CONSEJO NACIONAL DE
COOPERATIVAS
PLAN ANUAL OPERATIVO Y PRESUPUESTO
AÑO 2016
Recopilado por:
Lic. Jonathan Brenes Quesada
Noviembre, 2015
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
1
Contenido Presentación ........................................................................................... 3
Introducción ............................................................................................ 4
Plan Anual Operativo del CONACOOP .......................................................... 5
Misión y Visión del CONACOOP .................................................................. 5
Misión: ................................................................................................ 5
Visión: ................................................................................................. 5
(PAO y Presupuesto Fondos INFOCOOP) ..................................................... 6
Plan Anual Operativo del CONACOOP .......................................................... 7
Transferencia 1,5% de los Fondos INFOCOOP .............................................. 7
Programa 01: Administrativo Financiero ................................................... 7
Meta 0101: Instalaciones idóneas para el CONACOOP ............................. 7
Meta 0102: Representación a nivel internacional del Movimiento
Cooperativo Costarricense ................................................................... 8
Plan de Trabajo y Presupuesto ............................................................. 9
Programa 02: Planificación Institucional ................................................. 11
Meta 0201: Mejoras en el Programa de Control Interno......................... 11
Plan de Trabajo y Presupuesto ........................................................... 12
Programa 03: Articulación Sectorial ....................................................... 14
Meta 0301: Agenda del Movimiento Cooperativo Nacional ..................... 14
Meta 0302: Seguimiento de los acuerdos del XIII Congreso Nacional
Cooperativo ..................................................................................... 15
Meta 0303: Fortalecimiento de la imagen institucional .......................... 15
Plan de Trabajo y Presupuesto ........................................................... 17
Presupuesto Consolidado ................................................................... 21
Consejo Nacional de Cooperativas ...................................................... 22
Análisis Comparativo del Presupuesto ................................................. 22
(PAO y Presupuesto Fondos Propios) ........................................................ 23
Plan Anual Operativo del CONACOOP ........................................................ 24
Fondos Propios ...................................................................................... 24
Programa 01: Administrativo Financiero ................................................. 24
Meta 0101: Procedimientos Administrativos ......................................... 24
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
2
Meta 0102: Apoyo a los Niveles de Dirección ....................................... 25
Plan de Trabajo y Presupuesto ........................................................... 26
Programa 03: Articulación Sectorial ....................................................... 29
Meta 0301: Representación y Defensa del Movimiento Cooperativo ........ 29
Meta 0302: Convenios con Federaciones y Uniones .............................. 29
Plan de Trabajo y Presupuesto ........................................................... 30
Programa 04: Auditoría Interna ............................................................ 33
Meta 0401: Auditoría Interna de la Institución ..................................... 33
Plan de Trabajo y Presupuesto ........................................................... 34
Programa 04: Auditoría Interna ............................................................ 36
Meta 0501: representación y defensa de las Mujeres Cooperativistas ...... 36
Plan de Trabajo y Presupuesto ........................................................... 37
Presupuesto Consolidado ................................................................... 39
Consejo Nacional de Cooperativas ...................................................... 41
Análisis Comparativo del Presupuesto ................................................. 41
Consejo Nacional de Cooperativas ...................................................... 42
Presupuesto Consolidado ................................................................... 42
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
3
Presentación
Este documento contiene la propuesta del Plan Anual Operativo (PAO) y
Presupuesto del CONACOOP para el año 2016, el cual reúne las acciones
principales de articulación y alineación a desarrollar durante su próximo año de
gestión. La conformación de este documento se fundamenta con la Visión,
Misión de la institución, estableciendo los principales accionares del
CONACOOP, durante los próximos 12 meses de dicho año.
Por el cual, para el año 2016 la institución busca articular y dar seguimiento de
las diferentes acciones que se realizaron durante los últimos 4 años, tomando
como guía el Plan Estratégico y los Planes Anuales Operativos de los anteriores
años, como herramienta básica y de gran relevancia, para suplir las
necesidades cooperativas del país, por medio de procesos de fortalecimiento y
promoción de los valores cooperativos.
El Plan Anual Operativo y su presupuesto son emitidos con la responsabilidad
que tiene el CONACOOP en representación y defensa del Movimiento
Cooperativo, con el fin de generar y distribuir riqueza de manera equitativa en
las cooperativas, buscando direccionar, impulsar, normar, promover y
coordinar todos aquellos lineamientos, políticas, y acciones que lleven al
cooperativismo a un modelo de estándares de alta competitividad empresarial.
Asimismo, el PAO adquiere especial importancia durante este 2016, debido a
que se continuará con la implementación y desarrollo de la Agenda Nacional
Cooperativa, el seguimiento a los acuerdos del XIII Congreso Nacional
Cooperativo que se realiza en el año 2014y la realización de la Asamblea
General del Comité Nacional de Mujeres Cooperativistas, donde se realiza una
elección del directorio 2016-2018.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
4
Introducción
En el Plan Anual Operativo (PAO) y Presupuesto, se define por metas y
acciones que se implementarán durante el año 2016, con el fin de establecer el
ejecutar los grandes lineamientos que deben regir al cooperativismo, en
articulación con las instituciones y organizaciones que promueven su defensa,
fomento y formación.
El PAO 2016, se elaboró en coyuntura con el Plan Anual Operativo de los
últimos cuatro años, como una herramienta de seguimiento, dirección e
implementación de acciones fundamentales en la representación y defensa del
Movimiento Cooperativo. Para la elaboración de dicho documento se contó con
la participación activa de los diferentes departamentos y programas de la
institución.
Para este año 2016 el CONACOOP se ha fijado en la promoción de cinco
programas de articulación
Administrativo Financiero.
Planificación Institucional.
Articulación Sectorial
Auditoria Interna.
Comité Nacional de las Mujeres Cooperativistas.
Con esto se busca manifestar el reto institucional y el compromiso que ha
adquirido el CONACOOP con la sociedad, en mejorar continuamente y
promover un Movimiento Cooperativo eficaz y eficiente, impulsado por el
crecimiento y desarrollo social, económico, político y ambiental, basado en la
representación y defensa del de los cooperativistas de forma asertiva,
promoviendo la comunicación y divulgación de su accionar.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
5
Plan Anual Operativo del CONACOOP
Año 2016
El financiamiento del CONACOOP, viene de la trasferencia del 1.5% de los
fondos de INFOCOOP y de las cargas parafiscales definidos como Fondos
Propios, para el desarrollo del PAO y Presupuesto del CONACOOP del año 2016
se ha determinado que con dichos fondos se financiaran doce metas,
distribuidas en los programas administrativos de la institución.
Misión y Visión del CONACOOP
De acuerdo con el Plan Estratégico Institucional 2012-2016, la Misión y Visión
del Consejo Nacional de Cooperativas se define de la siguiente forma:
Misión:
Visión:
Representar, defender, normar, direccionar e impulsar políticas al
Movimiento Cooperativo costarricense, para generar y distribuir
riqueza de manera justa y equitativa.
Ser el organismo del Movimiento Cooperativo costarricense que
impuse el modelo de economía social, a través de lineamientos,
políticas y valores cooperativos, mejorando la calidad de vida de la
población, con estándares de alta competitividad empresarial y
productividad sostenible, en armonía con el ambiente.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
6
CONSEJO NACIONAL DE
COOPERATIVAS
PLAN ANUAL OPERATIVO Y PRESUPUESTO
BAJO LA TRANSFERENCIA 1,5%
DEL INFOCOOP, AÑO 2016
(PAO y Presupuesto Fondos INFOCOOP)
Recopilado por:
Lic. Jonathan Brenes Quesada
Noviembre, 2015
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
7
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan Anual Operativo del CONACOOP
Transferencia 1,5% de los Fondos INFOCOOP
Periodo año 2016
Parte del financiamiento del CONACOOP, viene de la trasferencia del 1.5% de
los fondos de INFOCOOP, para el desarrollo del PAO y Presupuesto del
CONACOOP para este 2016 se ha determinado que con dichos fondos se
financiaran 6 metas, distribuidas en los programas Administrativo Financiero
con dos metas, Planificación Institucional con una meta y Articulación Sectorial
con tres metas.
