Coltejer S. A. Estados Financieros Separados NIIF 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre 2014
DC2 - Informacin de distribucin restringida
Certificacin del Representante Legal y Contador de Coltejer S. A.
27 de mayo de 2015 A los seores Accionistas de Coltejer S. A. El suscrito Representante Legal y Contador de Coltejer S. A., certifican que los estados financieros separados de la Compaa al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposicin y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la Compaa al 31
de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 y, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los aos terminados en esas fechas.
b) Todos los hechos econmicos realizados por la Compaa, durante los aos terminados al 31 de
marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, han sido reconocidos en los estados financieros. c) Los activos representan probables beneficios econmicos futuros (derechos) y los pasivos
representan probables sacrificios econmicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Compaa al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014.
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. e) Todos los hechos econmicos que afectan la Compaa han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados en los estados financieros. Elsa Gladys Muoz Gutirrez David Bernal Rodrguez Representante Legal Suplente Contador Tarjeta Profesional No. 49906-T
Notas 31-mar-15 31-dic-14NIIF NIIF
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalente de efectivo 2,370 192
2,370 192
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 4 25,916 21,297 Inventarios 5 37,786 49,674 Inversiones negociables 236 234 Activos por impuestos corrientes 6,744 5,646 Otros activos no financieros 6 29,245 23,289
102,297 100,332
Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo 7 590,165 592,523 Propiedad de inversin 7 195,041 195,041 Inversiones 1,059 1,059 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, neto 4 466 517 Activos por impuestos diferidos 4,400 4,400
791,131 793,540893,428 893,872
Pasivo corriente
Obligaciones financieras 8 32,761 34,026 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 4,449 5,365 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 9 66,387 67,357 Pasivos por impuestos corrientes 10 31,635 31,591 Otros pasivos no financieros 3,084 5
Total del pasivo corriente 138,316 138,344
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 8 77,028 74,216 Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados 17,253 17,563 Otras provisiones no corrientes 84 49 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 9 70 70 Pasivos por impuestos diferidos 11 109,706 109,706 Otros pasivos no financieros 2,136 2,136
Total del pasivo no corriente 206,277 203,740
Total del pasivo 344,593 342,084
Patrimonio de los accionistas, ver estado adjunto 548,835 551,788
Total del pasivo y patrimonio de los accionistas 893,428 893,872
COLTEJER S. A.Situacin Financiera Separados
(Expresado en millones de pesos colombianos)
Activo
Total del activo corriente
Informacin no auditada
Total del activo no corrienteTotal del activo
Pasivo y patrimonio de los accionistas
31-mar-15 31-mar-14NIIF NIIF
Ingresos de actividades ordinarias Ingresos de actividades ordinarias 62,426 62,475
Costo de ventas Costo de ventas (51,768) (53,542) Depreciacin (2,323) (2,654)
Total costo de ventas (54,091) (56,196)
Utilidad bruta 8,335 6,279
Gastos operacionales De administracin (1,824) (1,761) De ventas (2,804) (3,869)
Otros Ingresos 2,515 1,543
Otros gastos (2,448) (809)
Ganancias (prdidas) derivadas de la posicin monetaria neta (1,472) (1,179)
Ingresos financieros 1,300 962
Costos financieros (6,111) (6,876)
(2,509) (5,710)
Ingreso (gasto) por impuestoCorriente (444) (443)Diferido 0 45
Prdida neta del perodo (2,953) (6,108)
Prdida neta por accin (42.19) (87.26)
COLTEJER S. A.
