTOS GENERALES. Y ADMINIST:
Remuneraciones al Personal
Sueldos y Jornales 101,864,681 74,926,953
Incentivos 9,635,076 15,295,179
Regalía Pascual 10,239,912 7,440,181
Vacaciones 635,193 517,930
Servicios Médicos y Seguros 9,811,212 7,188,577
Fondo de Pensiones AFP 8,746,585 6,445,813
Comisiones Pagadas 11,337,372 -
Uniformes 1,553,129 1,728,361
Prestaciones Laborales 12,761,040 9,131,639
Almuerzo al Personal 1,964,574 1,795,394
Celebración Navideña 2,130,636 2,053,297
Atenciones Especiales al Personal 1,688,570 2,353,100
Desempeño Laboral 379,665 -
Gastos de Representación 21,600 21,600
Total Remuneraciones al Personal 172,769,248 128,898,026
Directorados, Asambleas y Comités
Reuniones y Eventos 1,632,110 960,229
Capacitación Gobernanza 564,805 -
Total Directorados Asambleas y Comités - 2,196,915 960,229
Inversión Social y Educativa
Capacitación (Programa de Educación a Socios) 5,484,283 4,507,023
Donaciones 462,435 422,138
Total Inversión Social y Educativa 5,946,718 4,929,161
Suministros y Servicios
Efectos de Oficina e Impresos 7,665,452 3,768,010
Agua, Luz, Teléfono y Correo 15,787,186 15,266,358
Alquileres 15,901,409 13,480,969
Combustible y Lubricantes 13,385,120 9,613,659
Servicios de Vigilancia 7,124,637 5,558,356
Suscripciones 310,000 310,000
Seguros a Beneficiarios 3,712,611 2,570,423
Transporte y Dieta 9,104,297 7,751,467
Otros Gastos 2,798,840 3,448,656
Total de Servicios Básicos 75,789,553 61,767,897
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ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en Cifras RD$)
Períodos cortados al
Períodos cortados al
31/12/2017 31/12/2016
Seguros en General
Seguros 2,057,823 1,264,423
Total de Seguros en General 2,057,823 1,264,423
Reparaciones y Mantenimiento
Mantenimiento y Reparación Sub-Agente 310,612 -
Reparación y Mantenimiento de Activos 18,153,643 12,954,565
Total Reparaciones y Mantenimiento 18,464,255 12,954,565
Relaciones Públicas
Promoción y Publicidad 3,556,038 4,174,122
Total Relaciones Públicas - 3,556,038 4,174,122
Honorarios Profesionales
Legales, Auditoría y Evaluación 4,478,447 4,351,381
Microelasing Consultoría 180,913 -
Total Honorarios - 4,659,360 4,351,381
Otros Gastos Operacionales
Provisión Por Activos Riesgosos 21,055,731 28,103,212
Ajustes de Años Anteriores 402,986 -
Pérdida en ventas de Bienes Adjudicados 45,064 -
Total Gastos Operacionales 21,503,781 28,103,212
Total de Gastos Generales y Administrativos 306,943,690 247,403,017
Anexo-3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES:
Depreciaciones:
Depreciación - Muebles y Equipos De Oficina 1,966,241 1,074,592
Depreciación de Equipos de Transporte 102,786 101,092
Depreciación Equipos de Cómputos 2,309,291 1,932,804
Depreciación Equipos e Instalaciones Eléctricas 2,439,098 1,450,133
Depreciación Equipos de Comunicación 949,596 737,192
Depreciación Otras Herramientas 797,855 613,984
Total Depreciaciones 8,564,867 5,909,796
Amortizaciones
Amortización Software 54,868 59,348
Amortización Proyecto Conv. a Banco 648,984
Amortización Proyecto Conv. a Cooperativa 936,313
Amortización Proyecto Regulatorio 450,898 -
Amortización Plusvalía 10,575,928 10,575,928
Amortización Aplicada 344,639
Amortización Otros Activos 309,427 2,581,485
Total Amortizaciones 11,391,120 15,146,696
TOTAL DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 19,955,988 21,056,493
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ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Expresados en Cifras RD$)
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