Para el año 2016 se ha proyectado que los fondos INFOCOOP, pertenecientes
para a la transferencia de 1,5%, corresponden a ₡236.510.548.
Programa 01: Administrativo Financiero
Para el año 2016 en el programa Administrativo Financiero se han establecido
dos metas, con un presupuesto de ₡18.300.000
Meta 0101: Instalaciones idóneas para el CONACOOP
Dotar a los funcionarios, directores, usuarios y visitantes del
CONACOOP, de Instalaciones adecuadas donde desarrollar sus labores
y actividades de forma efectiva, durante el año 2016.
Con el desarrollo de esta meta se espera promover el desarrollo de
instalaciones idóneas para el funcionamiento del CONACOOP buscando brindar
el espacio adecuado a los funcionarios, directores, usuarios y visitantes de la
institución, por lo cual se ha destinado un presupuesto de ₡7.800.000.
Al mismo tiempo esta meta busca el fortalecimiento del Plan de Salud
Ocupacional de la institución como instrumento de seguridad, protección y
atención a los funcionarios en el desempeño de su trabajo. Siendo este una
herramienta de gran relevancia para la institución que año con año busca el
mejoramiento del clima organizacional y la prevención de accidentes.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
8
Como parte importante de respaldo y seguridad en las instalaciones del
CONACOOP, durante el 2016 se implementará con los funcionarios el Plan de
Emergencia y Evacuación, por medio de una serie de simulacros, que permitirá
de igual forma evaluar dicho plan, con el fin de asegurar el bienestar de los
usuarios y visitantes ante una emergencia.
Durante el año 2015 se ha realizado una serie de encuesta que mide la
satisfacción de los usuarios en cuanto al servicio y atención recibida por los
funcionarios del CONACOOP, por lo cual durante el 2016 se promoverá la
construcción de un plan de mejora según las recomendaciones brindadas por
estos usuarios, así como la implementación de dicho plan.
Asimismo esta meta promueven el contar con los espacios para el desarrollo de
para los Directorios y Plenarios del CONACOOP, brindándoles a los directores la
comodidad y espacio para promover los procesos de representación y defensa
del Movimiento Cooperativo.
Meta 0102: Representación a nivel internacional del Movimiento
Cooperativo Costarricense
Participar en eventos internacionales de representación y defensa
durante el año 2016, donde se promueva el desarrollo, el intercambio
de experiencias e informes del acontecer mundial cooperativo, con el
fin, que el CONACOOP propicie mejoras en el Movimiento Cooperativo
Costarricense como organismo de representación nacional.
La función fundamental de la institución es la representación y defensa del
Movimiento Cooperativo costarricense, y una forma relevante de promover su
fortalecimiento es la participación en eventos de índole internacional que
permita el intercambio de experiencias exitosas, informes del acontecer
mundial cooperativo y la búsqueda de soluciones ante las principales
problemáticas del sector. Esto como una medida de aprendizaje, preparación y
experiencias, conociendo modelos de éxito y acciones estratégicas vitales para
el crecimiento del Cooperativismo costarricense
Por lo cual esta meta se centra en la participación de dichos eventos para que
se promuevan mejoras y soluciones ante las diferentes crisis o necesidades
que se presentan en las cooperativas.
Esta meta tienen un presupuesto de ₡10.500.000
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
9
I Semestre II Semestre
Administrar los Recursos del
CONACOOP a través de control
interno institucional que responda a
las necesidades del personal
reconociendo el valor del factor
humano, generando las condiciones
para el desarrollo de las
competencias y motivación
necesarias que contribuyan al logro
de la misión institucional.
0101
Dotar a los funcionarios,
directores, usuarios y visitantes
del CONACOOP, de Instalaciones
adecuadas donde desarrollar sus
labores y actividades de forma
efectiva, durante el año 2016.
1. Informe del
fortalecimiento del
Programa de Salud
Ocupacional
2. Implementación y
Evaluación del Plan
de Emergencias y
evacuación del
CONACOOP
3. Informe de los
Directorios y plenarios
realizados
4. Plan de mejora
según la Evaluación de
la Satisfacción de
usuarios
50% 50%Administrativo
Financiero ₡7.800.000
Promover la representación y
defensa del Movimiento Cooperativo
Nacional, ante organismos
cooperativos de índole internacional,
con el fin de incentivar estrategias y
convenios que coadyuven a las
cooperativas del país.
0102
Participar en eventos
internacionales de
representación y defensa durante
el año 2016, donde se promueva
el desarrollo, el intercambio de
experiencias e informes del
acontecer mundial cooperativo,
con el fin, que el CONACOOP
propicie mejoras en el
Movimiento Cooperativo
Costarricense como organismo de
representación nacional.
1. Giras Realizadas.
2. Informes de Giras
Internacionales
50% 50%Administrativo
Financiero ₡10.500.000
₡18.300.000
MISIÓN: Representar, defender, normar, direccionar e impulsar políticas al Movimiento Cooperativo costarricense, para generar y distribuir riqueza de manera
justa y equitativa.
VISIÓN: Ser el organismo del Movimiento Cooperativo costarricense que impuse el modelo de economía social, a través de lineamientos, políticas y valores
cooperativos, mejorando la calidad de vida de la población, con estándares de alta competitividad empresarial y productividad sostenible, en armonía con el
ambiente.
Indicadores Responsable Costo de la
Meta
Periodo de ejecuciónObjetivo Código Meta
TOTAL DEL PROGRAMA ADMINISTRATIVO FINANCIERO
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan de Trabajo y Presupuesto
Bajo la Transferencia 1,5% del INFOCOOP
Programa Administrativo Financiero
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
10
Meta 0101: Dotar a los funcionarios, directores, usuarios y visitantes del CONACOOP, de Instalaciones adecuadas donde desarrollar sus labores y actividades de forma efectiva, durante el año 2016.
META 0102: Participar en eventos internacionales de representación y defensa durante el año 2016, donde se promueva el desarrollo, el intercambio de experiencias e informes del acontecer mundial cooperativo, con el fin, que el CONACOOP propicie mejoras en el Movimiento Cooperativo Costarricense como organismo de representación nacional.
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDA
PRESUPUESTO
ORIGINAL
SERVICIOS
ALQUILER EDIF. LOCALES Y TERRENOS ₡5.500.000
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡800.000
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO Y LOCALES ₡1.000.000
TOTAL SERVICIOS ₡7.800.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0101 ₡7.800.000
SERVICIOS
TRANSPORTE EN EL EXTERIOR ₡5.000.000
VIATICOS EN EL EXTERIOR ₡4.000.000
ACTIVIDADES DE CAPACITACION ₡1.500.000
TOTAL SERVICIOS ₡10.500.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0102 ₡10.500.000
PRESUPUESTO
ORIGINAL PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDA
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
11
Programa 02: Planificación Institucional
Para el año 2016 en el programa de Planificación Institucional se estableció
una meta centrada en el fortalecimiento del control interno, con un
presupuesto de ₡23.171.479
Meta 0201: Mejoras en el Programa de Control Interno
Implementar mejoras y reconstrucción del Programa de Control
Interno de la Institución durante el año 2016, así como mecanismos
de fortalecimiento para dicho programa, con el fin de fortalecer el
funcionamiento diario del CONACOOP.
En los últimos cuatro años el CONACOOP, ha entrado en un proceso de mejora,
reconstrucción e implementación del Programa Control Interno Institucional, el
cual se ha trabajado en un proceso integral, con los diferentes departamentos
y funcionarios de la organización. Ya que con esto se busca establecer
reglamentos, procedimientos y manuales administrativos.
Se ha creado un plan de mejora y ruta de estrategia para fomentar el
fortalecimiento del control interno, estableciendo los parámetros y cambios que
se deben seguir durante el 2016. Ya que es necesarios que el CONACOOP
continúe fortaleciendo los programas, procedimientos y manuales
administrativos.