Estado de resultados de perodo y Otro resultad o integral Separado
(Expresado en millones de pesos colombianos) Informacin no auditada
Prdida antes de provisin para impuesto
Por el perodo de tres meses
Notas 31-mar-15 31-mar-14
NIIF NIIF
Capital emitido 12 Saldo al inicio del ao 700,000 689,472 Capitalizaciones 0 10,528 Saldo al final del perodo 700,000 700,000
Supervit de capitalPrima de emisin Saldo al inicio y final del perodo 233,044 233,044
Reservas (1) 13 Saldo al inicio y final del perodo 19,807 19,807
Prdidas acumuladas Saldo al inicio del ao (399,312) (360,762) Prdida neta del perodo (2,953) (6,108)
Saldo al final del perodo (402,265) (366,870)
Otras participaciones en el patrimonio Prdida actuarial
Saldo al inicio y final del perodo (1,751) 0
Total del patrimonio de los accionistas 548,835 585,981
(1) El saldo de reservas comprende: Reserva por depreciacin flexible 6,053 6,053 Futuros ensanches no gravable 4,652 4,652 Futuros ensanches gravable 932 932 Capital de trabajo 7,940 7,940 Otras reservas 230 230
Total ganancias retenidas apropiadas 19,807 19,807
COLTEJER S. A.
Estado separado de cambios en el patrimonio de los accionistas
(Expresado en millones de pesos colombianos)Informacin no auditada
31-mar-15 31-mar-14NIIF NIIF
Flujos de efectivo de actividades de operacin Recibido por venta de bienes y servicios ingresos operacionales 52,048 70,241 Incremento cuenta por pagar a proveedores 18,043 8,619 Pagado por sueldos, salarios y prestaciones (9,870) (10,228) Pagados por gastos de produccin (48,505) (69,901) Pagados por gastos administrativos (787) (883) Pagados por gastos de venta (2,117) (3,029)
Efectivo neto provisto (utilizado) en las actividad es de operacin 8,812 (5,181)
Flujo de efectivo de actividades de inversin Adquisicin de inversiones, incremento por rendimiento (2) (1) Adquisicin de propiedades, planta y equipo y otros activos (65) (881)
Efectivo neto utilizado por las actividades de inve rsin (67) (882)
Flujo de efectivo de actividades de financiacin Disminucin de obligaciones financieras (4,155) (618) Intereses pagados de prstamos (2,412) (3,586) Aumento de capital - 10,528
Efectivo neto (utilizado) provisto por las activida des de financiacin (6,567) 6,324
Aumento (disminucin) del efectivo y equivalentes de efectivo 2,178 261
Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del ao 192 40
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ao 2,370 301
Revelaciones complementariasPagos de efectivo por concepto de
Impuesto sobre la renta pagado 1,538 1,911 Intereses pagados 2,412 3,586
COLTEJER S.A.
Estados Separados de flujos de efectivo
(Expresado en millones de pesos colombianos)
Por el perodo de tres meses
Informacin no auditada
Coltejer S.A.
Notas a los estados financieros separados bajo NIIF
31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre 2014 (Cifras expresadas en millones de pesos colombianos,
excepto la prdida neta por accin que est expresada en pesos colombianos) Nota 1 - Entidad y objeto social Coltejer S. A., es una sociedad annima, establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 22 de octubre de 1907. Su domicilio principal se encuentra en el municipio de Itag - Antioquia. El trmino de duracin de la Compaa expira el 31 de diciembre de 2100. El objeto social de la Compaa es el montaje y explotacin de fbricas de hilado y tejidos. Nota 2 - Principales polticas y prcticas contabl es Bases de preparacin Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB). La normatividad NIIF aplicable en Colombia requiere la revisin del Consejo Tcnico de la Contadura Pblica y la ratificacin por parte de los ministerios de Hacienda y Crdito Pblico y de Comercio, Industria y Turismo. Con fecha 27 de diciembre de 2013 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo emiti el Decreto 3023 aplicable a la compaa como empresa clasificada en el denominado Grupo 1, el cual incluye las NIIF actualizadas por el IASB hasta el 31 de diciembre de 2012 y traducidas al idioma espaol en agosto de 2013, difundidas en el denominado Libro Rojo 2013. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histrico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las polticas contables descritas abajo. En general el costo histrico est basado en el valor razonable de las transacciones. Valor razonable es el precio que sera recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transaccin ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medicin. La preparacin de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables crticos. Tambin requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicacin de las polticas contables. Base de contabilidad de causacin La Compaa prepara sus estados financieros, excepto para la informacin de los flujos de efectivo,
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