De igual forma, parte de los objetivos de esta meta es realizar los procesos de
Evaluación de labores y los informes correspondientes, con el fin de medir el
rendimiento de la institución, en especial sobre el progreso del CONACOOP en
el Plan Anual Operativo y el Plan Estratégico (2012-2016), de manera
mensual, semestral y anual.
En la meta 0201 se espera desarrollar una serie de normas procedimientos
para fortalecer el Índice Institucional de la Organización, según las normas
establecidas por la Contraloría General de la Republica, en el cual el
CONACOOP lleva cuatro años participando subiendo en los puntos de medición
colocándose por encima del promedio de las 160 organizaciones públicas que
participan.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
12
I Semestre II Semestre
0201
Implementar mejoras y
reconstrucción del Programa
de Control Interno de la
Institución durante el año
2016, así como mecanismos de
fortalecimiento para dicho
programa, con el fin de
fortalecer el funcionamiento
diario del CONACOOP.
1. Informe de la
implementación de
mejoras al Programas de
Control Interno.
2. Plan de Mejora del
Programa de Control
Interno.
3. Informe de labores
semestral y anual del
CONACOOP.
4. Ruta de trabajo en
procesos administrativos
y reglamentarios.
45% 55%Planificación
Institucional ₡23.171.479
₡23.171.479
MISIÓN: Representar, defender, normar, direccionar e impulsar políticas al Movimiento Cooperativo costarricense, para
generar y distribuir riqueza de manera justa y equitativa.
VISIÓN: Ser el organismo del Movimiento Cooperativo costarricense que impuse el modelo de economía social, a través de
lineamientos, políticas y valores cooperativos, mejorando la calidad de vida de la población, con estándares de alta
competitividad empresarial y productividad sostenible, en armonía con el ambiente.
Código Meta
OBJETIVO: Promover el fortalecimiento del Control Interno del CONACOOP, por medio de la Construcción de manuales y
procedimientos de los procesos y subprocesos de la Organización
IndicadoresPeriodo de ejecución
Responsable Costo de la Meta
TOTAL DEL PROGRAMA PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan de Trabajo y Presupuesto
Bajo la Transferencia 1,5% del INFOCOOP
Programa Planificación Institucional
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
13
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡11.217.095
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡1.518.412
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡1.138.612
SALARIO ESCOLAR ₡933.302
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡1.264.365
CONTRIB. PAT. IMAS ₡68.344
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡205.032
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡683.440
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡68.344
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡694.375
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡205.032
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡410.064
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡728.548
TOTAL REMUNERACIONES ₡19.134.966
SERVICIOS
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡200.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡200.000
SEGUROS ₡336.513
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡500.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡300.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡200.000
TOTAL SERVICIOS ₡1.736.513
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡1.000.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡300.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡500.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡100.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡200.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡200.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡2.300.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0201 ₡23.171.479
Meta 0201: Implementar mejoras y reconstrucción del Programa de Control Interno de la Institución durante el año 2016, así como mecanismos de fortalecimiento para dicho programa, con el fin de fortalecer el funcionamiento diario del CONACOOP.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
14
Programa 03: Articulación Sectorial
En cuanto al Programa de Articulación Sectorial se han establecido tres metas
para el año 2016, con un presupuesto de ₡195.039.069.
Meta 0301: Agenda del Movimiento Cooperativo Nacional
Continuar con la promoción de la Agenda del Movimiento Cooperativo
Nacional establecida en el año 2015, con el fin de solventar las
principales necesidades y problemáticas del Movimiento Cooperativo
Costarricense, durante el año 2016.
Con el desarrollo de esta meta se busca fomentar la implementación y la
construcción de la Agenda del Movimiento Cooperativo nacional la cual el
CONACOOP realizo en conjunto con el CENECOOP y la CPCA, la cual establece
una serie de estrategias para la atención a las principales necesidades que
aquejan al sector.
Durante el 2016 se busca implementar las estrategias que se constituyeron en
el año 2015, así mismo se plantea seguir construyendo dicha agenda
fortaleciendo su accionar e involucrando más actores, este proceso se será
dirigido por el Consejo Nacional de Cooperativas.
Entre las principales estrategias que se desarrollan en esta meta se encuentran
una serie de actividades, charlas, conversatorios y talleres para promover el
desarrollo e implementación de dicha Agenda, y en especial a las
problemáticas del sector.
De igual forma parte de estas acciones es desarrollar una serie de acuerdos y
lineamientos que permitan hacerle frente a regulaciones, decretos o normas
que puedan afectar de una u otra manera al Movimiento Cooperativo nacional,
así como contar con el apoyo de los principales poderes del estado y
organizaciones, con el fin de establecer una guía de trabajo y atención en
temas de índole nacional cooperativo.
Asimismo se busca desarrollar una memoria, que permita visualizar los
principales logros desarrollados en la implementación de la Agenda del
Movimiento Cooperativo Nacional con el fin de dar conocimiento a todas las
cooperativas del país.
Esta meta tiene un presupuesto de ₡67.745.152
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
15
Meta 0302: Seguimiento de los acuerdos del XIII Congreso Nacional
Cooperativo
Promover el desarrollo y Seguimiento de los acuerdos del XIII
Congreso Nacional Cooperativo, fortaleciendo el desarrollo de los
Sectores Cooperativos, durante el año 2016.
Durante el 2014 se desarrolló el XIII Congreso Nacional Cooperativo, el cual es
un proceso de consulta, discusión y análisis de los organismos de primer y
segundo grado sobre la realidad actual y el porvenir del Movimiento
Cooperativo para los próximos cuatro años (2014-2018). Es por ende el
proceso de representación más importante del sector.
Parte de las funciones del CONACOOP como organismo de representación y
defensa es cumplir con las disposiciones y resoluciones del Congreso Nacional
Cooperativo, por lo cual durante estos próximos cuatro años (2014-2018) se
plantea la necesidad de seguir generando un programa de seguimiento de los
acuerdos de XIII Congreso Nacional Cooperativo, con el fin de asegurarse el
cumplimento efectivo de los acuerdos, y así establecer un proceso de rendición
de cuentas, año con año.
Como parte del programa de seguimiento de los acuerdos del Congreso es
necesario el desarrollo de reuniones, talleres y foros sectoriales e
interinstitucionales. Donde se dé un trabajo entre los organismos de
representación del Movimiento (CONACOOP, INFOCOOP, CENECOOP y la
CPCA), así como con los organismos de segundo grado (Uniones y
Federaciones) y la base cooperativa, con este se busca implementar las
estrategias y acuerdos que son necesarios para el fortalecimiento del sector,
según lo establecido en la memoria de dicho congreso. Para el desarrollo de
dicha meta se presupuesta ₡59.998.624
Meta 0303: Fortalecimiento de la imagen institucional
Fortalecer la imagen institucional a través de la implementación del
Programa de Comunicación e Imagen del CONACOOP, así como la
generación de estrategias de publicidad y representación del
Movimiento Cooperativo, durante el año 2016.
Durante el año 2015 se ha creado un programa de comunicación e imagen del
CONACOOP hacia el Movimiento Cooperativo Nacional, el cual establece
estrategias de trabajo, dirección hacia un mensaje de fortalecimiento y
representación del sector., por lo cual durante el año 2016 con dicha meta se
busca implementar estas estrategias.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
16
Buscando promover un programa de comunicación activo con las cooperativas
a nivel nacional, por medio del uso de la página Web, redes sociales y
comunicados que establezcan una guía de los aconteceres nacionales que
involucran al movimiento, así también como resaltar el trabajo del CONACOOP
en los procesos de representación y defensa.
Ya que para el CONACOOP es de vital importancia realizar un proceso de
transparencia y rendición de cuentas continuó con el Movimiento Cooperativo,
así como el apoyo proactivo y reactivo que realiza esta institución en pro del
sector. Por lo cual en dicha meta se presupuesta ₡67.295.294
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
17
I Semestre II Semestre
0301
Continuar con la promoción
de la Agenda del
Movimiento Cooperativo
Nacional establecida en el
año 2015, con el fin de
solventar las principales
necesidades y
problemáticas del
Movimiento Cooperativo
Costarricense, durante el
año 2016.
1. Informe de las actividades,
talleres y conversatorios.
2. Acuerdos desarrollados en la
Agenda Cooperativa.
3. Informe o Memoria de la
Agenda del Movimiento
Cooperativo Costarricense.
50% 50%Articulación
Sectorial₡67.745.152
0302
Promover el desarrollo y
Seguimiento de los
acuerdos del XIII Congreso
Nacional Cooperativo,
fortaleciendo el desarrollo
de los Sectores
Cooperativos, durante el
año 2016.
1. Hoja de Ruta para el año
2016 de los acuerdos del XIII
Congreso Nacional
Cooperativo.
2. Informe de Reuniones,
talleres , foros y actividades
sectoriales e
interinstitucionales.
3. Memoria de los avances en
la aplicación delos acuerdos
del XIII Congreso Nacional
Cooperativo.
50% 50%Articulación
Sectorial₡59.998.624
Implementar el PEICC del
CONACOOP en los siguientes
tres años para promover y
fortalecer la Imagen del
Movimiento Cooperativo y el
Consejo Nacional de
Cooperativas a Nivel
Nacional.
0303
Fortalecer la imagen
institucional a través de la
implementación del
Programa de Comunicación
e Imagen del CONACOOP,
así como la generación de
estrategias de publicidad y
representación del
Movimiento Cooperativo,
durante el año 2016.
1. Implementación del
Programa de Comunicación e
Imagen del CONACOOP
2. Hoja de ruta para
publicaciones y publicidad del
CONACOOP
3. Carpeta Digital
4. Compra de Equipo
50% 50%Comunicación e
Imagen ₡67.295.294
₡195.039.069
Presupuesto de la
Meta Indicadores
Periodo de ejecuciónResponsable
MISIÓN: Representar, defender, normar, direccionar e impulsar políticas al Movimiento Cooperativo costarricense, para generar y distribuir riqueza de manera justa y
equitativa.
VISIÓN: Ser el organismo del Movimiento Cooperativo costarricense que impuse el modelo de economía social, a través de lineamientos, políticas y valores
cooperativos, mejorando la calidad de vida de la población, con estándares de alta competitividad empresarial y productividad sostenible, en armonía con el ambiente.
OBJETIVO: Ejercer con responsabilidad, eficiencia e imparcialidad las acciones necesarias de representación y defensa del Movimiento cooperativo costarricense, que
permitan el logro de su misión y visión
Objetivo Código Meta
Ejercer con responsabilidad,
eficiencia e imparcialidad las
acciones necesarias de
representación y defensa del
Movimiento cooperativo
costarricense, que permitan
el logro de su misión y visión.
TOTAL PROGRAMA ARTICULACIÓN SECTORIAL
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan de Trabajo y Presupuesto
Bajo la Transferencia 1,5% del INFOCOOP
Programa Articulación Sectorial
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
18
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡15.303.074
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡5.457.622
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡1.855.703
SALARIO ESCOLAR ₡1.516.652
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡2.060.655
CONTRIB. PAT. IMAS ₡111.387
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡334.160
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡1.113.867
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡111.387
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡1.131.689
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡334.160
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡668.320
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡1.187.383
TOTAL REMUNERACIONES ₡31.186.060
SERVICIOS
ALQUILER EDIF. LOCALES Y TERRENOS ₡4.000.000
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡300.000
PUBLICIDAD Y PROPAGADA ₡500.000
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡1.000.000
SERV. JURÍDICOS ₡15.000.000
SERV. DESARR. SIST. INFORMÁTICOS ₡100.000
SERVICIOS GENERALES ₡100.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡500.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡2.500.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡1.500.000
SEGUROS ₡459.092
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡500.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡500.000
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO Y LOCALES ₡500.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡500.000
MANT. Y REP. EQ. COMP. Y SI. ₡100.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡100.000
TOTAL SERVICIOS ₡28.659.092
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡1.000.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡500.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡5.000.000
MAT. Y PROD. ELECTR., TEL. Y COMPU. ₡100.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡200.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡500.000
TEXTILES Y VESTUARIOS ₡100.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡500.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡7.900.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0301 ₡67.745.152
Meta 0301: Continuar con la promoción de la Agenda del Movimiento Cooperativo Nacional establecida en el año 2015, con el fin de solventar las principales necesidades y problemáticas del Movimiento Cooperativo Costarricense, durante el año 2016.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
19
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡17.738.751
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡6.650.728
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡2.172.508
SALARIO ESCOLAR ₡1.691.054
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡2.412.449
CONTRIB. PAT. IMAS ₡130.403
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡391.208
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡1.304.027
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡130.403
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡1.324.891
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡391.208
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡782.416
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡1.390.092
TOTAL REMUNERACIONES ₡36.510.139
SERVICIOS
ALQUILER EDIF. LOCALES Y TERRENOS ₡4.000.000
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡300.000
PUBLICIDAD Y PROPAGADA ₡500.000
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡1.000.000
SERV. JURÍDICOS ₡5.000.000
SERV. CIENCIAS ECONOM. Y SOCIALES ₡3.256.322
SERV. DESARR. SIST. INFORMÁTICOS ₡100.000
SERVICIOS GENERALES ₡100.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡500.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡500.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡500.000
SEGUROS ₡532.163
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡500.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡500.000
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO Y LOCALES ₡100.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡500.000
MANT. Y REP. EQ. COMP. Y SI. ₡100.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡100.000
TOTAL SERVICIOS ₡18.588.485
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡1.000.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡500.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡2.000.000
MAT. Y PROD. ELECTR., TEL. Y COMPU. ₡100.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡200.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡500.000
TEXTILES Y VESTUARIOS ₡100.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡500.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡4.900.000
TOTAL PRESUPUESTO META 302 ₡59.998.624
Meta 0302: Promover el desarrollo y Seguimiento de los acuerdos del XIII Congreso Nacional Cooperativo, fortaleciendo el desarrollo de los Sectores Cooperativos, durante el año 2016.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
20
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡13.839.254
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡6.552.026
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡1.821.603
SALARIO ESCOLAR ₡1.476.703
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡2.022.788
CONTRIB. PAT. IMAS ₡109.340
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡328.020
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡1.093.399
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡109.340
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡1.110.894
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡328.020
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡656.040
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡1.165.564
TOTAL REMUNERACIONES ₡30.612.990
SERVICIOS
ALQUILER EDIF. LOCALES Y TERRENOS ₡3.000.000
PUBLICIDAD Y PROPAGADA ₡30.000.000
SEGUROS ₡415.178
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡800.000
TOTAL SERVICIOS ₡34.215.178
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡1.067.126
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡1.067.126
BIENES DURADEROS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN ₡600.000
EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA ₡800.000
TOTAL BIENES DURADEROS ₡1.400.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0303 ₡67.295.294
Meta 0303: Fortalecer la imagen institucional a través de la implementación del Programa de Comunicación e Imagen del CONACOOP, así como la generación de estrategias de publicidad y representación del Movimiento Cooperativo, durante el año 2016.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
21
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡58.098.174
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡20.178.788
COMPENSACIÓN DE VACACIONES ₡0
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡6.988.426
SALARIO ESCOLAR ₡5.617.712
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡7.760.257
CONTRIB. PAT. IMAS ₡419.473
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡1.258.420
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡4.194.734
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡419.473
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡4.261.849
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡1.258.420
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡2.516.840
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡4.471.586
TOTAL REMUNERACIONES ₡117.444.154
SERVICIOS
ALQUILER EDIF. LOCALES Y TERRENOS ₡16.500.000
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡1.500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡1.400.000
PUBLICIDAD Y PROPAGADA ₡31.000.000
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡2.200.000
SERV. TRANSF. ELECTR. DE INFORMAC. ₡0
SERV. JURÍDICOS ₡20.000.000
SERV. CIENCIAS ECONOM. Y SOCIALES ₡3.256.322
SERV. DESARR. SIST. INFORMÁTICOS ₡200.000
SERVICIOS GENERALES ₡200.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡1.200.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡3.000.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡2.000.000
TRANSPORTE EN EL EXTERIOR ₡5.000.000
VIÁTICOS EN EL EXTERIOR ₡4.000.000
SEGUROS ₡1.742.946
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡3.000.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡1.300.000
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO Y LOCALES ₡1.600.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡1.800.000
MANT. Y REP. EQ. COMP. Y SI. ₡200.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡400.000
TOTAL SERVICIOS ₡101.499.268
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡4.067.126
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡1.300.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡7.500.000
MAT. Y PROD. ELECTR., TEL. Y COMPU. ₡200.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡500.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡1.200.000
TEXTILES Y VESTUARIOS ₡200.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡1.200.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡16.167.126
BIENES DURADEROS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN ₡600.000
EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA ₡800.000
TOTAL BIENES DURADEROS ₡1.400.000
TOTAL PRESUPUESTO CONSOLIDADO F.I. ₡236.510.548
Consejo Nacional de Cooperativas
Presupuesto Consolidado
Bajo la Transferencia 1,5% del INFOCOOP
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
22
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan-Presupuesto Inicial
Bajo la Transferencia 1,5% del INFOCOOP
Análisis Comparativo del Presupuesto
Año 2016
Programa Cantidad Meta
Presupuesto %
Administrativo Financiero 2 ₡18.300.000 7,74%
Planificación Institucional 1 ₡23.171.479 9,80%
Articulación Sectorial 3 ₡195.039.069 82,46%
Total 6 ₡236.510.548 100,00%
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
23
CONSEJO NACIONAL
DE COOPERATIVAS
PLAN ANUAL OPERATIVO
Y PRESUPUESTO
FONDOS PROPIOS AÑO
2016
(PAO y Presupuesto Fondos Propios)
Recopilado por:
Lic. Jonathan Brenes Quesada
Noviembre, 2015
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
24
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan Anual Operativo del CONACOOP
Fondos Propios
Periodo año 2016
Como se ha mencionado, parte de los fondos de la institución corresponde a
los ingresos percibidos por las cargas parafiscales de las cooperativas,
denominadas Fondos Propios, para el desarrollo del PAO y Presupuesto del
CONACOOP para este 2016 se ha determinado que con dichos fondos se
financiaran 6 metas, distribuidas en los programas Administrativo Financiero
con dos metas, Articulación Sectorial con dos metas, Auditoría Interna con una
meta y una meta para el Comité Nacional de Mujeres Cooperativistas (CNMC),
quienes cuentan con el 10% de dicho fondo.
Para el año 2016 se ha proyectado que los Fondos Propios, corresponden a un
presupuesto de ₡580.722.112
Programa 01: Administrativo Financiero
Para el año 2016 en el programa Administrativo Financiero se han establecido
dos metas en Fondos Propios, con un presupuesto de ₡437.057.304.
Meta 0101: Procedimientos Administrativos
Evaluar e Implementar procedimientos administrativos que permitan
controlar de forma permanente las operaciones contables, financieras,
tecnologías, Recursos Humanos, de cobros y proveeduría que permita
salvaguardar los activos, proporcionar información de forma continua,
ordenada y sistemática como un instrumento de gestión y técnica de
dirección en coordinación con la Secretaria Ejecutiva.
Como parte importante del funcionamiento de la institución se encuentra en
evaluar los procesos administrativos de la organización, procesos diarios de la
institución con el fin de fomentar mayores y mejores controles ante la gestión.
De igual forma se han establecido una serie de procedimiento para medir el
cumplimiento de los procesos en cuanto a operaciones contables y financieras.
Asimismo con esta meta se busca contar con los suministros y materiales
necesarios para la realización de las operaciones de la institución, así como el
control y soporte tecnológico y la protección correcta de la información.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
25
También se busca promover la gestión correcta de cobros ante las cargas
parafiscales, así como promover los procesos de recursos humanos.
Para el desarrollo de esta meta, se ha presupuestado un monto de
₡184.282.381
Meta 0102: Apoyo a los Niveles de Dirección
Apoyar en un 100% a los niveles de Dirección, Secretaria Ejecutiva, el
Directorio y el Plenario, fortaleciendo el accionar del CONACOOP y el
Movimiento Cooperativo durante el 2016.
Parte del desarrollo de las funciones del CONACOOP, consiste en apoyar a los
niveles de dirección de la institución, tales como la Secretaría Ejecutiva,
Directorio y miembros del Plenario, permitiendo el cumplimiento de acciones
establecidas en pro de la Representación y Defensa del Movimiento
Cooperativo.
Por lo cual, es importante establecer el desarrollo de esta meta con el fin de
asegurar la efectividad de los Directorios y Plenarios del CONACOOP, así
también como el apoyo a la Secretaría Ejecutiva, Presidencia, Directores y
Miembros del Plenario, en reuniones talleres o actividades durante el año 2016.
Asimismo esta meta central el desarrollo de diferentes actividades en
representación y defensa del Movimiento Cooperativo, en especial en los
procesos de convocatoria, envío de información y lógica.
Para esta meta se presupuesta un monto de ₡252.774.923
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
26
I Semestre II Semestre
Fortalecer la gestión administrativa,
financiera y tecnológica del
CONACOOP para mejorar el servicio y
contar con herramientas adecuadas
para ofrecer un servicio de apoyo
logístico oportuno y contribuir de
esta manera a que el CONACOOP
pueda realizar la Misión.
0101
Evaluar e Implementar
procedimientos
administrativos que
permitan controlar de
forma permanente las
operaciones
contables, financieras,
tecnologías, Recursos
Humanos, de cobros y
proveeduría que
permita salvaguardar
los activos,
proporcionar
información de forma
continua, ordenada y
sistemática como un
instrumento de
gestión y técnica de
dirección en
coordinación con la
Secretaria Ejecutiva.
1. Registrar en forma clara y ordenada
todas las transacciones diarias de la
Institución en Contabilidad,
Presupuesto y Tesorería.
2. Elaborar Estados Financieros que
nos sirvan como indicadores de
actuación de la administración, y
permita evaluar la situación de la
Institución de manera permanente.
3. Conciliar las cuentas de mayor con
sus respectivos auxiliares.
4. Desarrollar acciones en el
departamento de Recursos Humanos,
con el fin de fortalecer el clima
organizacional.
5. Fortalecer los procesos de
proveeduría y desarrollo tecnológico
del CONACOOP
6. Desarrollar de forma continua un
control sobre el cobro de cargas
parafiscales, recaudación de fondos e
ingresos del presupuesto de
INFOCOOP
1. Procedimientos
establecidos y
ejecutados.
2. Estados Financieros
y Ejecución
Presupuestaria
presentados en la
segunda semana de
cada mes a la
administración -
financiera.
3. Programas
actualizados de
proveeduría
4. Conciliación
mensual de la
ejecución
presupuestaria con la
contabilidad.
5. Consolidación
mensual de los
ingresos percibidos.
50% 50%
Departamento
Administrativo
Financiero
₡184.282.381
Unificar criterios, estrategias,
políticas y el mensaje entre el
Movimiento Cooperativo
0102
Apoyar en un 100% a
los niveles de
Dirección, Secretaria
Ejecutiva, el Directorio
y el Plenario,
fortaleciendo el
accionar del
CONACOOP y el
Movimiento
Cooperativo durante
el 2016.
1. Coordinación en el desarrollo de los
Plenarios ordinarios y extraordinarios
del CONACOOP.
2. Desarrollo de los Directorios
ordinarios y extraordinarios del
CONACOOP.
3. Levantamiento de actas
4. Convocatorias y envío de
información
5. Recepción de documentos
6. apoyo a la Secretaria Ejecutiva.
1. Actas de las
actividades realizadas.
2. Listas de Asistencia
de las actividades
realizadas.
3. Convocatorias
(invitación o Correo
Electrónico) de las
actividades.
4. documentación
remitida de la
Secretaria Ejecutiva,
Directorio y Plenario.
50% 50%Asistentes
administrativas₡252.774.923
₡437.057.304total del presupuesto Programa Administrativo Financiero
Indicadores Responsable Costo de la Meta Periodo de ejecución
Objetivo Código Meta Actividades y Tareas
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan de Trabajo y Presupuesto
Fondos Propios
Programa Administrativo Financiero
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
27
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡71.606.602
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡27.482.534
COMPENSACIÓN DE VACACIONES ₡4.122.108
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡9.826.064
SALARIO ESCOLAR ₡7.548.952
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡10.911.296
CONTRIB. PAT. IMAS ₡589.800
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡1.769.399
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡5.897.998
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡589.800
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡5.992.366
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡1.769.399
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡3.538.799
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡6.287.265
TOTAL REMUNERACIONES ₡157.932.381
SERVICIOS
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡600.000
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡800.000
COMIS.Y GAST.SERV. FINAN. Y COMERC. ₡500.000
SERV. DESARR. SIST. INFORMÁTICOS ₡500.000
SERVICIOS GENERALES ₡500.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡500.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡1.500.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡1.500.000
TRANSPORTE EN EL EXTERIOR ₡800.000
VIÁTICOS EN EL EXTERIOR ₡800.000
SEGUROS ₡3.000.000
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡600.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡500.000
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO Y LOCALES ₡500.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡1.000.000
MANT. Y REP. EQ. DE COMUNICACIÓN ₡200.000
MANT. Y REP. MOB. Y EQ. DE OFICINA ₡200.000
MANT. Y REP. EQ. COMP. Y SI. ₡200.000
MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS ₡200.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡200.000
TOTAL SERVICIOS ₡15.100.000
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡1.500.000
PRODUCTOS FORMAC. Y MEDICINALES ₡500.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡1.000.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡3.000.000
REPUESTOS Y ACCESORIOS ₡200.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡500.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡800.000
TEXTILES Y VESTUARIOS ₡500.000
ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA ₡800.000
ÚTILES Y MAT. DE COCINA Y COMEDOR ₡500.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡500.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡9.800.000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
OTROS IMPUESTOS ₡150.000
TOTAL TRANSFERENCIA. CORRIENTES ₡150.000
BIENES DURADEROS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN ₡500.000
EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO ₡800.000
TOTAL BIENES DURADEROS ₡1.300.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0101 ₡184.282.381
Meta 0101: Evaluar e Implementar procedimientos administrativos que permitan controlar de forma permanente las operaciones contables, financieras, tecnologías, Recursos Humanos, de cobros y proveeduría que permita salvaguardar los activos, proporcionar información de forma continua, ordenada y sistemática como un instrumento de gestión y técnica de dirección en coordinación con la Secretaria Ejecutiva.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
28
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡74.081.509
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡35.168.945
PROHIBICIÓN ₡26.304.237
COMPENSACIÓN DE VACACIONES ₡4.544.819
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡12.165.948
SALARIO ESCOLAR ₡10.495.101
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡13.509.606
CONTRIB. PAT. IMAS ₡730.249
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡2.190.747
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡7.302.490
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡730.249
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡7.419.329
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡2.190.747
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡4.381.494
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡7.784.454
TOTAL REMUNERACIONES ₡208.999.923
SERVICIOS
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE CORREOS ₡75.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡300.000
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡1.000.000
SERV. CIENCIAS ECONOM. Y SOCIALES ₡6.000.000
SERVICIOS GENERALES ₡500.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡800.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡1.500.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡1.500.000
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡500.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡500.000
GASTOS DE REPRESENTACIÓN INSTITUCIONAL ₡5.000.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡1.500.000
GASTOS POR ASISTENCIA A SESIÓN ₡11.000.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡1.000.000
TOTAL SERVICIOS ₡31.675.000
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡2.500.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡1.000.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡3.000.000
MAT. Y PROD. ELECTR., TEL. Y COMPU. ₡200.000
REPUESTOS Y ACCESORIOS ₡200.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡200.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡800.000
TEXTILES Y VESTUARIOS ₡500.000
ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA ₡1.000.000
ÚTILES Y MAT. DE COCINA Y COMEDOR ₡500.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡500.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡10.400.000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES COOP. ₡1.000.000
TRANSF. C. OTRAS ENTID. PRIV. SIN FINES DE LUCR ₡500.000
TOTAL TRANSFERENCIA. CORRIENTES ₡1.500.000
BIENES DURADEROS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN ₡200.000
TOTAL BIENES DURADEROS ₡200.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0102 ₡252.774.923
Meta 0102: Apoyar en un 100% a los niveles de Dirección, Secretaria Ejecutiva, el Directorio y el Plenario, fortaleciendo el accionar del CONACOOP y el Movimiento Cooperativo durante el 2016.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
29
Programa 03: Articulación Sectorial
Para el año 2016 en el programa de Articulación Sectorial se han establecido
dos metas en Fondos Propios, con un presupuesto de ₡43.050.000
Meta 0301: Representación y Defensa del Movimiento Cooperativo
Promover la representación y defensa del Movimiento Cooperativo
Nacional de manera activa y permanente, en favor de desarrollar
actividades, foros, talleres y mesas de trabajo con las cooperativas,
durante el año 2016.
La función principal del CONACOOP es ser el representante y defensor del
Movimiento Cooperativo Nacional, por lo cual se desarrolla esta meta en
promover actividades, foros, talleres y mesas de trabajo, con los diferentes
sectores cooperativos.
Debido a los crecientes cambios en el contexto nacional e internacional, se
prevé la necesidad de desarrollar actividades con el fin de solventar futuras
necesidades en el sector. Por lo tanto esta meta va realmente a desarrollar
este tipo de actividades, según las necesidades del movimiento y de las
cooperativas.
Esta meta tiene un presupuesto programado de ₡5.850.000
Meta 0302: Convenios con Federaciones y Uniones
Fomentar la implementación de estrategias sectoriales y regionales
para el Movimiento Cooperativo, por medio del desarrollo de convenios
y actividades conjuntas durante el año 2016.
Para fomentar la representación y defensa del Movimiento Cooperativo de una
manera más certera y efectiva, el CONACOOP ha optado por una metodología
de desarrollar año con año convenios con Uniones y Federaciones cooperativas
con el fin de atender sectores cooperativos, según sus necesidades o
problemáticas.
Con este tipo de convenios se busca fortalecer el que hacer de la unión o
federación en representación y defensa del Movimiento Cooperativo, por lo
tanto se espera desarrollar en el año 2016 5 convenios con un presupuesto de
₡37.200.000
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
30
I Semestre II Semestre
0301
Promover la
representación y defensa
del Movimiento
Cooperativo Nacional de
manera activa y
permanente, en favor de
desarrollar actividades,
foros, talleres y mesas de
trabajo con las
cooperativas, durante el
año 2016.
1. Atención a cooperativas por
sector.
2. Fomentar e implementar la
Agenda Común en el Movimiento
Cooperativo
3. Desarrollo de Foros y Talleres en
pro de la Representación y Defensa
del Movimiento Cooperativo.
4. Crear una ruta de trabajo y
asistencia personalizada a las
cooperativas.
1. Programa de atención a
Cooperativas.
2. Agenda Movimiento
Cooperativo.
3. Informe de Talleres y Foros
del Movimiento Cooperativo.
4. Ruta e Informe de trabajo de
la Asistencia a Cooperativas
50% 50%Articulación
Sectorial ₡5.850.000
0302
Fomentar la
implementación de
estrategias sectoriales y
regionales para el
Movimiento Cooperativo,
por medio del desarrollo
de convenios y actividades
conjuntas durante el año
2016.
1. Conformación de 5 convenios con
Uniones o Federaciones para la
representación del sector.
1. Convenios e informes con
las 5 uniones y federaciones.50% 50%
Articulación
Sectorial ₡37.200.000
₡43.050.000
Objetivo Código MetaPresupuesto de la
Meta Actividades y Tareas Indicadores
Ejercer con responsabilidad,
eficiencia e imparcialidad las
acciones necesarias de
representación y defensa del
Movimiento cooperativo
costarricense, que permitan
el logro de su misión y visión.
Periodo de ejecuciónResponsable
total del presupuesto Programa Articulación Sectorial
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan de Trabajo y Presupuesto
Fondos Propios
Programa Articulación Sectorial
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
31
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
SERVICIOS
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡100.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡500.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡500.000
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡200.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡200.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡200.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡200.000
TOTAL SERVICIOS ₡2.400.000
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡500.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡500.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡1.500.000
REPUESTOS Y ACCESORIOS ₡200.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡100.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡500.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡150.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡3.450.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0301 ₡5.850.000
Meta 0301: Promover la representación y defensa del Movimiento Cooperativo Nacional de manera activa y permanente, en favor de desarrollar actividades, foros, talleres y mesas de trabajo con las cooperativas, durante el año 2016.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
32
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
SERVICIOS
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡100.000
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡500.000
SERVICIOS GENERALES ₡200.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡200.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡200.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡200.000
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡200.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡200.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡200.000
TOTAL SERVICIOS ₡2.500.000
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡1.500.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡1.000.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡500.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡500.000
ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA ₡500.000
ÚTILES Y MAT. DE COCINA Y COMEDOR ₡500.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡200.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡4.700.000
TRANSFERENCIA DE CAPITAL A PERSONAS
TRANSF. DE CAP. SIN FINES DE LUCRE ₡30.000.000
TOTAL TRANSFERENCIA DE CAPITAL PERS. ₡30.000.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0302 ₡37.200.000
Meta 302: Fomentar la implementación de estrategias sectoriales y regionales para el Movimiento Cooperativo, por medio del desarrollo de convenios y actividades conjuntas durante el año 2016.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
33
Programa 04: Auditoría Interna
Para el año 2016 en el programa de Auditoría Interna se han establecido una
meta en Fondos Propios, con un presupuesto de ₡59.000.944
Meta 0401: Auditoría Interna de la Institución
Cumplir en un 90% con la programación de los estudios de auditoria
para el año 2016, destinando el 100% de los recursos del presupuesto,
con el propósito de proporcionar seguridad y garantía razonables de
que las operaciones auditadas se realicen en un ambiente de control
interno adecuado y de conformidad con el ordenamiento jurídico y
técnico.
Para el año 2016 el Programa de Auditoría Interna, busca desarrollar una serie
de procedimientos y evaluaciones referentes al control interno de la
organización, realizando recomendaciones y medidas para su fortalecimiento,
así consultas sobre aspectos de control interno y otras competencias de la
auditoria interna.
Asimismo establece el programa de atención a denuncias provenientes de
usuarios internos o externos para verificar la veracidad de los hechos.
De igual forma establece la asesoría DIRECTORIO y a la administración activa
en materia de control interno, ordenamiento jurídico y técnico aplicable.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
34
I Semestre II Semestre
Promover el
fortalecimiento del
Control Interno del
CONACOOP.
0401
Cumplir en un 90% con la
programación de los estudios
de auditoria para el año
2016, destinando el 100% de
los recursos del presupuesto,
con el propósito de
proporcionar seguridad y
garantía razonables de que
las operaciones auditadas se
realicen en un ambiente de
control interno adecuado y
de conformidad con el
ordenamiento jurídico y
técnico.
1. Realizar estudios de control interno y de seguimiento en
las áreas sustantivas y adjetivas con el propósito de
verificar el cumplimiento de la normativa técnica y jurídica
aplicable.
2. Atender posibles denuncias provenientes de usuarios
internos o externos para verificar la veracidad de los hechos.
3. Atender consultas sobre aspectos de control interno y
otras competencias de la auditoria interna
4. Asesorar al DIRECTORIO y a la administración activa en
materia de control interno y otras áreas según competencia.
5. Advertir al DIRECTORIO y Administración Activa sobre el
cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico aplicable
6. Realizar el control mensual y semestral del plan de
trabajo de la auditoria interna
7. Reorientar el Plan de Trabajo Anual como objetivo de
mejora en la cobertura de servicios de fiscalización,
asignación de los trabajos y estructura de los papeles de
trabajo.
8. Adquisición de certificado de firma digital para la función
de la auditoria interna
Estudios
realizados
versus estudios
programados
50% 50%Auditoria
Interna₡59.000.944
₡59.000.944
IndicadoresPeriodo de ejecución
Responsable Costo de la Meta Objetivo Código Meta Actividades y Tareas
total de presupuesto Programa Auditoría Interna
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan de Trabajo y Presupuesto
Fondos Propios
Programa Auditoría Interna
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
35
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDAPRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡19.564.968
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡18.496.052
COMPENSACIÓN DE VACACIONES ₡1.583.338
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡3.416.592
SALARIO ESCOLAR ₡2.954.485
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡3.793.934
CONTRIB. PAT. IMAS ₡205.078
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡615.233
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡2.050.775
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡205.078
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡2.083.588
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡615.233
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡1.230.465
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡2.186.126
TOTAL REMUNERACIONES ₡59.000.944
TOTAL PRESUPUESTO META 0401 ₡59.000.944
Meta 0401: Cumplir en un 90% con la programación de los estudios de
auditoria para el año 2016, destinando el 100% de los recursos del
presupuesto, con el propósito de proporcionar seguridad y garantía
razonables de que las operaciones auditadas se realicen en un ambiente de
control interno adecuado y de conformidad con el ordenamiento jurídico y
técnico.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
36
Programa 04: Auditoría Interna
Para el año 2016 en el programa de Comité Nacional de las Mujeres
Cooperativistas (CNMC) se han establecido una meta en Fondos Propios, que
corresponde al 10% de presupuesto, con un monto de ₡41.613.864
Meta 0501: representación y defensa de las Mujeres Cooperativistas
Promocionar y coordinar durante el 2016, desde el Comité Nacional de
las Mujeres Cooperativistas (CNMC) , actividades de representación y
defensa de las mujeres cooperativistas, para su fortalecimiento
empresarial, político y legal.
Para el año 2016 se proyecta la realización de sesiones ordinarias y
extraordinarias del CNMC, donde se traza las rutas y acciones a seguir para el
desarrollo de estrategias en pro de las mujeres, en especial procesos de
concientización de la igualdad y equidad de Género.
Asimismo durante el año 2016 se efectuará la Asamblea General del Comité
Nacional de Mujeres Cooperativistas, donde se realiza una elección del
directorio 2016-2018.
Otra de las funciones importantes que se busca realizar es la coordinación con
Instancias cooperativas, instituciones públicas y privadas, para establecer
procesos y acciones de fortalecimiento, empresarial, político y legal, en
beneficio de las mujeres cooperativistas.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
37
I Semestre II Semestre
Promocionar el
Comité Nacional de las
Mujeres
Cooperativistas
(CNMC) , para que se
consolide como órgano
político de
representación y
defensa de las
mujeres, a través de la
coordinación con las
instancias
cooperativas,
instituciones publicas
y privadas, nacionales
e internacionales
0501
Promocionar y coordinar durante
el 2016, desde el Comité Nacional
de las Mujeres Cooperativistas
(CNMC) , actividades de
representación y defensa de las
mujeres cooperativistas, para su
fortalecimiento empresarial,
político y legal.
1. Ejecución de sesiones ordinarias y
extraordinarias y Asamblea General de
Elección.
2. Coordinar con Instancias cooperativas,
instituciones públicas y privadas, procesos
y acciones de fortalecimiento, empresarial,
político y legal, en beneficio de las mujeres
cooperativistas.
3. Actividades propias de la función de
comisión política del CNMC.
1. Informe de acuerdos sesiones ordinarias,
extraordinarias de asambleas General de
Elección.
2. Informe de procesos y acciones
realizadas.
3. Informe de actividades realizadas
propias de su función de comisión política
50% 50% CNMC ₡41.613.864
₡41.613.864
IndicadoresPeriodo de ejecución
Responsable Costo de la
Meta Objetivo Código Meta Actividades y Tareas
total de presupuesto del Comité Nacional de Mujeres Cooperativistas
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan de Trabajo y Presupuesto
Fondos Propios
Comité Nacional de Mujeres Cooperativistas (CNMC)
Año 2016
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
38
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDA PRESUPUESTO
ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡6.860.412
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡1.234.870
COMPENSACIÓN DE VACACIONES ₡336.764
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡724.589
SALARIO ESCOLAR ₡603.267
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡804.616
CONTRIB. PAT. IMAS ₡43.493
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡130.478
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡434.928
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡43.493
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡441.886
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡130.478
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡260.957
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡463.633
TOTAL REMUNERACIONES ₡12.513.864
SERVICIOS
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡500.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡500.000
SERV. JURÍDICOS ₡3.000.000
SERVICIOS GENERALES ₡800.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡800.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡1.000.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡1.000.000
TRANSPORTE EN EL EXTERIOR ₡1.500.000
VIÁTICOS EN EL EXTERIOR ₡1.500.000
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡500.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡500.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡800.000
MANT. Y REP. MOB. Y EQ. DE OFICINA ₡500.000
GASTOS POR ASISTENCIA A SESIÓN ₡4.500.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡800.000
TOTAL SERVICIOS ₡18.200.000
MATERIALES Y SUMINISTROS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡2.000.000
PRODUCTOS FORMAC. Y MEDICINALES ₡500.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡800.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡4.000.000
REPUESTOS Y ACCESORIOS ₡200.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡500.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡500.000
TEXTILES Y VESTUARIOS ₡500.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡300.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡9.300.000
BIENES DURADEROS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN ₡800.000
EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO ₡800.000
TOTAL BIENES DURADEROS ₡1.600.000
TOTAL PRESUPUESTO META 0501 ₡41.613.864
Meta 0501: Promocionar y coordinar durante el 2016, desde el Comité
Nacional de las Mujeres Cooperativistas (CNMC) , actividades de
representación y defensa de las mujeres cooperativistas, para su
fortalecimiento empresarial, político y legal.
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
39
Consejo Nacional de Cooperativas
Presupuesto Consolidado
Fondos Propios
Año 2016
PARTIDA, GRUPO, SUBPARTIDA PRESUPUESTO ORDINARIO
REMUNERACIONES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS ₡172.113.491
RETRIBUCIÓN POR AÑOS SERVIDOS ₡82.382.401
PROHIBICIÓN ₡26.304.237
COMPENSACIÓN DE VACACIONES ₡10.587.029
DECIMO TERCER MES (AGUINALDO) ₡26.133.193
SALARIO ESCOLAR ₡21.601.805
CONTRIB. PAT. AL SEGURO C.C.S.S ₡29.019.452
CONTRIB. PAT. IMAS ₡1.568.619
CONTRIBUCIÓN AL INA ₡4.705.857
CONTRIBUCIÓN PAT. AL FODESAF ₡15.686.190
CONTRIB. PAT. AL BANCO POPULAR ₡1.568.619
CONTRIB. PAT. SEG. PENSIONES C.C.S.S ₡15.937.169
APORTE PAT. REG. OBLIG. PENSIONES ₡4.705.857
APORTE PAT. FONDO CAPITALIZACIÓN ₡9.411.714
CONTRIB. PAT. FONDOS ADMINIST. ₡16.721.479
TOTAL REMUNERACIONES ₡438.447.112
SERVICIOS
ALQUILER DE MAQ. EQ. Y MOBILIARIO ₡2.500.000
SERVICIOS DE CORREOS ₡75.000
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES ₡1.600.000
IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS ₡2.300.000
COMIS.Y GAST.SERV. FINAN. Y COMERC. ₡500.000
SERV. JURÍDICOS ₡3.000.000
SERV. CIENCIAS ECONOM. Y SOCIALES ₡6.000.000
SERV. DESARR. SIST. INFORMÁTICOS ₡500.000
SERVICIOS GENERALES ₡2.000.000
OTROS SERV. DE GESTIÓN Y APOYO ₡2.300.000
TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS ₡4.700.000
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS ₡4.700.000
TRANSPORTE EN EL EXTERIOR ₡2.300.000
VIÁTICOS EN EL EXTERIOR ₡2.300.000
SEGUROS ₡3.000.000
ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN ₡2.000.000
ACTIV. PROTOCOLARIAS Y SOCIALES ₡1.900.000
GASTOS DE REPRESENTACIÓN INSTITUCIONAL ₡5.000.000
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO Y LOCALES ₡500.000
MANTTO. Y REPAR. EQ. TRANSPORTE ₡3.500.000
MANT. Y REP. EQ. DE COMUNICACIÓN ₡200.000
MANT. Y REP. MOB. Y EQ. DE OFICINA ₡700.000
MANT. Y REP. EQ. COMP. Y SI. ₡200.000
MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS ₡200.000
GASTOS POR ASISTENCIA A SESIÓN ₡15.500.000
OTROS SERV. NO ESPECIFICADOS ₡2.400.000
TOTAL SERVICIOS ₡69.875.000
MATERIALES Y SUMINISTROS
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
40
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ₡8.000.000
PRODUCTOS FORMAC. Y MEDICINALES ₡1.000.000
TINTAS, PINTURAS Y DILUYENTES ₡3.300.000
ALIMENTOS Y BEBIDAS ₡12.500.000
MAT. Y PROD. ELECTR., TEL. Y COMPU. ₡200.000
REPUESTOS Y ACCESORIOS ₡800.000
ÚTILES Y MAT. DE OFIC. Y COMPUTO ₡1.800.000
PROD. PAPEL Y CARTÓN IMPRESOS ₡3.100.000
TEXTILES Y VESTUARIOS ₡1.500.000
ÚTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA ₡2.300.000
ÚTILES Y MAT. DE COCINA Y COMEDOR ₡1.500.000
OTROS ÚTILES, MAT. Y SUMINISTROS ₡1.650.000
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS ₡37.650.000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
OTROS IMPUESTOS ₡150.000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES COOP. ₡1.000.000
TRANSF. C. OTRAS ENTID. PRIV. SIN FINES DE LUCR ₡500.000
TOTAL TRANSFERENC. CORRIENTES ₡1.650.000
BIENES DURADEROS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN ₡1.500.000
EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO ₡1.600.000
TOTAL BIENES DURADEROS ₡3.100.000
TRANSFERENCIA DE CAPITAL A PERSONAS
TRANSF. DE CAP. SIN FINES DE LUCRE ₡30.000.000
TOTAL TRANSFERENCIA DE CAPITAL PERS. ₡30.000.000
TOTAL PRESUPUESTO CONSOLIDADO F.P. ₡580.722.112
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
41
Consejo Nacional de Cooperativas
Plan-Presupuesto Inicial
Fondos Propios
Análisis Comparativo del Presupuesto
Año 2016
Programa Cantidad Meta
Presupuesto %
Administrativo Financiero
2 ₡437.057.304 75,26%
Articulación Sectorial
2 ₡43.050.000 7,41%
Auditoría Interna
1 ₡59.000.944 10,16%
CNMC 1 ₡41.613.864 7,17%
Total 6 ₡580.722.112 100,00%
Plan Anual Operativo y Presupuesto, año 2016
42
Consejo Nacional de Cooperativas
Presupuesto Consolidado
Año 2016
Programa Cantidad Meta
Presupuesto F. INFOCOOP
Presupuesto Fondos Propios
Presupuesto Consolidado
%
Administrativo Financiero
4 ₡18.300.000 ₡437.057.304 ₡455.357.304 55,72%
Planificación Institucional
1 ₡23.171.479 - ₡23.171.479 2,84%
Articulación Sectorial
5 ₡195.039.069 ₡43.050.000 ₡238.089.069 29,13%
Auditoría
Interna 1 - ₡59.000.944 ₡59.000.944 7,22%
CNMC 1 - ₡41.613.864 ₡41.613.864 5,09%
Total 12 ₡236.510.548 ₡580.722.112 ₡817.232.660 100%